下面是范文網(wǎng)小編整理的結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)自查報(bào)告4篇(單位結(jié)算賬戶自查整改報(bào)告),以供參考。
結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)自查報(bào)告1
為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶管理工作,維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序,按照辦事處《轉(zhuǎn)發(fā)〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則〉和〈人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法〉(試行)的通知》(***辦發(fā)[20xx]*號)文件要求,我區(qū)聯(lián)社及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)了文件,結(jié)合賬戶管理實(shí)施細(xì)則,提出了具體的檢查要求,由各信用社安排專人對銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行了一次全面詳細(xì)的檢查?,F(xiàn)檢查工作已經(jīng)結(jié)束匯報(bào)如下:
一、基本情況
我區(qū)信用社20xx年4月共有單位銀行結(jié)算帳戶1172個(gè),其中,基本帳戶964個(gè)、一般帳戶60個(gè)、專用帳戶123個(gè)、臨時(shí)帳戶25個(gè)?,F(xiàn)有的銀行結(jié)算帳戶中,由于各種原因,未辦理開戶許可證的帳戶404個(gè),其中基本帳戶353個(gè),一般帳戶19個(gè),專用帳戶21個(gè),臨時(shí)帳戶11個(gè)。通過本次自查,撤消不符合規(guī)定的賬戶13個(gè),轉(zhuǎn)入久懸未取戶240個(gè)。
二、具體情況
〈一〉、銀行結(jié)算帳戶的的管理和開立情況
1、我區(qū)信用社銀行結(jié)算帳戶的開立、使用和撤消,都由各社確定一名人員進(jìn)行審查和管理,實(shí)行專人負(fù)責(zé)。
2、新開立的銀行結(jié)算帳戶,都能按照要求,資料保存完整,實(shí)行專卷專夾保管。
3、大部分社的銀行結(jié)算帳戶的都建立了開銷戶登記簿,實(shí)行了開銷戶登記制度,開戶資料基本完整。
4、開立的基本存款帳戶、預(yù)算單位專用存款帳戶和臨時(shí)存款帳戶,絕大多數(shù)有人民銀行核發(fā)的開戶登記證或開戶核準(zhǔn)通知書。
〈二〉銀行結(jié)算賬戶的使用情況
1、專用存款賬戶的支取現(xiàn)金大多能按照規(guī)定執(zhí)行。
2、一般存款賬戶無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。
3、單位從銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng),單筆超過5萬元的,支付時(shí)基本能按照要求審查付款依據(jù),保證款項(xiàng)支付合法合規(guī)。
三、存在問題
1、個(gè)別社由于人員變動(dòng),責(zé)任不清,賬戶資料保管不善等,使銀行結(jié)算賬戶資料留存不完整。
2、部分社的個(gè)別賬戶,因業(yè)務(wù)開展等原因,需經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的,未及時(shí)報(bào)送人行批準(zhǔn)核發(fā)開戶核準(zhǔn)通知書。
3、個(gè)別社的專用賬戶和臨時(shí)賬戶提現(xiàn)未報(bào)經(jīng)人行審批。
4、因未對賬戶資料年審,部分存款人賬戶信息變更后,不及時(shí)通知開戶銀行變更,致使信用社對存款人變更的信息無法及時(shí)處理。
四、糾改措施
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題和我區(qū)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況,準(zhǔn)備從以下幾個(gè)方面進(jìn)行糾改:
1、要求各社組織人員再次學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》,按照實(shí)施細(xì)則,嚴(yán)格遵守辦法規(guī)定,確保結(jié)算賬戶管理的合法合規(guī)。
2、對未經(jīng)人行批準(zhǔn)開立的部分銀行結(jié)算賬戶,督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開戶手續(xù)。
3、對臨時(shí)賬戶超過一年期限,又未申請延期的以及一年未發(fā)生業(yè)務(wù)且與信用社無債務(wù)關(guān)系的銀行結(jié)算賬戶,通知存款人予以銷戶或轉(zhuǎn)入久懸未取專戶管理。篇五:銀行結(jié)算賬戶自查報(bào)告
結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)自查報(bào)告2
農(nóng)村信用社亟需加強(qiáng)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶合規(guī)管理前,部分農(nóng)村信用社法人機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)依然比較突出,尤其是同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理較為混亂,沒有認(rèn)真落實(shí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[20xx]第5號發(fā)布)、《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》(銀發(fā)[20xx]178號,以下簡稱通知)等相關(guān)要求。為進(jìn)一步加強(qiáng)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的規(guī)范性管理,對存在的問題進(jìn)行分析,并提出解決問題的辦法。
一、存在的主要問題
?。ㄒ唬┎糠洲r(nóng)村信用社沒有建立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的專項(xiàng)制度。對于同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的內(nèi)部授權(quán)管理、內(nèi)部控制管理、部門間的職責(zé)劃分、賬戶開立后的預(yù)警監(jiān)測管理等,均沒有建立專項(xiàng)制度規(guī)定。
(二)部分農(nóng)村信用社開立銀行結(jié)算賬戶相關(guān)資料不全。他行在本機(jī)構(gòu)開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶缺少營業(yè)證照、稅務(wù)登記證、金融許可證和基本存款賬戶開戶許可證等證明文件及復(fù)印件;首次開戶未嚴(yán)格執(zhí)行面簽、雙人復(fù)核制度;開戶資料中無授權(quán)委托書、以簽報(bào)代替同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)書等。
(三)部分農(nóng)村信用社在人民銀行同業(yè)賬戶管理系統(tǒng)中開戶信息正常,但未在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開戶,賬戶管理信息化管理十分滯后,內(nèi)外部信息不匹配。
?。ㄋ模┎糠洲r(nóng)村信用社未在人民銀行同業(yè)賬戶管理系統(tǒng)中開戶或開戶信息已撤銷,但在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中狀態(tài)正常,信息一致性出現(xiàn)問題給同業(yè)賬戶管理帶來麻煩和風(fēng)險(xiǎn);部分農(nóng)村信用社在他行開立的同業(yè)賬戶已銷戶,未在本行核心系統(tǒng)中銷戶。
(五)部分農(nóng)村信用社開戶單位法定代表人未在開戶申請書、賬戶管理協(xié)議以及授權(quán)委托書中簽字,給農(nóng)村信用社同業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。
二、關(guān)于加強(qiáng)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的合規(guī)要點(diǎn)
?。ㄒ唬┺r(nóng)村信用社要嚴(yán)格劃分結(jié)算性、投融資性賬戶并建立專項(xiàng)管理制度
除開立基本存款賬戶外,其他賬戶一律按照專用存款賬戶開立。按照用途嚴(yán)格劃分為結(jié)算性和投融資性賬戶,結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶只能用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù);投融資性賬戶用于同業(yè)存款(結(jié)算性存款除外)、同業(yè)借款、買入返售(賣出回購)同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)。各法人機(jī)構(gòu)必須要制定同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理專項(xiàng)制度,明確開立賬戶的內(nèi)部授權(quán)管理,賬戶開立、使用、變更和撤銷等內(nèi)部控制管理及預(yù)警監(jiān)測管理等各項(xiàng)要求。
?。ǘ┺r(nóng)村信用社要加強(qiáng)在他行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理
一是明確部門間同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理職責(zé)。各法人機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)條線部門為同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的牽頭部門,金融市場部、運(yùn)營部門、辦公室等承擔(dān)配合職責(zé),并要清晰界定各自的職責(zé)范圍。在賬戶開立、日常對賬管理等工作中,嚴(yán)禁一個(gè)部門或者一個(gè)人“一手清”現(xiàn)象發(fā)生。
二是要嚴(yán)格執(zhí)行逐戶授權(quán)、逐戶審批的規(guī)定,確保開戶流程依法合規(guī)。同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開立管理權(quán)限(包括為其他存款銀行開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶)僅限于法人機(jī)構(gòu)總部(聯(lián)社或總行),嚴(yán)禁下放給分支機(jī)構(gòu)。對開立投融資性和異地(跨縣市)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,必須由理(董)事長親自審批。
三是對外開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶開戶銀行必須為二級分行及以上營業(yè)機(jī)構(gòu),嚴(yán)禁到支行及以下機(jī)構(gòu)開立投資性同業(yè)結(jié)算賬戶。四是在他行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的,須按照要求,做好事前備案工作。
?。ㄈ┺r(nóng)村信用社要加強(qiáng)他行在本機(jī)構(gòu)開立同業(yè)結(jié)算賬戶的管理
一是嚴(yán)格審核存款銀行的內(nèi)部授權(quán)情況。在為存款銀行分支機(jī)構(gòu)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶時(shí),應(yīng)當(dāng)逐戶獲得該銀行一級法人的內(nèi)部書面授權(quán)。存款銀行一級法人應(yīng)當(dāng)以正式發(fā)文形式進(jìn)行授權(quán),明確分支機(jī)構(gòu)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、用途以及經(jīng)辦人員等。對于存款銀行為全國性銀行的,可以由一級分行進(jìn)行授權(quán)。
二是嚴(yán)格存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的審核。為存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的,原則上應(yīng)當(dāng)由開戶銀行一級法人和一級分行開立,二級分行確有開立需要的,應(yīng)當(dāng)由一級法人進(jìn)行授權(quán),不得轉(zhuǎn)由一級分行授權(quán)。
三是嚴(yán)格控制為存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。為其他存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,僅限于機(jī)構(gòu)總部(聯(lián)社或總行),嚴(yán)禁下放給分支機(jī)構(gòu)。
四是嚴(yán)格存款銀行申請開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶資料審核。除按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行賬戶制度規(guī)定出具有關(guān)開戶證明文件外,還應(yīng)當(dāng)出具銀行業(yè)監(jiān)督管理部門頒發(fā)的金融許可證和經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件;非一級法人開戶的,還應(yīng)當(dāng)出具一級法人(或者一級分行)授權(quán)書原件。對開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶用途超越經(jīng)營范圍的,應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。同時(shí),要認(rèn)真審查法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)身份證件的真?zhèn)?,其中居民身份證應(yīng)當(dāng)通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核實(shí),其他身份證件通過向公安機(jī)關(guān)查詢等方式進(jìn)一步核實(shí)。有條件的地區(qū),通過工商、稅務(wù)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的政府信息公開網(wǎng)站查詢營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證件和金融許可證的有效性。
五是認(rèn)真落實(shí)首次開戶面簽和雙人復(fù)核制度。要由開戶銀行兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)在開戶申請書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)。同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行開戶證明文件原件的審核要求,不得以審核復(fù)印件或影印件代替,必須采取雙人復(fù)核制度。
六是認(rèn)真落實(shí)對存款銀行開戶意愿真實(shí)性的核實(shí)措施。要至少采取一是通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進(jìn)行核實(shí);二是到存款銀行上門核實(shí)兩種方式對開戶意愿真實(shí)性進(jìn)行核實(shí),并完整留存對開戶意愿和開戶證明文件真實(shí)性核實(shí)的紙質(zhì)、視頻、電話等記錄。
七是開戶銀行在受理開戶后必須按照規(guī)定把開戶信息向人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行備案。
八是開戶銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行開戶生效日制度,同業(yè)銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起三個(gè)工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。
(四)農(nóng)村信用社要加強(qiáng)他行在本機(jī)構(gòu)開立同業(yè)結(jié)算賬戶的對賬等日常管理
一是開戶銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定與存款銀行及?r對賬,對賬地址(聯(lián)系地址)應(yīng)當(dāng)為存款銀行經(jīng)營所在地或者工商注冊地的地址。二是開戶銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行久懸管理制度。因業(yè)務(wù)開展需要等特殊情況的,開戶銀行可以不予撤銷久懸賬戶,但應(yīng)當(dāng)停止賬戶支付;停止支付時(shí)間超過5年的,應(yīng)當(dāng)銷戶。三是開戶銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行年檢制度。對于不符合開立條件的,應(yīng)當(dāng)立即停止支付,并通知存款銀行辦理銷戶手續(xù)。
?。ㄎ澹┺r(nóng)村信用社要加強(qiáng)對同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的日常監(jiān)測檢查
各農(nóng)村信用社法人機(jī)構(gòu)要至少每季度從人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)核查比對同業(yè)賬戶開立和使用情況,對于發(fā)現(xiàn)異常開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知開戶銀行予以撤銷,確屬冒名開立的,及時(shí)向開戶銀行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)告并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。對于分支機(jī)構(gòu)違規(guī)開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)當(dāng)對其主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
?。┺r(nóng)村信用社要全面排查存量同業(yè)銀行結(jié)算賬戶情況
一是對我行在他行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,要通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行逐戶核查,重點(diǎn)核查同業(yè)專營部門以外的其他部門或分支機(jī)構(gòu)開立同業(yè)賬戶情況、被冒名開立同業(yè)賬戶的情況、一直未使用閑置賬戶情況、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)未同步開銷戶情況以及開戶流程不合規(guī)情況等,對核查中存在問題的賬戶要主動(dòng)上門核實(shí)或通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進(jìn)行核實(shí)。
二是對他行在我行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,特別是系統(tǒng)外機(jī)構(gòu)開立的賬戶,要嚴(yán)格對開戶證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開戶意愿真實(shí)性進(jìn)行審核,逐戶與存款銀行進(jìn)行詳細(xì)核實(shí)。對不符合開立要求的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶要及時(shí)停止業(yè)務(wù),各農(nóng)村信用社要法人機(jī)構(gòu)每年年底前必須進(jìn)行全面賬戶的清理工作
結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)自查報(bào)告3
xx 縣信用合作聯(lián)社: 為貫徹省聯(lián)社[今年]60 號文件《關(guān)于開展財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作的通 知》精神,根據(jù)縣聯(lián)社的安排,我社于今年6 月2 日,組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 人員,分別對我社上年1 月1 日至上年12 月30 日,今年1 月1 日至 3 月 30 日的費(fèi)用開支情況,進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查,現(xiàn)將檢查情況 報(bào)告如下:
一:上年1 月1 日至12 月30 日財(cái)務(wù)費(fèi)用列支情況:
(一)、手續(xù)費(fèi)支出 上年度,我社列支手續(xù)費(fèi) 319046.82 元,經(jīng)核查,我社二 00 五 年儲蓄月平余額為4344.18 萬元,共五人辦理存款業(yè)務(wù),其中二人為 代辦員,應(yīng)列支代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)139013.76 元,實(shí)際列支
35549.40 元, 少列支103464.34 元; 二00 五年列支代辦收貸手續(xù)費(fèi)158970.00 元,其中,與退休職工 陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協(xié)議,全年收回不良貸款本金 224047 元,收回貸款利息 76584.28 元,按綜合付費(fèi)?%計(jì)算,應(yīng)給付手續(xù)費(fèi) 12041.24 元,剔減借新還舊因素,實(shí)際支付 10000.00 元;員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元,計(jì)費(fèi)率3%;收回“雙呆”貸款利息 1968566 元,計(jì)費(fèi)率5%;兩項(xiàng)應(yīng)計(jì)付手續(xù)費(fèi)148970.00 元,經(jīng)聯(lián)社審 查并報(bào)經(jīng)國稅局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)124527.40 元,其中因人少, 業(yè)務(wù)量大,任務(wù)重,員工不能休假計(jì)提的超任務(wù)、超出勤工資22436 元,聯(lián)社
不同意計(jì)發(fā)外,其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
?。ǘI業(yè)費(fèi)用支出 1、比例費(fèi)用列支:二00 五年實(shí)現(xiàn)總收入2995464.07 元,其中貸 款利息收入2720455.56 元,應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13602.28 元,實(shí)際列 支32806.00 元,超支19203.72 元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支;廣告費(fèi)應(yīng)列 支59909.28 元,實(shí)際列支13820.00 元;未超支、亂支;業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)列支14977.32 元,實(shí)際列支36938.00 元,超支21960.68 元。 2、比例費(fèi)用計(jì)提:二 00 五年職工工資列支 188146.69 元,應(yīng)計(jì) 提職工福利費(fèi) 26340.54 元,職工教育經(jīng)費(fèi)
2822.20 元,工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3762.93 元。經(jīng)審查符合計(jì)提范圍和標(biāo)準(zhǔn),無超范圍、超比例計(jì)提現(xiàn) 象。 3、低值易耗品攤銷;二00 五年列支30713.00 元,系購買檔案柜、 辦公桌椅等低值易耗品,且經(jīng)聯(lián)社審批,無在其中列支固定資產(chǎn)和與 之不屬于列支或攤銷的項(xiàng)目。 4、其他營業(yè)管理費(fèi)用:均按《xx 農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi) 用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支,大額費(fèi)用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并 嚴(yán)格控制額度和比例。 5、專項(xiàng)獎(jiǎng)金:二00 五年列支57122.00 元,其中業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的 專項(xiàng)獎(jiǎng)金列支29279.00 元,政府出具政策的獎(jiǎng)金27843.00 元。都經(jīng) 聯(lián)社審查批準(zhǔn)列支。
?。ㄈ?、其他營業(yè)支出:二00 五年共列支136446.80 元,其中固定資 產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計(jì)提,均按《xx 縣農(nóng)村信用社二00 五年都會(huì) 計(jì)決算工作指導(dǎo)意見》和相關(guān)精神執(zhí)行;其他營業(yè)支出124454.25 元 經(jīng)聯(lián)社審查列支。
(四)、營業(yè)外支出:二 00 五年列支 39150.00 元,其中非常損失
33735.00 元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問題,其他營業(yè)外支出5415.00 元 均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
二、今年1 至3 月費(fèi)用開支情況
(一)、手續(xù)費(fèi)支出 26082.40 元,其中代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)列支 3484.00 元,系支付的二個(gè)代辦員的基本生活保障費(fèi),一季度儲蓄存款凈增 870 萬元,手續(xù)費(fèi)半年考核計(jì)發(fā);代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)列支22598.40 元,符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)。
(二)、營業(yè)費(fèi)用開支 164538.57 元,均按《xx 縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收 支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提、審批、列支, 其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支3764.20 元,實(shí)列支9718.00 元,多列支5923.80 元。
(三)、其他營業(yè)支出 101044.50 元,其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計(jì)提 357.50 元,預(yù)提呆賬準(zhǔn)備
60000.00 元,其他營業(yè)支出40687.00 元符 合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
(四)、其他營業(yè)外支出 1900.00 元,經(jīng)查符合開支范圍,并經(jīng)聯(lián)社 審批。
三、存在的問題及原因
通過自查,我社費(fèi)用列支存在以下問題: 1、部分費(fèi)用超標(biāo),如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),其原因是確定的標(biāo) 準(zhǔn)與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應(yīng),與解決和處理歷史遺留問題的措施 不相適應(yīng)。 2、個(gè)別營業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對開支項(xiàng)目確定 不準(zhǔn)。如在代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)中列支超
出勤工資11580.00 元.
四、整改措施: 對過去費(fèi)用開支中出現(xiàn)的問題,聯(lián)社于二 00 五年十二月組織人 員,對全縣二 00 五年度財(cái)務(wù)情況進(jìn)了大檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題 以《xx 信聯(lián)發(fā)(20xx)267 號文件通報(bào)全縣:對未經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)發(fā)加班費(fèi) 的信用社主任處罰款200 元,對超支業(yè)務(wù)招待費(fèi),化雜費(fèi),水電費(fèi), 郵電費(fèi)等限額比例費(fèi)用的社根據(jù)《xx 縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本 費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定,由責(zé)任人(信用社三長)按比例進(jìn) 行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費(fèi)按超支金額的10%賠償;公雜費(fèi)、水電 費(fèi)、郵電費(fèi)按超支金額的 20%賠償;責(zé)任人的賠償比例是:主任為 50%,副主任、監(jiān)事長各20%、主辦會(huì)計(jì)10%。在手續(xù)費(fèi)、其它營業(yè) 支出、其它營業(yè)外支出中列支營業(yè)費(fèi)用的,處主任、主辦會(huì)計(jì)罰款各 300 元,以此引以為戒,警示信用社“三長”切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán) 格費(fèi)用開支,真實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算。我社除認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外, 對自查中存在的問題提出以下整改措施; 1、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,努力開源節(jié)流,以增加收入來擴(kuò)大正常費(fèi)用開支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。 2、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格費(fèi)用開支,特別是嚴(yán)格壓縮非業(yè)務(wù)性開 支,降低經(jīng)營成本。 3、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習(xí),正確列支財(cái)務(wù)費(fèi)用,真實(shí) 反映經(jīng)營成果。 4、對未經(jīng)批準(zhǔn)開支計(jì)提的超任務(wù)工資,轉(zhuǎn)入資本公積科目,增加資 本實(shí)力。 通過自查,我社在費(fèi)用管理上,能按照《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制 度》和《xx 縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》等規(guī) 定列支費(fèi)用,按照“勤儉辦社,厲行節(jié)約”的方針管理財(cái)務(wù)收支,大 額費(fèi)用按規(guī)定報(bào)批列支,各項(xiàng)提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見計(jì)提。我社 將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營中,繼續(xù)嚴(yán)格財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理,認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)核 算制度,依法合規(guī)列支費(fèi)用,努力提高經(jīng)營效益,促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速 發(fā)展。
結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)自查報(bào)告4
根據(jù)重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于的通知》文件精神要求,公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視,成立自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組;召開會(huì)議講解文件精神,并組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容及相關(guān)公司相關(guān)文件制度;對單位資金及銀行賬戶管理情況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、成立自查領(lǐng)導(dǎo)小組
公司召開了相關(guān)會(huì)議,會(huì)上傳達(dá)了集團(tuán)文件精神,并成立了以董事長??為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組。
二、制度建設(shè)方面
我公司自成立以來,結(jié)合運(yùn)營情況不斷建立健全財(cái)務(wù)管理制度,不斷完善公司內(nèi)控制度體系。公司財(cái)務(wù)管理制度由《公司財(cái)務(wù)制度》、《財(cái)務(wù)費(fèi)用管理辦法》、《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《財(cái)務(wù)印鑒管理制度》、《預(yù)算管理制度》以及《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等組成,其內(nèi)容涵蓋了有關(guān)資金的預(yù)算、支付、調(diào)度、運(yùn)用等方面,在公司運(yùn)行中得到了有效執(zhí)行。
三、資金管理方面
結(jié)合公司實(shí)際情況對費(fèi)用報(bào)銷、審批、資金調(diào)撥、資金劃撥權(quán)限等方面進(jìn)行自查,自查結(jié)果如下:
1、費(fèi)用報(bào)銷及審批權(quán)限
集團(tuán)財(cái)務(wù)部針對費(fèi)用報(bào)銷、單位負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的相
關(guān)事宜進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范并作出要求,使得公司的費(fèi)用報(bào)銷制度更加完善,提升了執(zhí)行力。
公司制定了相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷流程,即“申請(經(jīng)辦人)→審查(部門負(fù)責(zé)人)→審核(財(cái)務(wù)人員)→審簽(財(cái)務(wù)總監(jiān))→審批(總裁、董事長)”,在日常費(fèi)用報(bào)銷過程中,嚴(yán)格按照公司的規(guī)章制度執(zhí)行,在每一個(gè)環(huán)節(jié)上嚴(yán)格審查,對不合理、不合規(guī)、不合法的費(fèi)用單據(jù)一律拒絕報(bào)銷,做到規(guī)范化、合規(guī)化、合法化。
在費(fèi)用報(bào)銷審批上,公司也制定了相應(yīng)的規(guī)章制度,首先要進(jìn)行事前審批,審批同意后方可組織實(shí)施,再進(jìn)入報(bào)銷流程。公司費(fèi)用報(bào)銷最終審批人為公司負(fù)責(zé)人,部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)未設(shè)置費(fèi)用審批權(quán)限。
經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)的費(fèi)用報(bào)銷及賬務(wù)處理。
2、資金調(diào)撥管理。
公司目前資金調(diào)撥使用主要涉及以下幾個(gè)方面:
(1)銀行賬戶之間資金調(diào)撥。公司根據(jù)經(jīng)營需要,銀行賬戶之間進(jìn)行資金調(diào)撥,調(diào)撥時(shí)進(jìn)行了事前申請,填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》,待逐級審核,經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行調(diào)撥。
?。?)按合同預(yù)付款或合同約定先付款后開具發(fā)票的情況。該類款項(xiàng)付款時(shí),由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》,提交事前審批資料,待逐級審核,經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。
(3)對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時(shí),由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》,提交董事會(huì)、投資決策委員會(huì)決議等
資料,待逐級審核,經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。
截至目前為止,公司對外投資有??筆,金額合計(jì)??萬元,主要是作為 “??”及“??”兩個(gè)基金合伙企業(yè)的基金管理人,以普通合伙人(GP)名義對其投資。經(jīng)自查,公司的對外投資款項(xiàng)的劃撥手續(xù)齊全,均按相關(guān)制度執(zhí)行。
3、資金劃撥權(quán)限
公司資金網(wǎng)銀劃撥設(shè)置了相應(yīng)權(quán)限。資金對外支付時(shí),金額在5萬元以內(nèi),實(shí)行一級制授權(quán),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán);金額5萬元以上,實(shí)行二級授權(quán),最終授權(quán)人為公司總裁。
經(jīng)自查,無越權(quán)操作行為。 四、銀行賬戶管理
公司財(cái)務(wù)部是銀行賬戶管理部門,負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一開立、統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)出納人員為經(jīng)辦人員,銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執(zhí)行,不存在違規(guī)開戶、變更及銷戶情況。
公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)銀行賬戶管理的基本信息臺賬的建立、日常維護(hù)和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺賬并對信息進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。
根據(jù)國資委及集團(tuán)下發(fā)的有關(guān)銀行賬戶管理相關(guān)文件及會(huì)議精神,公司領(lǐng)導(dǎo)積極組織并積極配合集團(tuán)全方位的賬戶清理工作,并結(jié)合公司的實(shí)際經(jīng)營發(fā)展需要,對公司所有的賬戶進(jìn)行了逐一清查,對相關(guān)零余額賬戶且在未來無經(jīng)營安排的賬戶進(jìn)行了一定的清理,于20xx年8月7日撤銷了??一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是:銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等,其中基本存款賬戶1個(gè),一般存款賬戶3個(gè),現(xiàn)列表如下:
賬戶信息
賬戶名 賬戶性質(zhì) 基本戶 一般戶 一般戶 賬號 開戶行 備注 正常 正常 正常 正常 一般戶 根據(jù)集團(tuán)要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況,擬在現(xiàn)有賬戶的基礎(chǔ)上再銷一個(gè)賬戶,報(bào)公司總裁辦公會(huì)通過,有權(quán)人審批后執(zhí)行。
綜上所述,我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進(jìn)一步加大力度、不斷完善公司的財(cái)務(wù)管理制度體系,提高日常財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性;進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè),努力提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平,力爭使我公司財(cái)務(wù)管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺階。
財(cái)務(wù)部 20xx年10月23日
結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)自查報(bào)告4篇(單位結(jié)算賬戶自查整改報(bào)告)相關(guān)文章: