下面是范文網(wǎng)小編分享的構(gòu)建教學(xué)高質(zhì)量控制體系心得體會(huì)共3篇 高質(zhì)量教育體系心得，以供參考。

構(gòu)建教學(xué)高質(zhì)量控制體系心得體會(huì)共1

　　我從2006年開始從事工程監(jiān)理工作，先后參與了濱河世紀(jì)城金聯(lián)大廈、平定藥林寺邊坡支護(hù)工程、三角線1#、2#、3#住宅樓、金地·博士苑、恒大新城等工程的監(jiān)理工作，工作中有經(jīng)驗(yàn)也有教訓(xùn)，借此機(jī)會(huì)將如何做好監(jiān)理工作的情況向大家作一下匯報(bào)，我相信，在公司全體同志的共同努力下，我們的監(jiān)理事業(yè)會(huì)更加朝氣蓬勃、蒸蒸日上。

　　我認(rèn)為，監(jiān)理工作首先要遵章守紀(jì)，還要有良好的職業(yè)道德和精神風(fēng)貌。我在日常工作中嚴(yán)格遵守單位制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，做到言必行、令必止，再就是樹立良好的職業(yè)道德，本著守法、誠信、公正、科學(xué)的原則為建設(shè)單位服務(wù)，才能使得工作開展的得心應(yīng)手，得到建設(shè)單位的贊揚(yáng)。下面我就工程監(jiān)理過程中的一些做法向大家作一下匯報(bào)。

一、認(rèn)真搞好各方關(guān)系

　　要想順利的開展好監(jiān)理工作，必須要處理好各方的關(guān)系。對(duì)建設(shè)方而言，就希望我們能理會(huì)設(shè)計(jì)意圖，多提出一些好的辦法、好的建議，所以在施工過程中，我就有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、質(zhì)量狀況、進(jìn)度狀況等問題多向建方匯報(bào)，讓建設(shè)方信任我們，隨之我們的工作也就好干了。對(duì)施工方而言，就希望做到質(zhì)量預(yù)控為先，就現(xiàn)場的具體情況及后續(xù)施工中可能出現(xiàn)的問題，規(guī)范要求等事項(xiàng)提前通知說明，盡量避免成型后的返工、浪費(fèi)現(xiàn)象。例如：在金地博士苑工地，框架填充墻采用的是混凝土砌塊，在填充墻砌筑前，我認(rèn)真查閱墻體砌筑的作法，標(biāo)準(zhǔn)圖集的要求，就有關(guān)做法、灰縫尺寸，窗口上下加設(shè)墻梁，大于米門洞口側(cè)邊加設(shè)構(gòu)造柱做法等要求，提前向施工單位以工作聯(lián)系單的形式做出通知，使施工操作有了統(tǒng)一規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，確保了工程質(zhì)量，得到了施工單位的認(rèn)可和建設(shè)單位贊同，使我們的監(jiān)理工作得到順利開展，按期圓滿完成了工程項(xiàng)目。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)

　　一個(gè)好的項(xiàng)目監(jiān)理員，必須要熟悉業(yè)務(wù)知識(shí)，對(duì)有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)要求要掌握清楚，日常監(jiān)理過程中，考慮問題、檢查工作要全面。如驗(yàn)收模板，對(duì)模板的截面尺寸、軸線位置、標(biāo)高、隔離劑涂刷、預(yù)留孔洞、起拱尺寸、表面平整等都要根據(jù)設(shè)計(jì)及規(guī)范要求一一詳查。這就要求我們?nèi)粘Ｓ龅剿剖嵌堑膯栴}要查找規(guī)范，學(xué)習(xí)并掌握它。我平常有時(shí)間就看一些建筑類書籍，不斷拓寬自己的知識(shí)面，多掌握一些規(guī)范性的內(nèi)容，這樣有些問題也就迎刃而解了。

三、加強(qiáng)施工過程中的質(zhì)量控制及資料整理

1、嚴(yán)把原材料及構(gòu)配件使用關(guān)。要搞好工程項(xiàng)目，必須要有合格的材料，材料的好壞，對(duì)工程質(zhì)量有著決定性的影響。對(duì)于進(jìn)入工程現(xiàn)場的原材料及構(gòu)配件，首先要求施工單位提報(bào)材料報(bào)審表、檢驗(yàn)報(bào)告、合格證及相關(guān)證明文件，并現(xiàn)場檢查一致，簽署意見后進(jìn)場使用。需見證取樣項(xiàng)目按規(guī)定進(jìn)行見證取樣，不合格的堅(jiān)決清出現(xiàn)場。日常檢查發(fā)現(xiàn)有外觀質(zhì)量不合格的原材料、構(gòu)配件及時(shí)下達(dá)通知，令施工單位作復(fù)檢或清出現(xiàn)場。

2、工程施工操作過程的質(zhì)量控制。首先要檢查施工準(zhǔn)備工作，包括人員、材料、施工機(jī)械、環(huán)境、氣候、安全設(shè)施等，防止在施工過程中出現(xiàn)這樣或那樣的問題無法解決而出現(xiàn)質(zhì)量事故或隱患。對(duì)各分項(xiàng)、施工部位設(shè)置質(zhì)量控制點(diǎn)，關(guān)鍵部位、關(guān)鍵工序監(jiān)理人員旁站檢查，就有關(guān)問題協(xié)調(diào)整改處理。日常巡視檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作及時(shí)制止，并下達(dá)監(jiān)理通知單令施工方整改或返工處理，以便后續(xù)工作中注意避免。

3、工程的檢驗(yàn)批及隱蔽驗(yàn)收檢查。監(jiān)理好一個(gè)工程項(xiàng)目，必須要熟悉設(shè)計(jì)圖紙，全面理解設(shè)計(jì)意圖，這包括對(duì)施工圖及設(shè)計(jì)說明的理解。平常多看一下圖紙，熟記在心，日常檢查過程中才會(huì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，迅速解決問題，使工作得以開展順利。工程驗(yàn)收要根據(jù)各檢驗(yàn)批相關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)要求、設(shè)計(jì)要求嚴(yán)格全面檢查。在驗(yàn)收前要求施工單位必須作好自檢工作，施工方自檢不到位，易造成有些問題整改困難，造成返工浪費(fèi)現(xiàn)象。我在驗(yàn)收合格后，簽署意見并將資料及時(shí)歸檔。

　　在監(jiān)理過程中，發(fā)現(xiàn)了問題，就及時(shí)下達(dá)通知，要求施工單位迅速落實(shí)，并檢查落實(shí)情況。同樣一個(gè)問題不可能多次下達(dá)通知，這就要求整改要有時(shí)間限制。因此，我在下達(dá)通知時(shí)一定注明整改期限，要求施工方必須先完成整改工作后，才能進(jìn)行下道工序施工。

四、加強(qiáng)工程的旁站監(jiān)理

　　關(guān)鍵部位、關(guān)鍵工序的操作控制是確保工程質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)。各關(guān)鍵部位、工序施工前，首先要求施工單位提報(bào)施工技術(shù)交底及現(xiàn)場預(yù)控措施，審查合格后批準(zhǔn)操作，日常驗(yàn)收、旁站過程中，要審查全面，在混凝土澆筑過程中嚴(yán)格檢查砼的施工配合比、振搗方法、鋼筋的隱蔽過程等。旁站過程中要求施工單位質(zhì)量檢查人員陪同，以便使有關(guān)問題能及時(shí)協(xié)調(diào)解決。如在博士苑工地，進(jìn)場第一次工地會(huì)議中就提出監(jiān)理人員旁站檢查必須有項(xiàng)目質(zhì)量檢查人員陪同。所以在后續(xù)的梁、板、柱砼澆筑旁站過程中，如柱筋位移、板筋下壓嚴(yán)重、搓面不到位等施工中發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)現(xiàn)場督促，施工單位人員的及時(shí)協(xié)調(diào)整改，才使工程質(zhì)量得到了保證。

五、盡心盡力干好自己的工作

　　我是一名監(jiān)理員，干好本職工作是我的天職，我時(shí)常鞭策自己，努力的工作。在日常監(jiān)理工作過程中，做到了眼勤、手勤、腿勤、腦勤、口勤，各方面的工作多做考慮，使得工程的各項(xiàng)工作能夠全面協(xié)調(diào)。我認(rèn)為監(jiān)理工作不能搞虛套，必須實(shí)實(shí)在在、扎扎實(shí)實(shí)，你付出多少，你的收獲就有多少，我的工作是一點(diǎn)一點(diǎn)積累出來的，埋頭苦干才能出成績。工作雖然苦點(diǎn)、累點(diǎn)，但每當(dāng)一個(gè)工程項(xiàng)目順利通過驗(yàn)收交付使用的時(shí)候，我會(huì)對(duì)從事的監(jiān)理事業(yè)而自豪。愿在我們共同努力下，監(jiān)理事業(yè)的明天更加輝煌。

　　2011年11月22日

　　個(gè)

　　人

　　總

　　結(jié)

　　山西維東建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司

　　第七項(xiàng)目部

　　張志勇

　　二〇一一年十一月

　　教學(xué)質(zhì)量檢測體系心得體會(huì)

　　高質(zhì)量教學(xué)發(fā)展心得體會(huì)

《十九屆五中全會(huì)》建設(shè)高質(zhì)量教育體系學(xué)習(xí)心得體會(huì)

　　提高課堂教學(xué)質(zhì)量心得體會(huì)

　　提高英語教學(xué)質(zhì)量心得體會(huì)

構(gòu)建教學(xué)高質(zhì)量控制體系心得體會(huì)共2

　　質(zhì)量管理體系心得體會(huì)范文_質(zhì)量管理體系個(gè)人心得體會(huì)(3篇)

　　質(zhì)量管理體系心得體會(huì)范文(一)

一、首先要有服務(wù)質(zhì)量意識(shí)：以質(zhì)量求生存，以質(zhì)量求信譽(yù)，以質(zhì)量贏得市場，以質(zhì)量贏得效益。服務(wù)質(zhì)量是餐廳的生命，質(zhì)量是效益;餐廳服務(wù)質(zhì)量好，受益多，社會(huì)整體效果好。優(yōu)質(zhì)服務(wù)不僅增加回頭客，而且可使?jié)撛陬櫩凸忸?，從而大大提高餐廳的經(jīng)濟(jì)效益，使餐廳在激烈的市場競爭中立于不敗之地，并在競爭中站穩(wěn)腳跟，發(fā)展壯大?？梢哉f，餐廳的競爭歸根結(jié)底是服務(wù)質(zhì)量的競爭，服務(wù)質(zhì)量是餐廳的生命線。

二、服務(wù)質(zhì)量的含義：服務(wù)質(zhì)量是指餐廳為賓客提供的服務(wù)適合和滿足需要的程序。對(duì)于餐廳來講，服務(wù)質(zhì)量的好壞，主要來自兩方面因素，一方面是“硬件”因素，包括酒店的外形建筑、設(shè)備設(shè)施、房間布局、室內(nèi)裝修、家具用具的設(shè)置等;一方面“軟件”設(shè)施，包括餐廳員工的工作作風(fēng)，工作態(tài)度、服務(wù)技能、文化修養(yǎng)等，這兩方面也是保證服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵因素。服務(wù)質(zhì)量的真正內(nèi)涵，不僅是賓客需求滿足的綜合反映，也是餐廳“軟件”和“硬件”完美結(jié)合的具體體現(xiàn)。

三、服務(wù)質(zhì)量的特性：1、功能性、2、經(jīng)濟(jì)性、3、安全性、4、時(shí)間性、5、舒適性、6、文明性。

四、服務(wù)質(zhì)量的基本內(nèi)容：1、優(yōu)良的服務(wù)態(tài)度，主要體現(xiàn)在主動(dòng)熱情、盡職盡責(zé)、耐心周到、文明禮貌。2、完好的服務(wù)設(shè)施，是指餐廳用來接待服務(wù)的設(shè)備設(shè)施。它直接反映餐廳服務(wù)質(zhì)量的物質(zhì)技術(shù)水平。3、完善的服務(wù)項(xiàng)目，4、靈活的服務(wù)方式、5、嫻熟的服務(wù)技能，6、科學(xué)的服務(wù)程序，7、快速服務(wù)效率，8、專業(yè)化的員工。

　　服務(wù)質(zhì)量管理培訓(xùn)還要從員工工作意識(shí)上加以培訓(xùn)，比如：職業(yè)道德、從業(yè)意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、企業(yè)理念意識(shí)、自我管理意識(shí)、制度意識(shí)、服務(wù)技能等等方面加以培訓(xùn)才能談得上服務(wù)質(zhì)量的管理培訓(xùn)。

　　質(zhì)量管理體系心得體會(huì)范文(二)

　　質(zhì)量是成功的伙伴，貫標(biāo)是質(zhì)量的保障。如今，貫徹標(biāo)準(zhǔn)已被眾多企業(yè)所看重，成為企業(yè)證明自己產(chǎn)品質(zhì)量、工作質(zhì)量的一種護(hù)照。有專家認(rèn)為，貫標(biāo)為廣大企業(yè)完善管理、提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量提供了科學(xué)指南，同時(shí)為企業(yè)走向市場找到了共同語言。隨著市場化進(jìn)程的不斷深入，各行各業(yè)將加快推進(jìn)國際標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程，貫標(biāo)變得更加迫切。毋庸置疑，貫標(biāo)不是萬金油，不能包治百病，但通過貫標(biāo)，增強(qiáng)了企業(yè)全體員工的質(zhì)量意識(shí)與管理意識(shí)，明確了各項(xiàng)管理的職責(zé)和工作的程序，促使企業(yè)的管理工作由人治轉(zhuǎn)向法治，真正做到了凡事有人負(fù)責(zé)、凡事有章可循、凡事有據(jù)可查、凡事有人監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)了以預(yù)防為主規(guī)范了企業(yè)的作業(yè)程序，明確了各部門和全體員工的職責(zé)和權(quán)限，預(yù)防并控制了不合格項(xiàng)的發(fā)生，降低了企業(yè)質(zhì)量管理成本。通過定期組織質(zhì)量檢查、質(zhì)量審核活動(dòng)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和找出經(jīng)營管理活動(dòng)、服務(wù)質(zhì)量方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，并進(jìn)行有效糾正，從而提高了企業(yè)整體經(jīng)營管理水平和質(zhì)量監(jiān)控能力，為企業(yè)實(shí)施全面的科學(xué)管理奠定了基礎(chǔ);也貫徹了以人為本的原則，全面提高了員工的業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)，為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);并圍繞讓客戶滿意及時(shí)認(rèn)真地處理客戶投訴或意見，不斷滿足客戶需求與期望，贏得客戶信任，提高客戶滿意度，提升企業(yè)的社會(huì)形象和市場競爭力。

　　咱們公司已經(jīng)貫標(biāo)兩個(gè)月了，這兩個(gè)月來我們做了大量工作，取得的一定的成績，但是與公司的最終目標(biāo)還是有很大的差距，究其原因，我認(rèn)為主要在于以下三個(gè)方面：一是缺乏質(zhì)量理念支持。二是缺乏監(jiān)督考核制度支持。三是企業(yè)的執(zhí)行力度低。

(一)只有真正認(rèn)識(shí)到客戶滿意是企業(yè)生存發(fā)展的根本，才能從客戶的角度開展質(zhì)量工作，才能真正建立客戶驅(qū)動(dòng)的質(zhì)量體系。質(zhì)量管理體系要求企業(yè)的每一名員工，在做任何工作時(shí)，都要清楚自己的客戶是誰，樹立工作就是為客戶服務(wù)的質(zhì)量理念。這里的客戶是一個(gè)廣義的概念，不僅包括企業(yè)外部產(chǎn)品(或服務(wù))的消費(fèi)者、代理商、銷售商等，在企業(yè)內(nèi)部，根據(jù)工作流的劃分，上下道工序間、前后流程間、部門間也應(yīng)是客戶關(guān)系。但要樹立這樣一種質(zhì)量理念，不是朝夕之間的事，需要我們長期的不懈努力。當(dāng)然只有質(zhì)量理念還是不夠的，質(zhì)量工具也是必不可少的工具，這就要員工主動(dòng)地去學(xué)習(xí)質(zhì)量工具方法并實(shí)際有效地運(yùn)用到平時(shí)正常的工作當(dāng)中去。在這方面領(lǐng)導(dǎo)作用就顯得異常的重要，需要我們的領(lǐng)導(dǎo)不斷地給員工去灌輸質(zhì)量思想?，F(xiàn)公司制定了企業(yè)文件、質(zhì)量方針，下一步將加強(qiáng)給員工培訓(xùn)，來提高員工的質(zhì)量理念和質(zhì)量工具的運(yùn)用，大力打造質(zhì)量管理的戰(zhàn)略系統(tǒng)。

(二)一個(gè)好的監(jiān)督考核體制能刺激質(zhì)量管理體系良好的運(yùn)行，那么監(jiān)督考核制度如何來制定呢?企業(yè)應(yīng)該充分利用好目標(biāo)管理法，并將目標(biāo)管理法與監(jiān)督考核體制結(jié)合起來管理，將企業(yè)的方針目標(biāo)逐層分解并建立監(jiān)督考核體制。可以以部門 (分公司)和個(gè)人為單位來分解，部門的質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)依據(jù)公司的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)的特點(diǎn)來確定部門質(zhì)量目標(biāo)項(xiàng)目，目標(biāo)值應(yīng)依據(jù)以往的歷史業(yè)績、公司質(zhì)量目標(biāo)值、結(jié)合目前技術(shù)現(xiàn)狀綜合確定。目標(biāo)值應(yīng)該是可量化、可衡量的、具有一定的挑戰(zhàn)性，可通過努力能夠?qū)崿F(xiàn)，不要將質(zhì)量目標(biāo)值夸大或不切實(shí)際。針對(duì)每一項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)，應(yīng)制定實(shí)在的具體實(shí)施措施和實(shí)施計(jì)劃，并落實(shí)負(fù)責(zé)人，并且應(yīng)制定衡量質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)狀況的方法和評(píng)價(jià)的依據(jù)。同時(shí)要策劃好一個(gè)監(jiān)督考核體制，貫穿于整個(gè)質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程，制定每一階段的考核方法。以用來考核部門 (分公司)、個(gè)人的目標(biāo)達(dá)成率以及為達(dá)到目標(biāo)采用方法的有效性，可以充分體現(xiàn)出單位、個(gè)人在工作方面的效率以及能力。這樣可以激起員工的積極性，發(fā)揮出員工平時(shí)工作的潛力，以促進(jìn)個(gè)人與公司得到共同發(fā)展。

(三)執(zhí)行力是一種能力，是內(nèi)涵廣泛、包括各種學(xué)科、方法、思想的概括，執(zhí)行力的關(guān)鍵在于透過企業(yè)文化影響企業(yè)所有員工的行為。標(biāo)準(zhǔn)要求全員參與，但如何讓全員積極地加入到質(zhì)量管理體系中來呢，這就要各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來動(dòng)員大家，要求大家一定要按公司的規(guī)程來辦事。執(zhí)行力不是僅僅要求員工按公司的規(guī)程去做事，更重要的是在這種的規(guī)程下做事的同時(shí)，想出更好、更有效的方法。執(zhí)行力度對(duì)一個(gè)企業(yè)來說是至關(guān)重要的，正所謂：一流的點(diǎn)子和三流的執(zhí)行力，不如三流的點(diǎn)子和一流的執(zhí)行力。如果執(zhí)行力度不夠就是再好的質(zhì)量管理模式也不能夠有效的運(yùn)行，所以我們需要著手解決執(zhí)行力度低下的問題。

　　以上，僅個(gè)人看法，不排除有偏激現(xiàn)象，以此共勉。在以后的工作中加強(qiáng)以上方面的管理，努力提高質(zhì)量管理，保證貫標(biāo)的有效推行。

　　質(zhì)量管理體系心得體會(huì)范文(三)

　　大家知道，精細(xì)化管理作為一門管理學(xué)的分支學(xué)科，當(dāng)然不可能是用一節(jié)課的時(shí)間可以說得清楚，而且我們的研究也非常有限，因此在這里只能是重點(diǎn)講清楚它的基本概念，然后突破它的一個(gè)點(diǎn)來給大家做一個(gè)相對(duì)詳細(xì)的解說。

　　剛才主持人說的，吳敬璉老師在寧波考察時(shí)講過一句話：“面對(duì)全球經(jīng)濟(jì)一體化的直接壓力，中國民營企業(yè)必須走精細(xì)化管理的路子”。但非常遺憾的是，我們查了相當(dāng)多的資料，沒有發(fā)現(xiàn)吳敬璉老師對(duì)“精細(xì)化管理”的具體解釋。他只是提到具體表現(xiàn)為三個(gè)方面：專業(yè)化、歸核化和國際化。今天在這里重點(diǎn)介紹專業(yè)化的問題。

　　我們對(duì)“精細(xì)化管理”做了一個(gè)定義：精細(xì)化管理是一種管理理念和管理技術(shù)，是通過規(guī)則的系統(tǒng)化和細(xì)化，堅(jiān)持規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)化、信息化的原則，使企業(yè)管理各個(gè)單元精確、高效、協(xié)同和持續(xù)運(yùn)行。之所以要強(qiáng)調(diào)管理技術(shù)，是因?yàn)橹袊膶W(xué)者大部分是不太喜歡用數(shù)理的方式進(jìn)行思維，更多是用抽象、寫意和藝術(shù)的、文學(xué)的方式來思考問題。所以中國的管理學(xué)極少有很嚴(yán)密的科學(xué)性和方法論的一面，更多是理念的部分。所以我們認(rèn)為精細(xì)化管理是一種管理方法，這種方法是基于對(duì)規(guī)則的系統(tǒng)化和細(xì)化來展開的。

　　昨天有一部分記者在采訪，我就講了，中國人對(duì)規(guī)則的重視程度是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，我們喜歡用自己的所謂智慧，嚴(yán)格來說是喜歡用自己的小聰明做事情，一個(gè)人做一個(gè)事情總是認(rèn)為非常容易，不像西方人表現(xiàn)出極其謹(jǐn)慎的態(tài)度，他們會(huì)認(rèn)真搞清楚這個(gè)事情怎么做，分多少步，每一步怎么做，如何達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)需要什么工具，應(yīng)該接受什么訓(xùn)練。而我們往往憑自己的聰明認(rèn)為很容易，很方便，我一定可以完成。但一旦做的時(shí)候五花八門，各不相同。我們對(duì)規(guī)則的漠視產(chǎn)生了對(duì)管理的混亂，實(shí)際上管理既是一門復(fù)雜而簡單的理論，說復(fù)雜是涉及到太多的人和事，之所以簡單是因?yàn)橥耆恳?guī)則推進(jìn)。

　　其次，我們通過四種手段來解決：規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)化和信息化。今天由于時(shí)間的原因，不能展開講，我在這里給大家提出至關(guān)重要的八個(gè)關(guān)鍵詞：清晰、可控、規(guī)則、條例、細(xì)節(jié)、底線、客觀、量化。清晰、可控，管理一定要是很清楚的，能夠掌控的，不能把管理變成一個(gè)遙不可及的東西，或者說我們只能看著辦。看著辦不是管理，它是不受操控的狀態(tài)，所以管理的可控性是必須的。怎么去做到清晰、可控呢?主要依賴規(guī)則和條例，條例是規(guī)則的細(xì)化。所以大家看到，西方之所以成熟，西方的企業(yè)之所以強(qiáng)大，無一例外地有非常詳細(xì)而系統(tǒng)的規(guī)則條例，像麥當(dāng)勞這么一個(gè)簡單的企業(yè)，產(chǎn)品幾乎比我們在座的每一個(gè)老板做的東西都要簡單，不超過20個(gè)品種，但是它的管理文件加起來有一米高。人家為什么要花那么大的精力做這個(gè)東西?因?yàn)楣芾硇枰ㄟ^非常詳細(xì)的、認(rèn)真的、具體的、可操作的、系統(tǒng)化的規(guī)則來實(shí)現(xiàn)，甚至把它變成手冊、條例來執(zhí)行。當(dāng)然，規(guī)則是需要細(xì)化的，要落實(shí)到細(xì)節(jié)上，要落實(shí)到底線上，最起碼要達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)然這種細(xì)節(jié)和底線要盡可能以客觀量化的方式來達(dá)成。我們認(rèn)為這八個(gè)關(guān)鍵詞是非常關(guān)鍵的，如果放棄這八個(gè)詞的基本理解，我們就無法了解精細(xì)化管理，甚至無法了解管理的真諦。

　　管理首先是從目標(biāo)開始，有些企業(yè)有很多提法，目標(biāo)提的更大的是戰(zhàn)略，比戰(zhàn)略更大的是使命，我想我們做企業(yè)的不需要太花哨，集中為一點(diǎn)，就是目標(biāo)。在目標(biāo)的引導(dǎo)下，我們需要把目標(biāo)展開為流程，企業(yè)管理當(dāng)中是需要通過流程來分解目標(biāo)的，想達(dá)成這個(gè)目標(biāo)要做多少事情，這些事情的步驟是什么，流程展開就是活動(dòng)，每一個(gè)活動(dòng)會(huì)變成管理要求的若干程序，落實(shí)到每一個(gè)崗位上。程序包括步驟和標(biāo)準(zhǔn)，即任何一個(gè)件事要分成幾步走，每一步應(yīng)該達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)。

　　昨天我接受幾位年輕的記者的訪談，當(dāng)時(shí)我手上正好有一杯服務(wù)員送來的茶，我說：“倒茶是一種活動(dòng)，而這個(gè)活動(dòng)是有程序的：第一是給這個(gè)杯子注入70%的水;第二，把茶葉袋放進(jìn)去;第三，把茶葉袋抖動(dòng)幾下，使茶汁散發(fā)出來;第四，把茶葉袋的繩子繞在水杯的把子上，以防把紙片沖進(jìn)去”。很多酒店的服務(wù)員根本不懂這些，就是因?yàn)槲覀兊墓芾碚邲]有教別人怎么去倒一杯水，我們總認(rèn)為倒水是常規(guī)的，但進(jìn)入管理的狀態(tài)，倒水是一個(gè)活動(dòng)，是一個(gè)需要規(guī)范的活動(dòng)，是需要予以程序規(guī)范的。

　　崗位累積起來或者說崗位的組合就是組織。因此企業(yè)一方面研究流程，一方面研究組織，一方面研究程序，一方面研究崗位?？傊痪湓?，管理研究人和事，人以崗位來描述，以組織來構(gòu)建。事以程序來表現(xiàn)，以流程來構(gòu)建。這就是我們認(rèn)為管理的問題，而這些問題都是由規(guī)則來限制的。不是由領(lǐng)導(dǎo)的意圖來限制的，不是由員工的個(gè)人的小聰明來推測的。管理就必須假定所有人都不會(huì)，這樣管理者才會(huì)用心研究每一件小事怎么做，如果把這些東西變成了規(guī)則，企業(yè)就可以在規(guī)則指導(dǎo)下做事情。因此管理者85%時(shí)間是用來處理因此管理者過忙本身就是管理不足的表現(xiàn)。所以我們認(rèn)為管理當(dāng)中規(guī)則是重點(diǎn)，而這些規(guī)則如何形成員工的能力呢?只有一個(gè)辦法。那就是訓(xùn)練。前不久我在一個(gè)部隊(duì)講課，說規(guī)則轉(zhuǎn)化為能力最重要的是靠訓(xùn)練。當(dāng)時(shí)有學(xué)政工的研究生給我發(fā)信息說我說錯(cuò)了，說我們主要靠毛澤東思想的教育，我承認(rèn)有用，但更有用的是訓(xùn)練，因?yàn)闆]有毛澤東思想的國家同樣有軍隊(duì)，他們的軍隊(duì)同樣有能力。所以，軍隊(duì)一定是靠訓(xùn)練出來的，而我們的員工也是靠訓(xùn)練出來的，因?yàn)橛?xùn)練可以把規(guī)則變成員工的習(xí)慣，可以把要求變成素質(zhì)，沒有更好的辦法。所以剛才主持人介紹我的《細(xì)節(jié)決定成敗》，，《細(xì)節(jié)決定成敗》分1、2兩本，大家看到的紅皮本的使第一本，主要講細(xì)節(jié)的重要性，第二本是藍(lán)皮本，主要講細(xì)節(jié)怎么做，里面講了關(guān)于訓(xùn)練的內(nèi)容，重點(diǎn)在第三章。當(dāng)然這一系列的活動(dòng)在中國需要領(lǐng)導(dǎo)重視，以及持之以恒地貫徹才能把這個(gè)事情執(zhí)行到底。文化是一個(gè)企業(yè)的價(jià)值觀，是一個(gè)滲透在所有行為和所有人心靈深處的某種東西，這是貫徹在企業(yè)整個(gè)活動(dòng)所有環(huán)節(jié)當(dāng)中的，因此這是一個(gè)包容的東西。因此我們?nèi)绻压芾砗唵蔚挠靡粋€(gè)公式來說，當(dāng)然這個(gè)公式很不嚴(yán)謹(jǐn)，我只是想說明問題，那就是“(規(guī)則+訓(xùn)練)×文化”。實(shí)際企業(yè)就要靠大量系統(tǒng)的、細(xì)化的、可操作的規(guī)則，然后加上大量的針對(duì)崗位的程序訓(xùn)練，在文化的深度影響下形成企業(yè)的管理核心競爭力。

　　精細(xì)化管理的推進(jìn)要堅(jiān)持兩個(gè)原則：一是立足專業(yè)、二是科學(xué)量化。什么叫立足專業(yè)?立足專業(yè)一方面是企業(yè)經(jīng)營方向的專業(yè)化。昨天有很多人已經(jīng)討論了這個(gè)問題，包括我的上司北京大學(xué)的海聞副校長也在談專業(yè)化，這是一個(gè)方面的概念。第二方面是員工崗位分工的專業(yè)化。員工崗位分工的專業(yè)化今天我會(huì)放棄，沒有時(shí)間講。這里只強(qiáng)調(diào)一個(gè)方面，中國是一個(gè)重視身份、職務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)級(jí)別、官職大小的國家，是一個(gè)不太重視專家的國家，這個(gè)人是某方面的專家，這個(gè)專家達(dá)到什么樣的程度。一個(gè)國家、一個(gè)民族如果不把專家看得比領(lǐng)導(dǎo)更重要，這個(gè)國家是不會(huì)真正走到各個(gè)民族前列的。未來的世界一定是根本不在乎官員的，當(dāng)然我們對(duì)官員的基本尊重是需要的，服從領(lǐng)導(dǎo)、服從規(guī)則、服從法律是必要的，但我們沒有必要過于尊重某一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)或者某一個(gè)人，這個(gè)不重要，我們應(yīng)該尊重的個(gè)體專業(yè)上有極其深刻成就的人，所以未來是專家的世界。當(dāng)我們這個(gè)國家大多數(shù)人不愿意當(dāng)官，而絕大多數(shù)人培養(yǎng)子女成為專家的時(shí)候，這個(gè)民族才中興的階段就到了。因此，我們認(rèn)為很多我們看到的發(fā)達(dá)國家都是專家成群的，而且人們從內(nèi)心深處特別崇尚專家，哪怕是一個(gè)簡單的園藝工人。我在日本看見一個(gè)種鐵樹的，種了40年鐵樹，對(duì)鐵樹的研究在他們國家沒有人超過他，人們對(duì)他非常尊重，不比一個(gè)企業(yè)的科長、部長差。一個(gè)昏庸的省長并不比一個(gè)非常有技藝的園林工人強(qiáng)，這是我的態(tài)度。因此這個(gè)世界需要專家，因此精細(xì)化管理是提倡專家管理的，因?yàn)樯鐣?huì)分工越來越細(xì)，因此每個(gè)人所做的事情越來越窄，在非常狹窄的領(lǐng)域，能不能做的最好，這是每個(gè)人應(yīng)該做且可以做到的。用我們的話來說就是，我們不要做兩公里的戰(zhàn)線往前推進(jìn)兩厘米的工作，而要做兩厘米的寬度往縱深推動(dòng)兩公里的工作。每個(gè)人縱深推進(jìn)兩公里，因?yàn)橹袊@么多人，我們有什么必要每個(gè)人什么都做呢?

構(gòu)建教學(xué)高質(zhì)量控制體系心得體會(huì)共3

　　商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系初探

　　摘要 當(dāng)前，在國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)和金融形勢復(fù)雜多變的情況下，商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系十分必要。建立健全內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制體系是審計(jì)管理工作的需要，是提高審計(jì)質(zhì)量的重要保證，是發(fā)揮審計(jì)工作有效性的重要措施。構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的基本思路是：建立“目標(biāo)控制、制度控制、過程控制、機(jī)制控制、人力資源控制”環(huán)節(jié)，并配套可行措施，提高認(rèn)識(shí)。貫徹執(zhí)行“加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)；精心組織，抓緊抓好；勇于實(shí)踐，不斷創(chuàng)新；改革創(chuàng)新，完善體制”這一基本思路，就能達(dá)到提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量、效率和成果的目的。

　　關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 內(nèi)部審計(jì) 質(zhì)量控制體系

　　隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行要建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好的國際先進(jìn)的金融企業(yè)，商業(yè)銀行自身就必須建立起嚴(yán)密有效的內(nèi)部控制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量，保證資金安全，確保金融企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的重要組成部分，審計(jì)質(zhì)量的高低直接影響著內(nèi)部控制的有效性，也影響著審計(jì)作用的發(fā)揮。加強(qiáng)審計(jì)管理工作，提高審計(jì)質(zhì)量，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的審計(jì)質(zhì)量控制體系，是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用，增強(qiáng)審計(jì)工作有效性和權(quán)威性的關(guān)鍵所在。

一、商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的重要性和必要性

　　內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是指商業(yè)銀行為保證審計(jì)工作符合有關(guān)審計(jì)章程、審計(jì)準(zhǔn)則和其他適用的審計(jì)規(guī)范而制定和運(yùn)用的控制政策和措施。具體應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：

1.建立健全內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制體系是審計(jì)管理工作的需要。國有商業(yè)銀行普遍實(shí)行較為獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體制，總行及各級(jí)審計(jì)部門都擔(dān)負(fù)了對(duì)所屬各機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督管理職能。以實(shí)施有效的審計(jì)監(jiān)督，為提高審計(jì)質(zhì)量奠定良好的基礎(chǔ)。但是，審計(jì)管理的手段不夠先進(jìn)科學(xué)，管理的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)不夠全面系統(tǒng)，對(duì)所屬審計(jì)機(jī)構(gòu)的考核、評(píng)價(jià)制度不夠完善，對(duì)審計(jì)人員的激勵(lì)約束機(jī)制還沒有真正建立起來，由此導(dǎo)致審計(jì)管理的效果不明顯，審計(jì)的總體質(zhì)量不高。因此，建立健全科學(xué)規(guī)范的審計(jì)質(zhì)量控制體系，明確審計(jì)質(zhì)量控制的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施有效的審計(jì)質(zhì)量控制，成為履行管理職能的一項(xiàng)重要前提。 2.建立健全審計(jì)質(zhì)量控制體系是提高審計(jì)質(zhì)量的重要保證。商業(yè)銀行制定了《內(nèi)部審計(jì)章程》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》，為審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員開展審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)、執(zhí)業(yè)行為提供了嚴(yán)格的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。但是，審計(jì)準(zhǔn)則在實(shí)際執(zhí)行過程還存在一些缺陷。一方面準(zhǔn)則本身存在一定的局限性，另一方面則是準(zhǔn)則的貫徹執(zhí)行不到位，導(dǎo)致了實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與準(zhǔn)則要求存在一定的差距，從而形成一定的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。因此，建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，對(duì)于規(guī)范審計(jì)執(zhí)業(yè)行為，引導(dǎo)審計(jì)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量管理，培養(yǎng)審計(jì)人員的質(zhì)量意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高審計(jì)質(zhì)量和工作效率，推動(dòng)審計(jì)工作的健康發(fā)展具有積極的重要意義。

3.建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系是發(fā)揮審計(jì)工作有效性的重要措施。內(nèi)部審計(jì)區(qū)別于國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的一個(gè)顯著特點(diǎn)就是服務(wù)內(nèi)向性，這一特性決定了內(nèi)部審計(jì)除了具有監(jiān)督、評(píng)價(jià)職能外，還具有建設(shè)性職能。這一職能對(duì)于發(fā)揮審計(jì)工作的有效性，提高審計(jì)成果的利用價(jià)值，改進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，具有十分重要的意義。建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系是發(fā)揮審計(jì)有效性的一項(xiàng)重要措施。一是有利于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)質(zhì)量的管理和控制；二是有利于充分運(yùn)用審計(jì)信息的資源優(yōu)勢，積極提出合理化建議，為改進(jìn)經(jīng)營管理發(fā)揮建設(shè)性作用；三是有利于加強(qiáng)審計(jì)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的督促整改力度，防止有章不循、屢禁不止的現(xiàn)象；四是有利于引導(dǎo)審計(jì)人員注重審計(jì)成果的加工利用，分析形成問題的深層次原因以及解決途徑，為經(jīng)營管理決策提供有價(jià)值的意見或建議；五是有利于提高審計(jì)結(jié)論定性的客觀性和準(zhǔn)確性，對(duì)有關(guān)責(zé)任人提出處理建議。

二、審計(jì)質(zhì)量的管理和控制方面存在一些突出問題

　　隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，粗放型發(fā)展模式正在逐步被集約化發(fā)展模式所代替，商業(yè)銀行越來越注重加強(qiáng)內(nèi)部管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制。因此，內(nèi)部審計(jì)工作越來越受到重視，審計(jì)工作的質(zhì)量不斷提高，審計(jì)工作的有效性不斷增強(qiáng)。但是，金融形勢的多變也向商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作提出了更高的要求。與國際一流商業(yè)銀行對(duì)其的要求相比，目前的內(nèi)部審計(jì)工作還存在較大差距。比較突出的表現(xiàn)是：

1.審計(jì)項(xiàng)目的選擇立項(xiàng)缺乏針對(duì)性和科學(xué)性。審計(jì)計(jì)劃的制訂直接影響著審計(jì)工作的有效性，因此年度審計(jì)計(jì)劃的確定要具有科學(xué)而準(zhǔn)確的依據(jù)。但目前，審計(jì)部門沒有建立全行經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，審計(jì)項(xiàng)目的選擇多側(cè)重于主觀判斷，缺乏科學(xué)的客觀依據(jù)。在地區(qū)差異上，由于各分行的經(jīng)營管理狀況不同，風(fēng)險(xiǎn)狀況不同，在確定審計(jì)項(xiàng)目上應(yīng)有所差別。但目前審計(jì)工作計(jì)劃主要是由總行統(tǒng)一制定，各級(jí)審計(jì)部門遵照執(zhí)行，根據(jù)各一級(jí)分行自身實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況確定的審計(jì)項(xiàng)目非常有限，沒有體現(xiàn)各分行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)差異。

2.內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)存在不足。一是審計(jì)規(guī)章制度的標(biāo)準(zhǔn)化不夠；二是審計(jì)規(guī)章制度的系統(tǒng)性不強(qiáng)?，F(xiàn)行的制度規(guī)定零散、形式多樣、內(nèi)容龐雜、分布廣泛，不宜收集、保管和掌握；三是規(guī)章制度的內(nèi)容不夠完善，達(dá)不到精細(xì)化管理的要求，審計(jì)人員在把握制度的尺度上存在差異；四是規(guī)章制度的修訂、更新不及時(shí)。隨著審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，有些不適用的規(guī)定沒有及時(shí)清理，新的制度又沒有及時(shí)補(bǔ)充，致使審計(jì)制度的制定滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，影響了審計(jì)工作的質(zhì)量。

3.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量有待于提高。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)成果的集中體現(xiàn)，審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的高低直接反映了審計(jì)工作的質(zhì)量。但是，有些審計(jì)報(bào)告在形式上千篇1律，缺乏重點(diǎn)，特別是審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的原因分析缺乏深入的剖析，審計(jì)結(jié)論不明確或沒有審計(jì)結(jié)論，審計(jì)建議缺乏針對(duì)性和可操作性，審計(jì)成果的利用價(jià)值明顯不足。

4.審計(jì)質(zhì)量的考核評(píng)價(jià)機(jī)制不夠完善有效。審計(jì)質(zhì)量的考核評(píng)價(jià)是審計(jì)管理部門對(duì)所屬審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量和審計(jì)工作管理水平的綜合考評(píng)和考核。審計(jì)質(zhì)量的考核結(jié)果應(yīng)作為評(píng)價(jià)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的工作業(yè)績、績效工資的發(fā)放、內(nèi)部資源的分配的重要依據(jù)。但是，目前實(shí)行的審計(jì)質(zhì)量考核體系還不夠完善，考核的組織程序還不規(guī)范，考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲措施之間的掛鉤程度還不緊密，導(dǎo)致了考核評(píng)價(jià)的效果不明顯，未對(duì)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高起到應(yīng)有的促進(jìn)作用。

5.審計(jì)人員的管理存在不足。對(duì)審計(jì)人員的管理體制不健全，審計(jì)專業(yè)人才的晉升通道不暢通；管理人員的聘任缺乏明確的目標(biāo)和考核評(píng)價(jià)體系；審計(jì)人員的收入與工作績效掛鉤的機(jī)制不完善；審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)受到局限，人員的整體素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。這在很大程度上影響了審計(jì)工作的質(zhì)量，也影響了審計(jì)職能作用的發(fā)揮，因此，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)當(dāng)作為一項(xiàng)重要而緊迫的工作抓緊抓好。

三、構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的基本思路

　　針對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以審計(jì)制度規(guī)范為控制標(biāo)準(zhǔn)，以完善審計(jì)操作流程為核心，以提高審計(jì)質(zhì)量、發(fā)揮審計(jì)的有效性為目的，加強(qiáng)審計(jì)的組織、管理，整合和完善現(xiàn)有的審計(jì)管理制度，形成有效的審計(jì)質(zhì)量控制體系。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系是一系列質(zhì)量控制政策和措施的總和，也是實(shí)施這一系列政策、措施的活動(dòng)過程，它包括目標(biāo)控制、制度控制、過程控制、機(jī)制控制和人力資源控制等幾個(gè)方面。具體內(nèi)容如下：

1.目標(biāo)控制。審計(jì)質(zhì)量的目標(biāo)控制取決于內(nèi)部審計(jì)的職能定位。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)和建設(shè)職能，內(nèi)部審計(jì)擔(dān)負(fù)著促進(jìn)商業(yè)銀行建立有效的內(nèi)部控制，監(jiān)督審計(jì)對(duì)象合法合規(guī)經(jīng)營，揭示和糾正經(jīng)營管理中的違規(guī)違章行為，督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的審計(jì)建議等任務(wù)。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的最主要的目標(biāo)是充分行使審計(jì)職能，發(fā)揮審計(jì)工作的有效性。在這一目標(biāo)指引下，審計(jì)部門和人員在實(shí)際工作中，要準(zhǔn)確把握和界定審計(jì)職責(zé)，認(rèn)真行使審計(jì)監(jiān)督的權(quán)利，提高審計(jì)工作的有效性和權(quán)威性。

　　按照既定的控制目標(biāo)，審計(jì)部門在制定年度審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，要把握好全行的宏觀政策，在對(duì)全行業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的原則，確定審計(jì)的重點(diǎn)。審計(jì)重點(diǎn)的確定要體現(xiàn)以下三個(gè)原則：一是跟進(jìn)銀行改革發(fā)展的進(jìn)程，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題以及一些苗頭性風(fēng)險(xiǎn)；二是根據(jù)案件發(fā)生的重點(diǎn)區(qū)域，關(guān)注重點(diǎn)行處的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和內(nèi)控執(zhí)行情況；三是圍繞全行的中心工作，關(guān)注決策層以及上級(jí)和外部監(jiān)管部門重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的工作和風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。

2.制度控制。制度控制是指建立和完善審計(jì)制度體系，使審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員在審計(jì)過程中有章可依，照章行事。審計(jì)質(zhì)量的制度控制是一項(xiàng)全面控制，是對(duì)影響和制約審計(jì)質(zhì)量的各個(gè)因素建立全面的控制標(biāo)準(zhǔn)。它包括審計(jì)工作計(jì)劃、組織實(shí)施、總結(jié)考評(píng)；審計(jì)項(xiàng)目的確定、組織、實(shí)施、追蹤、考核；審計(jì)技術(shù)、方法手段的運(yùn)用和創(chuàng)新；審計(jì)信息的傳導(dǎo)溝通及交流反饋；審計(jì)隊(duì)伍的組織管理；審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)和基礎(chǔ)管理等各個(gè)方面。制度的建設(shè)應(yīng)體現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化，滿足精細(xì)化管理的要求。建立以崗位說明書為載體的制度規(guī)定，限制和減少以文件形式印發(fā)的規(guī)章制度，增強(qiáng)制度的操作性。制度控制要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，審計(jì)管理部門要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，對(duì)原有的制度規(guī)定進(jìn)行經(jīng)常性的維護(hù)，不斷地補(bǔ)充、修改和完善，以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

3.過程控制。管理學(xué)理論明確要求，質(zhì)量管理和控制應(yīng)貫穿于組織活動(dòng)的全過程。質(zhì)量控制不僅表現(xiàn)為一系列的控制政策和措施，更表現(xiàn)為制定和實(shí)施這些政策和措施的活動(dòng)過程。審計(jì)質(zhì)量控制貫穿于審計(jì)活動(dòng)的始終，充分體現(xiàn)動(dòng)態(tài)的過程控制理念，對(duì)審計(jì)計(jì)劃、組織、考核、追蹤和信息披露等審計(jì)程序，實(shí)施全過程的跟蹤控制管理，提高控制活動(dòng)的連續(xù)性和有效性。

　　過程控制以審計(jì)項(xiàng)目的過程控制為主要內(nèi)容。審計(jì)項(xiàng)目的過程控制是按照審計(jì)項(xiàng)目的程序，對(duì)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的各個(gè)階段進(jìn)行質(zhì)量控制，包括審計(jì)準(zhǔn)備階段控制、取證階段控制、報(bào)告階段控制、終結(jié)階段控制等幾個(gè)方面。

4.機(jī)制控制。機(jī)制控制就是建立內(nèi)部審計(jì)的激勵(lì)約束機(jī)制。在建立科學(xué)的審計(jì)質(zhì)量考核體系的基礎(chǔ)上，對(duì)審計(jì)人員的工作質(zhì)量進(jìn)行考核，將資源配置、崗位職務(wù)晉升和薪酬分配與審計(jì)人員實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)增加值（即挽回的經(jīng)濟(jì)損失）、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任以及所承擔(dān)工作的難易、復(fù)雜程度直接掛鉤，形成激勵(lì)有力、約束有效的內(nèi)在機(jī)制，從制度上保證審計(jì)人員的切身利益，激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情，促進(jìn)審計(jì)人員以高度的事業(yè)心和責(zé)任感投入到工作中去。

　　質(zhì)量考核體系的建立應(yīng)科學(xué)合理。在考核內(nèi)容上應(yīng)反映每一位員工日常工作量和工作的難易復(fù)雜程度，以審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量為重點(diǎn)，突出對(duì)履崗能力和崗位作業(yè)質(zhì)量的考核；在考核方式上應(yīng)以上級(jí)對(duì)下級(jí)考核為主，自評(píng)和互評(píng)為輔，突出下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，兼顧團(tuán)隊(duì)支持協(xié)助能力的考核；在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)力求清晰、明確，突出量化考核，避免程序繁瑣，便于操作比較；在考核時(shí)間上應(yīng)以日常定期考核為主，按季或按年匯總結(jié)論，對(duì)日?？己私Y(jié)果應(yīng)建立績效考核臺(tái)賬，實(shí)行積分累計(jì)制管理；在績效掛鉤上，應(yīng)將考核結(jié)果與績效工資掛鉤，體現(xiàn)激勵(lì)約束作用。

5.人力資源控制。人力資源的管理和控制是現(xiàn)代質(zhì)量控制管理的核心。從質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的制定到控制程序的實(shí)施都依賴于人的參與和實(shí)踐，質(zhì)量控制水平的高低最終取決于人的業(yè)務(wù)素質(zhì)和主觀努力。商業(yè)銀行的快速發(fā)展，促使銀行的服務(wù)產(chǎn)品更加豐富，服務(wù)功能更加完善，服務(wù)手段更加先進(jìn)，內(nèi)部審計(jì)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制的重要組成部分，對(duì)審計(jì)人員綜合素質(zhì)的要求越來越高。因此，人力資源控制是審計(jì)質(zhì)量控制體系中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是持續(xù)提高質(zhì)量控制水平的根本保證。人力資源控制主要包括以下幾個(gè)方面：一是明確對(duì)審計(jì)人員素質(zhì)和能力的要求；二是建立審計(jì)專業(yè)技術(shù)崗位職務(wù)序列；三是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)；四是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)崗位準(zhǔn)入與退出制度；五是建立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究制度。

四、構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的可行措施

1.提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代商業(yè)銀行建立安全有效的內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制的重要組成部分，也是銀行抵御各種金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵防線。內(nèi)部審計(jì)職能作用發(fā)揮的程度，主要取決于審計(jì)工作的質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量越高，銀行內(nèi)部自我約束、自我控制和自我糾改能力就越強(qiáng)，審計(jì)作用的發(fā)揮就越充分，內(nèi)部審計(jì)第三道防線的作用就能得到很好的發(fā)揮。商業(yè)銀行應(yīng)高度重視審計(jì)質(zhì)量控制體系的建設(shè)，將其當(dāng)作一項(xiàng)全行性的工作來抓，在人力、物力、財(cái)力、技術(shù)等各種資源上給予必要的保障，確保體系建設(shè)的順利進(jìn)行。全體審計(jì)人員作為審計(jì)質(zhì)量控制的主體，肩負(fù)著所有控制措施的組織實(shí)施任務(wù)，必須在思想上高度重視審計(jì)質(zhì)量控制的管理，這是體系建設(shè)能否取得預(yù)期效果的關(guān)鍵。

2.精心組織，持續(xù)推進(jìn)。審計(jì)質(zhì)量控制體系建設(shè)是一項(xiàng)全新的系統(tǒng)工程，涉及面廣，內(nèi)容全面。體系的建設(shè)不是一朝一夕的事，而是一項(xiàng)長期的任務(wù)。審計(jì)部門應(yīng)制定明確的規(guī)劃設(shè)計(jì)和年度實(shí)施計(jì)劃，在工作安排上要以保證審計(jì)質(zhì)量為前提，組織開展各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)。質(zhì)量控制體系的建設(shè)是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程，它來源于實(shí)踐，又用來指導(dǎo)實(shí)踐。在審計(jì)實(shí)踐活動(dòng)中要不斷摸索和研究質(zhì)量控制的方法和手段，通過不斷地總結(jié)、改進(jìn)和完善，形成質(zhì)量控制的模型和指標(biāo)控制體系。對(duì)質(zhì)量控制的管理要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)實(shí)際工作需要，適時(shí)調(diào)整更新和補(bǔ)充完善，形成定期檢討和修正的動(dòng)態(tài)機(jī)制，增強(qiáng)控制政策和措施的科學(xué)性、可行性、前瞻性以及控制活動(dòng)的針對(duì)性、連續(xù)性和有效性。

3.創(chuàng)新方法提高效率。隨著審計(jì)業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大和審計(jì)職能任務(wù)加重，對(duì)審計(jì)質(zhì)量控制的新技術(shù)方法和手段的要求不斷提高，傳統(tǒng)的以現(xiàn)場檢查和事后核對(duì)等方法，造成了大量的人力和資源的浪費(fèi)，使得審計(jì)質(zhì)量和效率大打折扣。因此，必須積極應(yīng)用新的科技手段和方法，轉(zhuǎn)變到采取以非現(xiàn)場審計(jì)為主，輔之以現(xiàn)場審計(jì)的審計(jì)模式，實(shí)現(xiàn)審計(jì)程序的網(wǎng)上實(shí)時(shí)或及時(shí)跟蹤檢查，在一定范圍內(nèi)建立起可以信息共享的審計(jì)成果數(shù)據(jù)庫，使審計(jì)系統(tǒng)真正具備檢測準(zhǔn)確、反饋迅速的工作能力。同時(shí)，審計(jì)部門應(yīng)組織專門力量，積極實(shí)踐，勇于創(chuàng)新，不斷強(qiáng)化控制手段，應(yīng)用管理科學(xué)中新的研究成果，發(fā)揮科技優(yōu)勢，豐富和細(xì)化控制方法和體系，增強(qiáng)質(zhì)量控制的效果。

4.順應(yīng)時(shí)代，完善體制。按照股份制商業(yè)銀行的要求，參照國外股份制銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的模式，應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部審計(jì)體質(zhì)，有效發(fā)揮獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能，提高審計(jì)工作的有效性和權(quán)威性，保證審計(jì)質(zhì)量控制能力的增強(qiáng)。

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