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財務(wù)會計自查報告4篇 企業(yè)財務(wù)會計自查報告

時間:2022-11-28 22:52:03 綜合范文

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財務(wù)會計自查報告4篇 企業(yè)財務(wù)會計自查報告

財務(wù)會計自查報告1

  大足縣三驅(qū)鎮(zhèn)石桌中心小學(xué)校

  財務(wù)會計管理情況自查報告

  根據(jù)大足縣財政局《關(guān)于開展2011年度行政事業(yè)單位財務(wù)會計管理情況檢查的通知》(渝財監(jiān)督[2011]18號)的文件精神,我校高度重視,為嚴肅財經(jīng)紀律,加強學(xué)校財務(wù)會計管理,提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長李遠志牽頭,對我校2009—2010年財務(wù)會計管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  一、財會隊伍管理情況

  我校配有兼職財務(wù)人員1人,設(shè)立報賬員崗位,由大足縣財政核算中心統(tǒng)一管理。報賬人員取得重慶市會計人員從業(yè)資格證書,具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,嚴格按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定程序報賬,經(jīng)費使用合理,報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。

  二、財務(wù)管理制度建設(shè)情況

  我校財務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。

  三、單位賬簿設(shè)置、經(jīng)費核算情況

  單位賬簿會計科目和會計賬簿設(shè)置合理、完備,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實,單位不存在將收支計入往來賬核算問題。沒有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出,嚴格規(guī)范 1

  津補貼政策,我校從沒有在規(guī)范津補貼的范圍之外發(fā)教師的其它補貼。

  四、學(xué)校收入管理情況

  學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為,嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標(biāo)準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準現(xiàn)象。學(xué)校的捐贈收入等收取完畢后全額上繳財政部門非稅系統(tǒng)。

  五、學(xué)校支出管理情況

  學(xué)校各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、驗收報告和其他相關(guān)材料。嚴格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求領(lǐng)導(dǎo)簽字核準,各項支出據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。經(jīng)過學(xué)校自查,經(jīng)費支出合理,不存在上級行政支出轉(zhuǎn)至單位列支現(xiàn)象的發(fā)生;單位培訓(xùn)費支出,教導(dǎo)處有培訓(xùn)方案,每次培訓(xùn)經(jīng)費的列支都有相關(guān)培訓(xùn)文件和依據(jù),差旅費的報銷依據(jù)《大足縣行政事業(yè)單位旅差費的管理辦法》進行實施,報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備;單位按規(guī)定提取住房公積金和工會經(jīng)費。

  六、單位資產(chǎn)管理情況

  學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

  此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)會計管理的各項工作落到實處。

  大足縣三驅(qū)鎮(zhèn)石桌中心小學(xué)校2011年5月20

財務(wù)會計自查報告2

  一、工作組織部署階段

  根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出以下組織部署:成立規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會室,由辦公室負責(zé)具體項目實施,7月31日之前,由財務(wù)部組織召開動員會議,向各區(qū)域財務(wù)部和各子公司財務(wù)部傳達深證局發(fā)[2010]109 號文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進展開規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》中的文件精神,和公司的工作要求,范文之整改報告:財務(wù)基礎(chǔ)工作自查報告。

  二、自查階段

  本階段的工作內(nèi)容是公司全體財務(wù)職員先通過學(xué)習(xí)了解財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的相干規(guī)章制度,熟悉財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性,把握財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了熟悉以后,根據(jù)《關(guān)于填報〈深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會計基礎(chǔ)工作常見題目的通報》中的內(nèi)容逐條進行自查,發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計劃。

  三、整改進步階段

  本階段的主要工作是落實整改措施,提升公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作水平,進步會計信息質(zhì)量。

  四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施

  根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相干規(guī)定,公司逐項對比《調(diào)查問卷》和《常見題目通報》進行了認真、全面地自查。自查情況:

  1、財務(wù)職員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

  主管會計工作負責(zé)人及會計機構(gòu)負責(zé)人情況

  主管會計工作負責(zé)人由總經(jīng)理提名,董事會決議聘任。主管會計工作負責(zé)人及會計機構(gòu)負責(zé)人未在其它單位兼職,不存在人事關(guān)系在其他單位情況,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

會計職員崗位設(shè)置情況

  會計崗位設(shè)置公道,符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度,并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度,但未制定專門的財務(wù)職員任用躲避制度。

  整改措施:在財務(wù)職員管理制度中,增加關(guān)健崗位財務(wù)職員任用躲避制度。

  責(zé)任人:財務(wù)部

  整改期限:10月15號之前

會計職員專業(yè)制度培訓(xùn)情況

  公司有安排會計職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn),包括參加新會計準則、稅務(wù)、會計職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》,財務(wù)部會計職員遵照執(zhí)行,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  會計憑證編制及管理情況

  會計憑證由專人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請表等),主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn),存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

  整改措施:總部財務(wù)部制定記賬憑證附件要求,規(guī)范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財務(wù)部嚴格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行,財務(wù)部不定期進行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的,將作為會計工作質(zhì)量題目進行通報批評。

財務(wù)會計自查報告3

  財務(wù)會計管理情況自查報告

  根據(jù)大足縣財政局《關(guān)于開展2011年度行政事業(yè)單位財務(wù)會計管理情況檢查的通知》(渝財監(jiān)督[2011]18號)的文件精神,我校高度重視,為嚴肅財經(jīng)紀律,加強學(xué)校財務(wù)會計管理,提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長李遠志牽頭,對我校2009—2010年財務(wù)會計管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  一、財會隊伍管理情況

  我校配有兼職財務(wù)人員1人,設(shè)立報賬員崗位,由大足縣財政核算中心統(tǒng)一管理。報賬人員取得重慶市會計人員從業(yè)資格證書,具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,嚴格按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定程序報賬,經(jīng)費使用合理,報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。

  二、財務(wù)管理制度建設(shè)情況

  我校財務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。

  三、單位賬簿設(shè)置、經(jīng)費核算情況

  單位賬簿會計科目和會計賬簿設(shè)置合理、完備,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實,單位不存在將收支計入往來賬核算問題。沒有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出,嚴格規(guī)范津補貼政策,我校從沒有在規(guī)范津補貼的范圍之外發(fā)教師的其它補

  貼。

  四、學(xué)校收入管理情況

  學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為,嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標(biāo)準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準現(xiàn)象。學(xué)校的捐贈收入等收取完畢后全額上繳財政部門非稅系統(tǒng)。

  五、學(xué)校支出管理情況

  學(xué)校各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、驗收報告和其他相關(guān)材料。嚴格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求領(lǐng)導(dǎo)簽字核準,各項支出據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。經(jīng)過學(xué)校自查,經(jīng)費支出合理,不存在上級行政支出轉(zhuǎn)至單位列支現(xiàn)象的發(fā)生;單位培訓(xùn)費支出,教導(dǎo)處有培訓(xùn)方案,每次培訓(xùn)經(jīng)費的列支都有相關(guān)培訓(xùn)文件和依據(jù),差旅費的報銷依據(jù)《大足縣行政事業(yè)單位旅差費的管理辦法》進行實施,報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備;單位按規(guī)定提取住房公積金和工會經(jīng)費。

  六、單位資產(chǎn)管理情況

  學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清

  查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

  此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)會計管理的各項工作落到實處。

  大足縣三驅(qū)鎮(zhèn)石桌中心小學(xué)校 2011年5月20

財務(wù)會計自查報告4

--信用社財務(wù)會計工作自查報告

  信用社財務(wù)會計工作自查報告 cla=““>我社根據(jù)《xx農(nóng)村信用社財務(wù)會計工作現(xiàn)場檢查實施方案》的文件精神,本著實事求是的原則,對本社的財務(wù)會計工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、關(guān)于會計內(nèi)控制度的執(zhí)行情況 我社在工作中嚴格執(zhí)行財務(wù)工作規(guī)程,全面提升財務(wù)工作質(zhì)量,明確各個崗位職責(zé),使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊。做到錢帳分管,雙人臨柜,交接手續(xù)完備。

  二、關(guān)于現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證的管理情況

  我社一直以來加強對現(xiàn)金的管理,實施內(nèi)部監(jiān)督,無賬款不符現(xiàn)象;把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理,并設(shè)有手工登記簿,做到帳實相符。

  三、關(guān)于會計的核算情況 --在財務(wù)核算上,嚴格業(yè)務(wù)處理程序的管理,嚴格財務(wù)審批制度,保證會計數(shù)據(jù)正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的地方,有些對公支票戶的對帳單不能及時收回,對對帳工作帶來一定的影響。

  四、關(guān)于存、貸款業(yè)務(wù)的核算情況 對于存款業(yè)務(wù)能夠按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定操作。貸款業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,貸款手續(xù)合規(guī),使用利率正確。

  五、關(guān)于支付結(jié)算、聯(lián)行往來方面 本社在這一方面無隨意壓票現(xiàn)象,聯(lián)行往來按規(guī)定對帳,結(jié)算業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置相互分離,相互制約。

  六、關(guān)于掛失業(yè)務(wù)管理

  本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失,掛失手續(xù)齊全,無虛擬掛失現(xiàn)象。

  七、關(guān)于財務(wù)管理

  在財務(wù)管理工作過程中,本社嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)--務(wù)事項進行會計核算、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。

  在營業(yè)費用方面,我社明確費用的支出和開支標(biāo)準,遵守費用支出的審批程序,杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照聯(lián)社規(guī)定的程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度。遞延資產(chǎn)按規(guī)定分期攤銷。

  八、關(guān)于會計檔案管理

  我社按規(guī)定整理、裝訂會計核算資料,歸案裝訂及時、完整、合規(guī)。

  九、關(guān)于股金管理

  我社股金的賬務(wù)管理不規(guī)范,有總分不合的現(xiàn)象。分戶帳的余額小于總帳的余額。

  通過自查,我社在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足。嚴格管理是做--好財務(wù)工作的重要保障,今后的工作中我社一定要加強財務(wù)會計管理力度,嚴格執(zhí)行各項管理制度,從而進一步提高工作質(zhì)量,完善財務(wù)會計制度,規(guī)范財務(wù)管理行為。通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)會計核算工作的重要性,今后我們要依托信息化,規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)會計的各項工作落到實處。

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