下面是會員“dixia”收集的結(jié)算管理制度，供大家賞析。
第一條 為了規(guī)范公司資金管理，保障資金安全，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范-貨幣資金（試行）》、《票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的具體情況，特制定本管理制度。
第二條 本制度適用于現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算、票據(jù)管理以及外幣結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)。
第三條 本制度適用于公司及其下屬分公司和子公司的資金結(jié)算管理。
第四條 業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)公司及其下屬單位的資金結(jié)算管理，確保資金安全，完善相關(guān)管理制度，并對資金的收支行為進(jìn)行監(jiān)督。公司各部門應(yīng)確保本制度的有效執(zhí)行。
（二）個人勞務(wù)報酬，包括稿酬、講課費及其他專業(yè)服務(wù)報酬；
（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等獎金；
（四）各種勞動保護(hù)費、福利支出以及國家規(guī)定的其他個人開支；
（一）現(xiàn)金收入應(yīng)在當(dāng)日存入銀行，現(xiàn)金支付可以從現(xiàn)金庫存中進(jìn)行或通過銀行提取，不得直接用現(xiàn)金收入進(jìn)行支付（即坐支）；
（二）采購部門因采購地點不明確、交通不便、搶險救災(zāi)或其他特殊情況，必須使用現(xiàn)金的，需經(jīng)主管資財公司領(lǐng)導(dǎo)審批，業(yè)務(wù)部門1方可支付現(xiàn)金；
（三）公司與其他單位的經(jīng)濟往來，除按本制度規(guī)定允許使用現(xiàn)金的情況外，均應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
（一）業(yè)務(wù)部門1應(yīng)配備專職出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常管理。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，并且不得由同一個人辦理所有貨幣資金業(yè)務(wù)。
（二）公司及其下屬單位的單戶每日庫存現(xiàn)金限額不得超過XXX萬元。若現(xiàn)金超過庫存限額，應(yīng)于當(dāng)日存入銀行。如當(dāng)日存入存在困難，需經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長批準(zhǔn)后，將現(xiàn)金在下班前存入公司安全保障部門，次日再存入銀行。
第八條 公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除本制度規(guī)定的可用現(xiàn)金情況外，均應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。主要方式包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。
（一）公司結(jié)算業(yè)務(wù)可依據(jù)具體情況選擇合適的結(jié)算方式進(jìn)行銀行結(jié)算；
（二）不得簽發(fā)沒有資金保障的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，以獲取銀行信用；
（三）不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易或債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；
（一）公司相關(guān)部門收到收款票據(jù)后，需在2日內(nèi)提交給業(yè)務(wù)部門1，不得無故壓票、私存或轉(zhuǎn)讓；
（二）業(yè)務(wù)部門1對收到的轉(zhuǎn)賬支票和市內(nèi)限額支票應(yīng)由出納人員在當(dāng)天送存銀行；對收到的銀行匯票及商業(yè)匯票應(yīng)建立臺賬并按時核對，并在到期時及時向銀行提請承兌；
（三）因?qū)Ψ絾挝辉蛐枰嘶氐闹薄R票等，業(yè)務(wù)部門1應(yīng)及時轉(zhuǎn)交相應(yīng)的經(jīng)辦部門人員查明原因，由其負(fù)責(zé)處理。
（一）用于公司支付工資、獎金、津貼、差旅費以及提取庫存現(xiàn)金和超出現(xiàn)金支付限額的相關(guān)支出，可使用現(xiàn)金支票支付。需要簽發(fā)現(xiàn)金支票的，由使用部門持支付憑證申請，并由業(yè)務(wù)部門1主管部長審批后辦理。
（二）通過銀行轉(zhuǎn)賬支付款項時，業(yè)務(wù)部門1可根據(jù)不同情況采用匯票、電匯等方式支付。
（一）從銀行購回的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由業(yè)務(wù)部門1的出納員負(fù)責(zé)保管，銀行出納員即可領(lǐng)??；密碼由現(xiàn)金出納員保管并負(fù)責(zé)填寫。每天剩余支票須在下班前送存安全保障部。
（二）已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票、空白支票和現(xiàn)金支票，相關(guān)部門和經(jīng)辦人要妥善保管，若發(fā)生遺失，應(yīng)立即向銀行掛失，并需報告業(yè)務(wù)部門1。
（三）因填寫錯誤或業(yè)務(wù)變更等原因需作廢的支票，應(yīng)由使用部門說明作廢原因，經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批后，待核銷后及時銷毀。
（一）業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)對收到的商業(yè)匯票建立應(yīng)收票據(jù)備查臺賬，詳細(xì)登記出票人、出票時間、票據(jù)編號、到期日等信息，并每月與應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬余額進(jìn)行核對。
（二）業(yè)務(wù)部門1應(yīng)配備專人負(fù)責(zé)票據(jù)保管，每日下班前將紙質(zhì)票據(jù)送存安全保障部。每月末由票據(jù)保管人負(fù)責(zé)盤點，根據(jù)盤點結(jié)果填制票據(jù)盤點表，由業(yè)務(wù)部門1的資金組組長進(jìn)行監(jiān)盤，主管部長進(jìn)行不定期抽查。
第十四條 外幣國際結(jié)算指通過銀行，采用L/C信用證和T/T電匯等方式進(jìn)行資金的進(jìn)出，辦理兩國貨幣收付，以清算國際間的銷售、采購、技術(shù)引進(jìn)和國外勞務(wù)等費用的國際收付款業(yè)務(wù)。
（一）營銷部門簽訂的以外幣結(jié)算的銷售合同，應(yīng)在合同中注明相應(yīng)的外幣賬戶。
（二）境外貨款回收前，貨款回收部門應(yīng)向業(yè)務(wù)部門1提供相關(guān)合同、報關(guān)單和發(fā)票。業(yè)務(wù)部門1根據(jù)以上信息填寫“涉外收入申報單”和“出口收匯核銷專用聯(lián)”，加蓋公司公章后，前往銀行辦理貨款入賬手續(xù)。
（一）公司辦理付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)不同結(jié)算方式事先向業(yè)務(wù)部門1提交申請。
（二）業(yè)務(wù)部門1需依實際情況指定結(jié)算銀行，業(yè)務(wù)部門填寫信用證或電匯申請書，并確保信息填寫準(zhǔn)確無誤。
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