下面是范文網小編收集的財產物資管理制度11篇 公司財產物品管理制度，供大家參閱。
財產物資管理制度1
一、醫(yī)院的各種財產、物資(除藥品外)由總務科、設備科和信息科分別負責實施管理。
二、總務科、設備科和信息科負責管理的財產、物資必須建立健全賬目，萬元以上貴重設備應建立檔案，規(guī)定專人采購、驗收、入庫、領發(fā)和保管，并實行定期清點實物，做到賬物相符，保證安全，防止積壓、損壞、變質、霉爛、被盜等。
三、財產、物資一律實行計劃采購、供應，各科室所需物資，由總務科、設備科和信息科按月、季、年編制采購計劃，并經院領導審批后列入財務計劃購買，按計劃供應，科室在請領物資時要辦理請領手續(xù)，無計劃的一律不予采購發(fā)放。屬于回收的物資要堅持交舊領新制度。
四、醫(yī)院的'被服、工作服、勞保用品等統(tǒng)一由總務科計劃購置、加工、制作、發(fā)放、管理、統(tǒng)一編號、標記。發(fā)放到科室或個人的物資、用品，使用單位和個人必須精心愛護，妥善保管，屬人為造成的損壞要按價賠償。
五、一切財產、物資(含醫(yī)療儀器設備)等的報損，要填寫財產、物資報損單，經院領導批準上交庫房，庫房對報損財產、物資要進行妥善處理。
六、醫(yī)院的一切財產、物資，任何人不得私自占用，重要財產和大批物資的報損、報廢、變價、轉讓或無償調撥等，一律由總務科、設備科或信息科提出計劃，報院領導討論決定，萬元以上需報區(qū)衛(wèi)生局審批，任何人不得自作主張，自行處理。
財產物資管理制度2
1、醫(yī)院財產物資的管理，必須堅持統(tǒng)一領導、計劃供應、定額配備、歸口負責的原則。
2、凡本院購進或自制的固定資產和財產物資，必須經保管人員和采購人員辦理入庫登賬后，方可憑據到財務處報銷；否則財務處不予辦理結算手續(xù)。
3、嚴格物資領發(fā)、調撥手續(xù)。物資的領發(fā)、調配和調換，均應填寫物資領發(fā)、收回憑證，并依據憑證增、減等有關部門的保管賬。調出或調入，應憑領發(fā)單或上級主管部門的物資調撥單，辦理領發(fā)或調撥手續(xù)，并及時調整財產賬。
4、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按科室人員定額控制使用，不得突破，醫(yī)用表格按分配計劃執(zhí)行。超過計劃領用須經院領導批準，追加計劃后發(fā)放。
5、家具、器具、醫(yī)療器械等，實行部門包干使用的.辦法，填制物資包干登記表一式三份，物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。領用時填的領用單，據以增加部門包干物資；交回時，填制交回單，據以減少部門包干物資。
6、實行定期清查與隨時抽查相結合的管理辦法，對醫(yī)院的財產物資，要每年組織人員進行一次清查。盤盈或盤虧要及時查明原因，分清責任，報告領導及上級處理。
7、加強物資倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數，確保無蟲、無鼠、無霉爛，要提高警惕，防火防盜，對某些積壓不用的物資，要及時向領導提出處理意見，經批準后及時處理。
8、建立健全并管好物資賬。分別設置固定資產賬、分類賬、明細分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協(xié)作，務使賬賬相符，賬物相符。
9、私人不得借用公物，特殊情況須經院長批準，并須在限期內主動歸還。若有損壞或丟失，應酌情賠償。
10、不能繼續(xù)使用的固定資產，要由保管人員填制報廢單，核準后入廢品倉庫保管，經科、院領導的批準后，由保管員或財務處做賬務處理。
財產物資管理制度3
醫(yī)院財產物資管理主要包括固定資產管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收帳款管理等。
1、固定資產管理
為了加強醫(yī)院固定資產管理，規(guī)范固定資產的采購、入庫、領用、報損等環(huán)節(jié)的手續(xù)，保證國家財產的安全和完整，特制定固定資產管理規(guī)定如下：
(1)固定資產的確認標準、分類和計價
確認標準：
一般設備單位價值在500元以上，專業(yè)設備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上。
單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬于固定資產范圍，應作為固定資產管理。
范圍和分類：
固定資產主要分五大類，并實行歸口管理，其中：房屋和建筑物、一般設備和其它(含被服類)歸屬總務處管理;專業(yè)設備歸屬設備科管理;圖書類歸屬圖書室管理。
房屋及建筑物：凡產權屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施。
專業(yè)設備：是指用于業(yè)務的各種醫(yī)療儀器、設備等。
一般設備：是指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等。
圖書：指各種專業(yè)圖書、技術圖書和重要雜志。
其他固定資產：指不屬于以上各類范圍的固定資產。
固定資產的計價：
購入固定資產，按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。
新建的房屋建筑物，按固定資產交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、擴建發(fā)生的實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入后的余額計價。
自制的固定資產，按制造過程中發(fā)生的實際成本計價。
借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應計入固定資產價值。
接受捐贈的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價，接受固定資產時發(fā)生的各項費用，應計入固定資產價值。
無償調撥或由于醫(yī)院撤并轉入的固定資產，按原單位帳面原值計價。
盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。
(2)固定資產管理原則
醫(yī)院固定資產實行歸口管理、分級核算、責任到人的管理原則。
建立健全三帳一卡制度。
財務處負責固定資產總帳和一級明細分類帳，進行金額核算;財產管理部門負責二級明細分類帳，按類別、品名、規(guī)格、型號，進行數量金額核算;使用部門負責建卡(臺帳)，進行數量管理。做到財會部門有帳，財產管理部門有帳有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。
財產管理部門職責
按照固定資產的類型分別由有關職能科室歸口管理，負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細帳核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續(xù)，并組織實施。
使用部門的職責
負責本科室房屋、設備及其他財產的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關管理部門反映。按照誰使用、誰負責的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，帳(卡)實相符。
(3)固定資產購置、領用的管理
購置的管理
應本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。
購置設備要按規(guī)定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。
對列入社會集團購買力控制范圍的固定資產，要報經有關部門批準后才能購買。
一般固定資產采購的的程序為：由使用科室根據需要提出申請報相應的采購部門(總務處、設備科)，由采購部門組織人員予以論證審核，進行統(tǒng)一匯總，報請主管領導審批同意方予以購買。
對于購入、調入或自制設備，必須按發(fā)票、調撥單、完工單合同等組織驗收，驗收必須認真符合要求或殘缺損壞，短少附件、資料等情況，應立即向供貨單位聯(lián)系解決。
要及時辦理財產編號、建帳、入庫、分配等有關手續(xù)。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫購入(或調入)財產驗收入庫單，財務和財產管理部門根據發(fā)票(調撥單)、入庫驗收單，登記固定資產部帳、明細帳和保管實物明細帳。
領用的管理
固定資產入庫后應由使用科室及時領用。領用固定資產必須嚴格手續(xù)，應由使用部門填寫財產物資出庫單一式三份，一聯(lián)倉庫保管留底，一聯(lián)交財產會計登帳，一聯(lián)交領用部門存查。
加強使用科室之間相互調換固定資產設備的管理，建立健全相應的調撥制度。設立專門的固定資產調撥管理人員(或由固定資產會計人員兼)，固定資產的調撥領用辦理調撥手續(xù)，調撥時應填寫調撥單，經使用科室雙方負責人及管理員簽字認可后，方予以調撥。固定資產管理人員應調整相應的帳戶以保障帳實相符。
(4)固定資產處置的管理
固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，提出書面申請，單位應組織有關人員檢查鑒定，按審批權限批準后方可銷帳，其殘值收入、變價收入應全部上交財務，記入修購基金.其中：萬元以上設備報廢應上報上級有關部門備案。
(5)固定資產的清查盤點
醫(yī)院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作，由財產管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現余缺應及時記錄，查明原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準后調整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
固定資產如有缺少或損失，應查明原因，屬于自然災害等特殊情況造成的，可按規(guī)定程序報批后銷帳;屬于責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰;屬于違法的，應當依法嚴肅處理。
盤盈的'固定資產，應按重置完全價值入帳。
(6)修購基金的提取
按成本核算對象，根據帳面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按主管部門規(guī)定的標準執(zhí)行。比率一經確定，不得隨意變動。
(7)固定資產管理工作考核
固定資產管理工作納入單位和科室的考核范圍，定期檢查、考核、評比。
對各類財產要分別規(guī)定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作為考核衡量管理好壞的重要依據。對管理制度健全，使用合理、注意保養(yǎng)，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵;對管理不善，玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成損失的，應視情節(jié)，給予批評教育，按有關規(guī)定進行經濟賠償，直到行政處分。
2、庫存物資管理
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、其他材料、專項物資和低值易耗品等。
庫存物資要按照'計劃采購、定額定量供應'的辦法進行管理。
(1)采購管理
要合理制定儲備定額標準，按供應計劃組織訂貨和采購，要使庫存物資的數量、質量、規(guī)格、型號、性能符合單位業(yè)務活動的要求，防止盲目采購，造成積壓、浪費;要盡量做到零庫存，隨買隨用。
(2)出入庫管理
材料、物資到貨后，由倉庫保管員會同采購員進行材料物資驗收，驗收要準確及時，驗質驗量，對不符合合同規(guī)定的，應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經檢驗合格的物資，應填寫購入物資驗收單，一式三份，一份送財務做應付帳款掛帳，一份倉庫留存，一份付款時隨同發(fā)票一同送財務處。
材料物資的出庫，由物資管理部門根據定額及有關規(guī)定向科室發(fā)放，科室由科主任、護士長或指定專人填寫材料領料單，對物資材料退庫、調換應填開紅字領料單沖帳，調換的材料要重開領單，退回的材料必須確保完好、有效。
(3)物資儲存管理
材料物資應每月盤點一次，年終必須進行全面清查盤點，保證帳實相符。
對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，分別情況及時處理。盤盈的，以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的，屬于正常損失部分，扣除殘料價值后，計入管理費用;盤虧、毀損中屬于非正常損失部分，經領導批準后，扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值后，計入其他支出。
材料保管員應具有較強的工作責任心。做好防止積壓、損壞、變質、防盜、防潮、防火的工作，任何人不得私自取回材料，以保證材料的不受損、不短缺。
(4)低值易耗品的管理
由于低值易耗品可多次使用，對其實物管理采取定量配置、以舊換新等管理辦法。物資管理部門要建立輔助帳，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷。低值易耗品報廢收回的殘余價值，作為其他收入。
3、藥品管理
藥品是指單位為了開展醫(yī)療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執(zhí)行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫(yī)療保險制度的有關規(guī)定，并遵循計劃采購、定額管理、加速周轉、保證供應的原則。
(1)采購管理
加強藥品采購管理，制定合理的儲備定額，增強質量意識，嚴把藥品質量關，成立藥事管理委員會，實行藥品集中公開招標采購。在保證醫(yī)療業(yè)務活動正常需要條件下，盡量節(jié)約資金占用，做好驗收工作，把好質量關，認真做好藥品價格的審核工作，降低進價成本。
(2)儲存管理
加強藥品儲存管理，建立完整的盤點制度。藥庫、藥房藥品應每月盤點，月末結出余額，與財務帳本核對，保持帳帳相符，如實存與帳存發(fā)生差異，要查明原因，按照審批權限報請領導批準進行處理。對于特殊和貴重藥品要每日盤點。
(3)建立健全藥品出入庫制度
藥庫驗收，應根據隨貨同行聯(lián)所列品名、規(guī)格、數量、單價認真點收，對無采購計劃、不符合規(guī)定的，不予驗收。驗收合格，填寫藥品入庫單(自制藥品，也要按規(guī)定填寫入庫單)。
藥品出庫時，要填寫藥品出庫單一式四聯(lián)，藥庫、領用科室、藥品會計、財務處各持一聯(lián)。月末，藥品會計將藥房及其他各科室領用的出庫單分類匯總，連同入庫單匯總數，編制藥品進出庫匯總表交財務處進行核對和帳務處理。
(4)藥房藥品管理
藥房要正確計算處方銷售額并與藥品收款核對相符。使用計算機進行藥品管理的，應做到金額管理、數量統(tǒng)計、實耗實銷。藥房會計每月末應及時編制藥房藥品進銷存月報表交財務處進行帳務處理。
(5)藥品調價、報廢
藥品調價應按物價管理部門的通知或規(guī)定及時處理，接到藥品調節(jié)器價通知，藥庫、藥房要及時清點調價藥品現存數量，并編制藥品調價報告表，一式三份，一份藥庫記帳，一份報收費管理科備案，一份送財務處進行帳務處理，并按指定日期執(zhí)行新的價格。報廢時，對于藥品破損應根據不同原因根據會計制度的規(guī)定進行處理。
(6)各藥庫、藥房對劇毒、麻醉、精神等特種藥品的采購、領用、消耗保管，要指定專人負責，設專門帳簿進行登記。存放指定地點，每月統(tǒng)計、核對，以防差錯，不得以任何借口放松對特殊藥品的管理。
(7)自制藥品管理
加強自制藥品的核算和管理，進行制劑成本核算，分析成本長降原因。設置分類帳，分類分批核算制劑成本，同時應制定工作量定額和材料消耗定額。
(8)藥品進銷差價
醫(yī)院藥品統(tǒng)一按零售價進行核算，其購入價與零售價的差額為進銷差價。月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率(或綜合差價率)計算藥品銷售成本。
4、貨幣資金管理
貨幣資金是單位在開展業(yè)務過程中處于貨幣形態(tài)的資金，主要包括現金及各項存款，具體管理辦法詳見《貨幣資金管理制度》。
5、應收帳款管理
醫(yī)院應收醫(yī)療款包括應收醫(yī)療款、應收在院病人醫(yī)藥費和其他應收款等。
(1)應收醫(yī)療款管理
醫(yī)院應收醫(yī)療款要及時清理，對于未收回的醫(yī)保病人費用，要進行分類明細核算;對于不能收回的部分，要分清原因，進行處理;對超出三年以上確實無法收回的應收醫(yī)療款，報經主管部門批準后，作壞帳處理。
(2)應收在院病人醫(yī)藥費要及時結算，隨時了解預交款使用情況，發(fā)生欠費應及時催促病人續(xù)交，對于病情復雜、住院期長、費用較高者，應采取分段結算辦法，以減少在院病人出院欠費金額。
(3)其他應收款管理
財產物資管理制度4
財產物資是學校開展正常的教育教學、業(yè)務活動的物質基礎，也是保證完成工作任務，實現工作計劃所必須的物質條件。隨著學校規(guī)模的不斷擴大，學校在各方面都加大了投入。為了能更充分發(fā)揮財產物資的作用，提高使用效益，服務于教育教學，必須加強財產物資的管理，制定相應的制度。
一、正確區(qū)分b學校固定資產與庫存材料，配備專人負責。
分別由固定資產保管員和材料保管員對固定資產及庫存材料進行專門的管理工作，學校財務部門對其進行總額控制。
1、學校的校產校具以單位價值在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應作為學校固定資產進行管理。學校固定資產一般分為六類：房屋和建筑物；專用設備；一般設備；文物和陳列物；圖書；其他固定資產。固定資產保管員應根據這六類進行固定資產的登記造冊工作，并按固定資產分類設置固定資產明細賬，建設固定資產卡片進行管理，隨時做好固定資產的增減核算工作。
2、學校的庫存材料是開展教學及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外，其余為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗收入庫。
二、明確專人分部門、分室保管，總務處應明確保管人員的保管責任制。
1、固定資產保管員要結合學校部門特點和自身管理需要，分別組織圖書館、實驗室、電教室、文體器械室、醫(yī)務室及食堂等部門進行分室專人保管。各部門分室兼職保管員由固定資產保管員與處室負責人共同確定，名單擬定后報校長室與財務部門備案，并與他們簽訂保管責任書，同時對他們進行有關保管業(yè)務（如建帳、固定資產明確帳的登記造冊建卡、保管、整理、盤盈、盤虧及報廢等）指導，建立一套嚴密的固定資產保管網絡。
2、固定資產保管員每月要與各分室保管員核對帳目，使固定資產一級明細帳與二級明細帳相符，同時與財務總帳核對，做到帳帳相符。
3、固定資產保管員與分室保管員要定期對學校固定資產盤點（暑假、年末前各一次），發(fā)現問題及時找出原因，分清責任進行處理，做到帳卡物相符。
三、實行使用管理責任制度，建立班級和個人承包使用制度。
1、開學初，總務處固定資產保管員與班主任和各班班長簽訂保管責任書（一式三份）總務處、政教處、班主任各執(zhí)一份，將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級使用并負責管理，學期結束時需驗收交還。對有缺損的，分清責任，按規(guī)定進行賠償、整修或報廢處理，及時調整固定資產帳目。
2、對各處、室、組辦公用具實行包干使用，及時調整增減，年底盤點核對，缺損的分清責任，按規(guī)定進行賠償，整修或報廢處理，并重新辦理續(xù)管手續(xù)。
3、對各班級、處、室、組在一年中固定資產使用保管認真負責，為學校節(jié)約資財成績顯著的，保管員應報經總務處及校長室批準給予一定的精神和物質獎勵。對于損壞公物屢教不改者除按規(guī)定負責賠償外，還要視情節(jié)輕重給予批評、教育直至紀律處分。
4、凡在學校報支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產帳，須用人員應按圖書館的借書手續(xù)辦理。
四、在明確財產物資保管和使用責任制的過程中特別要做好安全防范工作。
確保固定資產、庫存材料的安全可靠，務必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作，經常保養(yǎng)、整修，保障教育、教學、生活、學習所需。
五、學校一切校產、校具都必須由固定資產保管員登記造冊。
特別要加強固定資產、物資的調撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈的登記造冊工作，都要入固定資產及材料帳，避免資產的“體外循環(huán)”，杜絕變相“小金庫”的發(fā)生。
加強固定資產，庫存材料的購建（采購）、驗收（入庫）、使用（領用）、調撥、報廢、清查環(huán)節(jié)的管理，嚴格各項審批、領用手續(xù)。
1、購建（采購）環(huán)節(jié)的管理
?。?）要根據需要與可能，努力用現代科學技術裝備充實和改善辦學條件。但是要反對不切合實際的貪大求洋標新立異講排場擺闊氣的不良之風，結合學校事業(yè)發(fā)展的實際需要，制定固定資產的購建計劃。
?。?）庫存材料的采購一定要按教育教學及業(yè)務的需要，制定消耗定額，按計劃進行采購，要防止積壓和浪費。材料儲備定額由材料保管員制訂報校長室和財務部門備案。某種材料儲備定額=某種材料全年耗用量/360天×單價×儲備天數。
?。?）購建前，必須按計劃填制請購單（一式兩份）。如果是基建項目還必須有可行性研究決策分析報告和設計概算資料。
?。?）購建時，要做到集中統(tǒng)一，由采購人員按批準的計劃采購，按照內控制度規(guī)定，業(yè)務經辦與財物保管員屬不兼容職務，必須分開。采購要貨比三家，大宗同類物資要集中批發(fā)采購，按物資的最優(yōu)性價比挑選采購。專業(yè)設備或貴重物品要吸收專業(yè)人員一起采購。
?。?）采購財產物資的折讓、回扣或搭售的物品都必須如實反映并繳財物部門入帳，作相應的會計處理。
2、驗收（入庫）環(huán)節(jié)的管理
?。?）固定資產、庫存材料購建后必須驗收入庫，倉庫保管員憑請購單、購貨發(fā)票進行實物驗收，如發(fā)現實物與請購單或與發(fā)票所載內容不同，暫緩驗收，待查明原因后再處理。如果一致，則開出驗收入庫單，并在發(fā)票上加蓋“已入庫”戳記，并在驗收欄簽章，分別固定資產或庫存材料登記明細帳，是固定資產的還要填制固定資產卡片。
（2）采購人員憑請購單、發(fā)票及財產、物資驗收入庫單，先送有關人員審核，再送有關負責人審批后方可報銷。
3、使用（領用）環(huán)節(jié)的管理
?。?）按照工作任務和工作進度的需要領用物資，充分發(fā)揮固定資產和庫存材料的效能。
（2）按部門領用，保管的責任落實到部門和責任人。
?。?）嚴格領用的審批手續(xù)，領用財產物資一般以部門為單位，由領用人填寫領用單（出庫單）經部門負責人審核，按學校財務管理制度規(guī)定的審批權限，報經有關負責人審批后，方可領用。對于手續(xù)不全的領用單，保管員不予受理。按照財務制度規(guī)定當期的支出當期入帳，月底（每月25日前）保管員要將出庫單（采用先進先出法發(fā)出材料）隨月報表，報財務會計進行核算，對手續(xù)不全的出庫單財務部門不予受理。
?。?）凡領用的固定資產，材料物資，只作辦公、公務之用，不得私自挪用它處。
?。?）在使用過程中，要配合有關部門，對師生員工加強行為規(guī)范和愛護公共財物教育，保持勤儉治校，厲行節(jié)約的好作風，樹立以節(jié)約愛護公物為榮，浪費破壞公物為恥的好風尚，把有限的教育經費用到最需要用的地方。
?。?）加強多余財產物資的退庫管理。財產物資領出后，因某些原因未用的設備，工具和材料等，或在工作任務完成后剩余的`材料和工具等，必須納入單位財物的統(tǒng)一管理和核算，退庫由原領用部門和人員將多余物資及時繳回倉庫，由倉庫保管員做好驗收并填寫入庫單（注明是退庫）。若是固定資產，還須在財產卡片上填寫有關內容。不需用的固定資產驗收入庫，保管員只需將固定資產卡片從原領用部門抽出，插入庫存。
?。?）做好財產物資的保養(yǎng)和維護工作，做好固定資產大修和小修的管理工作，及時調整有關固定資產存量和固定基金余額。
4、調撥環(huán)節(jié)和管理
學校財產物資的調撥應由上級主管部門和學校負責人批準。學校財產物資原則上不得外借，更不得借給私人。如確有特殊原因需調劑使用或借用的，必須經有關負責人批準，辦好有關借用手續(xù)，約定歸還時間方可借出（必須同時開出門證），到期及時催還，經保管員檢查驗收無損后入庫。
5、報廢環(huán)節(jié)的管理
財產物資有一定的存放、使用期限，在使用過程中亦有人為
損壞現象。對于規(guī)定期限外已不能使用或我校已用不上的財物、對于人為損壞已辦理賠償手續(xù)的財物，應按規(guī)定報廢或轉讓處理。
?。?）固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批準后核銷。 大型精密、貴重設備、儀器報廢和轉讓，應經有關部門鑒定，報教育主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準。
（2）固定資產報廢發(fā)生的變價收入減清理費用的凈值，必須入帳，計入修購基金，同時核銷固定資產。
（3）非固定資產的報廢與轉讓，由材料保管員列出清單，注
明原因，經單位負責人批準后由財務管理機構的有關人員清點后辦理有關報廢和轉讓手續(xù)。
6、清查環(huán)節(jié)的管理
?。?）財產清查制度作為單位內部會計監(jiān)督制度的重要內容之一。也是會計核算工作的一項重要制度，所以在編制年度財務會計報告之前必須進行財產物資清查。
（2）固定資產保管員，分室保管員及材料保管員要對自己所
管財產物資定期或不定期的盤點（每年至少兩次，年底前必須徹底盤點，由總務處配合），按規(guī)定做好帳務處理工作，隨時接受有關部門組織的財產物資檢查，做到“家底”明了、真實。
?。?）通過清查工作，使保管員掌握財產物資的使用和保管情況，并向有關負責人提出盤盈、盤虧、損耗和報廢報告，及時辦理有關手續(xù)，做到帳、物、卡相符。
?。?）財務管理部門要會同學校內審小組成員在保管員自查的基礎上進行定期或不定期的全面清查或局部清查，對檢查結果要報告校長室及處室負責人，并提出處理意見作為對保管員履行崗位職責的考核意見之一。同時要求保管員每月帳目要與財務部門核對一致，每季末報財產物資清冊一式三份，保管員、財務會計及校長各一份。
六、嚴格執(zhí)行照價賠償制度。
通過清查盤點，如有人為因素發(fā)生的責任事故損失，一旦查實，照價賠償。學生畢業(yè)、工作人員調出、離退休人員離開學校時，要與保管員辦清有關公物的歸還工作，如缺少、損壞、丟失的要照價賠償，人事部門方可辦理有關轉移手續(xù)。
七、固定資產保管員每年要積極配合國有資產管理局。
做好學校固定資產的年檢，核證等有關管理工作。
財產物資管理制度5
1、凡醫(yī)院所需的各種后勤物資(除藥械和圖書外)均由總務科統(tǒng)一負責調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢。做到物盡其用，節(jié)約使用。
2、總務科負責管理的財產物資應建立健全賬目，專人采購、領發(fā)、保管。加強管理，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符。保證物資安全，防止積壓、損壞、變質、被盜。經管人員要經常深入科室了解需要，指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資。
3、凡后勤固定資產物品購置，每年由各科報總務科匯總后報財務科。根據當年事業(yè)發(fā)展的.需要與可能編制年度預算，經院辦公會討論后，由分管職能科室控制執(zhí)行。
4、總務科對報廢的財產物資經驗證后確實已壞無法修理的要妥善處理，醫(yī)院的財產物資任何人不得占為私有，進行變價處理的收入一律上繳醫(yī)院財務入賬。
5、重大財產物資的報廢及財產物資的變價、轉讓或無價調撥，需根據具體情況，經科室評議，由總務科審核報院領導研究批準處理。各科室不得擅自處理。
6、各科室要指定專人負責物品請領、保管和注銷工作。
財產物資管理制度6
各科室：
為進一步加強財產物資的管理，提高財產物資利用率，現根據《省衛(wèi)生廳關于執(zhí)行醫(yī)療機構財務管理有關規(guī)定的通知》，結合醫(yī)院的實際情況，特制定如下規(guī)定：
一、建立健全組織機構、加強職能管理
為加強醫(yī)院日常財產物資的'管理工作，成立財產物資管理領導小組，由副院長xx任組長，成員：xx?？倓湛?、藥劑科、信息科、設備科分管財產物資管理的具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫(yī)院財產物資具體管理規(guī)定，編制財產物資年度采購計劃，協(xié)調、管理和監(jiān)督財產物資管理的有關工作。
二、財產物資采購管理
1、財產物資的采購，應本著勤儉節(jié)約的原則，根據醫(yī)院年度事業(yè)計劃，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批準的計劃和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業(yè)技術人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優(yōu)確定采購的財產物資項目。
2、各科室購置財產物資前，先填報《財產物資采購申請單》，填報內容必須詳細、明了，伍仟元以下財產物資采購經分管科室同意，報分管院長批準;伍仟元以上至壹萬元財產物資采購須經財產物資管理小組討論同意，萬元以上財產物資采購報院長辦公會議研究決定。
3、凡屬于政府采購項目的財產物資，按照醫(yī)院[20xx]40號文件精神執(zhí)行，經辦人員辦理采購款項支付須提供正式發(fā)票或正式收款收據、購銷合同、采購驗收結算書，由財務審核后蓋章予以支付。
三、嚴格簽訂采購合同
各經辦科室采購財產物資前須簽訂符合合同法規(guī)定的購貨合同，合同初稿及有關資料須經總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審后由財產物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。
四、財產物資入庫、領用、報廢、調撥、變賣管理
1、購入財產物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數量、金額明細賬及各科室使用臺賬，并于每月3號前上報財務科月報表，核對好財產、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財產物資領用嚴格按照使用計劃控制，日常用品領用應填寫《財產物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產標準(醫(yī)療設備800元以上、其他設備500元以上)財產領用由總務科、信息科同意、醫(yī)療器械由藥劑科同意，報分管領導批準。工作服及其他大類小額財產領用分別由總務科、藥劑科、信息科批準。
3、財產物資報廢、調撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規(guī)定審批權限，經批準后方可辦理銷賬手續(xù)。
五、財產物資清查盤點制度
各科室財產物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結果經分管領導簽字后報財務科予以調整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經濟賠償或行政處罰。
六、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行
財產物資管理制度7
醫(yī)院財產物物資主要包括固定資產、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應收賬款等。為進一步明確責任，行之有效地管理好財產物資，維護和確保國家財產物資的安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，特制定本制度。
(一)固定資產管理
1.固定資產條件
凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設備、一般設備、圖書、其他設備，使用過程中基本保持原有的實物形態(tài)，專業(yè)設備單位價值在800元以上，一般設備單價在500元以上，或單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產管理。
2.固定資產增加的管理
固定資產增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調入、融資租入、受贈等。固定資產的建造和購置，按規(guī)定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的先進性、性能、適用范圍及價格，預測產生的社會效益和經濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。每年年初管理部門根據各科室年度申請計劃，綜合平?后，統(tǒng)一編制計劃，上報醫(yī)院。醫(yī)院設備與物資管理委員會應本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，進行可行性測定及資金預算，防止盲目性。管理部門按批準的計劃和預算辦理固定資產的建造和購置。按規(guī)定需參加招標采購的設備，必須實行統(tǒng)一招標采購。對列入社會集團購買力控制范圍或納入政府采購的固定資產，要報經有關部門批準后才能購買。
3.固定資產的計價
(1)購入的固定資產按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。
(2)新建的房屋建筑物，按固定資產交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
(3)在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價加上改建、擴建發(fā)生實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和變價收入后的余額計價。
(4)自制固定資產按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。
(5)借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應計入固定資產價值。
(6)接受捐贈的固定資產按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發(fā)生的安裝調試費等費用，應計入固定資產價值。
(7)盤盈的固定資產按重置完全價值計價。
(8)無償調入或由于醫(yī)院撤并轉入的固定資產，按原單位賬面原值計價。
4.固定資產領用的管理
領用固定資產必須嚴格手續(xù)，應由使用部門填寫“固定資產出庫單”一式二聯(lián)，一聯(lián)設備科或總務科保管留底及登記各科明細賬，一聯(lián)交領用部門存查;同時建立“固定資產卡片”一式兩份，設備科或總務科和使用部門各一份，做到責任明確，手續(xù)完備。
5.固定資產的管理原則
(1)固定資產實行“管用結合，分級歸口”的管理原則。設備科、總務科、圖書室為醫(yī)院固定資產管理部門，財務科負有監(jiān)督協(xié)同管理職責。進一步具體明確各部門的職責，各部門各盡其責，共同管理好醫(yī)院的資產。
(2)以上科室負責固定資產的?？厣暾?、購置、改造、更新、維護、報廢、帳務處理等項工作，負責每年一次(一般11月份)對固定資產進行清查、核對，特殊情況下，要進行不定期清查。
(3)日常大小維修實行歸口管理。房屋及一般設備、其他設備歸口總務科;專業(yè)設備歸口設備科;電腦、打印機由電腦中心維護。
(4)財務科負責固定資產總賬和一級明細分類賬，進行金額核算，設備科、總務科、圖書室負責二級明細分類賬和固定資產卡片賬，按類別、品名、規(guī)格、型號等到進行數量、金額核算，使用部門有臺賬(卡)進行數量管理。做到財務科有賬，設備科、總務科、圖書室有賬有卡，使用科室有臺賬(卡)，便于清查核對，互相制約。
(5)基建竣工后要及時組織工程驗收，對購置、無償調入、自制的固定資產，各管理部門要辦妥驗收手續(xù)，填制驗收單，財務人員根據有關憑證及驗收單進行帳務處理。
(6)實行責任制管理：醫(yī)院的貴重儀器，設備科、總務科要指定專人管理，制訂操作規(guī)程，建立技術檔案和維護、保養(yǎng)及使用情況報告制度。
(7)固定資產必須由各科室指定人員領用，實行責任管理。在使用過程中，因責任事故造成損壞、遺失的，查明原因，由責任人按規(guī)定賠償。
6.固定資產報廢處置的管理
固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，向設備科或總務科提出書面申請，設備科或總務科組織有關人員檢查鑒定，報醫(yī)院領導審批同意。20xx元以上設備報損、報廢，報主管部門審批，萬元以上設備報損、報廢，必須報財政部門審批。根據財政部門審批意見，財務科和設備科或總務科按照財務制度進行賬務處理，未經批準不得擅自處理。對報廢固定資產殘值在出售前，管理部們要做好備查登記，妥善保管，不得隨意拆損或遺失報廢、報損設備的零配件。其殘值收入、變價收入應全部上交財務科，增加修購基金。對非自然報廢、報損，一定要查明原因，對造成固定資產損失的直接責任人，根據損失大小，進行部分賠償或全部賠償。
7.固定資產的清查盤點
醫(yī)院定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，每一年度終了前(每年11月份)進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作，由設備科、總務科統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同參與清理，財務科負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現余缺應及時記錄，查清原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準后調整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
固定資產如有缺少或損失，應查明原因，屬于自然災害等特殊情況造成的，可按規(guī)定程序報批后核銷;
屬于責任事故或管理問題而造成重大損失的，應追查有關人員的責任。
盤虧、損失的固定資產均應查明原因，寫出書面情況說明及處理意見。
盤盈的固定資產，應按重置完全價值入賬。
8.固定資產折舊
固定資產折舊，按成本核算對象，根據賬面價值和一定比率提取。提取比率按《醫(yī)院財務制度》規(guī)定的標準執(zhí)行。提取比率一經確定，不得隨意變動。
9.固定資產管理工作考核
固定資產管理工作納入科室的考核范圍，定期檢查、考核、評比。對各類財產要分別規(guī)定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作為考核衡量管理好壞的重要依據。對管理制度健全，使用合理，注意保養(yǎng)，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵;對管理不善，玩忽職守或違反
操作規(guī)程，造成損失的，應視情節(jié)，給予批評教育，按有關規(guī)定進行經濟賠償，直到行政處分。
(二)庫存物資管理辦法
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等，它是醫(yī)院流動資產的重要組成部分，為加強對存貨的管理，使其有利于加速資金周轉，提高經濟效益，特制訂本辦法。
1.庫存物資的計價
購入的庫存物資按實際購入價計價，自制的庫存物資按制造過程中的實際支出計價，盤盈的庫存物資按同類品種價格計價。
2.庫存物資的管理
(1)采購：物品采購應嚴格執(zhí)行《醫(yī)院基本建設和設備物品公開招標管理辦法》，采購業(yè)務應由具有采購職能的設備科、總務科負責，嚴禁使用科室直接采購進貨，以防職責不清。進貨渠道實行二定：即一定進貨單位，二定質量標準。合理確定儲備定額，，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉。
(2)驗收：購入的貨物運達后，均應由保管員進行驗收，根據運單、發(fā)票、合同及產品說明書等檢查貨物的數量和質量，如發(fā)現與合同不相符合，應及時提出異議。據實填制驗收單，驗收完畢后入庫，驗收單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財產會計，一聯(lián)交財產保管員，一聯(lián)交財務科。財務科根據計劃、合同及醫(yī)院結算管理辦法結算。
(3)建帳：財務科設立總賬和一級明細帳，物資管理部門建立實物明細分類帳，還應建立“在用低值易耗品科室明細分類輔助賬”，反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情況。
(4)保管：建立儲存管理責任制。對各項物資的收、發(fā)、存都有專人負責，嚴格各項手續(xù)制度。保管部門設立數量金額賬，對于單價較高的物資，應實行重點管理，存儲必須加以嚴格控制。物資保管員必須具有高度的工作責任感，隨時關注庫存情況，及時處置閑置物資，盡可能減少財產損失。
(5)領用：原則上根據科室計劃配送，對一些辦公用品等實行定額管理。急用物資的領用，由科主任、護士長負責，或指定專人領用，按需領用，杜絕浪費。對于低值易耗品的領取，基本采用“定量配置，以舊換新”的辦法。
(6)盤點：建立定期盤點制度，每季對庫存物資進行實地盤點，并編制盤點明細表，年終(11月份)必須進行全面盤點清查，對在用低值易耗品必須與科室核對。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，書面說明情況，醫(yī)院視情況分別處理。
(7)報廢處理：庫存物資因保管不善、國家標準改變或遇自然災害等使其失去使用價值的應舊設備、物資可替代作報廢處理，由保管部們提出報廢申請，經保管部門和維修部門作出鑒定，簽署意見，經財務科審查并提出處理意見后，報院領導審批處理。如屬管理不善造成損失，將追究有關人員的管理責任和經濟責任。
(三)添置設備物資計劃書審批程序
各科室因業(yè)務發(fā)展需要添置設備、物資，須提交計劃申請書，先由設備科或總務科審核，庫存是否有現成的舊設備、物資可替代，在沒有舊設備、物資可替代的情況下，才可將計劃申請書上交院領導審批。在院領導批準的前提下，才能實施采購程序。
(四)藥品管理制度
藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉、保證供應”的原則。
1、嚴格執(zhí)行國家《藥品管理法》的有關規(guī)定。
2、藥品應根據醫(yī)療活動業(yè)務的需求，實行計劃采購、計劃供應的辦法。采購前要先編制采購計劃，按照藥品的周轉量，進行有計劃的采購。
3、藥品采購參加杭州市統(tǒng)一招標，并實行順價作價。
4、醫(yī)院的藥品必須按規(guī)定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法。
5、藥品購入和使用，必須健全出入庫手續(xù)，按規(guī)定程序辦理藥品的入庫、出庫、領入、配方手續(xù)，對藥品應進行定期盤點，一般藥庫為每月盤點一次，藥房為每季盤點一次，對于藥品的盤盈、盤虧要及時查明原因，說明情況報分管院長審批后，方可進行賬務處理。藥品盈虧率、報損率控制在配方額的0.2%以內。
6、庫存藥品實行定額儲備，儲備定額的大小取決于醫(yī)療業(yè)務需求量和資金可供量，在保證業(yè)務需要的原則下，正確制訂藥品儲備定額，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉。
(五)貨幣資金的管理
1.現金管理制度
為了規(guī)范現金管理，加強對經濟活動的監(jiān)督，根據國家現金管理制度和結算制度有關規(guī)定，結合本單位實際，特制訂本制度。
(1)自覺接受開戶銀行的監(jiān)督和管理，按規(guī)定收付現金。使用現金時必須按規(guī)定辦理，收付款憑證必須符合會計制度的要求。
(2)單位的庫存現金不得超過銀行核定的'限額，超過限額部分，應及時送存銀行，若已超過銀行收款時間，應鎖入醫(yī)院金庫保險箱。
(3)與單位之間經濟往來1000元以上原則上必須通過銀行進行轉賬結算。
(4)下列范圍可以使用現金：
a.職工的工資及津貼、個人勞務報酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。
b.根據國家及上級有關規(guī)定發(fā)給個人的獎金、勞保福利及各種補貼。
c.國家規(guī)定的對個人其他支出。
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
e.支票結算起點1000元以下的零星支出。
f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特殊情況支出。
g.中國人民銀行規(guī)定可以支付現金的其他支出。
(5)建立、健全現金賬戶，逐筆記載現金收付款項，日清月結，做到賬款相符，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，不準謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存(套取)現金，不準私人借支公款，不準單位之間相互借用現金，不準私設小金庫。
(6)出納人員收付現金要認真仔細，每次收、付現金應做到手工點數二遍以上，若發(fā)現差錯應及時追回，并將情況報告單位領導，否則一概由經辦人員負責。
(7)加強財務內控監(jiān)督機制，嚴格執(zhí)行錢賬分管制度，相互制約，相互牽制，防止差錯，防止舞弊。會計不得兼任出納工作、不得收取和支付現金，出納不得編制銀行余額調節(jié)表。
(8)工作人員出差借款，應填寫借據，經單位領導批準后方可借支，出差回來后必須在十天內向財務科結報，不得拖欠。
(9)支付現金應從庫存現金限額中支付或到基本賬戶銀行提取，但不得從現金收入中直接支付(即坐支現金)，特殊情況應征得開戶銀行同意，并辦好有關支付手續(xù)。
2.銀行存款管理制度
1、醫(yī)院應根據具體情況按規(guī)定在銀行開設銀行賬戶，遵守銀行的有關結算制度。銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉讓給其他單位使用。
2、醫(yī)院收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當日解交銀行，一切支出除規(guī)定可用現金支出的以外，應按現行有關銀行結算規(guī)定，通過銀行辦理轉賬結算。
3、醫(yī)院按開戶銀行、存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”，由財務人員根據收付款憑證，按照業(yè)務順序逐筆登記，每日終了應結出余額。
4、銀行存款日記賬應每月與銀行對賬單核對，月末，銀行存款賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”。
5、嚴禁公款私存，未經單位領導批準，不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現象發(fā)生。
3.支票管理制度
1、本規(guī)定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委托書等具有銀行支付效能的專用憑證。
2.單位經濟往來，超過1000元的一律用支票結算。
3.支票由出納員保管，憑有效付款憑證簽發(fā)，簽發(fā)支票的收款人和金額與付款憑證一致，簽發(fā)支票的存根內容應與簽發(fā)內容一致。
4.建立支票使用登記制，由銀行會計負責登記、核銷。
5.領用支票須注明限額、出票日期和用途，領用人須在二天內辦妥手續(xù)將所領用支票核銷。原則上不允許簽發(fā)空白支票，如確有特殊情況需領用空白支票的，須經分管院長同意，經辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。
6.支票印鑒由指定人員分別保管。
7.不得由他人轉借支票，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。
8.作廢支票須蓋作廢章，妥善保管。聯(lián)次完整。
(六)應收賬款管理
1.應收醫(yī)療款管理
(1)建立健全控制醫(yī)療欠費管理制度，詳見《醫(yī)療欠費管理實施辦法》。
(2)財務科、醫(yī)保辦協(xié)助對外聯(lián)絡科做好出院欠費病人的清理、催討工作，最大限度地減少病人欠費。
(3)對超過三年以上確實無法收回的醫(yī)療欠費，報經主管部門批準后，作壞賬核銷。
(4)財務科每月核對各類醫(yī)保掛帳與醫(yī)保申報額，發(fā)現錯誤及時查明原因并糾正，做到帳帳相符。
2.其他應收款管理
(1)單位往來帳款及時清理，年末徹底清理，對有疑惑的款項，證函核實、查證。防止拖欠，減少呆賬的形成，保持資金完整無缺。對超過三年以上確實無法收回的款項，報經有關部門批準后，作壞賬核銷。
財產物資管理制度8
1.凡醫(yī)院所需的各種財產物資(除藥品和圖書外)，均由總務科統(tǒng)一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用。
2.總務科負責管理的財產、物資，應建立健全帳目，指定專人采購、領發(fā)、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室，了解需要，指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資。
3.各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送總務科，經院領導審批后列入財務計劃進行購買，按計劃供應，實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領新。
4.各種物品、被服的`報廢，要辦理報廢手續(xù)。總務科對報廢物資要妥善處理。醫(yī)院的財產物資，任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢，及財產物資變價、轉讓或無價調撥，須根據具體情況，經科室評議，由總務科審核轉院領導報主管部門批準處理，不得擅自處理。
5.各科室應指定專人負責物品請領、保管及注銷工作。
財產物資管理制度9
1、凡醫(yī)院所需的各種財產物資（除藥品和圖書外），均由醫(yī)院指派人員負責統(tǒng)一采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用；
2、各種物資、財產，應建立健全帳目，專人采購、領發(fā)、保管，加強管理。定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓、損壞、變質、被盜。主管領導要經常深入科室，了解需要，指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資；
3、各科室所需物資按月、季、年編制計劃送院辦公室，經院領導批準后列入財務計劃或上報學校審批后進行采購。屬于回收物資要以舊領新；醫(yī)護人員請領醫(yī)療用品和值班被服等，須經院主管領導批準后才能發(fā)放；
4、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續(xù)。醫(yī)院的'財產，任何人不得私自外借或占有。重大財產物資的報廢要報學校有關部門鑒定審批后處理，任何人不得擅自處理；
5、各科室應指定專人負責物品請領、保管及報損工作。
6、各種固定資產由院財務按學校有關資產管理規(guī)定統(tǒng)一管理。
財產物資管理制度10
一、財產保管員應按財產分類建立固定資產明細帳便于規(guī)范管理。
二、校內全部國有資產不得擅自借給個人或外單位使用，特殊情況須經主管領導批準辦理借用手續(xù)，并要求按期歸還。
三、學校貴重物品應設專人專庫（或專柜）保管，建立安全措施，保證物品安全完好。
四、定期清查盤點?？偙９軉T與分保管員每年要進行一次清查核資，對清查出的問題應及時查明原因，報主管領導，按規(guī)定辦理入帳消帳手續(xù)。每月末應與財務會計人員核對各大類固定資產的金額，做到帳帳相符，帳物相符。
五、校內設備一般不得擅自移動，必須移動時分保管員或部門負責人應及時通知總保管員，辦理設備移動手續(xù)并及時調帳。使全校設備做到有序流動。
六、由個人使用并保管的財產，使用人到總保管員處領取并登記上帳，便于以后的.清點與查找。
七、教職工調離或退休時，總務處通知校財產保管員為其辦理財產清帳手續(xù)。
八、分保管員在工作變動前由新、老分保管員和總保管員共同清點財產，并做交接手續(xù)，做到人員變動帳物清楚。
九、學校寒暑假，或節(jié)假日前，財產管理員及各實驗室、各專用活動室的管理員，應將自己所管理的儀器設備、貯存好、鎖好，并做好相應的防盜、防火措施，保證節(jié)假日期間的財產物資安全。
財產物資管理制度11
?。?、鄉(xiāng)機關各辦公設施及用品均系公共財產，人人都必須注意愛護和保管，財務室會同辦公室統(tǒng)一實行登記，建檔。指定專人管護，人事變動辦理交接手續(xù)。任何人不得擅自變更產權的隸屬關系，不得買賣、處置和改作其它用途。
２、科學使用辦公設備及公共財產，自覺保護公用設施。如因不負責任、違規(guī)操作等人為因素造成辦公設備、辦公用品丟失或損壞的，由責任人負責賠償損失，并給予嚴肅批評；情節(jié)嚴重的'，經黨委研究作出嚴肅處理。
?。?、機關公物用品由辦公室統(tǒng)一采購，對稿紙、墨水、笤帚、拖把等易耗、易損物品，由辦公室每半年統(tǒng)一配發(fā)一次，各辦公室管理使用。
?。?、公共財物一律實行丟失或損壞賠償制度。
?。怠⒔栌霉镆蚪钘l并及時歸還。
６、自覺節(jié)約用水用電。水龍頭用后隨時關閉，辦公室、宿舍要做到人走自覺關閉門窗，關閉飲水機、電視、電燈、電腦等電器的電源。發(fā)現用水、用電浪費現象，追究有關人員責任。非工作需要，不準使用電爐、電熱鍋、電熱壺等電器，違者沒收并扣發(fā)當月工資。
7、加強安全管理，認真做好“防火、防盜、防事故”工作，不準私拉亂接電線，不準存放易燃易爆物品。辦公室和分管后勤的人員要隨時進行安全檢查，做到防范于末然，若因疏忽大意造成安全事故，嚴肅追究其責任。
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