下面是范文網(wǎng)小編分享的小型公司財(cái)務(wù)制度3篇 比較實(shí)用的小公司財(cái)務(wù)制度，供大家品鑒。

小型公司財(cái)務(wù)制度1

　　財(cái)務(wù)管理制度

　　為適應(yīng)公司發(fā)展需要，使財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范化、制度化、系統(tǒng)化，特編制此制度。（注：本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后執(zhí)行）

　　此制度適用范圍：

　　公司體系下所屬各部門(mén)、學(xué)校、店面。

　　一、期間費(fèi)用管理及報(bào)銷(xiāo)流程

　　1、日常費(fèi)用管理原則

　　費(fèi)用開(kāi)支直接影響經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，必須嚴(yán)格控制，本規(guī)定所指費(fèi)用為營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用。

　　費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理。財(cái)務(wù)部門(mén)為費(fèi)用監(jiān)督部門(mén)，負(fù)責(zé)費(fèi)用審核及分析，監(jiān)督費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行。

　　2、費(fèi)用借款管理

　　除金額較大外，原則上不允許日常零星開(kāi)支借款。副總裁以下級(jí)別出差借款每次限額元人民幣。

　　費(fèi)用借款實(shí)行“前帳不清，后款不借”的原則。對(duì)于前帳未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或損失由本人承擔(dān)。

　　對(duì)于借款期限超過(guò)1個(gè)月的欠款，直接從借款者工資中扣除，每月扣除額度以其月工資總額為上限，總扣除額度以欠款總額為限。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該每三個(gè)月對(duì)借款進(jìn)行清理，發(fā)現(xiàn)借款存在風(fēng)險(xiǎn)的情況需要立即匯報(bào)給公司主管負(fù)責(zé)人和總部財(cái)務(wù)經(jīng)理。

　　費(fèi)用借款流程：由借款人提出借款申請(qǐng)，如為工程借款或其他大額費(fèi)用借款，需要提交必要的項(xiàng)目合同或相關(guān)證明。由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、公司分管副總裁以上審批同意后，到財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)查詢(xún)，根據(jù)查詢(xún)情況，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字同意后，方可支付款項(xiàng)。

　　3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及流程管理：

　　費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后由當(dāng)事人在三個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)審批流程，嚴(yán)禁由其他人代報(bào)費(fèi)用。

　　費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間規(guī)定：總部每周二、四下午1點(diǎn)到5點(diǎn)為統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日期，分校每周一或周二發(fā)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)郵件到主管會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)經(jīng)理郵箱。

　　當(dāng)月費(fèi)用原則上需要在當(dāng)月處理完畢，25號(hào)以后產(chǎn)生的費(fèi)用可以延遲到下月報(bào)銷(xiāo)。不允許將幾個(gè)月費(fèi)用合并在一起報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)需要核實(shí)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

　　報(bào)銷(xiāo)審批流程需在一個(gè)星期內(nèi)完成，財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入到員工工資卡，特殊情況財(cái)務(wù)部門(mén)當(dāng)事人應(yīng)向費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明。

　　原始票據(jù)必須是合法/真實(shí)/稅務(wù)部門(mén)認(rèn)定的正本，不得涂改。信用卡對(duì)賬單不可報(bào)銷(xiāo)；無(wú)費(fèi)用明細(xì)單的住宿費(fèi)用不可報(bào)銷(xiāo)；虛假發(fā)票不可報(bào)銷(xiāo)。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)弄虛作假，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重新審核報(bào)銷(xiāo)人以前所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，除虛報(bào)金額不許報(bào)銷(xiāo)外，另處以1-2倍罰款和行政處分，甚至開(kāi)除處理，情況嚴(yán)重者需交司法部門(mén)處理。

　　個(gè)人丟失票據(jù)不可報(bào)銷(xiāo)，原則上不準(zhǔn)許替票。

　　財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定，審核票據(jù)的合法性。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)只有相應(yīng)的財(cái)務(wù)審批和業(yè)務(wù)審批通過(guò)之后才可以報(bào)銷(xiāo)，若發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)違規(guī)情況將對(duì)相應(yīng)審核的財(cái)務(wù)人員給予處罰。

　　分子公司、學(xué)校每月的費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行費(fèi)用預(yù)算制，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。如公司財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)不合理支出，有權(quán)提出意見(jiàn)，并上報(bào)。

　　費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：申請(qǐng)人填寫(xiě)相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和支出明細(xì)表，注明對(duì)應(yīng)的人和事件及原因，和活動(dòng)的證明文件（如會(huì)議通知等），簽名及日期；同時(shí)應(yīng)分類(lèi)粘貼原始票據(jù)，分類(lèi)計(jì)算金額。根據(jù)報(bào)銷(xiāo)人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→部門(mén)總監(jiān)→財(cái)務(wù)部人員→分管副總以上的流程對(duì)票據(jù)簽批后，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

　　注釋?zhuān)?/p>

　　1、各簽字人審核權(quán)限及責(zé)任：

　　A.所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人——確認(rèn)是否本部門(mén)合理必要支出，是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求。

　　B.總監(jiān)——確認(rèn)部門(mén)負(fù)責(zé)人是否簽字，支出款項(xiàng)是否在公司整體運(yùn)營(yíng)支出范圍內(nèi)，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求。

　　C.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人——確認(rèn)部門(mén)負(fù)責(zé)人及總監(jiān)是否簽字，審核票據(jù)是否符合國(guó)家相關(guān)財(cái)稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金狀況給出是否同意支付建議。

　　D.副總裁以上——確認(rèn)各級(jí)審核人是否審核簽字，是否符合公司整體利益及運(yùn)營(yíng)要求，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求，根據(jù)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人給出的建議最終決定是否支付。

　　E．出納——確認(rèn)各級(jí)審核人是否審核簽字，復(fù)核票據(jù)是否符合國(guó)家相關(guān)財(cái)稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求。進(jìn)行支付。

　　2、各級(jí)審核人簽字確認(rèn)為對(duì)支出承擔(dān)責(zé)任，即為：責(zé)任人。

　　二、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

　　為完善公司管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，提高各類(lèi)業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

　　1、辦理程序

　　出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金及用款計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)、報(bào)公司分管副總裁以上批準(zhǔn)后方可出差。

　　出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)表”，填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，主管副總裁以上級(jí)別審批后方可借款。

　　出差人員回工作所在部門(mén)后應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，并填寫(xiě)出差報(bào)告到相關(guān)負(fù)責(zé)人，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供各支出明細(xì)表，出差申請(qǐng)表，報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的正式發(fā)票，各項(xiàng)費(fèi)用分開(kāi)列明，超標(biāo)及超范圍費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需部門(mén)經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　出差過(guò)程中發(fā)生的其他費(fèi)用（如復(fù)印、購(gòu)買(mǎi)辦公用品、宴請(qǐng)送禮、小型會(huì)議費(fèi)等）不屬差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范疇，需另行辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則辦理，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由所屬部門(mén)經(jīng)理或公司總經(jīng)理特批，對(duì)各部門(mén)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)辦法

　　總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“按章支出，超支不補(bǔ)”。

　　住宿標(biāo)準(zhǔn)

：

　　人員＼地區(qū)

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會(huì)城市

　　省轄市

　　縣級(jí)市及以下

　　董事長(zhǎng)

　　實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

　　總裁、總監(jiān)、高級(jí)講師

　　210

　　180

　　150

　　130

　　120

　　經(jīng)理、講師

　　180

　　160

　　140

　　120

　　其他員工

　　150

　　130

　　詳細(xì)說(shuō)明：

　　A、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供住宿水單。

　　B、出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。

　　C、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪(fǎng)、會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在主管副總裁以上級(jí)別允許的前提下，可按實(shí)際需要報(bào)銷(xiāo)。

　　D、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，總裁、總監(jiān)、高級(jí)講師出差，可單獨(dú)住宿。

　　伙食補(bǔ)助

　　地區(qū)/人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會(huì)城市

　　省轄市

　　縣級(jí)市及以下

　　董事長(zhǎng)

　　實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

　　總裁、總監(jiān)、高級(jí)講師

　　經(jīng)理、講師

　　其他員工

　　A、中午12時(shí)前離開(kāi)工作屬地按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開(kāi)工作屬地按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)工作屬地按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵工作屬地按全天補(bǔ)助。

　　B、出差人員有新聞媒介采訪(fǎng)、會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實(shí)際需要報(bào)銷(xiāo)。

　　交通費(fèi)

　　工具/人員

　　飛機(jī)

　　火車(chē)

　　輪船

　　長(zhǎng)途汽車(chē)

　　出租車(chē)

　　董事長(zhǎng)

　　實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

　　總裁、總監(jiān)、高級(jí)講師

　　預(yù)申請(qǐng)

　　硬臥硬座

　　二等艙

　　實(shí)報(bào)

　　根據(jù)需要核報(bào)

　　經(jīng)理、講師

　　預(yù)申請(qǐng)

　　硬臥硬座

　　三等艙

　　實(shí)報(bào)

　　根據(jù)需要核報(bào)

　　其他員工

　　預(yù)申請(qǐng)

　　硬臥硬座

　　三等艙

　　實(shí)報(bào)

　　預(yù)申請(qǐng)

　　A、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘坐臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車(chē)票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷(xiāo)，如遇特殊情況需寫(xiě)書(shū)面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。

　　B、對(duì)于自帶車(chē)輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車(chē)辦事需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別同意）。

　　C、出差人員原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外：

——出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的；

——攜有巨款或重要文件須確保安全的；

——收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；

——陪同重要客人外出的；

——執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別同意后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　D、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀(guān)、游覽，其繞線(xiàn)多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無(wú)法購(gòu)票的，在請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別同意后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　E、各分校校長(zhǎng)、部門(mén)經(jīng)理及經(jīng)理以下職務(wù)員工，出差交通工具中，若需用高鐵、軟臥、飛機(jī)時(shí)，需提前提交書(shū)面申請(qǐng)（填寫(xiě)交通工具申請(qǐng)表），經(jīng)行政及人力資源部經(jīng)理審核、分管副總裁審批同意后，由行政及人力資源部發(fā)申請(qǐng)人、申請(qǐng)人領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)郵箱確認(rèn)，之后申請(qǐng)人可以乘坐申請(qǐng)的交通工具，否則公司一律按差旅標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)，不再負(fù)擔(dān)因乘坐不合規(guī)定的交通工具而額外增加的費(fèi)用。

　　通訊費(fèi)

　　出差人員（外出學(xué)習(xí)的除外），每天補(bǔ)助5元通訊費(fèi)（報(bào)銷(xiāo)時(shí)與餐補(bǔ)寫(xiě)在同一欄），特殊情況需上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。

　　其他

　　在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)的，應(yīng)事先征得部門(mén)經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別同意并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷(xiāo)。

　　出差人員應(yīng)保留完整車(chē)（船）時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

　　補(bǔ)充規(guī)定

　　1、二人以上出差人員，在請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別允許后，可就隨行高一級(jí)人員差補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2、出差到各分校人員，無(wú)餐補(bǔ)。

　　3、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只按規(guī)定享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

　　4、公司委派外出學(xué)習(xí)人員，期間住宿交通由行政部按實(shí)際情況安排，不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干。

　　三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，公司擁有最終解釋權(quán)。

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　　END

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小型公司財(cái)務(wù)制度2

　　健坤股權(quán)投資基金管理公司

　　公司財(cái)務(wù)制度

　　一、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

　　1.普通員工實(shí)行由部門(mén)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽準(zhǔn)的二級(jí)審批制度。2.部門(mén)經(jīng)理實(shí)行由總經(jīng)理簽準(zhǔn)的 一級(jí)審批制度。3.部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性審核工作。4.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性和金額的精確性的審核工作。

　　二、借款管理

　　1.個(gè)人非公務(wù)借款一律不準(zhǔn)申請(qǐng)借款。

　　2.公司人員借款應(yīng)填寫(xiě)《借款單》，并及時(shí)還款，月底不還款，公司在付工資時(shí)扣除。

　　3.到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，必須結(jié)清借款，“前不清，后不借”。

　　4.財(cái)務(wù)人員借款需由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽準(zhǔn)；財(cái)務(wù)經(jīng)理借款由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后借支。

　　5.員工離職，必須結(jié)清借款后才能結(jié)算離職工資。

　　三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序及報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

　　1.外購(gòu)辦公用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開(kāi)具的收款憑證，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫(xiě)要全，原始單據(jù)必須加蓋有銷(xiāo)售方的章，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡。所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類(lèi)粘貼填制費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)單。費(fèi)用支出類(lèi)的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字，辦公消耗品類(lèi)單據(jù)要有保管人確認(rèn)簽字。

　　2.將付款憑證傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對(duì)所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)單據(jù)簽字確認(rèn)。3.將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。4.出納報(bào)銷(xiāo)時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單 健坤股權(quán)投資基金管理公司

　　上加蓋“現(xiàn)金現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。

　　5.員工發(fā)生的費(fèi)用必須子在發(fā)生費(fèi)用一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，不得拖延時(shí)限。公司規(guī)定每月 日為報(bào)銷(xiāo)期。

　　四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

　　1.用于接待客人的茶葉、水果、飲料等統(tǒng)一由人事行政部負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制。

　　2.公司舉辦的對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)及員工活動(dòng)的費(fèi)用由人事行政部和財(cái)務(wù)部集中管理，聯(lián)合控制。

　　五、交通差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

（一）市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：要憑正規(guī)發(fā)票（公交車(chē)票，出租車(chē)票）進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，需要在經(jīng)費(fèi)支出單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無(wú)特殊情況下不許打車(chē)，如有需要，向部門(mén)經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可打車(chē)辦事并進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)（在報(bào)銷(xiāo)單上注明打車(chē)原因）

（二）差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正規(guī)車(chē)票、住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；餐飲費(fèi)按公司規(guī)定按日定額給予報(bào)銷(xiāo)。公司員工出差借款，應(yīng)填寫(xiě)借款單，并注明出差時(shí)間行程，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來(lái)，一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)：

　　1.《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》各項(xiàng)目應(yīng)據(jù)填寫(xiě)，必須從此單據(jù)中列出詳細(xì)的行程。2.部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性審閱工作，是指各部門(mén)經(jīng)理在審核的單據(jù)上要注明：“已核”或：“屬實(shí)”字樣，并同時(shí)簽名盒日期。

　　3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性和金額的精確性的審核工作，是指財(cái)務(wù)部審核人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性和精確性進(jìn)行審核，并簽署詳細(xì)的審核意見(jiàn)。

　　4.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單填制、票據(jù)粘貼技術(shù)說(shuō)明

　　健坤股權(quán)投資基金管理公司

　　為規(guī)范本公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單填制，票據(jù)粘貼，統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)程序，特作如下說(shuō)明：

（1）認(rèn)真如實(shí)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目；填明出差人員所在部門(mén)；填明出差人員姓名及職別，有同行人員的出差人姓名中列明。明確出差地點(diǎn)及出差原因。起訖時(shí)間地址必須分段填寫(xiě)，按行程詳細(xì)填寫(xiě)。如實(shí)填明附件張數(shù)。大寫(xiě)金額按規(guī)定填寫(xiě)。中文數(shù)字大寫(xiě)：零壹貳叄肆伍陸捌玖拾佰仟萬(wàn)

（2）附件的要求：?jiǎn)螕?jù)粘貼順序：各項(xiàng)票據(jù)粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單背面，并按種類(lèi)一次粘貼，單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范，不準(zhǔn)將票據(jù)號(hào)碼掩蔽。自左向右，自上而下均勻粘貼，并稍微向右錯(cuò)開(kāi)，且不準(zhǔn)超過(guò)報(bào)銷(xiāo)單邊緣。車(chē)票必須首尾連續(xù)相接，不得出現(xiàn)有去無(wú)回或未去有回的票據(jù)現(xiàn)象，有次現(xiàn)象須注明原因。車(chē)船費(fèi)包括火車(chē)票、汽車(chē)票、訂退票費(fèi)、補(bǔ)票費(fèi)；市內(nèi)交通費(fèi)的粘貼包括出租車(chē)票和公交車(chē)票；出租單獨(dú)粘貼并匯總張數(shù)及金額。報(bào)銷(xiāo)單上不得出現(xiàn)與出差時(shí)間或出差地點(diǎn)不符的票據(jù)。單人出差，有到達(dá)不用地點(diǎn)，不同事由的須分別填制報(bào)銷(xiāo)單，合并一起報(bào)銷(xiāo)。集體出差者，同去同回，一人借款，一人報(bào)銷(xiāo)。非同去同回的，自己報(bào)銷(xiāo)。

　　六、不予報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)

　　1.私自涂改的票據(jù)，模糊不清的票據(jù)，內(nèi)容與實(shí)際不符，大小寫(xiě)不一致的單據(jù)，簽章不符規(guī)定的單據(jù)，違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和結(jié)算紀(jì)律的單據(jù)。2.丟失單據(jù)無(wú)法取證者。

　　3.違章罰款及其他因當(dāng)事人過(guò)失造成的損失。4.其他不符合國(guó)家法規(guī)及公司規(guī)定的。

　　附一：報(bào)銷(xiāo)流程

　　1.報(bào)銷(xiāo)人員根據(jù)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容向財(cái)務(wù)部索取《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》或《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。

　　2.報(bào)銷(xiāo)人員根據(jù)實(shí)際發(fā)生的內(nèi)容填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并在背面粘貼正規(guī)發(fā)票。

　　健坤股權(quán)投資基金管理公司

　　3.簽字后交由部門(mén)經(jīng)理審批、簽署意見(jiàn)。4.部門(mén)經(jīng)理簽字后交由財(cái)務(wù)人員審核簽字。5.財(cái)務(wù)人員審核簽字后交由總經(jīng)理簽準(zhǔn)。6.總經(jīng)理簽準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款。（部門(mén)經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用省略步驟3）

　　該制度于2012

　　年 4月24 健坤投資財(cái)務(wù)部 日開(kāi)始執(zhí)行。

小型公司財(cái)務(wù)制度3

******有限公司財(cái)務(wù)制度

　　為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定以下制度財(cái)務(wù)管理細(xì)則：

　　總原則：

　　1、所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　一． 庫(kù)存現(xiàn)金管理

　　1．公司庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

　　2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

　　3．不準(zhǔn)用“白條”入帳。

　　4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

　　5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時(shí)，需由專(zhuān)門(mén)人員陪同出納前往。

　　6．現(xiàn)金出納員要妥善保管保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

　　7．現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

　　二．銀行存款管理

　　1．公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

　　3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，電匯。

　　5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。

　　7、出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知

　　責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

　　三．往來(lái)帳款的管理

　　1、應(yīng)收帳款的管理：企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶(hù)別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類(lèi)賬，即按債務(wù)人的具體名稱(chēng)設(shè)置登記明細(xì)分類(lèi)賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入賬。

　　2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門(mén)備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后憑正式發(fā)票填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，送出納報(bào)銷(xiāo)，每月底進(jìn)行清理，不得跨月。

　　3、股東從公司帳戶(hù)中借款，必須有董事會(huì)批準(zhǔn)，并出具借條給公司，交由財(cái)務(wù)登記其他應(yīng)款帳戶(hù)。公司收到股東的暫借款，4.往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn).5.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

　　四.內(nèi)部牽制：

　　1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

　　2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

　　五、印鑒及密鑰的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由部門(mén)負(fù)責(zé)人和出納負(fù)責(zé)保管。

　　3、公司保險(xiǎn)柜密鑰及銀行的U盾由公司領(lǐng)導(dǎo)指定人員保管。

　　六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查

　　1、出納人員在每月完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報(bào)告，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查。

　　2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

　　3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

　　六、會(huì)計(jì)職責(zé)

　　1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

　　2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

　　3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　七、出納職責(zé)

　　1、建立健全現(xiàn)金及銀行賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金及銀行收付憑證。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

　　3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

　　八、現(xiàn)金管理制度

　　1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存，作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

　　4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的收款收據(jù)。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)。

　　5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)公司借支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金?，F(xiàn)金最高支出額為2000元。

　　6、要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理及董事長(zhǎng)一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理及董事長(zhǎng)外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理及董事長(zhǎng)歸來(lái)后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

　　九、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

⑵車(chē)輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用；

⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

　　5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理；

⑵辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況；

⑶辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；

⑷辦公室應(yīng)對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)；

⑸公司各部門(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

（6）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

（7）凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)

　　金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

(8)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付.

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