下面是范文網(wǎng)小編收集的財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告11篇(企業(yè)審計(jì)自查報(bào)告)，供大家閱讀。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告1
（一）
大區(qū)審計(jì)部：
我公司針對(duì)《關(guān)于開展加強(qiáng)企業(yè)基礎(chǔ)管理、提升企業(yè)監(jiān)督水平活動(dòng)的通知》其中關(guān)于20**年審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的共性及典型問題（共49條），對(duì)公司內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行了自查，內(nèi)容如下：
一、銷售處
公司銷售處嚴(yán)格遵守股份公司相關(guān)部門及內(nèi)蒙古大區(qū)關(guān)于銷售管理的各項(xiàng)政策及相關(guān)規(guī)定，基本上未出現(xiàn)違規(guī)違法情況。并且在以后的銷售過程中阿旗銷售處將更加嚴(yán)格的遵守股份公司及公司大區(qū)的規(guī)定。
二、設(shè)備管理處
（一）、供應(yīng)商的選擇
1、設(shè)備部對(duì)所采購(gòu)的相關(guān)備品備件，具備原廠家采購(gòu)要求的無特殊情況（無總部戰(zhàn)略招標(biāo)的），為保證設(shè)備及備件的一致性均從原廠家直接采購(gòu)，避免中間商參與，有效控制采購(gòu)成本。除特殊情況，標(biāo)的價(jià)值不高從中間商購(gòu)買，價(jià)格基本與原廠家價(jià)格持平或無重大偏差?？偛拷o予提供中標(biāo)單位的，我部門嚴(yán)格按照總部提供的招標(biāo)參考價(jià)格及供應(yīng)商名單，針對(duì)自身實(shí)際工礦使用條件進(jìn)行選擇供應(yīng)商。比如長(zhǎng)城合成油，我部門嚴(yán)格按照總部要求從遵化潤(rùn)滑油銷售有限公司購(gòu)買，價(jià)格執(zhí)行統(tǒng)一招標(biāo)價(jià)格，附有供應(yīng)商報(bào)價(jià)單。部分礦山用油及車用油，因總部無招標(biāo)、零星采購(gòu)，由我部門自行采購(gòu)，進(jìn)行尋比價(jià)購(gòu)買。在購(gòu)買過程中穩(wěn)定現(xiàn)有的供應(yīng)商，爭(zhēng)取在以后的采購(gòu)過程中努力控制采購(gòu)成本。
2、設(shè)備部對(duì)大額、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的備品、備件進(jìn)行招標(biāo)，根據(jù)附近供應(yīng)商加工能力、供貨能力圈定供應(yīng)商范圍，基本保持同等水平，比如托輥、滾筒招標(biāo)，水泥散裝罐招標(biāo)，都嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)規(guī)范及招標(biāo)指導(dǎo)辦法執(zhí)行，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)委單獨(dú)賦分及主任評(píng)委審核（部門及審計(jì)均對(duì)招標(biāo)材料及賦分結(jié)果進(jìn)行存檔）。因?qū)嶋H采購(gòu)過程中對(duì)于部分備品備件無統(tǒng)一招標(biāo)范圍，零星采購(gòu)及緊急采購(gòu)的備品備件無招標(biāo)，在以后采購(gòu)過程中，盡量對(duì)范圍統(tǒng)一的、不需要緊急采購(gòu)的備品備件進(jìn)行招標(biāo)！
3、我部門所進(jìn)行的備品備件尋比價(jià)都盡量統(tǒng)一在相同品牌，稅率及供貨周期，付款方式統(tǒng)一，個(gè)別沒有標(biāo)明的在此次整改之際堅(jiān)決杜絕。
4、部分通用的備品備件在不能確定價(jià)格范疇的情況下，我部門盡量詢問相關(guān)子公司的價(jià)格，爭(zhēng)取做到持平或略低于其他子公司的采購(gòu)價(jià)格，并作參考。比如板式冷卻器、錨固件的采購(gòu)等都不高于其他子公司的采購(gòu)價(jià)格。
整改措施：
1、嚴(yán)格執(zhí)行總部戰(zhàn)略招標(biāo)的結(jié)果，依據(jù)我公司設(shè)備現(xiàn)狀合理選擇中標(biāo)供應(yīng)商。
2、備件采購(gòu)盡量由原廠家直接購(gòu)買，在保證設(shè)備及備件的一致性的同時(shí)，也減少中間供應(yīng)商的參與。
3、通用備件在我公司所處的特殊地理位置的情況下，根據(jù)近幾年的供應(yīng)商供貨能力等綜合因素，圈定優(yōu)秀、穩(wěn)定、可靠的供應(yīng)商，并努力發(fā)展新入圍供應(yīng)商，形成通用備件的供應(yīng)梯隊(duì)，并對(duì)穩(wěn)定供應(yīng)關(guān)系的供應(yīng)商進(jìn)行半年或季度考核，及時(shí)考察新入圍供應(yīng)商，嚴(yán)格界定新入圍供應(yīng)商的條件。
（二）、供應(yīng)商的管理
1、對(duì)于長(zhǎng)期供貨的供應(yīng)商極少數(shù)存在檔案不全。
2、部分供應(yīng)商缺少定期評(píng)價(jià)。
整改措施：
1、設(shè)備部將借著此次自查機(jī)會(huì)，重新梳理供應(yīng)商檔案，爭(zhēng)取在本年度5月30日之前做到供應(yīng)商檔案的健全、合理。
2、對(duì)于缺少供應(yīng)商評(píng)價(jià)的我部門將在本年度5月30日之前補(bǔ)充，完善。
（三）、合同履行
1、合同條款表達(dá)存在異議及糾紛。
2、少數(shù)合同無簽字蓋章。
3、相關(guān)備品備件缺少檢斤。
整改措施：
1、對(duì)于合同條款表達(dá)異議及糾紛的合同，我部門將所簽訂的合同按照審計(jì)部門提供的合同樣本草擬，簽訂。如有表達(dá)不嚴(yán)密的條款，我部門將及時(shí)與審計(jì)部門溝通，完善。
2、嚴(yán)格執(zhí)行“委托代理人簽字并蓋章生效”條款。
3、重要備件做好檢斤及抽檢，并在以后的工作中，對(duì)于需要檢斤及抽檢的備件會(huì)同相關(guān)工程師及委托驗(yàn)收結(jié)果形成書面驗(yàn)收單，交由庫房保管員存檔。
（四）、發(fā)票管理
1、發(fā)票入賬不及時(shí)
2、發(fā)票管理混亂
整改措施：
1、對(duì)于當(dāng)月可以履行的發(fā)票一定及時(shí)催辦，入庫。
2、嚴(yán)格約定發(fā)票類別及稅率要求。
（五）、入庫管理
1、入庫不及時(shí)
2、庫管員缺少合同對(duì)照無法驗(yàn)收
整改措施：
1、及時(shí)簽訂合同，如無特殊使用要求及時(shí)間要求的，應(yīng)簽訂完合同以后再備件入庫，時(shí)間上有特殊要求的備件，合同無法及時(shí)形成的，應(yīng)健全書面緊急采購(gòu)計(jì)劃，并將緊急采購(gòu)計(jì)劃交由庫房庫管員，讓庫管員做到知情。
2、以后健全入庫對(duì)照制度，即采購(gòu)員持合同與庫管員當(dāng)面驗(yàn)收，驗(yàn)收完畢及時(shí)入庫，爭(zhēng)取品牌、配置與合同及使用要求相符。
三、供應(yīng)管理處
1、EMES物流平臺(tái)信息
公司建立物流系統(tǒng)的起始時(shí)間為20**年6月，平臺(tái)經(jīng)過兩年時(shí)間的運(yùn)行，存在以下問題：
（1）大宗采購(gòu)員界面，20**年簽訂的合同結(jié)束，平臺(tái)信息沒有及時(shí)清除處理。
（2）輔材采購(gòu)員采購(gòu)界面存在平臺(tái)合同編號(hào)錄入混亂等情況。
（3）計(jì)劃核算員的需求計(jì)劃審批界面有少部分應(yīng)退回，未及時(shí)處理的情況，收發(fā)存界面有科目類別賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)等待網(wǎng)絡(luò)管理員處理。以及平臺(tái)有自身數(shù)據(jù)不能及時(shí)上材料明細(xì)賬等平臺(tái)自身系統(tǒng)問題待處理。
整改措施：
由計(jì)劃員與網(wǎng)絡(luò)管理員于5月底對(duì)各個(gè)崗位物資平臺(tái)進(jìn)行維護(hù)，包括需求計(jì)劃、采購(gòu)任務(wù)、庫管員實(shí)物入庫界面，進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤，并對(duì)出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，協(xié)同網(wǎng)絡(luò)管理員及時(shí)處理，保證物資工作的暢通。
2、市場(chǎng)資源考察和調(diào)研
20**年的考察工作不夠全面具體，沒有形成定期的書面考察報(bào)告，實(shí)地考察過于狹隘，沒有對(duì)周邊區(qū)域半徑內(nèi)所有可替代資源進(jìn)行具體的詳查，沒有全面、準(zhǔn)確掌握資源分布狀況和資源地信息，沒有礦產(chǎn)資源分布圖。
整改措施：
按照大區(qū)要求的考察頻次，定期對(duì)資源地進(jìn)行詳查，并形成資源考察報(bào)告，及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握市場(chǎng)資源分布、價(jià)格變動(dòng)等情況，制作采購(gòu)區(qū)域半徑內(nèi)資源分布圖，此項(xiàng)工作在5月底之前完成。
3、供應(yīng)商的選擇和合同管理
（1）20**年合作的大宗和輔材供應(yīng)商進(jìn)行合同檢查，大宗煤炭大宗輔材全年都進(jìn)行的招標(biāo)，合同條款依據(jù)大區(qū)要求統(tǒng)一化，招標(biāo)程序合理。
（2）對(duì)供應(yīng)商的準(zhǔn)入沒有進(jìn)行嚴(yán)格管理，部分合作的供應(yīng)商資質(zhì)已過期，并沒有及時(shí)更新，對(duì)供應(yīng)商沒有定期的進(jìn)行評(píng)價(jià)。
（3）輔材采購(gòu)合同詢比價(jià)存在格式不統(tǒng)一，比價(jià)單有的'沒有稅率，供應(yīng)商檔案存在資料不健全、不完整等情況。對(duì)簽訂的合同，沒有及時(shí)錄入合同檔案，錄入信息，合同檔案管理有待提高。
整改措施：
（1）因公司預(yù)計(jì)20**年4月中旬點(diǎn)火生產(chǎn)，3月21日，物資部組織由總部運(yùn)行管控部、招標(biāo)辦、大區(qū)物資部、審計(jì)部、公司領(lǐng)導(dǎo)參加的大宗原燃材料招標(biāo)會(huì)。并制定進(jìn)行每月原燃材料的議價(jià)，以降低生產(chǎn)成本，輔材依據(jù)大區(qū)合同的審批流程和比價(jià)表，并不斷地完善學(xué)習(xí)，加強(qiáng)合同的制定、審批、檔案管理等相關(guān)的流程規(guī)定。
（2）進(jìn)一步捋順基礎(chǔ)管理工作，加強(qiáng)檔案管理，擬在4月底之前對(duì)物資基礎(chǔ)管理進(jìn)行自查、整改。
4、計(jì)劃與核算管理
對(duì)各部門申報(bào)的緊急計(jì)劃，紙板計(jì)劃，申報(bào)沒有體現(xiàn)規(guī)定的到貨時(shí)間，個(gè)別辦公用品申報(bào)緊急計(jì)劃不符合緊急計(jì)劃的管理要求，存在下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)錯(cuò)誤，采購(gòu)計(jì)劃審批完成的界面不做更新，已定貨的不做合同訂單，暫估入庫時(shí)間超過三月以上未開發(fā)票辦理入庫的情形，個(gè)別入庫時(shí)間與發(fā)票時(shí)間間隔太大，發(fā)票手續(xù)在采購(gòu)員手中滯留時(shí)間較長(zhǎng)。
整改措施：
規(guī)范需求計(jì)劃審批流程、定期催促各部門經(jīng)濟(jì)管理員申報(bào)月度計(jì)劃，避免緊急計(jì)劃的增加。核算員對(duì)入庫界面每月進(jìn)行整理，對(duì)超過三個(gè)月的暫估入庫單，由核算員提出，采購(gòu)員寫出書面的原因，對(duì)不符合情況的進(jìn)行部門考核，以減少發(fā)票在采購(gòu)員手里滯留和采購(gòu)工作的滯后的情況。制定嚴(yán)格的考核措施。最大限度杜絕發(fā)票過期的嚴(yán)重工作錯(cuò)誤。完善采購(gòu)員的采購(gòu)工作。
5、廢舊物資管理和庫房管理
（1）廢舊物資的處理已按照《廢舊物資管理規(guī)定》執(zhí)行，履行了招標(biāo)程序，中標(biāo)單位經(jīng)評(píng)委公開討論，符合廢舊物資的處理規(guī)定。存在問題是沒有形成廢舊物資檔案。
（2）庫房管理方面，20**年全年有個(gè)別月份未進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，只是季度、半年度、年末的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表存在沒有頁碼、總頁數(shù)、未加蓋騎縫章等現(xiàn)象。
（3）有少量因檢修期出現(xiàn)的白條抵庫現(xiàn)象，庫房存有帳外物資，帳外物資出庫未登記盤盈出庫臺(tái)賬。庫管員入庫，只根據(jù)供貨商提供的到貨單辦理實(shí)物入庫，未與采購(gòu)合同核對(duì)。
整改措施：
（1）對(duì)庫房實(shí)行部門月月盤點(diǎn)，和財(cái)務(wù)、審計(jì)進(jìn)行季度、半年度、年末的集中盤點(diǎn)。做到賬賬相符，帳物相符。
（2）監(jiān)督庫管員實(shí)物入庫程序，做到貨到及辦理入庫，申報(bào)部門、采購(gòu)員、庫管員三方貨物驗(yàn)收手續(xù)，杜絕白條抵庫的現(xiàn)象發(fā)生。
（3）對(duì)物資擺放做到合理分類，需求計(jì)劃下達(dá)的同時(shí)核對(duì)庫房庫存物資，避免積壓庫存，常用的物資制定合理庫存。針對(duì)庫房出庫手續(xù)嚴(yán)格把關(guān)。
（4）建立廢舊物資臺(tái)賬，加強(qiáng)廢舊物資的管理工作。
四、財(cái)務(wù)管理
1、票據(jù)不規(guī)范，不具備入賬核算條件
某公司20**年9月20日轉(zhuǎn)50058#憑證。綜合部人員報(bào)銷油費(fèi)2,230元，附件中有一張發(fā)票（金額270元）未蓋發(fā)票專用章；20**年9月20日轉(zhuǎn)50061#憑證混凝土部人員報(bào)銷柴油9,906元，附件全部未蓋發(fā)票專用章；某公司20**年轉(zhuǎn)398#憑證運(yùn)費(fèi)發(fā)票6、2萬元，轉(zhuǎn)400#憑證稅務(wù)局代開發(fā)票90、8萬元，沒有標(biāo)注運(yùn)輸?shù)钠疬\(yùn)地、到達(dá)地；在抽查其他運(yùn)費(fèi)發(fā)票時(shí)，發(fā)現(xiàn)沒有標(biāo)注起運(yùn)地、到達(dá)地的發(fā)票相對(duì)較多。某公司20**年10月14日20**9#憑證報(bào)住宿費(fèi)184元，后附唐山南苑商務(wù)酒店開具的發(fā)票一張，但是發(fā)票上未注明住宿起止時(shí)間等。
我公司在日常報(bào)銷中一貫重視發(fā)票的合法性和完整性，業(yè)務(wù)過程中對(duì)不加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票不予報(bào)銷或付款；大宗材料的運(yùn)輸發(fā)票一直要求業(yè)務(wù)部門督促客戶標(biāo)注起運(yùn)地和達(dá)到地，但在實(shí)際操作過程中存在地點(diǎn)范圍過大的問題，如鄂爾多斯---阿旗；住宿費(fèi)發(fā)票以手撕票居多，機(jī)打票中存在未注明住宿起止時(shí)間的問題。
2、憑證附件不全
某公司20**年8月轉(zhuǎn)50142#憑證所附的設(shè)備租賃合同約定“按10元/立方結(jié)算，租金每月支付一次，承租方按雙方確認(rèn)的混凝土方量，于每月15日前向出租方支付上月的租賃設(shè)備租金”，但憑證后未附雙方共同確認(rèn)的混凝土方量單。
某公司20**年12月30日50156#憑證報(bào)銷中國(guó)移動(dòng)話費(fèi)5200元（104張?jiān)捹M(fèi)卡，每張50元），后附2季度手機(jī)費(fèi)明細(xì)僅有2個(gè)人簽字（每人600元，共計(jì)1200元），其余充值卡未標(biāo)明領(lǐng)用明細(xì)或由誰保管。
我公司對(duì)憑證附件的完整性、真實(shí)性、合法性一直要求嚴(yán)格，要求業(yè)務(wù)部門在辦理結(jié)算時(shí)提供完工證明、業(yè)務(wù)量清單等證明類附件，要求主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。
3、發(fā)票問題
①發(fā)票入賬延遲
某公司20**年8月50083#憑證購(gòu)電氣件18528、80元，發(fā)票日期為20**年10月12日，發(fā)票清單所載發(fā)貨期間為7月至20**年10月，入賬日期為20**年8月31日；20**-8-50038#購(gòu)辦公用品，所附發(fā)票日期為20**年5月27日，于20**年8月11日完成審批，財(cái)務(wù)入賬日期為20**年8月22日，入賬延遲。
由于客戶對(duì)開具發(fā)票的時(shí)間掌握尺度不一、業(yè)務(wù)部門需要處理相關(guān)內(nèi)部流程，我公司也存在入賬時(shí)間與發(fā)票開具時(shí)間間隔較大的問題，且問題主要集中在剪口發(fā)票和手撕發(fā)票，因增值稅專用發(fā)票有抵扣的時(shí)間限制，此類問題不明顯。
②發(fā)票管理問題
某公司a維修費(fèi)未開具增值稅發(fā)票，如20**年9月40097#、40098#憑證，付汽車修理廠裝載機(jī)維修費(fèi)，共計(jì)6萬元，且此項(xiàng)維修費(fèi)為每月發(fā)生，未取得增值稅專用發(fā)票，不能進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅的扣除，造成一定的稅收損失。b舊版唐山長(zhǎng)途汽運(yùn)發(fā)票已于20**年3月停用，但該公司報(bào)銷業(yè)務(wù)中存在多筆舊版發(fā)票。如20**年8月40031#憑證，附件中100元的舊版發(fā)票兩張；20**年9月20009#憑證，附件中100元的舊版發(fā)票三張、40103#憑證附件中100元的舊版發(fā)票二張。c定額發(fā)票戶頭空白，如20**年8月40081#憑證，付培訓(xùn)費(fèi)5264元，11張發(fā)票（培訓(xùn)通知無公章、住宿費(fèi)、差旅費(fèi)列入）。
我公司也存在部分月結(jié)款項(xiàng)未取得增值稅專用發(fā)票問題，業(yè)務(wù)部門解釋為：個(gè)別客戶不是一般納稅人，但因業(yè)務(wù)需要確實(shí)需要其提供產(chǎn)品或勞務(wù)；如開具專用發(fā)票，合同價(jià)格會(huì)有所提高。因職工出差范圍較廣，各地的客運(yùn)發(fā)票管理混亂且票面樣式眾多，給我們的辨別工作帶來了極大的困難，目前我們主要是通過上網(wǎng)查詢的方式確定其真?zhèn)巍?/p>
4、某公司往來賬款中部分大額款項(xiàng)掛賬5年以上，未及時(shí)進(jìn)行處理。
我公司不存在3年以上未處理的往來帳，確因業(yè)務(wù)需要除外（如電費(fèi)保證金）。
5、資金及檔案安全性不足
某公司①財(cái)務(wù)部無單獨(dú)的資金室，財(cái)務(wù)部外窗無安全護(hù)欄。②會(huì)計(jì)檔案存放不符合規(guī)定，自開始的會(huì)計(jì)檔案全部存放于財(cái)務(wù)部，未及時(shí)移交公司檔案室保管，其安全性問題得不到保證。
我公司的配備了專門的出納室，安裝了護(hù)欄、防盜門、監(jiān)視器等必要的防護(hù)裝置；為查詢方便，會(huì)計(jì)檔案存放于財(cái)務(wù)部檔案室，配備了防盜門窗和鐵皮柜，暫未移交給公司檔案室。
6、資金計(jì)劃執(zhí)行不規(guī)范
某公司執(zhí)行資金計(jì)劃時(shí)，部分業(yè)務(wù)以前月份已履行付款審批手續(xù)、但未進(jìn)行付款，之后月份進(jìn)行支付時(shí)，直接采用以前月份付款申請(qǐng)單，但支付當(dāng)月資金計(jì)劃未包含上述款項(xiàng)。如20**年8月40024#憑證，付綠化工程余款110262、15元，附件中為7月付款申請(qǐng)單，已列入7月付款計(jì)劃，但實(shí)際未支付；8月份進(jìn)行了支付但無資金計(jì)劃。
我公司存在使用以前月份付款申請(qǐng)單的現(xiàn)象，但都已列入了當(dāng)月的付款計(jì)劃。確因業(yè)務(wù)需要支付計(jì)劃外款項(xiàng)的，按流程已報(bào)大區(qū)審批。
7、公司付款申請(qǐng)單是否采用股份公司通用格式
某公司付款申請(qǐng)單未采用股份公司通用格式，存在一定問題。其中：①經(jīng)辦部門只是簽字確認(rèn)，沒有將與付款業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等信息進(jìn)行列示，而且財(cái)務(wù)經(jīng)辦人審核意見只簽署“已審”等字眼兒，過于簡(jiǎn)單。②付款金額人民幣符號(hào)直接打印，實(shí)際填寫時(shí)與數(shù)字空間較大，存在被修改的風(fēng)險(xiǎn)。
我公司的付款申請(qǐng)單未采用總部的通用格式，經(jīng)辦部門也只是簽字確認(rèn)，但財(cái)務(wù)經(jīng)辦人將合同約定、欠款金額等審核意見詳細(xì)列示在單據(jù)上；付款金額的人民幣符號(hào)手工填寫，對(duì)存在篡改可能的不予辦理付款。
8、退款重付不符合規(guī)定
某公司在付款業(yè)務(wù)中，由于經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)中對(duì)方賬號(hào)等填寫錯(cuò)誤，銀行將款項(xiàng)退回后，未重新履行付款審批程序，由財(cái)務(wù)部直接將款項(xiàng)重新付出。如20**年8月3日40001#憑證付礦渣款150萬元?？铐?xiàng)于7月份40242#憑證付出，7月31日銀行退回。8月依據(jù)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出具的說明進(jìn)行重付。
我公司明確要求，對(duì)收款人名稱、大小寫金額不允許修改。若出現(xiàn)賬號(hào)錯(cuò)誤，我們一般要求經(jīng)辦部門出具說明，并對(duì)比合同再次辦理付款。
9、大額銀行轉(zhuǎn)賬沒有審批手續(xù)
某公司在辦理銀行間轉(zhuǎn)款、存入票據(jù)保證金等業(yè)務(wù)時(shí)，無相關(guān)人員審批，直接由出納制單辦理。如20**年9月30005#轉(zhuǎn)款1500萬，9月30009#轉(zhuǎn)款300萬，9月30040#890萬。
我公司在操作公司各賬戶之間的轉(zhuǎn)款和存取保證金業(yè)務(wù)時(shí)，沒有填寫付款申請(qǐng)單，出納辦理后按銀行提供的回單入賬。對(duì)此我們會(huì)抓緊整改。
五、合同管理
1、合同簽訂不規(guī)范
（1）合同文字表述不夠準(zhǔn)確，容易產(chǎn)生歧義。
（2）違約責(zé)任約定過于簡(jiǎn)單。
（3）合同條款約定不嚴(yán)密，容易產(chǎn)生糾紛。我單位合同幾乎都使用的是規(guī)范的合同文本，杜絕了以上情況。
2、合同存檔資料不全現(xiàn)在所以合同及詢比價(jià)表全部一起存檔。
3、合同生效要件不全以前有過這類情況出現(xiàn)如“本合同自雙方簽字蓋章之日起生效”對(duì)方只蓋章沒有簽字，自20**年起這類情況已經(jīng)杜絕。
4、存在后補(bǔ)合同的情形，合同審批流于形式這類情況也有存在，逐步完善杜絕這種情況發(fā)生。
5、合同條款約定不合理
6、未按合同條款履行合同統(tǒng)一合同文本，沒有這類情況。
7、合同臺(tái)賬不完善20**年我單位合同臺(tái)帳基本完善，自20**年起啟用新股份公司下發(fā)的合同臺(tái)帳。
8、簽訂賣方定價(jià)合同
9、合同文本存在手動(dòng)修改的情況，且未在修改處雙方進(jìn)行蓋章確認(rèn)合同文本沒有手動(dòng)修改的情況。
10、未經(jīng)審批對(duì)外簽訂融資擔(dān)保協(xié)議
12、抵押擔(dān)保協(xié)議中無擔(dān)保資產(chǎn)公允價(jià)值、未到有關(guān)管理部門做抵押登記我單位無此類合同。
11、合同中供方信息填寫不全以前有此類情況，在以后的合同管理中杜絕此類情況發(fā)生。
六、綜合管理
1、公司文件存檔全為原件。
2、加蓋公司行政章的文件，正在逐步完善、存檔。
3、超范圍用章方面嚴(yán)格遵守《印章管理制度》，杜絕此類事件發(fā)生。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告2
20xx年，根據(jù)中共縣委編辦的工作要求，縣審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，精心部署，對(duì)照年度考核細(xì)則，檢查的內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真自查?，F(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：
一、機(jī)構(gòu)編制管理情況
我局嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的“三定”方案，扎實(shí)推行實(shí)名編制,嚴(yán)格控制編制和財(cái)政供養(yǎng)人員，嚴(yán)格做到編制數(shù)、實(shí)有人員數(shù)、財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)相對(duì)應(yīng)。
（一）機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)編制情況
根據(jù)《縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)縣審計(jì)局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》精神，明確局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)并嚴(yán)格按照編制管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。，
二、機(jī)構(gòu)編制管理自查情況
所有人員均嚴(yán)格按照“三定”方案規(guī)定內(nèi)配置，未出現(xiàn)違反管理權(quán)限和程序設(shè)立機(jī)構(gòu)，擅自增加編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)情況。
一是認(rèn)真執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制審批制度。按照縣委編辦審批明確的用人進(jìn)人計(jì)劃，嚴(yán)把機(jī)關(guān)單位進(jìn)人第一關(guān)。嚴(yán)格按照縣委編辦、縣人力資源和社會(huì)保障局有關(guān)規(guī)定按規(guī)定的程序辦理各項(xiàng)錄用手續(xù)；所有人員變動(dòng)的增減編手續(xù)，都嚴(yán)格按照審批程序，無違反規(guī)定增加編制或者超編進(jìn)人情況。
、 二是認(rèn)真履行“三定”規(guī)定。我局認(rèn)真履行“三定”規(guī)定（方案）規(guī)定的職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定，至今沒有擅自超越“三定”規(guī)定（方案）規(guī)定的職責(zé)行使職權(quán)。我局領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)和非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，均在“三定”方案和編委辦核定的編制數(shù)、結(jié)構(gòu)比例、領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)內(nèi)進(jìn)行使用，并經(jīng)編制、人事部門審批，沒有出現(xiàn)超范圍作用編制的現(xiàn)象。
三是嚴(yán)格做好機(jī)構(gòu)編制管理工作。我局嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制管理制度，無超過核定的編制使用工作人員和改變編制使用范圍，無超職數(shù)配備內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或下屬機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部。嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制審批程序和制度，不干預(yù)下級(jí)機(jī)構(gòu)編制。對(duì)下屬單位的機(jī)構(gòu)編制事宜，均嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和審批程序辦理，不越權(quán)審批、不越權(quán)行政。及時(shí)按照相關(guān)部門的有關(guān)文件精神，辦理我局單位法人登記和年檢等工作。
四是做好機(jī)構(gòu)編制實(shí)名制和編制信息公開工作。認(rèn)真學(xué)習(xí)使用“省機(jī)構(gòu)編制管理信息系統(tǒng)”，及時(shí)更新機(jī)構(gòu)編制數(shù)據(jù)，完善人員信息資料，做好系統(tǒng)的管理和維護(hù)，扎實(shí)推進(jìn)機(jī)構(gòu)編制實(shí)名制。同時(shí)，通過審計(jì)內(nèi)網(wǎng)等途徑，將主要職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等編制信息向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
從自查情況來看，我局機(jī)構(gòu)編制管理執(zhí)行情況總體良好，制度健全，程序規(guī)范，成效明顯，沒有發(fā)現(xiàn)違反機(jī)構(gòu)編制管理有關(guān)規(guī)定的情況。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告3
一、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，領(lǐng)導(dǎo)重視，建立健全組織領(lǐng)導(dǎo)體系
按照縣委、政府統(tǒng)一部署，局黨組高度重視健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作，將健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作列入部門工作重要議事日程，多次召開局黨組專題會(huì)議研究部署幫扶工作。建立了“一把手”總體抓，負(fù)責(zé)健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作總體部署和組織協(xié)調(diào)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，負(fù)責(zé)對(duì)口幫扶臘窩鄉(xiāng)的聯(lián)席會(huì)議和溝通協(xié)調(diào)的組織領(lǐng)導(dǎo)體系。成立了由局黨組書記、局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，局黨組成員任工作小組成員的健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和幫教工作，統(tǒng)籌推進(jìn)健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作的落實(shí)，以幫扶農(nóng)戶為重點(diǎn)，重點(diǎn)改善聯(lián)系點(diǎn)臘窩鄉(xiāng)群眾的生產(chǎn)生活條件。健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)體系和工作機(jī)制的建立，為進(jìn)一步加大農(nóng)村幫扶力度，加快推進(jìn)全縣走基層、送溫暖工作規(guī)劃，提供了堅(jiān)強(qiáng)有力的組織保障。
二、深入調(diào)研，科學(xué)決策，制定對(duì)口幫扶工作原則
為全面掌握了對(duì)口幫扶臘窩鄉(xiāng)發(fā)展面臨的實(shí)際情況，我局健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作組多次深入對(duì)口扶貧鄉(xiāng)開展工作調(diào)研，并及時(shí)將調(diào)研報(bào)告提交黨組會(huì)議專題研究，為黨組會(huì)議科學(xué)決策提供了重要依據(jù)。局黨組召開專題會(huì)議制定了五項(xiàng)對(duì)口幫扶工作原則：一是要高度重視健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作，堅(jiān)持把健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作納入全局工作議事日程，與機(jī)關(guān)工作一同研究、一同部署、一同考核，切實(shí)推進(jìn)健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作。二是要深入開展工作調(diào)研，主要領(lǐng)導(dǎo)要親赴扶貧點(diǎn)專題研究扶貧工作每年至少2次以上，掌握工作情況，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，督促健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作開展。三是開展健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作要力求實(shí)效，在掌握對(duì)口幫扶鄉(xiāng)面臨的實(shí)際困難基礎(chǔ)上，為臘窩鄉(xiāng)貧困黨員、困難農(nóng)戶多干實(shí)事、干好事，努力解決他們最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的問題。四是要深入開展宣傳廣泛發(fā)動(dòng)，認(rèn)真組織開展機(jī)關(guān)干部職工結(jié)對(duì)貧困村特困戶獻(xiàn)愛心活動(dòng)，解決困難群眾生活實(shí)際問題。五是注重營(yíng)造良好的扶貧幫困工作氛圍，讓機(jī)關(guān)干部職工都來關(guān)心、支持和參與幫扶工作。
三、結(jié)合實(shí)際，創(chuàng)新理念，制定健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作計(jì)劃
按照縣委、政府的安排部署，我局健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作組在多年開展對(duì)口幫扶臘窩鄉(xiāng)長(zhǎng)腳村工作基礎(chǔ)上，多次深入開展工作調(diào)研，全面掌握幫扶鄉(xiāng)的具體狀況，結(jié)合我局實(shí)際情況，制定了《縣審計(jì)局2014年健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作計(jì)劃》，建立組織機(jī)構(gòu)、落實(shí)工作責(zé)任，明確工作重點(diǎn)，為全面推進(jìn)走基層、送溫暖工作有組織、有計(jì)劃、有步驟、有落實(shí)的開展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
四、立足眼前，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，全面推進(jìn)健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作工作
20xx年，我局既立足眼前，以幫助解決當(dāng)?shù)厝罕?、學(xué)校最緊迫、最現(xiàn)實(shí)的問題為突破口，為對(duì)口幫扶的臘窩鄉(xiāng)干部職工及彝族群眾多干實(shí)事、干好事，又著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，以科學(xué)制定健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作計(jì)劃為指導(dǎo)，經(jīng)多渠道籌措幫扶資金10萬元，改善對(duì)口幫扶鄉(xiāng)群眾的農(nóng)村飲水工程，有效推進(jìn)了健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作。密切結(jié)合局機(jī)關(guān)工作實(shí)際，成立了由一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)各司其職的“禁毒防艾”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作責(zé)任目標(biāo)，簽訂目標(biāo)責(zé)任管理書，配合有關(guān)部門在世界艾滋病日、國(guó)際禁毒日、“科技、文化、衛(wèi)生三下鄉(xiāng)”期間開展的宣傳活動(dòng)，在臘窩鄉(xiāng)開展了“禁毒防艾”宣傳教育活動(dòng)。通過制作“禁毒防艾”公益宣傳標(biāo)語,發(fā)放“禁毒防艾”宣傳小冊(cè)，在對(duì)口幫扶的臘窩鄉(xiāng)定期開展“禁毒防艾”宣傳教育活動(dòng)，盡努力做到零感染，盡全力做到“禁毒防艾”工作家喻戶曉，為我縣深入開展“禁毒防艾”工作打下了良好基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告4
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告精選(一)
我公司積極組織，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告經(jīng)典(二)
一、本級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況
XX供電公司工會(huì)財(cái)務(wù)工作在上級(jí)工會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會(huì)財(cái)務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會(huì)工作大局，開拓進(jìn)取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實(shí)“依靠”方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財(cái)務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費(fèi)足額及時(shí)撥繳，圓滿完成了上級(jí)工會(huì)上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù)，為工會(huì)開展好各項(xiàng)職工活動(dòng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、縣供電企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況
XX供電公司工會(huì)結(jié)合公司工會(huì)財(cái)務(wù)的實(shí)際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在布置、安排、落實(shí)和督促等各個(gè)工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會(huì)財(cái)務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報(bào)告如下：
XX供電公司工會(huì)委員會(huì)下設(shè)5個(gè)基層分工會(huì)，工會(huì)財(cái)務(wù)專職工會(huì)會(huì)計(jì)一名，專職工會(huì)出納一名?，F(xiàn)有會(huì)員000人，年會(huì)費(fèi)收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會(huì)組織的各項(xiàng)職能，推進(jìn)企業(yè)兩個(gè)文明建設(shè)。多年來，公司工會(huì)把工會(huì)財(cái)務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)的一項(xiàng)重點(diǎn)工程，把發(fā)揮和調(diào)動(dòng)職工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會(huì)財(cái)務(wù)工作的著眼點(diǎn)，堅(jiān)持工會(huì)財(cái)務(wù)工作為工會(huì)重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會(huì)組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針，在收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度，不斷提高工會(huì)財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強(qiáng)化工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳、深化財(cái)務(wù)改革、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財(cái)力支持和物質(zhì)保證。
三、綜合自查評(píng)價(jià)
公司工會(huì)自成立以來，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳工作一直非常重視和支持，為工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作提供了有力的后盾。工會(huì)也在建立激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫，一是每年都將工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對(duì)不能按時(shí)上解經(jīng)費(fèi)的單位，在年終評(píng)先中實(shí)行一票否決，對(duì)基層的促動(dòng)很大，收到了滿意的效果。二是主動(dòng)與公司人力和財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系，按照每月勞資和財(cái)務(wù)報(bào)表中的工資總額對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定，并以此為依據(jù)對(duì)基層單位進(jìn)行核收，提高了經(jīng)費(fèi)收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂集體合同的機(jī)會(huì)，通過平等協(xié)商，把撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對(duì)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳率達(dá)到了100%，每年都能按照上級(jí)工會(huì)下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，及時(shí)足額完成工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇，積極主動(dòng)的爭(zhēng)取公司行政的理解與支持，努力壯大工會(huì)的物質(zhì)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了工會(huì)經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長(zhǎng)。
四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會(huì)計(jì)記賬方法不規(guī)范，會(huì)計(jì)科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報(bào)銷手續(xù)及會(huì)計(jì)檔案管理不規(guī)范。
五、工作建議
加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告推薦(三)
一、 整改活動(dòng)開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109 號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對(duì)相關(guān)具體問題的描述，我司2010 年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。
根據(jù)上述通知要求(一)，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在2010 年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。
針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在2011 年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題：對(duì)合并范圍往來定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來對(duì)賬，在次月10 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：從2010 年11 月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3. 資金管理和控制情況
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
存在問題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于2010 年12 月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：
1. 關(guān)于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)買記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。
2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。
3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問題
存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在2010年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。
四、 持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人
通過此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告熱門(四)
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[]xx號(hào))文件的要求，xx鎮(zhèn)對(duì)20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，有會(huì)計(jì)人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，不存在會(huì)計(jì)人員無證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。
2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)，有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請(qǐng)、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購(gòu)管理;財(cái)務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。
通過財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì)，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
20xx年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長(zhǎng)xx%。
2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況
20xx年，地方一般預(yù)算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級(jí)?？钚纬傻闹С鰔x萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地方一般預(yù)算收入xx萬元，加上級(jí)補(bǔ)助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元，收入總計(jì)xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計(jì)xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級(jí)?？?，本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中:專項(xiàng)資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(六)自查結(jié)論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問題。
3、無擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題。
4、無擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等問題。
5、無虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問題。
7、無私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。
處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來款項(xiàng)中存在的問題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。
2、長(zhǎng)期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。
3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清，往來款不明。
處理意見:對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。 (四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見:根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
處理意見:嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開公示痕跡資料收集、整理工作。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告最新(五)
我們xx鎮(zhèn)共有28個(gè)行政村，未合并4個(gè)村，實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)單獨(dú)核算的32個(gè)村，根據(jù)灌委農(nóng)〔20xx〕26號(hào)文件精神，現(xiàn)將我鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理自查自糾工作回報(bào)如下:
一、加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)健康發(fā)展。
農(nóng)村財(cái)務(wù)是關(guān)系農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定、發(fā)展的大局;是落實(shí)黨在農(nóng)村各項(xiàng)方針、政策的保證;是我們農(nóng)經(jīng)人員最基礎(chǔ)的工作職責(zé)。為此，我們xx鎮(zhèn)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并以來，先后出臺(tái)了《xx鎮(zhèn)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理制度》的通知，以四政發(fā)46號(hào)文件形式下發(fā)到各個(gè)行政村、鎮(zhèn)直機(jī)關(guān)單位，并已通過以會(huì)代訓(xùn)形式進(jìn)行10次以上學(xué)習(xí)、討論。通過制度落實(shí)情況看，xx鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)基本走上規(guī)范化、制度化、上軌道、上水平。統(tǒng)一實(shí)行村賬鎮(zhèn)管，全部電腦記賬，保證村級(jí)組織會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理自主權(quán)，統(tǒng)一實(shí)行一支筆審批。超過元需集體研究，報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，方可入賬。統(tǒng)一實(shí)行民主理財(cái)，每筆業(yè)務(wù)經(jīng)民主理財(cái)小組審核簽字后，才能報(bào)賬，增加透明度，嚴(yán)禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開支。
二、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，增加村級(jí)財(cái)務(wù)透明度
我們xx鎮(zhèn)成立了農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了專門的審計(jì)人員，今年已審計(jì)了4個(gè)村的干部離任財(cái)務(wù)，去年年終將全鎮(zhèn)各村的財(cái)務(wù)通通審了一遍，形成審計(jì)報(bào)告4篇。從審計(jì)情況看，大部分村債權(quán)債務(wù)明白，非生產(chǎn)性開支壓縮非常到位，各村有固定的財(cái)務(wù)公布欄，能按時(shí)公布財(cái)務(wù)收支。但也存在以下幾點(diǎn)問題:1.河南片存在庫存現(xiàn)金數(shù)額過大，其原因是歷年計(jì)劃生育墊支款未進(jìn)賬。
2.控制舉債，防債高彈，確須舉債的一律按四政發(fā)〔20xx〕46號(hào)文件精神執(zhí)行。
三、完善會(huì)計(jì)人員持證上崗，加強(qiáng)民主理財(cái)監(jiān)管力度。
我鎮(zhèn)共有32個(gè)村會(huì)計(jì)，其中有上崗證的25名，沒有上崗證的7名，會(huì)計(jì)新手3名，共有民主理財(cái)小組32個(gè)，民主理財(cái)小組成員xx0名，加強(qiáng)各村民主理財(cái)小組成員的培訓(xùn)，讓他們熟悉村級(jí)財(cái)務(wù)制度相關(guān)內(nèi)容，真正起到民主理財(cái)?shù)淖饔谩?/p>
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告5
學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告精選(一)
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，提高財(cái)經(jīng)使用效益，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神，農(nóng)場(chǎng)教育總支高度重視，成立專班，于4月21日開始，在全場(chǎng)學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動(dòng)，現(xiàn)將情況總結(jié)如下:
一、自查過程與結(jié)果
自查過程分為三個(gè)階段進(jìn)行。
(一)動(dòng)員部署階段(4月21日——22日)
1、制定實(shí)施方案，成立專班。總支召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，會(huì)議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動(dòng)的開展，制定《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項(xiàng)內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。召開 “財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，部署工作，加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造氛圍。
3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校校長(zhǎng)、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，開展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會(huì)，明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認(rèn)識(shí)，積極自覺地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施階段(4月23日——25日)
1、自查自糾?？傊Ш怂泓c(diǎn)及各農(nóng)場(chǎng)所屬各學(xué)校認(rèn)真對(duì)照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個(gè)重點(diǎn)問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開展自查自糾，撰寫自查報(bào)告。
2、建章建制。農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校針對(duì)自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項(xiàng)管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場(chǎng)教育總支根據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度，掌握動(dòng)態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。
4、重點(diǎn)整改?？傊Ц鶕?jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對(duì)還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際問題。
5、監(jiān)督評(píng)議?？傊刚?qǐng)教育行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長(zhǎng)代表、學(xué)生代表)，形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對(duì)違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追究，對(duì)有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。
6、績(jī)效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理納入教育績(jī)效目標(biāo)管理，年底，對(duì)各項(xiàng)工作的評(píng)估都要結(jié)合此項(xiàng)工作情況進(jìn)行。
(三)分析總結(jié)階段( 4月26日——27日)
1、全面總結(jié)?？傊Ш怂泓c(diǎn)于5月1日前將本單位“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的開展情況、(經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)進(jìn)行全面認(rèn)真地總結(jié)和評(píng)估，并向教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科交書面總結(jié)材料。
2、經(jīng)驗(yàn)交流。農(nóng)場(chǎng)教育總支組織場(chǎng)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，樹立典型。
3、分析總結(jié)。教育總支對(duì)在“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場(chǎng)范圍內(nèi)作經(jīng)驗(yàn)交流。
自查結(jié)果:
按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過深入自查，各學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點(diǎn)、截留國(guó)家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。
1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場(chǎng)中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實(shí)到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場(chǎng)10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開了校委會(huì)，事后都進(jìn)行了常規(guī)公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算，則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更，沒有擅自修改和變動(dòng)現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè)，做到專人管理，因?qū)W校需要而購(gòu)置或使用的，都有教代會(huì)或教師代表參加的校委會(huì)的審查通過。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)買或是涉及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行?？顚Ｓ迷瓌t，沒有挪作他用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會(huì)，事后進(jìn)行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并獲得了通過，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項(xiàng)支出，均全部使用省財(cái)政部門統(tǒng)一制定的財(cái)政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公-款私存的現(xiàn)象。
6、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)教育總支及農(nóng)場(chǎng)所屬學(xué)校均嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，核算點(diǎn)嚴(yán)格監(jiān)管各校財(cái)政資金的支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。
7、農(nóng)場(chǎng)各中、小學(xué)都能做到帳目清晰，手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)“小金庫”和公-款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清楚。
8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)軌制，無亂之濫用和浪費(fèi)鋪張等現(xiàn)象。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實(shí)人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告經(jīng)典(二)
通過開展自檢自查及對(duì)問題的整改，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，督促業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行操作，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，范文之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告推薦(三)
根據(jù)《XX區(qū)審計(jì)局審計(jì)通知書》XX區(qū)審計(jì)通字[]12號(hào)文件精神，結(jié)合我學(xué)校審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、基本情況：
XX中學(xué)創(chuàng)辦于XXX年X月，是XX區(qū)的高級(jí)中學(xué)。學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置了：校長(zhǎng)室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處?，F(xiàn)有編制XX人，在職員工XX人，財(cái)務(wù)隸屬于XXXX。
二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況
年秋季招生453人，春季招生434人，20秋季招生767人，春季招生730人，20秋季招生904人，春季招生920人，20秋季招生970人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負(fù)債情況。
2010年7月初資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款：0元、應(yīng)繳財(cái)政專戶款：元。年10月末資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款：元。
四、我校收入均按收費(fèi)許可證收費(fèi)，及時(shí)上繳財(cái)政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財(cái)政收入;沒有*私存、沒有設(shè)立“小金庫”。各項(xiàng)支出真實(shí)、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴(kuò)大開支范圍、提高
開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題。
五、各年度各種專項(xiàng)資金，做到了?？顚Ｓ?、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設(shè)備的購(gòu)置，我校通過政府采購(gòu)中心采購(gòu)。
七、各項(xiàng)資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟(jì)遺留問題。
學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告熱門(四)
自20**年1月新聘期以來，審計(jì)處泰安校區(qū)審計(jì)部在學(xué)校和校區(qū)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心、支持下，在各職能部門老師和同事們的幫助下，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)際，服務(wù)大局，堅(jiān)持做到為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)，為提高資金使用效益服務(wù)，積極開展各項(xiàng)審計(jì)工作，較好的完成了工作計(jì)劃，充分發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)職能，起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一、積極主動(dòng)、扎實(shí)有效地開展部門工作
1、在政治思想上，始終以馬列主義、*思想、*理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真踐行科學(xué)發(fā)展觀，政治上與黨中央保持高度一致，貫徹落實(shí)好學(xué)校黨委和校區(qū)(學(xué)院)黨委的決議決定，令行禁止，加強(qiáng)組織紀(jì)律性，積極參加學(xué)校和校區(qū)(學(xué)院)組織開展的各項(xiàng)學(xué)習(xí)和教育活動(dòng)，進(jìn)一步提高思想政治覺悟。從部門負(fù)責(zé)人到普通黨員干部，要求始終保持強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，講黨性，顧大局，堅(jiān)持原則，清正廉潔，公道正派，嚴(yán)以律己，以身作則，不計(jì)較個(gè)人得失，敢于擔(dān)當(dāng)責(zé)任，積極做好與其他職能部門的工作協(xié)調(diào)與溝通。
2、堅(jiān)持雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，必須著眼于為學(xué)校和校區(qū)的中心和重點(diǎn)工作服好務(wù)，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。實(shí)際工作中一直注重審計(jì)工作關(guān)系的建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)“首問負(fù)責(zé)制”，待人熱情周到、耐心細(xì)致，不推諉，不懈怠，力求工作的高質(zhì)量和高效率，進(jìn)一步優(yōu)化了審計(jì)工作環(huán)境，贏得了對(duì)審計(jì)工作的廣泛支持。
3、在具體工作中，緊緊圍繞校區(qū)(學(xué)院)黨政工作中心和“一二三”的工作思路，按照國(guó)家審計(jì)署提出的積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部審計(jì)原則，牢牢樹立服務(wù)意識(shí)，堅(jiān)持以審計(jì)工作制度建設(shè)和維護(hù)為基點(diǎn)，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，嚴(yán)格貫徹學(xué)校和校區(qū)的各項(xiàng)審計(jì)規(guī)章制度，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)工作的深入開展，以監(jiān)督形式促進(jìn)完善內(nèi)
部管理，促進(jìn)照章辦事，提高資金的使用效益，促進(jìn)和諧發(fā)展和廉政建設(shè)。實(shí)際工作中對(duì)基建維修工程、物資設(shè)備采購(gòu)和招投標(biāo)等活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，盡力做到事前、事中和事后的全過程參與，為學(xué)校爭(zhēng)取的經(jīng)濟(jì)和管理效益。所做的具體工作：
(1)參與學(xué)校審計(jì)處派出的審計(jì)工作組對(duì)候印浩、劉衛(wèi)國(guó)、門德良等3名同志進(jìn)行了干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為不影響正常的財(cái)務(wù)工作，集中有限的時(shí)間組織和完善相關(guān)的審計(jì)資料，查閱十多年來的財(cái)務(wù)賬目，抱著對(duì)被審計(jì)單位和被審計(jì)人高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真細(xì)致地斟酌字句，提出合理化建議，提交詳實(shí)的審計(jì)報(bào)告供學(xué)校決策。
(2)參與了校區(qū)(學(xué)院)和繼續(xù)教育學(xué)院15項(xiàng)大型基建修繕、校園綠化等工程項(xiàng)目，從論證、立項(xiàng)、招投標(biāo)到施工管理全過程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，從技術(shù)上、程序上等各個(gè)方面及時(shí)提出合理化建議，避免出現(xiàn)重復(fù)作業(yè)、加項(xiàng)、漏項(xiàng)、隱瞞工程量等不合理因素，一定程度上規(guī)避了部分風(fēng)險(xiǎn)。
(3)參與了校區(qū)(學(xué)院)、繼續(xù)教育學(xué)院5項(xiàng)大宗設(shè)備采購(gòu)的招投標(biāo)、7項(xiàng)小型物資設(shè)備采購(gòu)的詢價(jià)及所有現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收、審計(jì)結(jié)算工作，力求做到事必躬親，掌握全局。
(4)對(duì)所有固定資產(chǎn)的入賬、處置等進(jìn)行了審計(jì)鑒證。認(rèn)真審查單據(jù)的完整性、真實(shí)性和合理性，對(duì)出現(xiàn)的問題及時(shí)提出修改意見;會(huì)同其他部門對(duì)所要報(bào)廢處置的固定資產(chǎn)種類和數(shù)量等進(jìn)行嚴(yán)格核實(shí)，一律通過比價(jià)方式選擇收購(gòu)廠家，保證資產(chǎn)殘值足額繳納財(cái)務(wù)。
(5)對(duì)驗(yàn)收合格的所有工程項(xiàng)目組織了結(jié)算審計(jì)，全年共審結(jié)62項(xiàng)，總金額達(dá)720萬元。通過嚴(yán)格細(xì)致的現(xiàn)場(chǎng)審核，對(duì)工程量逐一審驗(yàn)，對(duì)已簽證的隱蔽工程做二次復(fù)核，對(duì)沒有招投標(biāo)定價(jià)的增加項(xiàng)目進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和多次詢價(jià)，做到合理合規(guī)，全年共審減工程造價(jià)62萬元，為學(xué)校節(jié)約了有限的資金，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益。
(6)及時(shí)做好各類審計(jì)檔案的歸檔管理工作。對(duì)外送審的工程，審計(jì)報(bào)告及時(shí)留存，內(nèi)審項(xiàng)目原件入財(cái)務(wù)檔案，部門留存復(fù)印件并裝訂成冊(cè)，做到隨用隨查，保證信息的完整性和保密性。
(7)針對(duì)部門審計(jì)工作實(shí)際情況，堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)相結(jié)合的原則，適當(dāng)引入社會(huì)資源參與，將運(yùn)動(dòng)場(chǎng)改造等7項(xiàng)大型工程委托具有甲級(jí)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，有力保證了審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，成效顯著。同時(shí)，社會(huì)審計(jì)力量的參與，可以相互學(xué)習(xí)，促進(jìn)和推動(dòng)了校區(qū)(學(xué)院)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和審計(jì)工作的深入開展。
(8)繼續(xù)做好西校園新建兩棟青年教工周轉(zhuǎn)住房的竣工驗(yàn)收工作。按照校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的安排，自至今一直負(fù)責(zé)除現(xiàn)場(chǎng)施工以外的相關(guān)工作，包括相關(guān)文件的制作、報(bào)送、管理，設(shè)計(jì)方案的論證、報(bào)送等，二十多項(xiàng)建設(shè)手續(xù)的報(bào)送審批、工程質(zhì)量驗(yàn)收等全過程。本年度主要工作是向規(guī)劃局、住建委和質(zhì)檢站報(bào)送材料，進(jìn)行規(guī)劃驗(yàn)收、節(jié)能檢測(cè)驗(yàn)收并初步完成，還參與了工程最終結(jié)算、尾款支付等相關(guān)工作。
(9)受學(xué)校和校區(qū)指派，完成了花園街校園和泰山大街校園與相鄰單位的土地確界工作。認(rèn)真細(xì)致地核實(shí)相關(guān)文件，多次到現(xiàn)場(chǎng)踏勘和丈量，與相鄰單位數(shù)次溝通，全面、及時(shí)地向主管和分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，征求每一位相關(guān)見證人的意見，做到準(zhǔn)確無誤，絲毫不讓學(xué)校利益受損失。
二、按照要求認(rèn)真開展自查自評(píng)
在認(rèn)真聽取了校區(qū)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的實(shí)施意見》以后，按照本部門的工作職責(zé)，仔細(xì)對(duì)照有關(guān)要求，從政治思想、部門工作、勤政廉潔、文明辦公等幾個(gè)方面進(jìn)行了自查和自評(píng)。本部門整體政治思想素質(zhì)較高，嚴(yán)格遵守勞動(dòng)紀(jì)律，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，工作效率高，無推諉現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)關(guān)于勤政廉潔的各項(xiàng)規(guī)定，倡導(dǎo)節(jié)約，無鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，沒有涉及安全穩(wěn)定的事項(xiàng)發(fā)生。
三、工作中存在的問題及改進(jìn)措施
1、到集中結(jié)算時(shí)，部門審計(jì)力量稍顯不足，平時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的跟蹤審計(jì)有不到位的地方。工作中力求從時(shí)間上加以保證，加班加點(diǎn)，提高效率，不影響各相關(guān)使用部門的工作和學(xué)校的財(cái)務(wù)結(jié)算。
2、促進(jìn)職能部門對(duì)程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加強(qiáng)與職能部門的及時(shí)溝通，把審核關(guān)口前移，讓相關(guān)的程序保持順暢與協(xié)調(diào)。
3、審計(jì)隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力還不能完全滿足學(xué)?？焖侔l(fā)展的內(nèi)部審計(jì)工作需要。平時(shí)注意加強(qiáng)各類業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，參加高水平培訓(xùn)班，進(jìn)一步增強(qiáng)了創(chuàng)新能力和管理能力，為教學(xué)科研工作服好務(wù)，為學(xué)校的“名校工程”建設(shè)做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。
學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告最新(五)
一、基本情況
****是吳店鎮(zhèn)一所寄宿制中學(xué)，服務(wù)周邊十幾個(gè)村和一個(gè)社區(qū)，覆蓋人口近6萬人。現(xiàn)有班級(jí)20個(gè)，學(xué)生1081人，其中住宿生共880人，含貧困住宿生346人。全校教職工187人，其中：在職教師170人(因工作需要外借6人，6人為高級(jí)工，其余均為專任教師)，退休教師17人。享受遺屬補(bǔ)助人員9人。學(xué)校占地面積66800平方米，校舍建筑面積33578平方米，其中教學(xué)及教學(xué)輔助用房4300平方米，行政辦公用房883平方米，生活服務(wù)用房28395平方米。
二、全年收入情況
****收入情況如下：
1、教育事業(yè)費(fèi)撥款6962642元
其中：在職工資3153143元
退休工資260750元
績(jī)效工資2054732元
公用經(jīng)費(fèi)1027608元
遺屬補(bǔ)助14445元
貧困生生活補(bǔ)助44735元
教師醫(yī)保費(fèi)32293元
其他374936元
2、上級(jí)補(bǔ)助收入50891元
3、其他收入331670元
總計(jì)全年收入7345203元。
三、全年支出情況
①工資福利支出5250478元
⑴基本工資支出2503226元，津貼補(bǔ)貼18129元，績(jī)效工資2571284元。
⑵社會(huì)保障(各類保險(xiǎn))支出150005元
⑶其他工資支出7134元
②對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助947677元
⑴退休工資325478元。
⑵助學(xué)金386735元
⑶遺屬補(bǔ)助14445元
⑷其他221019元
③商品和服務(wù)支出766114元
⑴辦公費(fèi)92450元
⑵印刷費(fèi)126712元
⑶水費(fèi)7176元
⑷電費(fèi)32689元
⑸郵電費(fèi)29408元
⑹交通費(fèi)15240元
⑺維修費(fèi)151292元
⑻培訓(xùn)費(fèi)70691元
⑼勞務(wù)費(fèi)20245元
⑽專用材料費(fèi)287元
⑾其他219924元
④其他資本性支出269147元
其中：辦公設(shè)備購(gòu)置10443元
專用設(shè)備購(gòu)置44209元
信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建131245
其他資本性支出83250元
四、審計(jì)檢查后存在的問題：
1.預(yù)算執(zhí)行情況
從整體看，預(yù)算執(zhí)行情況良好，但也存在著執(zhí)行不到位的地方，如：維修費(fèi)、交通費(fèi)有不同情況的超標(biāo)，收入預(yù)算和實(shí)際有較大出入。
2.“三公”經(jīng)費(fèi)開支情況
“三公”經(jīng)費(fèi)的開支，交通費(fèi)超標(biāo)5240元，招待費(fèi)超標(biāo)12574元。
3.財(cái)務(wù)手續(xù)完善情況
從檢查情況看，各項(xiàng)財(cái)務(wù)手續(xù)完善情況較好，指派人、經(jīng)辦人、審核人、簽字人無缺少情況。發(fā)票填寫也較規(guī)范、完整。
4.民主理財(cái)小組意見
從檢查情況看，民主理財(cái)小組意見簽署較為規(guī)范，各項(xiàng)手續(xù)齊全。
5.大額申報(bào)情況等
從檢查情況看，大額申報(bào)制度執(zhí)行比較到位，各種條據(jù)均能執(zhí)行大額申報(bào)制度。不足之處是少量大額申報(bào)單缺少上級(jí)部門審批意見。
五、整改建議
1、嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況，不得再出現(xiàn)超標(biāo)現(xiàn)象，否則應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
2、嚴(yán)格大額申報(bào)制度執(zhí)行，各種簽名意見必須齊全。
3、印刷費(fèi)、維修費(fèi)加強(qiáng)預(yù)算控制，消除不合理開支。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告6
根據(jù)《XX區(qū)審計(jì)局審計(jì)通知書》XX區(qū)審計(jì)通字[20xx]12號(hào)文件精神，結(jié)合我學(xué)校審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、基本情況
XX中學(xué)創(chuàng)辦于XX年X月，是XX區(qū)的高級(jí)中學(xué)。
學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置了：校長(zhǎng)室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處。
現(xiàn)有編制XX人，在職員工XX人，財(cái)務(wù)隸屬于XXXX。
二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況
20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負(fù)債情況
20xx年7月初資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：xx元、銀行存款：xx元、固定資產(chǎn)：xx元、其他應(yīng)付款：0元、應(yīng)繳財(cái)政專戶款：xx元。
20xx年10月末資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：xx元、銀行存款：xx元、固定資產(chǎn)：xx元、其他應(yīng)付款：xx元。
四、我校收入均按收費(fèi)許可證收費(fèi)，及時(shí)上繳財(cái)政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財(cái)政收入；沒有公款私存、沒有設(shè)立“小金庫”。
各項(xiàng)支出真實(shí)、合規(guī)、合法。
沒有擠占挪用、擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題。
五、各年度各種專項(xiàng)資金，做到了?？顚Ｓ?、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設(shè)備的購(gòu)置，我校通過政府采購(gòu)中心采購(gòu)。
七、各項(xiàng)資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟(jì)遺留問題。
XX市XX區(qū)XX中學(xué)20xx-4-20德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報(bào)告我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10號(hào)和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計(jì)整改”活動(dòng)階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》[20xx]）33號(hào)文件精神，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評(píng)及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)上級(jí)財(cái)務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度。
二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作我校結(jié)合實(shí)際，成立了德峨鄉(xiāng)初級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng):黃仕鋒副組長(zhǎng):李連聲組員:廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長(zhǎng)兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。
三、整改措施依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改，自查自糾存在的問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。
通過認(rèn)真組織小組成員查看至0會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿。
在會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。
存在的一些問題是：
1、會(huì)計(jì)、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)?。?/p>
2、在會(huì)計(jì)憑證中出現(xiàn)沒有蓋財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；
3、固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象。
整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)以上存在的問題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。
總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財(cái)務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。
為此，在今后的工作中，我校將按上級(jí)主管部門的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。
堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示，將財(cái)務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告7
一、貫徹實(shí)施《工會(huì)法》和《實(shí)施辦法》工作的基本情況
(一)認(rèn)真做好政策宣傳和學(xué)習(xí)組織工作
近幾年來，我院工會(huì)以貫徹實(shí)施修改后的《工會(huì)法》為契機(jī)，通過廣播、板報(bào)、專欄、校園網(wǎng)、會(huì)議培訓(xùn)等多種媒介和形式，積極向廣大會(huì)員群眾和教職工宣傳《工會(huì)法》和《實(shí)施辦法》，在學(xué)院掀起了學(xué)習(xí)《工會(huì)法》、貫徹《工會(huì)法》、落實(shí)《工會(huì)法》的普法高潮。20xx年11月，《中國(guó)工會(huì)章程》(修正案)、《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》學(xué)習(xí)培訓(xùn)班，分管工會(huì)工作的學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)王德位同志和學(xué)院中層干部、院工會(huì)委員、分工會(huì)干部、教代會(huì)組長(zhǎng)等共61人參加了學(xué)習(xí)培訓(xùn)班。培訓(xùn)會(huì)上，分管院領(lǐng)導(dǎo)王德位、院工會(huì)主席鄭良忠，組織學(xué)習(xí)了《工會(huì)法》，宣講了《工會(huì)法》知識(shí)答題的相關(guān)內(nèi)容。培訓(xùn)班發(fā)放各種學(xué)習(xí)資料180余份，并當(dāng)場(chǎng)組織開展了《工會(huì)法》知識(shí)問卷答題。通過這些活動(dòng)的開展，提高了學(xué)院黨政干部的法律意識(shí)，增強(qiáng)了工會(huì)干部的工作信心，提高了工作效率，讓職工深刻認(rèn)識(shí)和理解《工會(huì)法》的重大意義和法律條文，營(yíng)造了良好的學(xué)法、護(hù)法、守法氛圍。
(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，形成了良好的工會(huì)工作新格局
學(xué)院黨政高度重視工會(huì)工作，認(rèn)真貫徹中共中央《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)黨對(duì)工會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)的通知》精神，切實(shí)加強(qiáng)和改善對(duì)工會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，注重工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，定期召開會(huì)員代表大會(huì)對(duì)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行換屆選舉，堅(jiān)持按照《工會(huì)法》和《工會(huì)章程》的規(guī)定，選配群眾基礎(chǔ)好，有一定工群眾工作經(jīng)驗(yàn)的同志擔(dān)任工會(huì)主席和副主席，指定政策業(yè)務(wù)水平較高的院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分管工會(huì)工作，定期召開會(huì)議聽取工會(huì)工作匯報(bào)，研究工會(huì)工作的重大問題，按時(shí)足額撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)。堅(jiān)持把貫徹落實(shí)《工會(huì)法》和《實(shí)施辦法》的重點(diǎn)放在全力支持工會(huì)依法組織開展工作上。
(三)完善工會(huì)組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織建設(shè)
目前我院的工會(huì)委員會(huì)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)是20xx年4月召開工會(huì)員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生的。院工會(huì)委員會(huì)設(shè)主席、副主席各1人，委員9人。經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)設(shè)主任1人，委員6人。院工會(huì)下設(shè)有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個(gè)專業(yè)委員會(huì)，每個(gè)委員會(huì)設(shè)主任1名，委員4名。
我院現(xiàn)有17個(gè)部門分工會(huì)，每個(gè)分工會(huì)設(shè)主席1名，委員1~2名。
現(xiàn)在正在辦理工會(huì)法人
資格變動(dòng)登記手續(xù)。
(四)強(qiáng)化維權(quán)機(jī)制的建設(shè)，加大維權(quán)工作力度
幾年來，學(xué)院工會(huì)始終堅(jiān)持以依法維權(quán)，建立和諧勞動(dòng)關(guān)系，維護(hù)校園和諧穩(wěn)定大局為己任，高度關(guān)注教職工的切身利益，切實(shí)維護(hù)教職工的合法權(quán)益，積極參與學(xué)院改革等涉及職工切身利益等重大事項(xiàng)的決策。相繼組織召開教職工代表大會(huì)或教職工代表團(tuán)組長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議，討論和審議通過了學(xué)院人事分配制度改革方案、新校區(qū)建設(shè)方案、教職工崗位聘任方案等一系事關(guān)學(xué)院建設(shè)發(fā)展和教職工切身利益的重要規(guī)章制度。參與了教職工《聘用協(xié)議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動(dòng)爭(zhēng)議和人事爭(zhēng)議調(diào)解，認(rèn)真調(diào)查處理勞動(dòng)人事爭(zhēng)議糾紛，維護(hù)學(xué)院和教職工雙方的正當(dāng)權(quán)益和合法利益，為建立和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系，促進(jìn)校園和諧與穩(wěn)定做出了積極的貢獻(xiàn)。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告8
根據(jù)4月11日集團(tuán)公司布置做好迎接經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)準(zhǔn)備工作會(huì)議上的要求，我公司統(tǒng)一部署，精心組織，對(duì)某某年收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)以及資金使用狀況等進(jìn)行了全面梳理檢查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、統(tǒng)一部署，精心組織。
1.設(shè)立專項(xiàng)自查組織機(jī)構(gòu)
根據(jù)集團(tuán)公司文件要求及統(tǒng)一部署，我公司迅速成立了以總經(jīng)理某某、黨委書記某某為組長(zhǎng)的專項(xiàng)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)專項(xiàng)自查辦公室，辦公室設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)日常工作。
2.及時(shí)、逐級(jí)動(dòng)員部署
我公司專項(xiàng)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照國(guó)鐵集團(tuán)會(huì)議要求，將會(huì)議精神傳達(dá)至各分公司、部門，部署了對(duì)合同、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、“小金庫”現(xiàn)象等自查范圍，確定了自查內(nèi)容、檢查程序和工作要求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)自查報(bào)告經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)自查報(bào)告。主管領(lǐng)導(dǎo)要求公司上下統(tǒng)一思想、高度重視并針對(duì)方案制定和組織實(shí)施工作進(jìn)行了具體布置，確保了自查工作的順利開展。
2、自查情況
(1)我公司銀行賬戶的設(shè)立符合規(guī)定;銀行對(duì)賬單與銀行日記賬相符一致并且按規(guī)定編制、審核調(diào)節(jié)表。
(2)經(jīng)自查，公司無對(duì)外擔(dān)保購(gòu)買和持有其他企業(yè)股份及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。
(3)大額資金使用均按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司根據(jù)上級(jí)有關(guān)要求制定了大額聯(lián)簽使用管理辦法，支付手續(xù)，資金流向，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的結(jié)果有序可控，重大事項(xiàng)決策程序符合相關(guān)要求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)自查報(bào)告默認(rèn)。
(4)加強(qiáng)資金管理，無“小金庫”情況發(fā)生。
(5)加強(qiáng)預(yù)算管理
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告9
，我局的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作在縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合工作實(shí)際，根據(jù)縣紀(jì)委全會(huì)精神和《責(zé)任書》的要求，按照考核內(nèi)容及量化標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真組織專人負(fù)責(zé)落實(shí)，逐項(xiàng)開展了自檢自查，現(xiàn)將我局開展的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制自查工作匯報(bào)如下：
一、責(zé)任主體履行黨風(fēng)廉政建設(shè)工作職責(zé)情況
(一)領(lǐng)導(dǎo)班子履行黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)情況
1、建立健全了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，制定和完善了配套制度。年初，研究制定了《縣審計(jì)局關(guān)于20黨風(fēng)廉政建設(shè)工作計(jì)劃》，成立了黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),明確了工作分工和職責(zé)范圍，對(duì)年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行細(xì)化分解，落實(shí)到具體的責(zé)任人，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作機(jī)制，黨風(fēng)廉政工作做到了年初有安排，半年有小結(jié)，年終有總結(jié)。
2、堅(jiān)持學(xué)習(xí)制度，努力打造學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)。一是認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)了《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、《中國(guó)*黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、中央“5個(gè)嚴(yán)禁、17個(gè)不準(zhǔn)、5個(gè)一律”和省委“五不準(zhǔn)”換屆紀(jì)律要求等黨紀(jì)條規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)。二是3月12日，組織全局干部職工學(xué)習(xí)了《縣黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書》的內(nèi)容，結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真研究制定了年度黨風(fēng)廉政建設(shè)工作計(jì)劃，并對(duì)工作統(tǒng)一部署和安排。三是開展黨的十八大精神學(xué)習(xí)教育。全局采取自學(xué)、專題討論和撰寫心得體會(huì)文章等形式，認(rèn)真貫徹學(xué)習(xí)黨的十八大全會(huì)精神。
全年積極落實(shí)縣委、縣政府、縣紀(jì)委等上級(jí)部門批辦的事項(xiàng)，嚴(yán)格按照《責(zé)任書》要求，抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，親自主持專題會(huì)議，聽取班子成員匯報(bào)黨風(fēng)廉政建設(shè)落實(shí)情況，主動(dòng)與班子成員交心談心，針對(duì)工作中存在的問題，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，多次深入被審計(jì)單位調(diào)查研究，掌握領(lǐng)導(dǎo)干部的工作作風(fēng)和廉潔自律情況，做到了重點(diǎn)工作親自過問抓落實(shí)。通過上好廉政黨課，不斷增強(qiáng)干部職工的廉潔自律意識(shí)，強(qiáng)調(diào)廉政建設(shè)的重要性，在工作中，要求干部職工嚴(yán)格執(zhí)行《廉政準(zhǔn)則》和審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”等規(guī)定，告誡干部不以權(quán)謀私，針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部中可能出現(xiàn)的問題,做到了早打招呼,并嚴(yán)加督促，保證了全局干部職工依法行政，廉潔從審。
(三)領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員履行黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)情況
根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核標(biāo)準(zhǔn)的任務(wù)，按照“一把手”負(fù)總責(zé)、班子成員各負(fù)其責(zé)、一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的要求，我局班子成員積極協(xié)助主要領(lǐng)導(dǎo)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，召集分管部門認(rèn)真研究黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，對(duì)各股室落實(shí)黨風(fēng)廉政工作進(jìn)行了安排和布置，并結(jié)合審計(jì)工作，對(duì)分管股室進(jìn)行了指導(dǎo)和督促，通過與分管股室負(fù)責(zé)人交心談心，通過組織分管部門黨員干部，大力開展黨風(fēng)黨紀(jì)、遵紀(jì)守法正反典型警示教育學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全局審計(jì)干部牢固樹立了法治觀念、紀(jì)律觀念，做到堅(jiān)持依法審計(jì)、依規(guī)辦事。
二、反腐倡廉工作情況
(一)反腐倡廉宣傳教育工作
1、為進(jìn)一步增強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政自覺性，樹立和弘揚(yáng)良好作風(fēng)，深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，我局于8月在全局黨員領(lǐng)導(dǎo)干部中深入開展了學(xué)習(xí)“保持黨的純潔性，迎接黨的十八大”為主題的教育月活動(dòng)。于8月17日下午，組織全體干部職工進(jìn)行正反典型案例宣傳教育，一是學(xué)習(xí)了陳超英、楊善洲等同志先進(jìn)事跡，組織觀看保持黨的純潔性教育專題片《保持黨的純潔性邁向偉大復(fù)興》，并觀看了《蘇共二十年祭》、《領(lǐng)導(dǎo)干部從政道德啟示錄》、《領(lǐng)導(dǎo)干部從政道德警示錄》等領(lǐng)導(dǎo)干部典型違紀(jì)違法案件警示片。二是主要領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合審計(jì)行業(yè)特點(diǎn)和其本人對(duì)學(xué)習(xí)教育活動(dòng)的體會(huì)，以《強(qiáng)黨性、轉(zhuǎn)作風(fēng)、樹形象--用實(shí)際行動(dòng)迎接黨的十八大勝利召開》為題，給黨員干部上了一堂精彩的黨課。并要求黨員干部要加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高思想覺悟，夯實(shí)理論基礎(chǔ)，不斷提高分析和解決問題的能力，將學(xué)習(xí)教育成果運(yùn)用到具體工作中去。同時(shí)要求班子成員要加強(qiáng)調(diào)查研究，密切黨群關(guān)系，牢固樹立為民服務(wù)的理念。
2、認(rèn)真組織撰寫黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳信息稿件，并積極投送黨風(fēng)廉政信息稿件。
(二)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作
1、重監(jiān)督，確保廉政高效。為了保證廉政制度落到實(shí)處，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全面督查，一查審計(jì)程序是否合法，二查審計(jì)記錄審計(jì)內(nèi)容是否全面，三查工作底稿是否審清、審細(xì)、審?fù)负蛯弴?yán)，四查審計(jì)“八不準(zhǔn)”紀(jì)律有無吃、拿、卡、要等不廉潔行為，五查提出的審計(jì)建議和意見是否有針對(duì)性，是否切實(shí)可行等，真正做到執(zhí)法到位而不越位。
2、重自律，增強(qiáng)廉政底線。領(lǐng)導(dǎo)班子成員能嚴(yán)格執(zhí)行《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律若干準(zhǔn)則》，加強(qiáng)廉政修養(yǎng)，自覺抑制有損領(lǐng)導(dǎo)干部形象的不良行為，如實(shí)填寫個(gè)人重大事項(xiàng)、收受禮品禮上交和收入申報(bào)等廉政檔案，實(shí)行政務(wù)、財(cái)務(wù)、黨務(wù)“三公開”，主動(dòng)接受群眾和上級(jí)的監(jiān)督。多年來我局全體干部遵紀(jì)守法，認(rèn)真履職，未出現(xiàn)行政過錯(cuò)或受黨政紀(jì)處分現(xiàn)象。
(三)案件查處工作
按規(guī)定嚴(yán)格遵照程序，認(rèn)真辦理上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)辦、交辦的信訪件及信訪案件，在機(jī)關(guān)人少事多的情況下，認(rèn)真開展好縣委、縣政府、縣紀(jì)委和縣委組織部交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，及時(shí)向相關(guān)上級(jí)部門上報(bào)了專項(xiàng)情況報(bào)告，有力地維護(hù)了財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高了財(cái)政資金使用效益，切實(shí)保障了經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的健康發(fā)展，樹立了良好的政府機(jī)關(guān)形象。
(四)糾風(fēng)工作
一是充分發(fā)揮審計(jì)職能，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金和民生項(xiàng)目資金的審計(jì)，堅(jiān)決查處和糾正有損人民群眾的不正之風(fēng)，確保黨和政府的惠民政策落到實(shí)處，切實(shí)維護(hù)弱勢(shì)群體的合法權(quán)益項(xiàng)。二是以群眾滿意為根本目的，認(rèn)真開展好2014年民主評(píng)議工作，切實(shí)糾正損害群眾利益的不正之風(fēng)，不斷加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，提高機(jī)關(guān)服務(wù)水平。
(五)依法行政工作
強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)制度建設(shè)，認(rèn)真開展形式多樣的法制宣傳教育活動(dòng)，認(rèn)真履行《審計(jì)法》賦予的職責(zé)，按照審計(jì)署8號(hào)令要求，嚴(yán)格審計(jì)程序，審計(jì)事項(xiàng)做到事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確，處理恰當(dāng)，凡所涉及到的審計(jì)處罰和審計(jì)決定堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)、以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，依法行政，切實(shí)督促整改，使審計(jì)監(jiān)督收到明顯成效。
(六)懲防體系建設(shè)工作
根據(jù)《屏邊縣貫徹落實(shí)〈建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系-2014年工作規(guī)劃〉任務(wù)分解》要求，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，一是重點(diǎn)強(qiáng)化對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況真實(shí)性、合法性的審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)項(xiàng)目逐步推行績(jī)效審計(jì)，加大了對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、專項(xiàng)資金的審計(jì)力度。二是積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。目前已完成了18個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作。三是積極協(xié)助配合責(zé)任單位完成其他項(xiàng)目工作。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告10
根據(jù)文件精神，結(jié)合我學(xué)校審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、基本情況：
XX中學(xué)創(chuàng)辦于XX年X月，是XX區(qū)的高級(jí)中學(xué)。學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置了：校長(zhǎng)室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處?，F(xiàn)有編制XX人，在職員工XX人，財(cái)務(wù)隸屬于XXXX。
二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況
20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負(fù)債情況。
20xx年7月初資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：xx元、銀行存款：xx元、固定資產(chǎn)：xx元、其他應(yīng)付款：xx元、應(yīng)繳財(cái)政專戶款：xx元。20xx年10月末資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：xx元、銀行存款：xx元、固定資產(chǎn)：xx元、其他應(yīng)付款：xx元。
我校收入均按收費(fèi)許可證收費(fèi)，及時(shí)上繳財(cái)政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財(cái)政收入；沒有公款私存、沒有設(shè)立“小金庫”。各項(xiàng)支出真實(shí)、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題。
各年度各種專項(xiàng)資金，做到了專款專用、及時(shí)撥付。
大宗物品和設(shè)備的購(gòu)置，我校通過政府采購(gòu)中心采購(gòu)。
各項(xiàng)資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
落實(shí)了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟(jì)遺留問題。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告11
工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)委員會(huì)對(duì)20xx年的經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行了檢查和審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
經(jīng)對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)賬簿、原始單據(jù)進(jìn)行審計(jì)，20xx年經(jīng)費(fèi)總收入105683.39元, 經(jīng)費(fèi)總支出0元，加上上年結(jié)余 110432.42元,當(dāng)年經(jīng)費(fèi)共結(jié)余216115.78元。
經(jīng)費(fèi)收入15039.79 元,其中行政撥款0元,總工會(huì)返上繳經(jīng)費(fèi)0元,會(huì)員交會(huì)費(fèi)0元,救災(zāi)捐款0元，其他收入643.57元。
全年總支出0元,其中職工活動(dòng)支出0元,工會(huì)業(yè)務(wù)支出0元，包括培訓(xùn)支出0元;會(huì)議支出0元，維權(quán)支出0元，包括勞動(dòng)關(guān)系協(xié)調(diào)支出0元;勞動(dòng)保護(hù)支出0元;法律援助支出0元;困難職工撫慰0元;送溫暖0元。(支出實(shí)際上有產(chǎn)生，票據(jù)已上交，但由公司帳戶代付，個(gè)別沒有正式的發(fā)票)
二、審計(jì)評(píng)價(jià)
經(jīng)對(duì)20xx年的憑證、單據(jù)進(jìn)行審計(jì)，工會(huì)能遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度，做到財(cái)務(wù)、帳冊(cè)清楚，賬、表、憑證相符，經(jīng)費(fèi)合理開支使用，到目前為止未發(fā)現(xiàn)有違反經(jīng)費(fèi)管理制度行為。
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告11篇(企業(yè)審計(jì)自查報(bào)告)相關(guān)文章：
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