下面是范文網(wǎng)小編整理的財務(wù)自查報告13篇,歡迎參閱。
財務(wù)自查報告1
為了切實加強(qiáng)自查工作力度,確保自查工作的科學(xué)性、準(zhǔn)確性,我校專門成立了天津八中工會財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專門人員對我校工會財務(wù)賬目進(jìn)行了自查?,F(xiàn)做一匯報:
一、基本情況:
我校工會經(jīng)費(fèi)一直是獨(dú)立開戶、獨(dú)立管理,接受工會經(jīng)費(fèi)審查委員會的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費(fèi)收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。
二、規(guī)范運(yùn)作,嚴(yán)格管理經(jīng)費(fèi):
一年來,工會認(rèn)真落實工會財務(wù)政策,嚴(yán)格按照適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定和工作實際,健全完善了工會經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責(zé)任制度,使工會財務(wù)工作實現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強(qiáng)監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進(jìn)行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了民主理財,公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經(jīng)費(fèi):
工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護(hù)教工權(quán)益上,用到關(guān)心教工生活、開展各項活動上,切實為教工辦好事、辦實事。保證工作重點(diǎn),保證建設(shè)職工之家、工會干部培訓(xùn)等活動的費(fèi)用。保證重大活動,教工運(yùn)動會、教師節(jié)等各項重大慶?;顒?、外出參觀等重大事項都專門列出費(fèi)用,保證了重大活動的`正常開展。保證送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實行??顚S谩T趯嶋H操作中,嚴(yán)格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經(jīng)費(fèi)支出,都遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。一年來,工會財務(wù)工作取得了較好的成績,保證了工會各項工作的順利開展,但從整體運(yùn)作來看,仍有不足的地方:一是嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況,針對這些問題,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,制定整改措施,及時糾正,在今后的工作中切實加以解決。
三、今后的努力方向:
繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實《工會法》,進(jìn)一步提高思想認(rèn)識,規(guī)范財務(wù)管理,為工會工作的順利開展提供可靠的物質(zhì)保證。
(一)、嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行,對需要進(jìn)行調(diào)整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中,要與計劃開展的活動相結(jié)合,更合理地安排好經(jīng)費(fèi)。
(二)、積極參加上級部門對財務(wù)工作的培訓(xùn)活動,嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財務(wù)管理工作。
財務(wù)自查報告2
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年5月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見,切實加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作,提升財務(wù)會計核算水平,我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。
確定了檢查的主要目標(biāo),并要求各部門要以高度的責(zé)任心,緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù),加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達(dá)到100%,確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴(yán)格按照財政國庫集中收付的'報賬要求,明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負(fù)責(zé)人證明,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責(zé)任,做到了相互制約,公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。
4、加強(qiáng)了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時,必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查,個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準(zhǔn)則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。
財務(wù)自查報告3
我公司從****月上旬起,結(jié)合本膠廠的實際情況,對本膠廠會計基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)了實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)各部門和各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《現(xiàn)金管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本膠廠財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的.發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,結(jié)合本工廠的實際情況報云南公司,經(jīng)批準(zhǔn),按采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題 通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財務(wù)自查報告4
根據(jù)市教育局《關(guān)于對全市中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作進(jìn)行評估的通知》〔淄教計字(20xx)29號〕和縣教育局《關(guān)于召開全縣中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作會議的通知》(高教函發(fā)(20xx)25號)精神,為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長牽頭,對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的.自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
1,財務(wù)管理制度建設(shè)情況:我校財務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。
2,財會隊伍管理情況:學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間,配有兼職財務(wù)人員2人,設(shè)立報賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財務(wù)中心統(tǒng)一管理。財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費(fèi)使用合理,平時報表準(zhǔn)確、及時,數(shù)據(jù)真實。
3,會計核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分:財務(wù)辦公室配備了必要的計算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備,且能夠正常使用,實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,入賬及時;校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學(xué)校負(fù)責(zé)。
4,學(xué)校收入管理情況:學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴(yán)格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為,書雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及免費(fèi)補(bǔ)助情況,報賬員按照教導(dǎo)處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用,收取完畢后全額上繳財政部門。
5,學(xué)校支出管理情況:學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),各項支出要據(jù)實列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余。”
6,學(xué)校資產(chǎn)管理情況:學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護(hù)措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7,學(xué)校收費(fèi)管理情況:嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。
財務(wù)自查報告5
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有專門的財務(wù)辦公室,配有專職財務(wù)人員2人。
2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運(yùn)行情況和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員具會計證并有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,有三年會計工作經(jīng)驗,積極參加上級財政部門組織的財務(wù)管理及相關(guān)法律知識的培訓(xùn),能按照財務(wù)制度的.有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準(zhǔn)確、及時,數(shù)據(jù)真實。
4、財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到??顚S?。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開收費(fèi)項目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費(fèi)項目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,幼兒園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度,真正做到了??顚S?。
幼兒園嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理,所有預(yù)算外收入全額上繳國庫,嚴(yán)格“執(zhí)行兩條線的管理,經(jīng)過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。
三、加強(qiáng)財務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確,從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運(yùn)行
根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余?!?/p>
制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,以《關(guān)于開展中小學(xué)財務(wù)管理工作專項檢查的通知》為依據(jù)進(jìn)行全面自檢自查,通過自檢自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要更細(xì)致的規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)管理,扎扎實實的開展幼兒園的財務(wù)工作。
財務(wù)自查報告6
根據(jù)州總工會《關(guān)于開展全州工會財務(wù)工作大檢查的通知》要求,潞西市總工會結(jié)合本市工會財務(wù)的實際情況,以查找問題,摸清情況,研究對策,完善制度,促進(jìn)增收,夯實基礎(chǔ),服務(wù)全局為目標(biāo),在宣傳、動員、布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃,統(tǒng)一行動,有條不紊地在全市范圍內(nèi)開展了工會財務(wù)大檢查工作,現(xiàn)將自檢自查情況報告如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、精心布置
為確保全市工會財務(wù)大檢查工作的順利開展,市總工會于20xx年4月初成立了潞西市工會財務(wù)工作大檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由市總工會主席閔勇勝同志擔(dān)任,副組長由市總工會副主席兼經(jīng)審委主任李才平同志擔(dān)任,成員由市總工會財務(wù)及經(jīng)審辦全體同志組成。根據(jù)我市工會財務(wù)實際情況下發(fā)了《潞西市總工會關(guān)于開展全市工會財務(wù)工作大檢查的通知》(潞工字〔20xx〕12號),文件對此次工會財務(wù)大檢查的'目的,范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時間作了嚴(yán)格規(guī)定和詳細(xì)說明,強(qiáng)調(diào)各基層工會要把這次財務(wù)大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程,作好“一把手”工程,由主席親自抓,負(fù)總責(zé),責(zé)任到人。
考慮到此次大檢查時間緊,任務(wù)重,涉及面廣,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地處邊遠(yuǎn)山區(qū),交通、信息不便等不利因素,市總工會專門就大檢查的相關(guān)知識及要求特別是《工會財務(wù)情況自查表》的表間關(guān)系進(jìn)行內(nèi)部人員培訓(xùn),要求工作人員都能解答基層工會在大檢查中提出的凝難問題,及時催收、核對、匯總,并對5家基層工會進(jìn)行抽查。通過各方積極努力,按程序、有步驟地完成了全市工會財務(wù)工作大檢查的各項任務(wù)。
二、基本情況
潞西市總工會共有基層工會225個,本次大檢查下發(fā)自查表225份,其中行政單位67份,事業(yè)單位61份,企業(yè)97份,收回自查表167份,其中,行政事業(yè)單位67份,事業(yè)單位59份,企業(yè)41份。經(jīng)過認(rèn)真核實、匯總,全市基層工會20xx—20xx兩年基本情況分別是:20xx年全市年末職工人數(shù)11173人,年人均工資15699元,全年工資總額17540.49萬元,全年應(yīng)計提2%工會經(jīng)費(fèi)350.80萬元,實際計撥78.18萬元,收繳率22%;全年應(yīng)上解40%工會經(jīng)費(fèi)130.42萬元(含10%、5%部分),實際上繳45.24萬元,上繳率34%;全年財政供養(yǎng)人數(shù)6938人,年人均工資18424元,年工資總額12782.57萬元,財政應(yīng)計撥2%工會經(jīng)費(fèi)255.65萬元,實際劃撥40萬元(含在職人員工資、辦公、幫扶經(jīng)費(fèi)等);稅務(wù)代征2%工會經(jīng)費(fèi)4.02萬元;年度上解州總工會經(jīng)費(fèi)16.10萬元;20xx年全市年末在職人數(shù)11710人,年平均工資17996元,年工資總額21073.32萬元,全年應(yīng)計提2%工會經(jīng)費(fèi)421.47萬元,實際計撥2%工會經(jīng)費(fèi)93.85萬元,收繳率22%,全年應(yīng)上解40%工會經(jīng)費(fèi)158.84萬元(含10%、5%部分),實際上解47.32萬元,上繳率29%,年末財政供養(yǎng)人數(shù)7025人,年人均工資22061元,年工資總額15497.85萬元,財政應(yīng)計撥2%工會經(jīng)費(fèi)309.96萬元,實際劃撥45萬元(含在職人員工資、辦公費(fèi)、幫扶款等)。地稅代收2%工會經(jīng)費(fèi)44.25萬元。年度上解州總工會經(jīng)費(fèi)18.48萬元。
依法督促企業(yè)每月按全部職工工資總額的`2%向工會撥繳工會經(jīng)費(fèi),開設(shè)了經(jīng)費(fèi)集中戶存款帳戶,建立經(jīng)費(fèi)收繳臺賬,認(rèn)真逐月逐筆登記企業(yè)上解的每一筆工會經(jīng)費(fèi),并按實收比例上解州總工會經(jīng)費(fèi)。
20xx年收到省總工會補(bǔ)助文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程款7萬元,目前文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程正在實施,工程款仍留存銀行,未做它用。中央財政幫扶款共到位7萬元,用于困難職工醫(yī)療、生活幫扶救助及“寒窗助學(xué)”6.18萬元,余0.82萬元。
三、建立健全工會財務(wù)管理制度
根據(jù)《會計法》和工會財務(wù)會計制度及上級工會的有關(guān)要求,結(jié)合工會財務(wù)實際情況,制定和完善工會財務(wù)管理制度,包括會計人員崗位責(zé)任制度、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部稽核制度,固定資產(chǎn)管理制度、現(xiàn)金和銀行管理制度及專項資金管理制度等。通過制度建設(shè),強(qiáng)化財務(wù)管理,嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律,嚴(yán)格報銷程序,完善報銷手續(xù),規(guī)范內(nèi)部控制,把工會財務(wù)工作的相關(guān)政策落到實處。
財務(wù)自查報告7
根據(jù)xx教育局《做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的通知》的要求,我園立即對財務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的專項檢查,現(xiàn)將檢查情況報告如下:
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有專門的財務(wù)辦公室,配有專職財務(wù)人員。
2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運(yùn)行情況和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員積極參加上級財政部門組織的財務(wù)管理及相關(guān)法律知識的培訓(xùn),能按照財務(wù)制度的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準(zhǔn)確、及時,數(shù)據(jù)真實。
4、財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到??顚S?。
5、我園認(rèn)真執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)紀(jì)律情況,無違反財經(jīng)法律法規(guī)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開收費(fèi)項目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費(fèi)項目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,幼兒園的經(jīng)費(fèi)管理制度,真正做到了??顚S?。幼兒園嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理,所有預(yù)算外收入全額上繳國庫,嚴(yán)格“執(zhí)行兩條線的管理,經(jīng)過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。
三、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的`管理,保證幼兒園正常運(yùn)行
根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余?!?/p>
制定了相應(yīng)的資產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。
所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,以《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的通知》為依據(jù)進(jìn)行全面自檢自查,通過自檢自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要更細(xì)致的規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)管理,扎扎實實的開展幼兒園的財務(wù)工作。
財務(wù)自查報告8
]為深入貫徹省總第十一屆二次全委會確定的'全省工會XX總體思,落實“打牢工會物質(zhì)基礎(chǔ)”的任務(wù),全面加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收繳和工作,根據(jù)省總工會云工[XX]23號及云獄電[XX]128號文件,配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務(wù)大檢查工作,我獄積級組織了相關(guān)人員對本工會財務(wù)工作進(jìn)行了自檢,現(xiàn)將自檢自查工作如下:
一、對XX年1月1日至XX年12月31日工會財務(wù)進(jìn)行了自檢自查,認(rèn)真查看憑證賬簿主要清查工會經(jīng)費(fèi)財政劃撥和非財劃經(jīng)費(fèi)是否按比例足額計撥,《》()。經(jīng)與財務(wù)科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計核實XX年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會經(jīng)費(fèi)為32261.06元實際撥入數(shù)為32503.74元,干部工資總額為5563644。00元計撥經(jīng)費(fèi)為66763.73元,實際上撥入數(shù)為60528.35元干部少撥經(jīng)費(fèi)6235.96元。XX年度工人工資總額為1676199.40元計撥經(jīng)費(fèi)為33523.99元實際撥入數(shù)為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經(jīng)費(fèi)為85812.87元實際撥入數(shù)82554.34元,XX年干部增資未提工會經(jīng)費(fèi)故少撥3260.66元,此兩項經(jīng)核實后將在XX年度補(bǔ)撥付工會。
二、工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費(fèi)都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會對下補(bǔ)助的送款、專項補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照規(guī)定??顚S?。
總之,我單位工會嚴(yán)格按照工會財務(wù)會計制度進(jìn)行財務(wù)收支,按制度要求使用會計科目,建立會賬簿,按時記賬,及時核對、現(xiàn)金賬,按季編制基層工會資產(chǎn)負(fù)債表及基層工會經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表,編寫財務(wù)工作,會計信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。
財務(wù)自查報告9
為深入貫徹落實國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費(fèi)問題的指示精神,進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)收費(fèi)行為,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督和管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,提高學(xué)校資金使用效益,促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展,對我校財務(wù)管理情況自查如下:
一、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費(fèi)管理制度。一證,學(xué)校憑物價部門的《中小學(xué)收費(fèi)許可證》收費(fèi);一卡,學(xué)生憑《中小學(xué)收費(fèi)公開卡》繳費(fèi);一單,學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算;兩公開,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),公開收費(fèi)的使用情況;四統(tǒng)一,統(tǒng)一收費(fèi)時間,統(tǒng)一收費(fèi)項目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,無發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費(fèi)現(xiàn)象,嚴(yán)格按照萊教便函(20xx)62、66號文件執(zhí)行,上級禁止的.學(xué)后服務(wù)費(fèi)、班費(fèi),我們堅決停收。
2、學(xué)校認(rèn)真實行收費(fèi)公開制度。學(xué)校收費(fèi)前,能通過校務(wù)公開欄、宣傳欄、廣播等形式,將收費(fèi)政策、項目、標(biāo)準(zhǔn)在學(xué)校外公示,接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督。
3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費(fèi)、語音上機(jī)費(fèi)能保證上足課時。
4、進(jìn)校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂,學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后,在由新華書店征訂,除教材以外的其他書刊,堅持學(xué)生自愿的原則,無強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。
5、我校認(rèn)真落實《關(guān)于建立健全中小學(xué)家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費(fèi)制度的通知》精神,對家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查,使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費(fèi)、享受助學(xué)金補(bǔ)足,并將享受減免學(xué)雜費(fèi)學(xué)生名單、減免數(shù)額在學(xué)校內(nèi)張榜公布,接受社會各界監(jiān)督。
6、學(xué)生參加平安保險,堅持自愿的原則,沒有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服,沒有強(qiáng)行安排學(xué)生統(tǒng)一購買學(xué)習(xí)生活用品。
二加強(qiáng)對中小學(xué)收費(fèi)資金的管理,保證學(xué)校日常開支順利進(jìn)行
1、為了加強(qiáng)財務(wù)管理,實行財務(wù)監(jiān)督,每次收費(fèi)我校安排兩名收費(fèi)人員,一人管錢,一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助,組成三人收費(fèi)小組,及時準(zhǔn)確完成收費(fèi)工作,把所有收費(fèi)全部上繳教委財務(wù)。
2、所收取的費(fèi)用全部交給區(qū)教委財務(wù),學(xué)校、班級、教師無截流、坐支現(xiàn)象。
3、每學(xué)年開始,學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作計劃,通盤考慮,全面管理,能合理使用有限資金,集中力量,加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支計劃,由上級財務(wù)部門批準(zhǔn)后才能具體實施,做到收支活動心中有數(shù),從不盲目開支。
4、學(xué)校有理財小組,能監(jiān)督學(xué)校財務(wù)工作,有財務(wù)制度,大項開支有審批、教代會通過制度。
雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力所限,對上級精神領(lǐng)會不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,以后我們要糾正錯誤做法,規(guī)范工作行為,管理好學(xué)校財務(wù)工作。
財務(wù)自查報告10
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排,我組一行人,于xx年xx月xx日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實如下:
一、基本情況
我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)xx個(主社xx個),信用代辦點(diǎn)xx個;在冊正式職工xx人,非正式職工xx人,其中代辦員xx人。截至xx年xx月末,我聯(lián)社各項存款余額xx萬元,比年初凈增xx萬元,增長x%,完成聯(lián)社計劃的x%;各項貸款余額xx萬元,比年初凈增xx萬元,完成聯(lián)社計劃的x%;不良貸款xx萬元,比年初凈降xx萬元,剔除央行票據(jù)置換貸款1xx萬元,實際凈降xx萬元,完成聯(lián)社計劃的x%,占比x%,比年初下降個百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元、呆賬貸款xx萬元,分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現(xiàn)財務(wù)收入xx萬元,比上年增加xx萬元,增長x%,其中貸款利息收入xx萬元,手續(xù)費(fèi)收入xx萬元;財務(wù)支出xx萬元,比上年增加xx萬元,增長x%;其中存款利息支出xx萬元,營業(yè)費(fèi)用xx萬元,手續(xù)費(fèi)支出1xx萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤xx萬元,比上年減少xx萬元,完成市聯(lián)社計劃的4x%。貸款收息率x%,營業(yè)費(fèi)用率x%,人均費(fèi)用xx萬元,資本充足率為x%,固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為,xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況,立足改革和發(fā)展兩不誤,采取一系列行之有效的措施和辦法,取得了一定的成績??偟膩砜矗瑯I(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好,出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面,信用社的實力進(jìn)一步得到了增強(qiáng),信譽(yù)得到了提升,各項經(jīng)營成果較為真實,但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
(一)財務(wù)上存在的問題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計xx萬元,未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算,而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支xx萬元,在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支xx萬元。其中xx萬元沖銷了1391墊支的家具款,xx萬元購置聯(lián)社招待所家具,xx萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬元,附件為開出的發(fā)票二張,通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款,存款人名字為,儲蓄存單號碼為,于年月日支取,本息合計xx萬元,在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶,戶名,賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元,付利息所得稅元,實際余額xx萬元。年月至年月共計支出筆,金額1xx萬元,至月日該賬戶現(xiàn)余xx萬元,檢查結(jié)束時已責(zé)成我聯(lián)社銷戶,并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)xx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用,xx%由信用社據(jù)實列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xx萬元。
2、費(fèi)用計提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計提。全轄年初余額xx萬元,當(dāng)年應(yīng)核銷xx萬元,實際核銷xx萬元,少核銷xx萬元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為xx萬元,呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xx萬元,實際余額為xx萬元,多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元。
(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤xx萬元,調(diào)增項目:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1xx萬元,計算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬元,多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元,聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xx萬元,計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤;調(diào)減項目:減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元,專項票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元,少核銷呆賬xx萬元,實際計提效益獎基數(shù)為xx萬元,扣除x%企業(yè)所得稅xx萬元,我聯(lián)社應(yīng)提效益獎xx萬元[(308.8-101.9)×30],實提xx萬元,少提xx萬元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬元。
(4)職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xx萬元)。
(5)職工住房公積金多提xx萬元。
(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xx萬元。年年末余額為xx萬元,當(dāng)年沖銷xx萬元,年末余額xx萬元,超比例沖銷xx萬元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xx萬元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支xx萬元。全轄共支xx萬元,從抽查的三個網(wǎng)點(diǎn)看,均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xx萬元,主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xx萬元,補(bǔ)充養(yǎng)老保險xx萬元,房屋裝修費(fèi)xx萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷,如信用社年房屋裝修費(fèi)xx萬元當(dāng)年未攤銷完。
5、部份資產(chǎn)已損失,金額xx萬元。
一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失xx萬元。如信用社xx萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;
二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失xx萬元,主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。
三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失xx萬元,主要是接受基金會資產(chǎn),現(xiàn)債務(wù)落實困難,無法收回,金額xx萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xx萬元,現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不及時
(1)1391其他應(yīng)收款未及時清理和處置,金額xx萬元。一是該科目實際損失額達(dá)xx萬元,損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬元(聯(lián)社營業(yè)部xx萬元、牌樓信用社xx萬元,分水信用社xx萬元),現(xiàn)基本無法收回,已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xx萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xx萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時。全轄共有余額xx萬元。主要存在:一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xx萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷,形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅xx萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有xx萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來,實際只欠xx萬元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查,我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款xx萬元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項考核獎xx萬元,年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算,二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元未納入當(dāng)年收入,而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。
一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會購印刷品費(fèi)xx萬元;
二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會購文具費(fèi)xx萬元;
三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xx萬元;
四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險費(fèi)。xx年xx月xx日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險費(fèi)xx萬元;
五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi);
六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單,附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款,金額xx萬元,營業(yè)部同時在兩個科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xx萬元。
二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進(jìn)行核算,而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有xx萬元,聯(lián)社機(jī)關(guān)有xx萬元。
11、當(dāng)年實際利潤情況:年我聯(lián)社賬面利潤xx萬元。
調(diào)增項目金額為xx萬元:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)xx萬元,計算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬元,多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元,我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xx萬元,計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤,信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬元,職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元,職工住房公積金多提xx萬元,待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷xx萬元。
調(diào)減項目金額為xx萬元:減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元,專項票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元,當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)xx萬元,聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實際考核利潤為xx萬元,扣除33x%所得稅xx萬元,應(yīng)提效益獎[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬元,實提5xx萬元,少提xx萬元。
(二)信貸管理上存在的問題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。
一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位,存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資??乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全,不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。
二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn):接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息,如接收有限公司只列xx萬元本金,而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增xx萬元抵債資產(chǎn)。
三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬,如信用社將公司抵債資產(chǎn)xx萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬,于年月日用央行專項票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大,收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xx萬元,經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn),風(fēng)險較大,收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對我聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款xx萬元進(jìn)行了抽查,發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的.現(xiàn)象:
(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸xx萬元,該筆貸款由公司承貸,但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。
(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高,如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款xx萬元,用貨船作抵,其折價比例為x%,超過重信聯(lián)[xx]212號文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī),如信用社借款戶學(xué)校,于年月日借款xx萬元,用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確,如借款戶年月日與社簽訂xx萬元的貸款合同,當(dāng)日發(fā)放xx萬元,后于年月又發(fā)放xx萬元,但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明,如社借款戶公司于年月日借款xx萬元,用作保,但未將的保險受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款xx萬元,擔(dān)保單位公司不具備aaa級資格。
(5)項目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本xx萬元,先后貸款xx萬元,其中年月日貸款xx萬元,該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款xx萬元,未按規(guī)定對借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全,我聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完,形態(tài)反映不實。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆xx萬元(于年月日到期,該戶共欠信用社貸款xx萬元),現(xiàn)還未拆分,因此未調(diào)整形態(tài)。其原因,一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全,本次對我聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆xx萬元大額貸款和展期筆xx萬元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查,筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5xx萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄,其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司xx萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料,現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請書、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書,無銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查,我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,其中個人戶元、企業(yè)戶元,聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬,三季度調(diào)賬xx萬元、四季度調(diào)賬xx萬元,還余元,同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元,共計元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個別社財力不足,余下的明年再調(diào)賬)。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象,如年月日借款xx萬元,上報審批xx萬元,而只核銷了xx萬元。
8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足,一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊,社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是貸款面較低,社村僅為x%、社村為23.9x%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查,我聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確,在現(xiàn)有貸款余額xx萬元中有xx萬元?dú)w屬不正確,其中有筆xx萬元(其中xx萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
財務(wù)自查報告11
一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,財務(wù)工作自檢自查報告。近年來,各區(qū)、縣工會在加強(qiáng)財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了必須成效,但也存在一些問題,主要表此刻:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟(jì)形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機(jī)關(guān)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會經(jīng)費(fèi)后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家,也只到達(dá)30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算狀況證明,有的區(qū)、縣工會行政費(fèi)、工會業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任,不貼合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨(dú)建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨(dú)的`工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點(diǎn),工會組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶,也難以對工會財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員職責(zé)意識不強(qiáng),存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象??h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)的問題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)問題上,各區(qū)、縣工會都不一樣程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原先多了,夠花就行,認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),工會經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
財務(wù)自查報告12
xx年的腳步即將結(jié)束,這已是本人在財務(wù)部工作的第三年。在這一年的時間里,本人認(rèn)真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實工作,以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作,在財務(wù)崗位上也發(fā)揮了相應(yīng)作用,取得了一定的成績,總結(jié)如下:
一、主要工作
1、反映,是財務(wù)工作的基本職能之一。財務(wù)工作人員必須對公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)通過不同的方式、方法進(jìn)行規(guī)范記錄,反映在憑證、帳簿和報表中,以備隨時查閱。我公司財務(wù)部已經(jīng)對日常工作流程熟練掌握,能做到條理清晰、帳實相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達(dá)到正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。做到全面、及時、準(zhǔn)確的反映。
2、核算,這也是財務(wù)工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費(fèi)用核算等等。在成本核算上能夠結(jié)合我公司特點(diǎn),在生產(chǎn)成本上,按實際發(fā)出原材料計算成本,按先進(jìn)先出法進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),比較適合本公司的生產(chǎn)產(chǎn)品。在工資核算上,采用計件制,有效的加快了生產(chǎn)率和員工的工作績效。在費(fèi)用核算上,采取分部門核算,隨時都可以查出每個部門每個月實際發(fā)生的費(fèi)用,加強(qiáng)了費(fèi)用的.管理,節(jié)省了開支。
3、監(jiān)督,是財務(wù)工作的另一項基本職能。首先是每個部門每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、和理性進(jìn)行監(jiān)督,保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟(jì)損失,更不能無意的為一些工作人員創(chuàng)造犯錯誤的氛圍。在這方面,財務(wù)部嚴(yán)格按有關(guān)制度執(zhí)行,鐵面無私從不放過任何不合理事情;其次是對公司整體資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督,定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、存貨盤點(diǎn)、庫存現(xiàn)金余額盤點(diǎn)等,以保證公司財產(chǎn)不受侵害。
4、報表,對不同時期或階段的經(jīng)營成果及財務(wù)狀況進(jìn)行評價和分析。財務(wù)部能夠按著月、季和年通過會計報表和財務(wù)輔助說明進(jìn)行分析和評價。
5、管理,是財務(wù)工作的一項重要職能。首先是為領(lǐng)導(dǎo)管理和決策提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù),公司財務(wù)部能夠隨時完成公司領(lǐng)導(dǎo)和其他部門要求提供的數(shù)據(jù)資料;其次是參與公司管理和決策,對公司存在的不合理現(xiàn)象,財務(wù)部已經(jīng)提出合理化建議,大部分已被采納。
二、其它工作
1、通過xx年度一般納稅人年檢和工商年檢工作。
2、通過xx年度稅務(wù)匯算清激工作,無不合理費(fèi)用列支。
3、清理盤點(diǎn)公司資產(chǎn),對原材料報廢進(jìn)行了合理的處理。
三、存在問題
1、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠。
2、財務(wù)各人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平一般。
3、財務(wù)部的管理職能沒有充分發(fā)揮。
4、管理高層對財務(wù)知識比較欠缺。
四、解決方法
1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性,如有障礙,向執(zhí)行部門提出,然后堅決執(zhí)行到底。
2、財務(wù)人員設(shè)定學(xué)習(xí)目標(biāo),通過考試取得職稱和學(xué)歷,并與績效掛鉤,逐步提高自我。
3、參與管理,參與公司的重大經(jīng)營決策,來充分發(fā)揮財務(wù)部的管理職能。
五、幾點(diǎn)感想
1、工作方法及工作效率至關(guān)重要,充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距。
2、凡事都要付諸熱心,相信耐力無所不能。
3、團(tuán)隊協(xié)作精神非常重要;
總之,在這一年的工作中,有成績和喜悅,也有不足之處,但我們會在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信公司財務(wù)部是一個團(tuán)結(jié)、高效的工作團(tuán)體,每位成員都能夠獨(dú)擋一面,我有信心協(xié)同財務(wù)部全體人員與公司共同走向輝煌!
財務(wù)自查報告13
通過自查,發(fā)現(xiàn)本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真做好財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強(qiáng)財務(wù)工作規(guī)范管理,努力提高財務(wù)核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。
一、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會計憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會計憑證單獨(dú)按月裝訂,采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,收料單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。記賬憑證有記賬人員,會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,出納(收款和付款憑證),復(fù)核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次,按年按月順序排列放到柜子里??傎~和明細(xì)賬一年打印一次,由總賬會計和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項。
2、記賬基礎(chǔ)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn),付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進(jìn)行登記、采購應(yīng)付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),除部分重分類調(diào)整分錄外,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
二、資金管理和控制情況
1、管理制度和崗位設(shè)置情況
自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度,公司財務(wù)部是資金管理部門,公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會計審核、項目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的.事項。
2、銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況,由出納赴銀行獲取銀行對賬單,同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付,根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
通過自查,發(fā)現(xiàn)本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真做好財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強(qiáng)財務(wù)工作規(guī)范管理,努力提高財務(wù)核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。
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