下面是范文網(wǎng)小編收集的有關(guān)方案公司模板4篇(公司做方案模板)，供大家賞析。
有關(guān)方案公司模板1
自20xx年我參加工作以來(lái)，一直沒有停止對(duì)先進(jìn)管理理念的探索；但相比理念而言，我更深深感到：企業(yè)更急需的是將先進(jìn)理念轉(zhuǎn)化為實(shí)務(wù)，進(jìn)而提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的效率。
一、建立、健全企業(yè)管理規(guī)章制度
只要仔細(xì)觀察我們會(huì)發(fā)現(xiàn)， 那些成功的知名企業(yè)(比如海爾等)用制度管人，按制度辦事是這些成功企業(yè)的共同特點(diǎn)。建立健全科學(xué)化、規(guī)范化且有很好可操作性的管理制度是企業(yè)必不可少的軟件設(shè)施，也是企業(yè)得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基石。
二、堅(jiān)決的執(zhí)行力
很多企業(yè)在實(shí)際操作中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)建立健全了相關(guān)和理規(guī)章制度，而且制度比較細(xì)化，也有很好的可操作性，開始實(shí)施的時(shí)候制度確實(shí)起到了相應(yīng)的作用，但是一段時(shí)間后感覺制度就不存在了，沒有人遵守，也沒有人監(jiān)督執(zhí)行了。最終回到了沒有建立制度這之前的狀況，其實(shí)最根本的原因是企業(yè)沒有堅(jiān)決的執(zhí)行力，缺少監(jiān)督、執(zhí)行的人，沒有人愿意去做惡人，執(zhí)行制度時(shí)一再遷就，致使制度最終逐漸弱化、消失。
假設(shè)公司規(guī)定辦公室區(qū)域不允許抽煙、員工上班一律穿著工裝佩戴工牌，那就必須指定人員每日作監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違章即作相應(yīng)經(jīng)濟(jì)處罰并作公布、通報(bào)，此項(xiàng)工作不能間斷，必須長(zhǎng)久持續(xù)下去。每一個(gè)經(jīng)討論后決定成文并組織實(shí)施的制度都必須有這樣堅(jiān)決的執(zhí)行力，久而久之，企業(yè)會(huì)形成一種制度文化，當(dāng)再有新的制度要實(shí)施時(shí)，員工會(huì)非常自覺的遵守執(zhí)行，新員工進(jìn)入公司也會(huì)很快融入到企業(yè)的制度化管理中，如果沒有堅(jiān)決的執(zhí)行力，企業(yè)就難做到科學(xué)化、規(guī)范化和管理。
三、明確崗位責(zé)、權(quán)，形成崗位責(zé)任制
我們有時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)某一件事在實(shí)施過(guò)程中出了問題了，想找責(zé)任人時(shí)，好像參與的人都有責(zé)任，又好像參與的每一個(gè)人都沒有責(zé)任，實(shí)際上是“集體負(fù)責(zé)=集體免責(zé)”的現(xiàn)象。企業(yè)如果沒有明確崗位責(zé)、權(quán)，形成崗位責(zé)任制，這種現(xiàn)象就會(huì)時(shí)有發(fā)生，企業(yè)整體管理水平很難提高，增加了企業(yè)員工不作為的風(fēng)險(xiǎn)。因此，建議對(duì)企業(yè)的每一個(gè)工作崗位進(jìn)行工作分析，作崗位描述，明確崗位責(zé)、權(quán)，形成崗位責(zé)任制。如沒有明確責(zé)任就無(wú)所謂負(fù)責(zé)，無(wú)所謂負(fù)責(zé)就沒有工作績(jī)效目標(biāo)，也就沒有工作壓力，沒有工作動(dòng)力，開展工作就更談不上效率了，工作常會(huì)發(fā)生重復(fù)、遺漏、推諉現(xiàn)象，也使員工容易產(chǎn)生挫折感。
同時(shí)，明確崗位責(zé)、權(quán)，形成崗位責(zé)任制，可以為企業(yè)定崗、定編，確定科學(xué)合理的薪酬制度提供良好的依據(jù)，另一方面，從而可以使公司各部門的工作分配、工作銜接和工作流程更加順暢。
八、四、建立完善人事后勤檔案
每家企業(yè)上至決策成立，下至吃喝拉撒，都需要人的管理，怎么如何科學(xué)管理是我們企業(yè)一直探討的話題，我覺得從以下入手：
1、針對(duì)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，規(guī)范工作流程，制定和完善各項(xiàng)管理制度，并加強(qiáng)督促與執(zhí)行力度。將服務(wù)的觀念和意識(shí)，以實(shí)際行動(dòng)帶到后勤保障工作的實(shí)際開展中去。在后勤工作順利開展的同時(shí)加強(qiáng)與周圍同事的交流和溝通，學(xué)習(xí)優(yōu)秀的好的工作態(tài)度和工作方法，查漏補(bǔ)缺，加強(qiáng)交流增進(jìn)彼此共同進(jìn)步，提高部門自身的工作效率和管理質(zhì)量，后勤工作方面的主要措施是：
（1）、嚴(yán)格按照崗位職責(zé)對(duì)后勤工作的各項(xiàng)要求，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。
?。?）、認(rèn)真落實(shí)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。樹立為公司全體員工服 務(wù)的思想，不斷提高職業(yè)道德水準(zhǔn)。
2、嚴(yán)格控制各項(xiàng)管理費(fèi)用，完善并執(zhí)行費(fèi)用審批流程，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行 。
（1）、對(duì)辦公用品及辦公固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)出，做好領(lǐng)用和 購(gòu)進(jìn)的記錄登記，做到記錄清晰，查閱明了。
（2）、定期和不定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，做到物品管理合領(lǐng)用帳 物相符。
?。?）、無(wú)論辦公固定資產(chǎn)還是辦公消耗品，均形成檔案，物品 的入庫(kù)、出庫(kù)嚴(yán)格登記手續(xù)。
?。?）、庫(kù)存辦公用品的種類和數(shù)量要合理控制，常用，易耗、 便于保管和批量采購(gòu)的辦公用品可適量庫(kù)存，要避免不必要的庫(kù)存和積壓，確保供應(yīng)好、周轉(zhuǎn)快、消耗低、費(fèi)用省。
3、做好后勤常規(guī)服務(wù)工作
?。?）、每月做好對(duì)辦公用品的發(fā)放，調(diào)查及了解各申購(gòu)部門對(duì) 申購(gòu)用品的發(fā)放和使用情況，保障公司全體員工工作順利開展。
?。?）、公司財(cái)產(chǎn)及實(shí)體物品管理。包括公司辦公區(qū)域內(nèi)的所有 公共財(cái)物和辦公區(qū)域外環(huán)境區(qū)域內(nèi)的財(cái)物，定期或不定期對(duì)這些財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查了解這些物品的使用情況和所處位置，做到心中有數(shù)。對(duì)日常工作和使用中損壞的財(cái)物進(jìn)行清點(diǎn)和統(tǒng)計(jì)，適時(shí)進(jìn)行維修、維護(hù)，以節(jié)約為根本，做好物品的循環(huán)及可持續(xù)利用。
?。?）、對(duì)公司員工的管理。人力資源管理將作為一種重要的資 源加以開發(fā)、利用和管理，重點(diǎn)是開發(fā)人的潛能、激發(fā)人的活力，使員工能積極主動(dòng)地創(chuàng)造性的開展工作，對(duì)于企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)，要求管理人員在工作中充分的發(fā)揮承上啟下、上通下達(dá)的紐帶作用幫助企業(yè)處理和協(xié)調(diào)各種關(guān)系，使員工在心里形成以廠為家的情節(jié)，好的給與獎(jiǎng)勵(lì)，錯(cuò)的給與批評(píng)，賞罰分明，在企業(yè)有基礎(chǔ)的給與員工之福利，保險(xiǎn)、單休是現(xiàn)在中小企業(yè)正規(guī)化的途徑，以此作為福利，來(lái)溫暖員工，減少流失率，使企業(yè)走上正規(guī)的軌道上，對(duì)員工實(shí)行一種創(chuàng)造理想的氛圍，為員工做好職業(yè)規(guī)劃，通過(guò)實(shí)踐，來(lái)進(jìn)行不斷地培訓(xùn)，體現(xiàn)個(gè)人價(jià)值，促使員工將企業(yè)的成功當(dāng)成自己的義務(wù)，從而提高員工個(gè)人和企業(yè)整體業(yè)績(jī)。
?。?）、對(duì)公司的值班、門衛(wèi)、安全防護(hù)工作。對(duì)公司聘請(qǐng)的安 保人員值班情況進(jìn)行詢問，了解公司夜間和節(jié)假日保衛(wèi)安全工作情況。對(duì)于出現(xiàn)的.問題及時(shí)發(fā)現(xiàn)及時(shí)處理。注意保衛(wèi)休息值班室和日常工作區(qū)衛(wèi)生內(nèi)務(wù)情況。逐步建立值班登記和會(huì)客登記制度，避免閑雜人員隨意出入，特別是夜間和節(jié)假日更要注意防火、防盜、水電安全使用的情況，做到安全第一。
?。?）、食堂伙食的采買要求做到貨比三家，在質(zhì)量相同的前提 下，設(shè)法找到價(jià)格適宜的供應(yīng)商，就近進(jìn)貨，可以減少運(yùn)輸費(fèi)用，食堂管理人員要有計(jì)劃的開菜單，杜絕食品過(guò)期造成浪費(fèi)
4、做好公司內(nèi)外環(huán)境的綠化美化工作 對(duì)公司所屬范圍內(nèi)辦公區(qū)域外盆景、花草、蔬菜的管理。根據(jù)生長(zhǎng)情況定期或不定期的安排人員進(jìn)行施肥、灌溉，根據(jù)需要對(duì)這些植被加以修剪，有利于植物生長(zhǎng)，
5、隨時(shí)了解和處理各種突發(fā)事件和情況，在了解實(shí)際情況后向全體員工進(jìn)行告知。
6、完成公司出現(xiàn)、領(lǐng)導(dǎo)交辦、公司員工需要及時(shí)處理的一些臨時(shí)性工作。
五、做好人事管理制度
我到恩樂入職，只填寫了一張入職表，由此看來(lái)我們企業(yè)完整的人力資源制度，并沒有，其實(shí)員工員工檔案從求職開始（求職登記表——考核登記表（公司七日考核）——正式員工入職登記表——員工身份證、學(xué)歷等證件——月度員工考核表）構(gòu)成，公司應(yīng)將其完善，其實(shí)員工入廠時(shí)，公司應(yīng)該具有一本完整的員工手冊(cè)，作為入廠前的培訓(xùn)和指導(dǎo)，其目的是讓新來(lái)員工能全面深入得了解公司的運(yùn)作體系，崗位職責(zé)，明確的知道，什么是該做的，什么是不該做的，自己在這個(gè)崗位上要做什么？怎么做？在公司中需要遵守那些制度，？怎樣的事違規(guī)？違規(guī)的處罰又是什么？在薪酬方面，除了基本工資還有哪些待遇？企業(yè)里不光有罰款，獎(jiǎng)金是如何評(píng)估、核算和發(fā)放。也就是說(shuō)新入職的員工，都是盲只，即使上崗了，也一時(shí)難以融入到團(tuán)隊(duì)的正常作業(yè)中，因?yàn)樗ù罅康臅r(shí)間去適應(yīng)和咨詢，從老員工哪里對(duì)其也得側(cè)面了解，人的素質(zhì)和修為都是有高低的，所以他們對(duì)新員工的陳訴往往眾說(shuō)不一，或一知半解，甚至個(gè)別的員工還會(huì)惡意中傷公司形象，照成人員流失，所以建立員工日?？己藱n案，至關(guān)重要，就像信用卡的信用額度一樣，評(píng)估越好，得到越多，還有例如公司工裝需要扣款，以什么為標(biāo)準(zhǔn)，扣多少都需要用一套整體的制度約束大家，使大家一目了然，對(duì)企業(yè)的規(guī)章制度，加深印象，現(xiàn)在企業(yè)的制度不是規(guī)范，這也是重中之重。
七、企業(yè)文化建設(shè)——以“心”留人
關(guān)于企業(yè)文化，通過(guò)觀察大量成功的企業(yè)我們會(huì)得到一個(gè)結(jié)論，企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，內(nèi)聚人心，外樹形象。企業(yè)文化是一個(gè)多元素的問題，而在行政人事方面我則認(rèn)為是：以人為本。
我期望公司能建立一個(gè)良好的企業(yè)文化平臺(tái)，將留心作為公司的人本追求。留人不是目的，留心才是根本，人在心離，離心離德，只空留一具軀殼，表現(xiàn)在工作上不是得過(guò)且過(guò)就是心不在焉，不是事不關(guān)已就是不聞不問，更有甚者損公肥私。人在心在，同心同德，能和企業(yè)共守一份心靈的契約，彼此信任，表現(xiàn)在工作上能真正自動(dòng)自發(fā)地努力，能心懷感激地工作，能無(wú)怨無(wú)悔地投入。心在人離，心存感念，身在他處也能想念公司，關(guān)注公司、支持公司、宣傳公司。公司留人，通過(guò)留心來(lái)留人，公司以事業(yè)來(lái)留心，以待遇留心，以感情留心，以誠(chéng)留心，以心留心。
鑒于以上存在的問題，應(yīng)對(duì)如下：
1、格局公司實(shí)際情況，制定行之有效的廠規(guī)廠紀(jì)。
2、建立科學(xué)有效的組織架構(gòu)，并張貼公布。
3、對(duì)辦公區(qū)。工作區(qū)。休息區(qū)做一次全面的清掃。
4、制定生產(chǎn)區(qū)域操作規(guī)章，并劃分衛(wèi)生、工作責(zé)任區(qū)
5、對(duì)庫(kù)存再做一次詳細(xì)清點(diǎn)，報(bào)辦公室和財(cái)務(wù)核查，并督促采購(gòu)部門，對(duì)清理出的廢料。雜物庫(kù)存品進(jìn)行調(diào)換合清理。
6、在實(shí)際的管理運(yùn)作中，我們要杜絕只喊口號(hào)，而不見實(shí)際的行為發(fā)生，在各項(xiàng)管理考核制度出臺(tái)后，就必須有專人監(jiān)督、指導(dǎo)、跟蹤、
落實(shí)、評(píng)估考核等等，把公司想要的結(jié)果，每月用數(shù)字的形式真是的反映出來(lái)。
7、我們的管理制度，必須結(jié)合公司實(shí)際情況酌情而定，它是以公司的章程指導(dǎo)下涵蓋一下制度，各部門個(gè)專職人員崗位職責(zé)、職能部門工作描述，員工考勤制度、值班制度等。使我們的工作有章可循，秩序井然，在無(wú)形中形成獨(dú)特的企業(yè)文化，增強(qiáng)員工的責(zé)任感和凝聚力，把公司的形象和業(yè)績(jī)推上一個(gè)嶄新的高度。
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一年一度的中國(guó)傳統(tǒng)節(jié)日端午節(jié)即將到來(lái)，為了揚(yáng)民族精神，承中華傳統(tǒng)，也使各位員工在游戲互動(dòng)中感受節(jié)日的快樂，體味美好生活，公司現(xiàn)決定舉辦"迎端午包粽子比賽活動(dòng)。
主題："迎端午，包粽子，揚(yáng)民族精神;慶節(jié)日，品粽子，承中華傳統(tǒng)"
一、比賽時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象
時(shí)間：20xx年6月20日下午14：30開始
地點(diǎn)：活動(dòng)室
參加對(duì)象：全體員工
二、比賽準(zhǔn)備事項(xiàng)
1.事前做好相應(yīng)數(shù)量的大米、餡的配料及包扎的柴繩、粽葉準(zhǔn)備。
2.以40人為份數(shù)(八個(gè)小組)，做好盛米、餡、柴繩、粽葉分放和放粽子容器的準(zhǔn)備
3.比賽結(jié)束后幫助煮熟粽子
4.做好比賽場(chǎng)地和觀眾區(qū)域的布置安排，準(zhǔn)備100-150個(gè)左右煮熟好的粽子(品嘗用);
5.學(xué)習(xí)包粽子的各項(xiàng)物品的準(zhǔn)備;
6.賽前參賽選手務(wù)必做好個(gè)人衛(wèi)生
三、比賽規(guī)則
1、每位選手分發(fā)1.5斤糯米，10塊餡肉，參賽選手需要在規(guī)定30分時(shí)間內(nèi)用以上材料包出大小均一粽子，形狀不限;
2、包扎的粽子以不露餡、包扎嚴(yán)密、形狀規(guī)則為有效數(shù)計(jì)算成績(jī)。
3、以"數(shù)量、速度、質(zhì)量、美觀"作為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)選個(gè)人獎(jiǎng)。
四、獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)置
一等獎(jiǎng)：一名
二等獎(jiǎng)：3名
參與獎(jiǎng)：參賽選手
五、學(xué)包粽子
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隨著文化體制改革的不斷推進(jìn)，為發(fā)展演藝業(yè)創(chuàng)造了良好的環(huán)境，城鄉(xiāng)演出市場(chǎng)潛力巨大，演藝業(yè)將成為我國(guó)文化產(chǎn)業(yè)中發(fā)展最迅速、普及率最高、對(duì)相關(guān)下游文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展影響最大的核心產(chǎn)業(yè)之一。
社會(huì)精神消費(fèi)支出日益增長(zhǎng)是演藝業(yè)振興繁榮的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，縣域內(nèi)各種慶典、商業(yè)宣傳、大型會(huì)務(wù)活動(dòng)急需要一個(gè)能有一定規(guī)模，氣氛更加濃厚，有一定文化檔次的宣傳載體，我們?cè)O(shè)想在衡東成立首家演藝公司正式為了滿足這一需求，按照“政府扶持、社會(huì)參與、市場(chǎng)運(yùn)作、群眾享受”的運(yùn)作思路，在衡東及周邊縣區(qū)乃至省內(nèi)外成為文藝跟商業(yè)搭臺(tái)的名牌演藝公司，從而進(jìn)一步豐富城鄉(xiāng)基層文化生活，拉動(dòng)精神文化消費(fèi)市場(chǎng)。
一、服務(wù)項(xiàng)目
公司是一家集酒吧演藝文化，組織策劃制作、慶典活動(dòng)、各類文藝演出、模特表演、會(huì)展服務(wù)、舞臺(tái)搭建、文化傳播為一體的專業(yè)性品牌機(jī)構(gòu)。與國(guó)內(nèi)省市各文藝團(tuán)體保持良好的合作關(guān)系。公司可策劃開展大型開業(yè)慶典、剪彩、揭幕、揭牌、奠基儀式，及樓宇開盤、頒獎(jiǎng)儀式、周年慶典晚會(huì)、簽約儀式、新聞發(fā)布會(huì)、產(chǎn)品推介會(huì)、展覽展示會(huì)等。并可為多臺(tái)頒獎(jiǎng)晚會(huì)提供禮儀服務(wù)，以及為歷界車展、房展等各類展會(huì)提供展覽展示服務(wù)及文藝節(jié)目演出。
節(jié)目?jī)?nèi)容包括專業(yè)模特、主持人、歌手、地方特色方言戲劇小品、多種風(fēng)情舞蹈、打擊樂、電聲樂隊(duì)、軍樂民樂演奏、滑稽演員、魔術(shù)、雜技、化妝師、彩繪師；并可代邀名人等。
二、人員組成（參照）
三、運(yùn)作方式
公司成立后，須有固定的辦公制作場(chǎng)地，固定的演出娛樂場(chǎng)所及設(shè)備倉(cāng)庫(kù)，成為做大做強(qiáng)、走向輝煌的一個(gè)基地。公司須從縣內(nèi)挑選幾名實(shí)力文藝人士（歌手、主持人等）成為公司長(zhǎng)期簽約的藝人，另外可以在省市藝術(shù)學(xué)校中培養(yǎng)一批如模特、舞蹈演員作為專業(yè)演出團(tuán)隊(duì)。同時(shí)根據(jù)對(duì)方的活動(dòng)規(guī)模預(yù)算等，可以外調(diào)具影響力節(jié)目（如歌舞、小品等）活躍氣氛，進(jìn)一步擴(kuò)大影響。
四、設(shè)備及預(yù)算
1、舞臺(tái)（可拆卸，流動(dòng)演出舞臺(tái)，可下鄉(xiāng)演出）
2、燈光系列： 聚光燈 電腦搖頭燈 追光燈 煙霧效果機(jī) 雪花效果機(jī) 泡泡效果機(jī)
3、樂器系列： 專業(yè)音響 線陣列音箱 聲藝調(diào)音臺(tái) 舒爾無(wú)線MIC YAMAHA效果器 dbx均衡器 dbx激勵(lì)器等
4、會(huì)議設(shè)備： 鵝頸 同聲傳譯話筒 譯員耳機(jī) 紅外線發(fā)射機(jī) 紅外接收機(jī) 紅外輻射板 紅外應(yīng)用模塊等
5、視頻設(shè)備： 攝像機(jī)、非編系統(tǒng)、投影機(jī) LED 等離子 舒爾無(wú)線MIC YAMAHA效果器 dbx均衡器 dbx激勵(lì)器等
6、充汽模型、空飄系列： 升空汽球、升空飛艇、升空熱氣球、放飛小氣球、特別緶扎造型汽球、行走卡通公仔、落地大氣球、充氣拱門、充氣帳蓬、充氣燈籠柱、充氣盤龍柱、充氣和平柱。
四、公司名稱設(shè)想：“恒藝文化傳播有限公司”
我公司致力于不同行業(yè)，不同類型品牌的營(yíng)銷，推廣，代言及活動(dòng)錄制等工作。為尋求文化與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)結(jié)合發(fā)展的道路，打造濃厚的民族文化氛圍，在相互發(fā)展，互惠互利，誠(chéng)信合作的基礎(chǔ)上，公司面向社會(huì)各企業(yè)及文化傳媒同行，提供一流的演藝文化服務(wù)，共同搭建提高企業(yè)品牌形象的多樣化宣傳平臺(tái)。
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一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理存在的問題與原因
1.1內(nèi)部管理的問題
(1)內(nèi)部控制失靈。
不少集團(tuán)公司對(duì)于其內(nèi)部管理并不重視，從而導(dǎo)致公司內(nèi)部控制失靈。內(nèi)部控制是否有效，這將關(guān)系到一個(gè)集團(tuán)公司是否能長(zhǎng)期健康地發(fā)展。并且，在我國(guó)現(xiàn)階段，集團(tuán)公司內(nèi)部控制的失靈還將導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性與真實(shí)性。
(2)決策、監(jiān)督、執(zhí)行缺乏約束。
尚未建立一套完善、有效的體系來(lái)加強(qiáng)對(duì)決策、監(jiān)督和執(zhí)行進(jìn)行約束，換言之即對(duì)決策者缺乏合理的規(guī)則約束和有效的監(jiān)督，對(duì)執(zhí)行者更是缺乏約束，執(zhí)行表面化、形式化現(xiàn)象較為突出，陷入有章不循或是無(wú)章可循的困境。
(3)決策不民主
民主決策意識(shí)不夠，群眾參與性不廣，決策者主觀能動(dòng)性較為突出。
1.2相關(guān)人員素質(zhì)欠佳
(1)缺乏稱職的專業(yè)能力；
有些集團(tuán)公司派遣的財(cái)務(wù)管理人員缺乏稱職的專業(yè)能力，不具備專業(yè)知識(shí)，致使其難以發(fā)揮在財(cái)務(wù)管理中的作用，從而影響管理的質(zhì)量。
(2)職業(yè)道德水平不高；
一些具備專業(yè)職稱專業(yè)能力的工作人員，工作態(tài)度與職業(yè)道德水準(zhǔn)并不高，這使得其無(wú)法充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，貢獻(xiàn)于財(cái)務(wù)管理的實(shí)施過(guò)程。
(3)合作與溝通精神不足；
財(cái)務(wù)管理的實(shí)施需要良好的合作和溝通，有些工作人員因?yàn)榕侣闊┒雎粤诉@點(diǎn)，繼而導(dǎo)致其在實(shí)施的過(guò)程中頻頻出錯(cuò)，影響財(cái)務(wù)管理的效果。
1.3責(zé)任追究制度的缺陷
(1)責(zé)任不明確，扯皮現(xiàn)象；
由于長(zhǎng)期缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和進(jìn)取精神，又無(wú)相對(duì)的激勵(lì)機(jī)制，因此，責(zé)職不清導(dǎo)致工作推諉和扯皮現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
(2)責(zé)任追究規(guī)則不合理，權(quán)責(zé)不對(duì)稱、副手現(xiàn)象；
對(duì)于已過(guò)時(shí)的責(zé)任追究規(guī)章制度未作修改，故權(quán)責(zé)明顯不對(duì)稱，一個(gè)正職，多個(gè)副手的現(xiàn)象更加重工作失誤頻發(fā)，更無(wú)從追究責(zé)任人；既浪費(fèi)納稅人的錢財(cái)，更損害國(guó)家利益。
(3)責(zé)任追究的執(zhí)行不力，大事化小現(xiàn)象，既執(zhí)法力度弱化部分。
由于上述兩點(diǎn)，因此，對(duì)于責(zé)任的追究執(zhí)行的力度便會(huì)弱化，往往將該追究的責(zé)任事故不了了之。規(guī)則配置不當(dāng)?shù)谋憩F(xiàn)為：①報(bào)酬過(guò)低，而義務(wù)太多；②權(quán)利太多，而義務(wù)太少；③利益與權(quán)利過(guò)大，而責(zé)任太少；這些表現(xiàn)會(huì)改變?nèi)伺c物質(zhì)對(duì)象的結(jié)合方式和人們的行為方式。
二、內(nèi)部審計(jì)的三個(gè)步驟
2.1 計(jì)劃
計(jì)劃階段是整個(gè)審計(jì)過(guò)程的起點(diǎn)。對(duì)于任何一項(xiàng)審計(jì)工作，為了如期實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)師都必須在具體執(zhí)行審計(jì)程序之前，制定科學(xué)、合理的計(jì)劃，科學(xué)、合理的計(jì)劃可幫助內(nèi)部審計(jì)師有的放矢地去審查、取證，形成正確的審計(jì)結(jié)論，從而實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo);可以審計(jì)成本保持在一種合理的水平上，提高審計(jì)工作的效率。
2.2 執(zhí)行
實(shí)施審計(jì)階段是根據(jù)計(jì)劃階段確定的范圍、要點(diǎn)、步驟、方法，進(jìn)行取證、評(píng)價(jià)，借以形成審計(jì)結(jié)論，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的中間過(guò)程。它是審計(jì)全過(guò)程的中心環(huán)節(jié)，其主要工作包括：對(duì)被審計(jì)公司內(nèi)部控制的建立及遵守情況進(jìn)行控制測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果修訂審計(jì)計(jì)劃;對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)和鑒定。上述兩項(xiàng)工作之間有著密切的關(guān)系。
? 2.3 糾正機(jī)制
核定違反項(xiàng)、不符合項(xiàng)。
擬定違反項(xiàng)的整改意見和不符合項(xiàng)的糾正措施。
進(jìn)行后續(xù)檢查，以確定對(duì)不符合項(xiàng)是否采取了恰當(dāng)?shù)募m正措施:確定糾正的措施是否已經(jīng)實(shí)施并正在取得預(yù)期的效果。
三、內(nèi)部審計(jì)方案的對(duì)策與建議
集團(tuán)公司可以結(jié)合實(shí)際的情況將集團(tuán)公司規(guī)定的流程設(shè)計(jì)方案進(jìn)一步具體細(xì)化，科學(xué)有效的實(shí)施內(nèi)審計(jì)劃，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)的作用。
3.1 計(jì)劃階段
在準(zhǔn)備階段中，審計(jì)計(jì)劃的編制是內(nèi)審項(xiàng)目非常重要的一部分。審計(jì)計(jì)劃的編制應(yīng)由集團(tuán)公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)項(xiàng)目中的有關(guān)人員進(jìn)行負(fù)責(zé)，然后經(jīng)由相關(guān)項(xiàng)目管理人員探討。作為整個(gè)項(xiàng)目審計(jì)的重要的一項(xiàng)，審計(jì)計(jì)劃應(yīng)該在項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行對(duì)其歸檔。在審計(jì)計(jì)劃編制好后，還要對(duì)其進(jìn)行初步審核。公司的內(nèi)審機(jī)構(gòu)組織專門人員可以對(duì)審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行審核，外部審計(jì)機(jī)關(guān)也可以被委托對(duì)其進(jìn)行審核。審計(jì)計(jì)劃的審核內(nèi)容主要集中在審計(jì)目的、范圍是不是得當(dāng)，項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)度是不是合理，一些審計(jì)程序根據(jù)重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域和重要會(huì)計(jì)問題所擬定的是否符合實(shí)際情況，項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在有關(guān)方面是不是準(zhǔn)備的很充分等。
3.2 執(zhí)行階段
在內(nèi)審項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)揮它控制與監(jiān)督的兩大職能。并且和內(nèi)審項(xiàng)目一起被實(shí)施，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必須要做好審計(jì)控制的工作，這樣才能保證每一階段經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性。另一方面，只有通過(guò)內(nèi)部審計(jì)的有效監(jiān)督，才能對(duì)付在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中，在這一階段的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)部審計(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算，審計(jì)計(jì)劃在時(shí)間預(yù)算上的安排，內(nèi)部審計(jì)控制質(zhì)量以及按照審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)支出和收集審計(jì)證據(jù)以及在一些內(nèi)審項(xiàng)目的審計(jì)疑難問題的咨詢等等。
3.3 結(jié)束階段
內(nèi)審項(xiàng)目管理最后的結(jié)束階段的工作主要集中在整理審計(jì)證據(jù)和工作底稿、對(duì)項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告初稿進(jìn)行編制、和項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人交換對(duì)項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告的意見、報(bào)告的定稿、報(bào)送以及與相關(guān)證據(jù)、工作底稿和審計(jì)記錄檔案建立等內(nèi)容上。其中，底稿是整個(gè)審計(jì)工作的核心部分，是審計(jì)師作出結(jié)論的直接依據(jù)，同時(shí)也是審計(jì)質(zhì)量控制與質(zhì)量檢查的主要依據(jù)，而且對(duì)以后的審計(jì)業(yè)務(wù)做出了重要的參考依據(jù)。其中底稿主要包括被審計(jì)公司沒有進(jìn)行審計(jì)的情況，過(guò)程的記錄和有關(guān)人員對(duì)其下的結(jié)論。在底稿形成之后，要進(jìn)行復(fù)查，其中主要包括所依據(jù)的資料是否可靠；所得到的證據(jù)是否充分；判斷是否合理；結(jié)論是否下的恰到好處。在底稿形成后，審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)按一定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行歸檔。
參考文獻(xiàn)：
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