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內(nèi)部審計報告的范文及模板4篇(審計報告書模板)

時間:2022-09-22 15:01:00 綜合范文

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內(nèi)部審計報告的范文及模板4篇(審計報告書模板)

內(nèi)部審計報告的范文及模板1

  一、總體目標

  按照“全面審計,突出重點”的工作思路,緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個主題,加強隊伍建設和制度建設,加大審計監(jiān)督力度,進一步發(fā)揮內(nèi)部審計在加強農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用,促進農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展。

  二、工作要點

(一)審計內(nèi)容和重點

⒈單位預算執(zhí)行及財政收支情況

(1)收入情況:審查是否存在違反規(guī)定擅自設立收費項目或標準、超范圍收費的現(xiàn)象;是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否及時,有無滯留、坐支應上繳財政收入的現(xiàn)象;票據(jù)管理是否規(guī)范,有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計算收入預算執(zhí)行率,評價單位收入預算實現(xiàn)情況。

⑵支出情況:審查支出預算的編制是否科學、完整,是否存在無預算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金(專項業(yè)務費)的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī),有無超標準發(fā)放獎金、補貼以及單位支付應由個人承擔的費用的現(xiàn)象;重點關注“三公經(jīng)費”支出預算執(zhí)行,評價其執(zhí)行厲行節(jié)約相關規(guī)定、壓縮事業(yè)開支情況;計算支出預算執(zhí)行率,評價單位預算執(zhí)行情況。

⒉重大經(jīng)濟決策情況

  是否建立了科學、完善的重大決策管理機制;具體決策事項其依據(jù)是否充分,是否符合上級有關方針、政策;決策程序是否民主、規(guī)范、科學;決策是否得到了及時、有效執(zhí)行,重要投資項目的建設和管理是否符合有關規(guī)定;相關政策執(zhí)行后是否取得了預期效果,其經(jīng)濟效益、社會效益以及環(huán)境效益如何。

⒊資產(chǎn)管理情況

  是否建立了相關管理制度,有關賬冊、資料是否完整,登記是否及時,賬賬、賬實是否相符;資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關政府采購程序,是否按預算采購;資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī),處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關手續(xù),收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況

  單位是否建立相關內(nèi)控制度,其科學性和可行性如何,是否符合單位實際;相關內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行,其執(zhí)行效果如何。

⒌專項資金使用管理情況

⑴財政專項資金扶持項目其立項依據(jù)是否充分,項目的布局和投向是否合理,是否進行了可行性論證;項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī),手續(xù)是否完備,有無虛假立項、重復申報騙取財政資金的行為;項目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位,臺賬資料是否齊全。

⑵財政專項資金的分配模式、分配程序和分配依據(jù)是否科學、合理,由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致,資金下達是否及時,特別關注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的形象。

⑶財政專項資金的管理、核算是否合規(guī),關注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算,實行報賬制的相關原始單據(jù)手續(xù)是否完備,實行撥付制的是否直達具體項目實施單位,是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。

⑷通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位,對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。

(二)項目安排

  根據(jù)審計情況,必要時可延伸至其他年度。

  三、工作要求

(一)切實加強領導,提高思想認識。各單位要增強對內(nèi)審工作重要性、必要性的認識,強化審計法制意識,把內(nèi)審工作納入重要議事日程,為內(nèi)審計劃的實施與完成創(chuàng)造良好的氛圍。被審計單位要切實支持、重視和配合審計工作,認真執(zhí)行審計決定,對審計發(fā)現(xiàn)的有關問題,要認真加以整改,對審計提出的意見和建議,要認真采納和落實,并及時反饋落實情況,促進制度建設和管理更加規(guī)范。

(二)嚴守審計紀律,樹立良好形象。各審計組應嚴格執(zhí)行重大審計事項報告制度;嚴格遵守“審計八不準紀律”并實行審計公示制度,自覺接受被審計單位監(jiān)督,樹立良好形象。

(三)抓好審計質(zhì)量,增強工作成效。內(nèi)審工作要嚴格按照有關規(guī)定,認真履行審計職責,嚴格規(guī)范審計行為和工作程序,做到程序合法、行為規(guī)范、嚴謹細致、結(jié)果公正;要充分針對農(nóng)委系統(tǒng)的實際情況開展工作,做到不疏不漏;審計結(jié)束后,要注重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用,認真分析問題產(chǎn)生的原因,及時反映單位的困難和建議,提出科學合理的審計整改措施和審計建議,促進各項制度、機制的建立健全。

內(nèi)部審計報告的范文及模板2

  根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關文件會議精神,結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況,制定20__年內(nèi)部審計工作計劃,具體如下:

  一、指導思想:

  以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,切實履行監(jiān)督職責,發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。

  二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計,使審計關口前移,變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內(nèi)容,不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。

(三)進一步完善相關的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

  三、主要措施

  1、堅持以人為本,以法治審的原則。加強審計隊伍建設,提高審計人員的素質(zhì),努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

  2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針,做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任,成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

  3、堅持求真務實,講求實效的要求,堅持一切從實際出發(fā),實事求是,以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

  4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,都嚴謹細致,以避免審計風險的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計報告的范文及模板3

  為進一步規(guī)范財務管理,提高經(jīng)費使用效益,防止國有資產(chǎn)流失,根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。

  一、年度審計工作目標

  年的內(nèi)部審計工作,以"三個代表"重要思想為指導,以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù),以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點,結(jié)合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,把促進管理,防范資金風險,提高資金使用效益,增進服務,作為審計工作的出發(fā)點,針對合理科學利用教育資源,防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,幫助和督促被審計單位及時整改。

  二、審計的內(nèi)容

  1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,學生獎學金、助學金發(fā)放,班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審;

  2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

  3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;

  4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

  5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

  6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

  通過開展財務周期審計,使審計工作規(guī)范化、制度化,及時評價部門財經(jīng)管理狀況,加強事前防范,促進部門管理自律。

  三、審計的方法及范圍

  審計的方法是:首先各單位自查,并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

  審計的范圍是:教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

  四、時間安排

  1、上半年對教學系進行內(nèi)審;

  2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

  五、有關資料的提供

  1、學生獎學金、助學金發(fā)放,評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習費的使用情況等資料。

  2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

  3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

  4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

  六、其它相關工作

  學院內(nèi)部審計工作,由院監(jiān)察審計室牽頭,抽調(diào)相關人員,組成年學院內(nèi)部審計工作組,工作組依據(jù)國家、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,院屬各單位要積極配合,搞好內(nèi)部審計,使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

內(nèi)部審計報告的范文及模板4

  本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴謹認真,緊緊圍繞各項工作目標,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針,履行好崗位職責,在領導的關心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項工作任務,現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下:

  一、加強學習,培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)為了進一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強學習,加強自身的思想道德建設,在實際工作中端正思想,認真學習貫徹“三個代表”重要思想,進一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員。

  二、強化技能,努力提高工作能力和水平在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。

  三、履行職責,圓滿完成各項工作任務在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,出具審計報告10篇,提出審計建議或意見40余條,得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。

  通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認識到自己存在的不足,如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進一步加強學習,努力拓展業(yè)務范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力,以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。

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