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公司財(cái)務(wù)管理制度15用12篇

時(shí)間:2024-07-15 16:10:00 綜合范文

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公司財(cái)務(wù)管理制度15用12篇

公司財(cái)務(wù)管理制度15用1

  第一章總則

  第一條依據(jù)總公司集團(tuán)化管理模式改革方案的原則和精神,結(jié)合總公司人事管理有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。

  第二條總公司財(cái)務(wù)本部代表總公司對(duì)ee系統(tǒng)各所屬企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱所屬企業(yè))行財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理權(quán),為所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)歸口管理部門。同時(shí)對(duì)各專業(yè)公司(不括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司,下同)財(cái)務(wù)人員及外派的各級(jí)財(cái)務(wù)人員有直接調(diào)配權(quán)考核管理權(quán),對(duì)其它公司各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有建議任免權(quán)。

  第二章財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

  第三條各所屬企業(yè)必須設(shè)立獨(dú)立的財(cái)會(huì)部門,直屬該企業(yè)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo),同時(shí)接受總司財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理。

  第四條各所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)際情況,合理確定財(cái)公部門的人員編制,選配具有一定專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能為爸勝任相應(yīng)崗位工作的人員從事

  本企業(yè)的財(cái)會(huì)工作。專業(yè)公司財(cái)務(wù)人員的編制和配備由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)。

  第三章財(cái)務(wù)人員調(diào)配

  第五條專業(yè)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)和財(cái)務(wù)人員均由總公司財(cái)務(wù)本部直接選派和調(diào)遣。經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部同意,也可由專業(yè)公司自行推薦財(cái)務(wù)人員,但必須通過(guò)財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)考核并轉(zhuǎn)人事本部按總公司人員招聘程序辦理。

  第六條專業(yè)公司下屬企業(yè)的`財(cái)務(wù)人員由專業(yè)公司總經(jīng)理聘任,報(bào)財(cái)務(wù)本部備案。

  第七條各子公司及下屬企業(yè)、參股公司可以采取擇優(yōu)錄用的方法自行在當(dāng)?shù)仄溉呜?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員。各子公司聘任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案。

  第八條根據(jù)工作需要,總公司財(cái)務(wù)本部有權(quán)通過(guò)人事本部直接向各子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

  第九條財(cái)務(wù)本部征求各用人單位意見后,有權(quán)調(diào)動(dòng)所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員,所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)服從財(cái)務(wù)本部的工作安排,聽從工作調(diào)動(dòng),不能以任何借口拒絕,兩次以上不服從工作安排者,財(cái)務(wù)本部將視情節(jié)輕重給予警告、罰款或提請(qǐng)人事本部按公司制度進(jìn)行處理。

  第十條總公司財(cái)務(wù)本部對(duì)外派的各級(jí)財(cái)務(wù)人員采取定期輪換制,聘任期為1一2年(試用人員除外),以鍛煉財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍、提高他們?nèi)婧投囗?xiàng)的工作技能和適應(yīng)能力。

  第十一條決定派出的各級(jí)財(cái)務(wù)人員人選要經(jīng)財(cái)務(wù)本部考核了解,并征求人事本部意見后,由財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽署派任決定,經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)本部和人事本部共同下達(dá)任職通知書。

  第十二條總公司財(cái)務(wù)本部派駐各企業(yè)的各級(jí)財(cái)務(wù)人員,仍隸屬總公司財(cái)務(wù)本部管理和考評(píng)。

  第十三條總公司財(cái)務(wù)本部人員和派出的各級(jí)財(cái)務(wù)人員的檔案及任聘手續(xù),由總公司人事本部管理。

  第四章財(cái)務(wù)主管及各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)

  第十四條根據(jù)國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和分行業(yè)的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度及本企業(yè)實(shí)際情況,建立本企業(yè)完善的財(cái)務(wù)核算體系,健全本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和核算制度,設(shè)置崗位,安排人員,明確分工,實(shí)施本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督工作。

  第十五條貫徹執(zhí)行總公司下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)和計(jì)劃指標(biāo)、利潤(rùn)指標(biāo),并保證完成,一切圍繞經(jīng)濟(jì)效益開展工作。

  第十六條按照總公司財(cái)務(wù)本部要求,制定本企業(yè)財(cái)務(wù)制度和年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算(收人和支出),按規(guī)定做好各期報(bào)表的編制上報(bào)工作,真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地向總公司財(cái)務(wù)本部呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。

  第十七條執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)稅收政策,保證企業(yè)依法納稅。

  第十八條對(duì)企業(yè)違反國(guó)家政策、法令、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要堅(jiān)決抵制,對(duì)違紀(jì)和不執(zhí)行總公司規(guī)定的行為要及時(shí)向總公司財(cái)務(wù)本部匯報(bào)。

  第十九條接受總公司財(cái)務(wù)本部的領(lǐng)導(dǎo),做好財(cái)務(wù)分析,特別是所在企業(yè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,向財(cái)務(wù)本部和所在企業(yè)提供有價(jià)值的資料和信息。

  第二十條加強(qiáng)對(duì)所在企業(yè)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和鍛煉,努力提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì),并不斷提高自身素質(zhì),切實(shí)履行當(dāng)家理財(cái)?shù)穆氊?zé),做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

  第五章會(huì)計(jì)交接

  第二十一條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

  第二十二條會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前,應(yīng)將經(jīng)辦事項(xiàng)結(jié)清,并編制移交清冊(cè),列明各項(xiàng)移交內(nèi)容、交接日期等。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)簽章。移交清冊(cè)一式三份,雙方各執(zhí)一份,存檔一份。

  第二十三條一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)監(jiān)交。財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)辦理交接手續(xù),屬總公司派譴的由總公司財(cái)務(wù)本部財(cái)務(wù)管理處派員監(jiān)交;不屬總公司派譴的由該公司總經(jīng)理監(jiān)交。

  第六章考評(píng)辦法

  第二十四條各級(jí)財(cái)務(wù)人員必須按照崗位職責(zé)的要求做好本職工作,對(duì)違反國(guó)家各項(xiàng)政策法令、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度和規(guī)定及本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度,利用職權(quán)、弄虛作假、玩忽職守、侵害企業(yè)權(quán)益,給企業(yè)造成損失者,財(cái)務(wù)本部將提請(qǐng)人事本部按總公司相關(guān)制度進(jìn)行相應(yīng)處理。

  第二十五條為全面衡量各級(jí)財(cái)務(wù)人員的實(shí)際業(yè)績(jī),總公司財(cái)務(wù)本部將根據(jù)總公司的考核辦法通過(guò)定期考核其日常工作和派專人檢查組對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的德、才、勤、績(jī)實(shí)行全面考評(píng)。同時(shí)認(rèn)真聽取用人部門經(jīng)理的意見。

  第二十六條考評(píng)結(jié)果,將決定各級(jí)財(cái)務(wù)人員的晉升、降職、獎(jiǎng)罰和續(xù)聘??偣矩?cái)務(wù)本部將在用人方面建立一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募?lì)約束機(jī)制,表?yè)P(yáng)和鼓勵(lì)先進(jìn)者,鞭策和幫助落后者,懲罰和辭退不稱職者,建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,樹立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),為ee公司培養(yǎng)一支品行端正、技術(shù)熟練、作風(fēng)過(guò)硬、善于管理的財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍。

  第七章附則

  第二十七條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

公司財(cái)務(wù)管理制度15用2

  一、目的

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范各項(xiàng)目的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本規(guī)定。

  二、適用范圍

  XX電子商務(wù)科技有限公司所有員工

  三、財(cái)務(wù)職責(zé)

  負(fù)責(zé)建立、健全公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度,監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行。負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算、公司支付寶賬戶收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)本部門記賬、對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)檔案管理工作。

  四、店鋪和賬戶管理

  4.1企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機(jī)號(hào)、綁定郵箱及郵箱登陸密碼須提交財(cái)務(wù)做備案。

  4.2企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪緊密相連,承載店鋪所有的收支業(yè)務(wù);企業(yè)支付寶賬戶在申請(qǐng)企業(yè)店鋪的.時(shí)候,僅用于驗(yàn)證企業(yè)身份,在店鋪經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù),不經(jīng)由企業(yè)支付寶賬戶辦理。

  4.3客戶店鋪需綁賬號(hào)和錢包賬號(hào)的,因按客戶要求進(jìn)行綁定,嚴(yán)禁使用任何個(gè)人或其他公司銀行賬戶,公司店鋪需綁定的電話號(hào)碼和郵箱的,都應(yīng)綁定公司總經(jīng)理的手機(jī)號(hào)碼和郵箱,嚴(yán)禁使用他人手機(jī)號(hào)碼和郵箱;

  4.4各店鋪錢包由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行管理,并在接收賬號(hào)后重置登陸密碼和支付密碼,嚴(yán)禁向他人泄露錢包信息,項(xiàng)目經(jīng)理可根據(jù)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行資金提現(xiàn)到綁定賬戶

  4.5需由用錢包付款的一切支出,包括但不限于店鋪裝修、維護(hù)以及繳納各種業(yè)務(wù)保證金,均需由項(xiàng)目經(jīng)理書面申請(qǐng),并報(bào)總監(jiān)、總經(jīng)理審批簽字后方可進(jìn)行。

  五、費(fèi)用報(bào)銷管理

公司財(cái)務(wù)管理制度15用3

  一、總則

  1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;

  2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度;

  財(cái)務(wù)管理細(xì)則

  一、總原則

  1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的.檢查、監(jiān)督,保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

  二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

  (一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

  1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

  2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

  3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

  4、其他相關(guān)工作。

  (二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

  2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

  3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

  4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定,推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

  5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

  6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理,做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

  7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

  10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

  11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

  12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  (三)會(huì)計(jì)職責(zé)

  1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);

  2、發(fā)票開具和審核,各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

  3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

  4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  (四)出納職責(zé)

  1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫(kù)。

  3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時(shí)核對(duì),保證帳實(shí)相符。

  三、現(xiàn)金管理制度

  1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

  2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié),帳實(shí)相符。

  3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。

  4、出納收取現(xiàn)金時(shí),須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

  5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。

  6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復(fù)報(bào)銷。

  四、支票管理

  1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

  2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

  3、出納收取支票時(shí),須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

  4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出。

  5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

  6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

  五、印鑒的保管

  1、銀行印鑒必須分人保管。

  2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

  六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

  1、出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“出納報(bào)告表”,并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查,其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

  2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì),對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

  3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

公司財(cái)務(wù)管理制度15用4

  第一章總則

  第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。

  第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是:

  認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度,執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。

  建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。

  積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,提出改進(jìn)意見,促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

  厲行節(jié)約,合理使用資金。

  合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

  積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通,及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化,有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作,及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。

  完成公司交給的其他工作。

  第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成。

  第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定。

  第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

  第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:

  編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財(cái)源,有效地使用資金;進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。

  組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作,分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù),制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo);負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系,生產(chǎn)管理控制流程,成本歸集分配制度;承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:

  按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報(bào)帳。

  按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,當(dāng)好公司參謀。

  妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

  完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

  第七條出納的主要工作職責(zé)是:

  認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

  嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

  建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

  嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

  積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

  配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

  完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的`其他工作。

  第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是:

  認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

  監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

  詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。

  審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,積累證據(jù)。

  糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

  針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

  完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

  第三章財(cái)務(wù)工作管理

  第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

  第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

  第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

  第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

  第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。

  會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制,財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。

  第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

  財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

  第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理。

  財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

  第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。

  出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

  第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理。

  第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

公司財(cái)務(wù)管理制度15用5

  第一章 總則

  第一條 為規(guī)范公司現(xiàn)金使用,管理明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)經(jīng)濟(jì)法規(guī)和總公司實(shí)際情況,特制定本制度。

  第二條 公司任何部門、個(gè)人都必須自覺遵守,嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

  第三條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理財(cái)務(wù)收支。

  第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

  第五條 現(xiàn)金的收入、支出保管僅限于出納人員負(fù)責(zé)辦理,非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

  第二章 現(xiàn)金收入管理

  第六條 公司各部門的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬,嚴(yán)禁各部門、貨場(chǎng)、門市截留收入或坐支現(xiàn)金。

  第七條 按照“收支兩條線”原則 ,財(cái)務(wù)部收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。

  第八條 出納人員從銀行中提取現(xiàn)金,當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”,并寫明用途和金額,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。

  第九條 收取的代收款專戶存儲(chǔ)。

  第三章 現(xiàn)金支出管理

  第十條 公司大額款項(xiàng)及重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的支出,原則由部門主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)、經(jīng)財(cái)務(wù)審核方可支付現(xiàn)金。

  第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過(guò)批準(zhǔn),須有經(jīng)過(guò)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核的原始憑證,有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn),并填制付款憑證后,出納才能付款,并在付款憑證上加蓋 “付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證,付款內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、未經(jīng)復(fù)核的會(huì)計(jì)復(fù)核,或違法、違規(guī)、不真實(shí)、不正確、不完整的原始憑證,出納人員必須拒絕付款,否則由出納人員承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失。

  第十二條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:

  1、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)。

  2 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼福、副利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

  3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

  4、司機(jī)的車油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車費(fèi)以及小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。

  5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

  6、確需現(xiàn)金支付的其他支出。

  第十三條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單,并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷,不允許長(zhǎng)期借款否則會(huì)在工資中扣除,并前期借款未清后期不再借款的原則。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在報(bào)銷時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付,同時(shí),認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi),檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn),未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷,另對(duì)參加培訓(xùn)和開會(huì)的人員,要有培訓(xùn)和開會(huì)通知的證明文件。

  第十四條 代收款的現(xiàn)金不能挪用。

  第十五條 通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,遠(yuǎn)期支票及空白支票。

  第四章 備用金管理

  第十六條 公司按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金,不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。

  第十七條 公司財(cái)務(wù)代收款出納每人實(shí)行5000-20000元備用金,客服部的備用金10000-20000 元。

  第五章 庫(kù)存現(xiàn)金管理

  第十八條、庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3~5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn),一般在50000-100000元。超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行,并對(duì)每周二、周三適當(dāng)增加現(xiàn)金庫(kù)存。

  第十九條、出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)由公司專車前住,否則出現(xiàn)的損失由出納人員負(fù)責(zé)。

  第二十條 庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納人員保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。

  第二十一條 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失保險(xiǎn)柜密碼:出納人員應(yīng)將自己保管使用的`保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密,不得向他人泄露,以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼。對(duì)保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼公司應(yīng)指定兩個(gè)專人分別保管。

  第二十二條 調(diào)動(dòng)崗位,新出納人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)報(bào)部門經(jīng)理并追查原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。

  第二十三條 財(cái)務(wù)經(jīng)理不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查確?,F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符。若發(fā)現(xiàn)不符,及時(shí)查明原因,做出處理。主管會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常與出納核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況,重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)行為。

  第二十四條 每個(gè)季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會(huì)同主管會(huì)計(jì)抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金,對(duì)差異情況進(jìn)行分析,形成庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告,提出改進(jìn)意見。

  第二十五條 嚴(yán)禁私人借用公款,嚴(yán)禁白條抵庫(kù),更不得挪用現(xiàn)金。

  第二十六條 財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外 。

  第二十七條 財(cái)務(wù)室金庫(kù)實(shí)行晚上值班制。

  第二十八條 代收款出納在前往工作地點(diǎn)途中,司機(jī)監(jiān)負(fù)保安職能,確保資金的安全。

  第六章 銀行賬戶管理

  第二十九條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶,并由出納負(fù)責(zé)管理。

  第三十條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。

  第三十一條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

  第三十二條 對(duì)網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認(rèn)才能支付款項(xiàng)。

  第七章 賬目管理

  第三十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家財(cái)政部規(guī)定建立日記賬。出納在電算化中登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,嚴(yán)禁登記總賬。

  第三十四條 出納在根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時(shí),做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。

  第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng),并及時(shí)催查清理。

  第三十六條 記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

  第三十七條 出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

  第八章 處罰

  第三十八條 對(duì)違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。

  第三十九條 凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。

  第九章 附則

  第四十條 本制度由財(cái)務(wù)部制定,本制度由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

  第四十一條 本制度經(jīng)公司批準(zhǔn)通過(guò)后執(zhí)行。

公司財(cái)務(wù)管理制度15用6

  一、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為,確保公司財(cái)務(wù)管理工作健康有序進(jìn)行,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及相關(guān)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》的法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。特制定本辦法。

  二、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法,是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

  三、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹”勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細(xì)算,在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

  第二章財(cái)務(wù)人員及工作職責(zé)

  四、財(cái)務(wù)人員的聘用一律由集團(tuán)總部負(fù)責(zé)。

  五、財(cái)務(wù)人員必須對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等重要的會(huì)計(jì)資料要健全檔案管理,嚴(yán)格按照《檔案管理?xiàng)l例》進(jìn)行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作,妥善保管,防止毀損、丟失。

  六、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  七、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須

  與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè),辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬簿、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須監(jiān)交。公司一般財(cái)會(huì)人員的交接,由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交;財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接,由集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)同單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交。八、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要工作職責(zé):

  1、主持財(cái)務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制,切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作;協(xié)調(diào)、配合集團(tuán)總部的查詢。

  2、執(zhí)行董事長(zhǎng)和集團(tuán)總部有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定,控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本,按期向總部財(cái)務(wù)、董事長(zhǎng)、提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告等資料;

  3、指導(dǎo)本部門財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)工作,正確核算成本、盈虧,不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

  4、財(cái)務(wù)部門向稅務(wù)、工商、銀行等單位報(bào)送的所有報(bào)表,必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長(zhǎng)授權(quán)資格人簽名后報(bào)出。

  5、按照公司要求,協(xié)調(diào)并正確處理好企業(yè)與稅務(wù)、銀行之間的關(guān)系。掌握最新稅法規(guī)定,及時(shí)向稅務(wù)人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報(bào)工作。按月按時(shí)申報(bào)納稅,積極配合公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作。

  6、負(fù)責(zé)公司制度施行時(shí)的有關(guān)協(xié)調(diào)、審核、監(jiān)督工作,參與公司經(jīng)濟(jì)合同等重要事項(xiàng)工作,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。對(duì)違犯規(guī)定的事項(xiàng)有權(quán)提出異議并報(bào)告總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

  7、完成董事長(zhǎng)、總經(jīng)理臨時(shí)交辦的事項(xiàng)。

  九、會(huì)計(jì)人員的主要工作職責(zé):

  1、在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的`領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),按期報(bào)賬。各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

  2、會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告。

  第三章會(huì)計(jì)核算

  十、公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表,并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。

  十一計(jì)賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為計(jì)賬位幣。人民幣同其他貨幣折算,按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載;數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

  十二、公司對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映,如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行,不應(yīng)提前或延后。。公司采用的會(huì)計(jì)處理方法,前后各期必須一致,非董事會(huì)同意,任何人不得隨意改變。

  十三、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:1、房屋及建筑物30年;

  2、機(jī)器設(shè)備(含室內(nèi))10年;

  3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

  4、其他設(shè)備5年。

  固定資產(chǎn)的殘值率為10%。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

  十四、無(wú)形資產(chǎn)從開始使用之日起,在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。法律和合同或者企業(yè)申請(qǐng)書均未規(guī)定有效年限的,按照不少于10年的期限確定。

  十五、遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。開辦費(fèi)從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)月份的次月起,按照不短于5年期限分期攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。

  第四章現(xiàn)金管理

  十六、公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須通過(guò)出納人員,由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證、業(yè)務(wù)發(fā)生的順序,及時(shí)登記”現(xiàn)金日記賬”,做到日清月結(jié)、賬款相符,嚴(yán)禁白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。財(cái)務(wù)主管人員應(yīng)對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金隨時(shí)進(jìn)行抽查(每月至少二次),查賬是否相符并做好抽查記錄。非本公司人員不得借款(含集團(tuán)總部),特殊情況須董事長(zhǎng)批準(zhǔn)或同意。財(cái)務(wù)人員要經(jīng)常督促借款人員按時(shí)報(bào)銷。每月末須報(bào)借款明細(xì)附報(bào)表后。

  十七、核定現(xiàn)金借款限額;因公借款,一般情況下,事情辦妥或出差回來(lái)必須七日內(nèi)報(bào)賬,歸還借款;特殊情況下(事先告知財(cái)務(wù)主管)十曰內(nèi)報(bào)賬、還款;否則財(cái)務(wù)有權(quán)按違反財(cái)務(wù)制度論處。(現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)祥見表1)

  十八、所有款項(xiàng)(樓款或預(yù)售定金)原則上存入專用戶,不得坐支;特殊情況須說(shuō)明原因(不影響相關(guān)事項(xiàng)的情況下)。所有支出經(jīng)批準(zhǔn)后從專用戶轉(zhuǎn)入正常戶使用。

  十九、銷售規(guī)定:

  1、售(租)樓(店)簽約:由售樓部辦理售樓簽約的同時(shí),通知公司財(cái)務(wù)人員帶票據(jù)前來(lái)收款;

  2、開票:售樓部人員按照合約條款開出收款票據(jù),注明相關(guān)款項(xiàng)內(nèi)容和金額,并在收款票據(jù)開票人處簽字,以示負(fù)責(zé)。

  3、收款:公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)合同條款和收款票據(jù)開出的金額進(jìn)行核對(duì),確認(rèn)無(wú)誤后,簽收貨款,并在票據(jù)收款人處簽字,以示負(fù)責(zé)。

  4、售樓部應(yīng)將每日銷售、收款等信息填寫相關(guān)”銷售報(bào)表”并以O(shè)A方式報(bào)送公司財(cái)務(wù)等相關(guān)部門和集團(tuán)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門。

  除規(guī)定所用現(xiàn)金支付的項(xiàng)目外,一切付款均通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算(不得用現(xiàn)金支票),任何人員不得將現(xiàn)金收入款直接用于款項(xiàng)支付。

  二十、財(cái)務(wù)主管人員應(yīng)及時(shí)督促有關(guān)部門對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的催收,清欠工作,任何人員不得以任何理由長(zhǎng)期拖欠公款,是公司員工的直接從工資中扣除,超通知期限的按月息5%計(jì)收利息。

  第五章銀行存款管理

  二十一、任何單位和個(gè)人不得以任何理由出租、出借帳戶,不得將公司資金以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ),損壞公司形象和利益,如發(fā)現(xiàn)立即制止并報(bào)董事長(zhǎng)進(jìn)行處理。

  二十二、按揭樓款以存入的銀行回單為憑,出納人員據(jù)此填寫收據(jù)或發(fā)票。每月對(duì)賬

  若有不明款項(xiàng)收支必須及時(shí)查明并按規(guī)定及時(shí)處理。按照各種結(jié)算方式的規(guī)定,填制或取得銀行即發(fā)的收款或付款結(jié)算憑證,要隨時(shí)掌握銀行存款收支和

  結(jié)余情況。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,并按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序,逐筆登記銀行存款日記

  帳,為合理調(diào)度資金組織貨幣資金的收支平衡提供資料。第六章費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理

  二十三、報(bào)銷或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程:費(fèi)用類:

  本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。

  費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

  應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。其它類:

  對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。

  工程類:

  工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

  乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,

  由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門填寫工程款支付申請(qǐng)書并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(OA)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。

  工程(供貨)進(jìn)度付款審批表。

  (3)財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。

 ?。?)多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。二十四、任何人無(wú)權(quán)隨意給員工增加工資,調(diào)增工資需經(jīng)董事長(zhǎng)審批方可調(diào)資。

  每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計(jì)算后編出工資表,經(jīng)審批后發(fā)放;獎(jiǎng)金及過(guò)節(jié)費(fèi)應(yīng)事先向董事長(zhǎng)申報(bào),批準(zhǔn)后開支。

  二十五、電話費(fèi)嚴(yán)格控制公務(wù)外使用電話,要求長(zhǎng)話短說(shuō),廢話少說(shuō),盡量減少通話時(shí)間和次數(shù)。對(duì)公司固定電話、個(gè)人移動(dòng)電話公務(wù)通訊實(shí)行包干制度即:辦公、移動(dòng)電話包干。辦公室每月報(bào)送或取單給財(cái)務(wù)報(bào)銷并登記;財(cái)務(wù)年終統(tǒng)計(jì)結(jié)算。

  二十六、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  1、出差人員交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算的方法,經(jīng)審核后方可報(bào)銷。

  3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報(bào)總經(jīng)理審批。

  4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員,其出差費(fèi)用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報(bào)銷。下級(jí)人員隨從上級(jí)人員出差可以按上級(jí)人員或特批人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。集團(tuán)總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(fèi)(單程)由本公司規(guī)定先行報(bào)銷交通費(fèi)用;回程差旅費(fèi)由集團(tuán)總部墊發(fā),經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后到公司隨時(shí)報(bào)銷。

  *工資為代收代付。*

  5、報(bào)銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。

  6、遇到特殊情況,超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),審核時(shí)須注明超出金額,最后由董事長(zhǎng)決定簽字。

  二十七、辦公費(fèi)用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫”申請(qǐng)單”經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買,并由專人負(fù)責(zé)登記保管,各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時(shí)應(yīng)登記,到辦公室領(lǐng)用。

  二十八、對(duì)于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購(gòu)置必須事先寫出書面申請(qǐng)報(bào)告,說(shuō)明購(gòu)置原因等事項(xiàng),報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)置。

  二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實(shí)物性款項(xiàng)支出,單筆凡超過(guò)10000元的要說(shuō)明事由并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。三十、業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著”節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。*

  三十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。

  第七章其他事項(xiàng)

  三十二、財(cái)務(wù)部門要進(jìn)行定期或不定期的資產(chǎn)清查工作,確保公司資產(chǎn)安全完整,帳實(shí)相符,提高公司資產(chǎn)利用效率。如發(fā)生財(cái)產(chǎn)盤盈盤虧,

  應(yīng)立即書面報(bào)告、查明原因,正確劃分責(zé)任并按規(guī)定程序報(bào)批后處理。

  三十三、建立票證的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、注銷登記制度,特別應(yīng)對(duì)現(xiàn)金支票、銀行結(jié)算支票、發(fā)票和收據(jù)等重要票證加強(qiáng)管理,做好備忘記錄。

  三十四、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)印章內(nèi)部牽制管理,實(shí)行印章分離掌管,財(cái)務(wù)專用章由財(cái)

  務(wù)主管負(fù)責(zé)保管,支票印簽何優(yōu)仙一枚由董事長(zhǎng)授權(quán)者根據(jù)董事長(zhǎng)簽字蓋章、另加一枚由董事長(zhǎng)授權(quán),登記并妥善保管。(注)

  三十五、出納人員定期向總部和董事長(zhǎng)報(bào)送的資料有:

  序時(shí)的現(xiàn)金日記賬OA(每天)

  序時(shí)的銀行日記賬OA(每項(xiàng))

  員工的工資表OA(每月)

  現(xiàn)金結(jié)余清單(含借款單)OA(每月)

  銀行調(diào)節(jié)表(不一致)OA(每月)

  銀行對(duì)賬單(OA)

  三十六、財(cái)務(wù)部門定期向董事長(zhǎng)報(bào)送的會(huì)計(jì)資料有:1.資金收支計(jì)劃情況表(月計(jì)劃表季計(jì)劃表)在當(dāng)月25日前報(bào)下月或下季。

  財(cái)務(wù)報(bào)表(每月) OA (資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表)

  財(cái)務(wù)情況分析(每月)OA (開發(fā)成本明細(xì)項(xiàng)目、費(fèi)用、納稅、往來(lái)分析)

  工程(供貨)進(jìn)度款一覽表(每月)OA

  合同登記一覽表(無(wú)新增不必) (每月)OA

  樓款銷售一覽表(每月)OA第八章附則

  三十七、本規(guī)定是公司財(cái)務(wù)管理工作的主要依據(jù),自20xx年9月5日起執(zhí)行。

  三十八、本規(guī)定授權(quán)財(cái)務(wù)部集團(tuán)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

公司財(cái)務(wù)管理制度15用7

  一、總則

  為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循,職責(zé)分明,參照有關(guān)規(guī)定,制定本制度。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門人員進(jìn)行考核和管理。

  二、部門職能

  負(fù)責(zé)建立、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度,監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。

  三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)

  1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。

  2、健全財(cái)務(wù)管理制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理。

  3、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。

  4、及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的`會(huì)計(jì)信息。

  5、編制記賬憑證和各類報(bào)表,妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案。

  6、負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放。

  7、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷,進(jìn)行成本控制管理。

  8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系,執(zhí)行國(guó)家稅法政策,及時(shí)做好納稅申報(bào)工作。

  9、進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì),做好各項(xiàng)審計(jì)工作。

  10、編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表,完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。

  四、業(yè)務(wù)流程

  4.1.銀行存款付款控制流程

  4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

  4.3.費(fèi)用報(bào)銷管理流程

  4.4.付款流程

  4.5.應(yīng)收賬款管理流程

  4.6.存貨審計(jì)流程

  4.7.收入審計(jì)流程

  4.8.貨幣資金審計(jì)流程

  4.9.成本審計(jì)流程

  4.10.利潤(rùn)審計(jì)流程

  4.11納稅申報(bào)流程

  五、相關(guān)制度規(guī)范

  5.1.費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)范

  1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

  2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對(duì)方出具收款證明。

  3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

  4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單,并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷

  5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

  1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證,是同城結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式,凡屬本地區(qū)內(nèi)超過(guò)1000元的款項(xiàng)結(jié)算,一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

  2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。

  3、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí),必須看清楚資金,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

  4、為了掌握銀行存儲(chǔ)情況,財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)帳,每月匡算平衡,加強(qiáng)資金調(diào)度。

  5.3.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范

  1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開具和保管業(yè)務(wù)。

  2、發(fā)票上的客戶名稱,要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊(cè)登記單位全稱為準(zhǔn),不得寫錯(cuò)別字,不得寫單位簡(jiǎn)稱;客戶為自然人的,要如實(shí)填寫姓名。

  3、已開具的發(fā)票,須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,并加蓋財(cái)務(wù)章,發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。

  4、對(duì)于賒銷的,除經(jīng)特殊審批外,欠款未收回前,不能將發(fā)票出具給客戶。

公司財(cái)務(wù)管理制度15用8

  裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度最根本的一條是專款專用,許多本來(lái)做的還不錯(cuò)的'裝飾公司,到后來(lái)做不下去,很多是因?yàn)榘杨A(yù)收裝飾款用到其它地方,而不是??钣迷谘b飾項(xiàng)目上。裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度具體主要有以下幾點(diǎn):

  1、公司財(cái)務(wù)部是公司實(shí)行財(cái)務(wù)管理的職能部門,直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),各分公司財(cái)務(wù)部門直接受總公司財(cái)務(wù)部管理。

  2、公司資金實(shí)行收支二條線的管理辦法,客戶向各分公司所交工程款,各分公司必須在24小時(shí)內(nèi)(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號(hào),??顚S貌坏门灿?。所需支付款項(xiàng)可預(yù)借備用金,然后實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  3、裝飾公司財(cái)務(wù)要及時(shí)記賬,做好憑證的歸檔、保管工作,做好現(xiàn)金管理工作,做到日結(jié)月清。

  4、各級(jí)財(cái)務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”,收據(jù)不得遺失、跳號(hào),不得使用其它收據(jù)收款,用完一本及時(shí)銷號(hào)并將存根交回總公司,再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。

  5、各項(xiàng)開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報(bào)銷。

  6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,凡有額度限度的費(fèi)用,不得突破,如有特殊情況需要先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金,2000元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支,超過(guò)2000元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款,前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財(cái)務(wù)與董事長(zhǎng)聯(lián)系,經(jīng)董事長(zhǎng)同意后先行借支,事后補(bǔ)辦手續(xù)。

  8、各分公司應(yīng)按月上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表,務(wù)必確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

  9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表,業(yè)績(jī)考核情況,經(jīng)人力資源部審核,總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。

  10、工程竣工交付后需交驗(yàn)全套客戶檔案,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行結(jié)算。全體財(cái)務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密,公司的財(cái)務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。

公司財(cái)務(wù)管理制度15用9

  根據(jù)公司對(duì)物業(yè)管理公司各小區(qū)實(shí)行指標(biāo)管理、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的要求,結(jié)合公司業(yè)務(wù)管理的需要,為了做好各小區(qū)財(cái)務(wù)收支管理工作,特制定本辦法。

  一、預(yù)算管理

  1、物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ),沒有預(yù)算不得開支。

  2、每月末物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)計(jì)情況,編制、上報(bào)下月收支預(yù)算。

  3、收支預(yù)算由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制,經(jīng)物業(yè)經(jīng)理初審后,報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核,總董事成員批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  4、各月度支出計(jì)劃的編制應(yīng)以年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù),可在各月之間調(diào)節(jié),但各月總和不得超過(guò)年度指標(biāo)。

  5、每月初物業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié),編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表,報(bào)物業(yè)公司匯總后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

  6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程審核支付,超預(yù)算支出報(bào)董事成員審批后支付。

  二、收支規(guī)定

  1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定:

 ?。?.1)、收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票,由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買、統(tǒng)一管理,設(shè)專人負(fù)責(zé),建立專門備查簿登記收據(jù)購(gòu)、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號(hào)碼。

 ?。?.2)、物業(yè)各小區(qū)財(cái)務(wù)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時(shí)檢查無(wú)缺聯(lián)、缺號(hào)后加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章,并在登記簿上登記領(lǐng)用時(shí)間、數(shù)量、起止號(hào)碼及領(lǐng)用人,同時(shí)交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián),以備查對(duì)。

 ?。?.3)、收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失,追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū),如果人員變動(dòng),需在變動(dòng)前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

 ?。?.4)、各小區(qū)使用發(fā)票,為便于管理,應(yīng)到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票,所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項(xiàng)目、金額完全一致,用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件,留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對(duì)于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主,出納(或物業(yè)助理)根據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票,并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記,款項(xiàng)入賬后核銷。

 ?。?.5)、收據(jù)填寫要求:

 ?。?.5.1)、據(jù)實(shí)填寫。即必須按實(shí)收金額、項(xiàng)目、日期如實(shí)填寫,不得弄虛作假,做到準(zhǔn)確無(wú)誤。

  (1.5.2)、字跡清楚,不得涂改。如有錯(cuò)誤,全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字再另行開具。

  (1.5.3)、全部聯(lián)次一次填開,內(nèi)容、大小寫金額必須一致,禁止拆聯(lián)使用。

  2、收款規(guī)定

 ?。?)、各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。

 ?。?)、已收現(xiàn)金款項(xiàng)必須在當(dāng)天交由出納核對(duì)、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管,并及時(shí)入賬。

  (3)、以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù),并及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。

 ?。?)、物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時(shí)檢查使用票據(jù)的人員是否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交,并定期對(duì)整本已使用完的收據(jù)核查是否繳款入賬,并進(jìn)行核銷。

  3、支出規(guī)定

  (1)、工資費(fèi)用。人事部門在對(duì)員工的出勤及人員變動(dòng)核對(duì)無(wú)誤后,做出當(dāng)月考勤表,報(bào)物業(yè)公司經(jīng)理審批,審批后交財(cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)人員根據(jù)當(dāng)月考勤表,計(jì)算當(dāng)月員工的應(yīng)付工資,制作工資表,復(fù)核無(wú)誤后交物業(yè)經(jīng)理簽字,報(bào)總公司財(cái)務(wù)部簽批,董事成員簽名同意后方可發(fā)放。

  (2)、員工福利費(fèi)。對(duì)于員工福利品的發(fā)放,如:防暑降溫品、節(jié)日禮品等,根據(jù)實(shí)際情況,本著節(jié)約原則,物業(yè)各部門擬定方案及所需資金等情況呈報(bào)物業(yè)公司經(jīng)理,再報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批,董事成員簽字同意后方可實(shí)施。

 ?。?)、維修費(fèi)用。小區(qū)工程維修費(fèi)用,將已報(bào)呈的維修項(xiàng)目按已審批的程序:物業(yè)公司經(jīng)理→總公司財(cái)務(wù)部→董事成員簽章。財(cái)務(wù)主管核實(shí)后方可辦理付款手續(xù)。

  (4)、日常性開銷的費(fèi)用。差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū)所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù),預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單,物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn),總公司財(cái)務(wù)部審核,董事成員簽字同意,方可報(bào)銷。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān),用于報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,除特殊情況外必須是發(fā)票,單據(jù)項(xiàng)目必須填寫齊全,特別是公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目大小寫金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤,票據(jù)應(yīng)整潔,無(wú)涂抹修改。對(duì)于不符合上述規(guī)定的票據(jù),財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收。對(duì)于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目,應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司,說(shuō)明情況,闡明超支原因,經(jīng)物業(yè)公司經(jīng)理同意后,報(bào)董事成員批準(zhǔn),董事成員同意后方可實(shí)施。

 ?。?)、水電費(fèi)。水費(fèi)按供水公司計(jì)收費(fèi)用減去屬于小區(qū)業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的代收代繳項(xiàng)目的費(fèi)用為物管中心應(yīng)承擔(dān)的水費(fèi)。電費(fèi)按供電公司計(jì)收的費(fèi)用減去各業(yè)主電表應(yīng)承擔(dān)的電費(fèi)和分?jǐn)偣苍O(shè)施所耗電費(fèi)為物管中心應(yīng)承擔(dān)的電費(fèi),應(yīng)遵循??顚S迷瓌t,即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開支,以免影響水電費(fèi)的正常支付。

 ?。?)、對(duì)于需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出,經(jīng)物業(yè)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字,送總公司財(cái)務(wù)部審核、董事成員簽字后,在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記,加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。

  4、資金報(bào)表:

 ?。?)、每天由各小區(qū)收銀員填報(bào)每日收款報(bào)表給物業(yè)公司出納,由物業(yè)公司出納匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

 ?。?)、報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的`增加、減少情況說(shuō)明。

  三、會(huì)計(jì)核算

  1、統(tǒng)一設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目:

  (1)、營(yíng)業(yè)收入:主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)管理費(fèi);小區(qū)收取的停車費(fèi);工本費(fèi)等;;

 ?。?)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用:主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費(fèi)用;下設(shè)明細(xì)科目:工資、折舊費(fèi),辦公費(fèi),其他費(fèi)用,低值易耗品攤銷,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷,福利費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、電費(fèi),水費(fèi),社保費(fèi)及其他。

  (3)、財(cái)務(wù)費(fèi)用:主要核算銀行托收,托付手續(xù)費(fèi),支票工本費(fèi),利息收入等;

  (4)、其他應(yīng)收(應(yīng)付)款:主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。

  2、會(huì)計(jì)報(bào)表

  (1)、財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。

 ?。?)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)于次月的10日以前將會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)物業(yè)總公司財(cái)務(wù)部。并將本月應(yīng)繳的各項(xiàng)稅金明細(xì)報(bào)總公司審批,批準(zhǔn)后才報(bào)稅。

  四、檔案保管

  1、已使用的收據(jù)存根聯(lián)辦理繳銷登記后由物業(yè)公司會(huì)計(jì)進(jìn)行保管。

  2、財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。

  3、當(dāng)年會(huì)計(jì)資料由物管中心會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)保管,次年建立新帳后應(yīng)將上年度全部財(cái)務(wù)資料移交總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)歸檔保管。

  4、歸檔的會(huì)計(jì)資料不得攜帶外出或外借,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)資料須經(jīng)董事成員或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相應(yīng)手續(xù),借閱人對(duì)檔案資料要嚴(yán)格保管,限期歸還。

  五、檢查控制

  1、會(huì)計(jì)每月須對(duì)小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查,包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,賬實(shí)相符情況。并對(duì)檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào)總公司財(cái)務(wù)。

  2、出納應(yīng)對(duì)各小區(qū)收銀員的收費(fèi)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督,對(duì)于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為,應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

  3、會(huì)計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對(duì)往來(lái)款,并簽署對(duì)帳單,確保雙方帳務(wù)清楚。

  4、物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時(shí)核檢,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

  5、物業(yè)公司財(cái)務(wù)和總公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查。

  6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排,聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)物業(yè)公司各小區(qū)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。

  六、相關(guān)責(zé)任

  1、物業(yè)小區(qū)各出納對(duì)現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任,會(huì)計(jì)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任,小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé)任。

  2、禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等,禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報(bào)董事局嚴(yán)肅處理。

  3、會(huì)計(jì)檔案的保管年限按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,如因人為保管不力丟失檔案資料則追究保管人責(zé)任。

  4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。

  本制度由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  ××年×月×日

公司財(cái)務(wù)管理制度15用10

  第一章 總則

  第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。

  第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

  第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:

  (一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運(yùn)行,維護(hù)資金安全,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

  (二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財(cái)務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

  (三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

  (四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用,配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

  (五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書,做好分析、考核工作。

  第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任,財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,并嚴(yán)守公司秘密。

  第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

  第五條 加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

  第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

  第七條 健全會(huì)計(jì)核算,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。

  第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

  第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

  第十條 建立會(huì)計(jì)檔案,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

  第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,移交人員方可調(diào)離或離職。

  第三章 資本金和負(fù)債管理

  第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。

  第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議,股東會(huì)批準(zhǔn),可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。

  第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

  第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,并計(jì)入成本。

  第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,及時(shí)核對(duì)馀額,保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。

  第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後,由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā),財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,在擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

  第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理

  第十八條 現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實(shí)際需要,合理核實(shí)現(xiàn)金的`庫(kù)存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

  第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額,并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

  第二十條 銀行存款的管理:加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

  第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,查找原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

  第二十二條 應(yīng)收帳款的管理:對(duì)應(yīng)收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞帳。

  第二十三條 其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁(yè)記帳,要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

  第二十四條 短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

  第五章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

  (一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

  1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

  2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

  3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

  4、其他相關(guān)工作。

  (二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

  2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

  3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

  4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定,推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

  5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

  6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理,做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

  7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

  8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

  9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

  10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  (三)會(huì)計(jì)職責(zé)

  1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。

  2、發(fā)票開具和審核,各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。

  3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作。

  4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  (四)出納職責(zé)

  1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫(kù)。

  3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時(shí)核對(duì),保證帳實(shí)相符。

公司財(cái)務(wù)管理制度15用11

  第一章 總 則

  第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。

  第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

  第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:

  (一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運(yùn)行,維護(hù)資金安全,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

  (二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財(cái)務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

  (三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

  (四)監(jiān)督公司財(cái)産的購(gòu)建、保管和使用,配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查。

  (五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書,做好分析、考核工作。

  第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任,財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,并嚴(yán)守公司秘密。

  第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

  第五條 加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

  第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

  第七條 健全會(huì)計(jì)核算,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù),按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。

  第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

  第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

  第十條 建立會(huì)計(jì)檔案,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

  第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,移交人員方可調(diào)離或離職。

  第三章 資本金和負(fù)債管理

  第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。

  第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議,股東會(huì)批準(zhǔn),可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。

  第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

  第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,并計(jì)入成本。

  第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,及時(shí)核對(duì)馀額,保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。

  第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後,由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā),財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,在擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

  第四章 流動(dòng)資産管理

  第十八條 現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實(shí)際需要,合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

  第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

  第二十條 銀行存款的管理:加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

  第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,查找原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

  第二十二條 應(yīng)收帳款的管理:對(duì)應(yīng)收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞帳。

  第二十三條 其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁(yè)記帳,要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

  第二十四條 短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

  第五章 長(zhǎng)期資産管理

  第二十五條 長(zhǎng)期投資的管理,長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資,分爲(wèi)股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證,按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)後,由財(cái)務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對(duì)被投資單位元沒有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權(quán)的,長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算。

  第二十六條 固定資産的管理:有下列情況之一的資産應(yīng)納入固定資産進(jìn)行核算:①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;②不屬於經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過(guò)2年的。

  第二十七條 固定資産要做到有帳、有卡,帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資産的價(jià)值核算與管理,綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作,財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資産明細(xì)帳。

  第二十八條 固定資産的'購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳,固定資産折舊采用直線法分類計(jì)提,分類折舊年限爲(wèi):

  (一)房屋、營(yíng)業(yè)用房 30年

  (二)通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備 3年

  (三)電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備 3年

  (四)電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備 3年

  第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊,提前報(bào)廢的固定資産,不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資産,當(dāng)月不提折舊,當(dāng)月減少的固定資産,當(dāng)月照提折舊。

  第三十條 對(duì)固定資産和其他資産要進(jìn)行定期盤點(diǎn),每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次,盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀,應(yīng)及時(shí)查明原因,并編制盤盈盤虧表,報(bào)財(cái)務(wù)部審核後,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)後進(jìn)行帳務(wù)處理。

  第三十一條 無(wú)形資産指被公司長(zhǎng)期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資産,包括:專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)形資産按實(shí)際成本入帳,在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10年的期限攤銷。

  第三十二條 遞延資産是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益,需要在以後年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用,包括開辦費(fèi),租入固定資産的改良支出和攤銷期限超過(guò)一年,金額較大的修理費(fèi)支出。開辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起,分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢天?年,以經(jīng)營(yíng)租入的固定資産改良支出,在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。

  第六章 收入管理

  第三十三條 公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn),并認(rèn)真核實(shí)、正確反映,以保證公司損益的真實(shí)性。

  第三十四條 營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,不得截留到帳外或作其他處理。

  第七章 成本費(fèi)用管理

  第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。控制好成本費(fèi)用,對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。

  第三十六條 成本費(fèi)用開支范圍包括:利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。

  (一)利息支出:指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。

  (二)營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括:職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資産折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。

  (三)固定資産折舊費(fèi):指公司根據(jù)固定資産原值和國(guó)家規(guī)定的固定資産分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用。

  (四)攤銷費(fèi):指遞延資産的攤銷費(fèi)用,分?jǐn)偲诓欢天?年。

  (五)各種準(zhǔn)備金:各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長(zhǎng)期投資馀額的1%實(shí)行差額提取,壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。

  (六)管理費(fèi)用包括:物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其他費(fèi)用。

  第三十七條 職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提,工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計(jì)提,教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)後,由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。

  第三十八條 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán),財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報(bào)銷,對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行爲(wèi)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

  第三十九條 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算,費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制,財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。

公司財(cái)務(wù)管理制度15用12

  一、財(cái)務(wù)

  財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中涉及資金的活動(dòng),表明財(cái)務(wù)的形式特征;后者指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。因此,概括說(shuō)來(lái),企業(yè)財(cái)務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中的資金運(yùn)動(dòng),體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。財(cái)務(wù)不僅是國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過(guò)程中客觀存在的資金運(yùn)動(dòng)及資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,更主要的是財(cái)產(chǎn)和債務(wù),即資產(chǎn)和負(fù)債等。

  二、公司財(cái)務(wù)管理制度有哪些

  企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度:為了保障國(guó)有資產(chǎn)的安全、增值,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為,有利于企業(yè)的發(fā)展,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是小企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),對(duì)財(cái)務(wù)管理體系建立、維護(hù),規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。

  三、財(cái)務(wù)注意事項(xiàng)

  1、思維的高度

  格局影響思維的高度。作為財(cái)務(wù)人員時(shí)時(shí)應(yīng)該以“所有者的身份考慮”一系列的問(wèn)題,如果不具備這樣的高度,工作開展就會(huì)有局限性。

  2、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

  建立一套健全的科學(xué)又適合的內(nèi)部控制體系是財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。一個(gè)企業(yè)如果內(nèi)部控制沒到位,就會(huì)出現(xiàn)漏洞,得到利益的人會(huì)覺得財(cái)務(wù)太沒水平了。

  3、細(xì)節(jié)決定成敗

  作為財(cái)務(wù)人員應(yīng)該非常認(rèn)真、細(xì)心,做任何事情都要有復(fù)核的意識(shí)。一個(gè)數(shù)字多寫一個(gè)零或少小一個(gè)零都相差十萬(wàn)八千里,有時(shí)候所犯的錯(cuò)誤是承擔(dān)不起的。

  4、應(yīng)對(duì)能力

  財(cái)務(wù)人員的應(yīng)對(duì)能力是非常重要的,有時(shí)候過(guò)于刻板會(huì)影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。

  5、保守公司的機(jī)密

  作為財(cái)務(wù)人員哪些話該說(shuō),哪些話絕對(duì)不說(shuō)是非常重要的,如果做不到這一點(diǎn),有時(shí)候是要負(fù)法律責(zé)任的,即使沒有這么嚴(yán)重,也是得不到上司、股東們的勝任的,一定要懂得一些常識(shí)。

  6、以所有者的身份考慮問(wèn)題

  每一位財(cái)務(wù)人員都應(yīng)該站在所有者的.身份去考慮問(wèn)題。財(cái)務(wù)人員不是資金流的管理者,就是物資流的管理者,所以財(cái)務(wù)人員身邊每天都與錢有關(guān)的東西工作,如果不為企業(yè)的利益價(jià)值最大化考慮,就會(huì)損失公司的利益,非常重要。

  7、要有過(guò)硬的專業(yè)技術(shù)水平

  財(cái)務(wù)人員是屬于管理與技術(shù)并存的工作崗位,如果專業(yè)技術(shù)水平不過(guò)硬,同樣會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失,有時(shí)候這種損失是不可估量的,所以應(yīng)該不斷地學(xué)習(xí),再學(xué)習(xí)。

  8、要懂得資源整合

  財(cái)務(wù)人員是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的重要崗位,如果不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源,不懂得借力,是做不好工作的。財(cái)務(wù)人員面對(duì)的是公司的每一個(gè)部門,信息非常廣,我們要通過(guò)數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,再利用數(shù)據(jù)去分析每一個(gè)部門的績(jī)效,從而得到改善;另要與銀行、供應(yīng)商、客戶、稅務(wù)等部門處理好關(guān)系,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。

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