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內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的范文及模板4篇(審計(jì)報(bào)告書模板)

時(shí)間:2022-09-22 15:01:00 綜合范文

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內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的范文及模板4篇(審計(jì)報(bào)告書模板)

內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的范文及模板1

  一、總體目標(biāo)

  按照“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的工作思路,緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個(gè)主題,加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和制度建設(shè),加大審計(jì)監(jiān)督力度,進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)管理、規(guī)范單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用,促進(jìn)農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展。

  二、工作要點(diǎn)

(一)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

⒈單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況

(1)收入情況:審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的現(xiàn)象;是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否及時(shí),有無滯留、坐支應(yīng)上繳財(cái)政收入的現(xiàn)象;票據(jù)管理是否規(guī)范,有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計(jì)算收入預(yù)算執(zhí)行率,評(píng)價(jià)單位收入預(yù)算實(shí)現(xiàn)情況。

⑵支出情況:審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整,是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金(專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi))的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī),有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼以及單位支付應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用的現(xiàn)象;重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算執(zhí)行,評(píng)價(jià)其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定、壓縮事業(yè)開支情況;計(jì)算支出預(yù)算執(zhí)行率,評(píng)價(jià)單位預(yù)算執(zhí)行情況。

⒉重大經(jīng)濟(jì)決策情況

  是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機(jī)制;具體決策事項(xiàng)其依據(jù)是否充分,是否符合上級(jí)有關(guān)方針、政策;決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué);決策是否得到了及時(shí)、有效執(zhí)行,重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定;相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果,其經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益以及環(huán)境效益如何。

⒊資產(chǎn)管理情況

  是否建立了相關(guān)管理制度,有關(guān)賬冊(cè)、資料是否完整,登記是否及時(shí),賬賬、賬實(shí)是否相符;資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購程序,是否按預(yù)算采購;資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī),處置收益是否及時(shí)、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù),收益是否及時(shí)、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況

  單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度,其科學(xué)性和可行性如何,是否符合單位實(shí)際;相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行,其執(zhí)行效果如何。

⒌專項(xiàng)資金使用管理情況

⑴財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目其立項(xiàng)依據(jù)是否充分,項(xiàng)目的布局和投向是否合理,是否進(jìn)行了可行性論證;項(xiàng)目申報(bào)、審批、驗(yàn)收程序是否合規(guī),手續(xù)是否完備,有無虛假立項(xiàng)、重復(fù)申報(bào)騙取財(cái)政資金的行為;項(xiàng)目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位,臺(tái)賬資料是否齊全。

⑵財(cái)政專項(xiàng)資金的分配模式、分配程序和分配依據(jù)是否科學(xué)、合理,由主管部門實(shí)際分配的資金與項(xiàng)目實(shí)施單位申報(bào)或財(cái)政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否一致,資金下達(dá)是否及時(shí),特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項(xiàng)目管理費(fèi)”、“評(píng)審費(fèi)”、“贊助費(fèi)”等形式造成專項(xiàng)資金“回流”的形象。

⑶財(cái)政專項(xiàng)資金的管理、核算是否合規(guī),關(guān)注要求封閉運(yùn)行的資金是否建賬獨(dú)立核算,實(shí)行報(bào)賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備,實(shí)行撥付制的是否直達(dá)具體項(xiàng)目實(shí)施單位,是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金的行為。

⑷通過延伸審計(jì)調(diào)查具體的項(xiàng)目實(shí)施單位,對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、資源和環(huán)境效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

(二)項(xiàng)目安排

  根據(jù)審計(jì)情況,必要時(shí)可延伸至其他年度。

  三、工作要求

(一)切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),提高思想認(rèn)識(shí)。各單位要增強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作重要性、必要性的認(rèn)識(shí),強(qiáng)化審計(jì)法制意識(shí),把內(nèi)審工作納入重要議事日程,為內(nèi)審計(jì)劃的實(shí)施與完成創(chuàng)造良好的氛圍。被審計(jì)單位要切實(shí)支持、重視和配合審計(jì)工作,認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題,要認(rèn)真加以整改,對(duì)審計(jì)提出的意見和建議,要認(rèn)真采納和落實(shí),并及時(shí)反饋落實(shí)情況,促進(jìn)制度建設(shè)和管理更加規(guī)范。

(二)嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律,樹立良好形象。各審計(jì)組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度;嚴(yán)格遵守“審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律”并實(shí)行審計(jì)公示制度,自覺接受被審計(jì)單位監(jiān)督,樹立良好形象。

(三)抓好審計(jì)質(zhì)量,增強(qiáng)工作成效。內(nèi)審工作要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為和工作程序,做到程序合法、行為規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、結(jié)果公正;要充分針對(duì)農(nóng)委系統(tǒng)的實(shí)際情況開展工作,做到不疏不漏;審計(jì)結(jié)束后,要注重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用,認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因,及時(shí)反映單位的困難和建議,提出科學(xué)合理的審計(jì)整改措施和審計(jì)建議,促進(jìn)各項(xiàng)制度、機(jī)制的建立健全。

內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的范文及模板2

  根據(jù)教育部17號(hào)令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神,結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況,制定20__年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,具體如下:

  一、指導(dǎo)思想:

  以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

  二、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

  三、主要措施

  1、堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

  2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。

  3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

  4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的范文及模板3

  為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)費(fèi)使用效益,防止國有資產(chǎn)流失,根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際,從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

  一、年度審計(jì)工作目標(biāo)

  年的內(nèi)部審計(jì)工作,以"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo),以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn),結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),把促進(jìn)管理,防范資金風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效益,增進(jìn)服務(wù),作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議,幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。

  二、審計(jì)的內(nèi)容

  1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

  2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

  3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

  4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

  5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

  6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

  通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì),使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化,及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況,加強(qiáng)事前防范,促進(jìn)部門管理自律。

  三、審計(jì)的方法及范圍

  審計(jì)的方法是:首先各單位自查,并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

  審計(jì)的范圍是:教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支情況,其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

  四、時(shí)間安排

  1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

  2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。

  五、有關(guān)資料的提供

  1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

  2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

  3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

  4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

  六、其它相關(guān)工作

  學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,抽調(diào)相關(guān)人員,組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作,院屬各單位要積極配合,搞好內(nèi)部審計(jì),使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。

內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的范文及模板4

  本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下:

  一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹“三個(gè)代表”重要思想,進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念,自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。

  二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

  三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)在此從事審計(jì)工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告10篇,提出審計(jì)建議或意見40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份公司去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。

  通過審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。

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