下面是范文網(wǎng)小編整理的學校財務報賬管理制度通用推薦3篇 學校財務報賬制度及流程，歡迎參閱。
學校財務報賬管理制度通用推薦1
學校財務管理制度
1、堅持勤儉辦學的方針，執(zhí)行黨的方針政策和財務制度，遵守國家的財經(jīng)紀律，做好學校的財務工作。
2、建立和健全收費管理辦法，一切收入要入帳，未經(jīng)批準，任何個人和集體不得向學校借款。
3、執(zhí)行預、決算，有計劃地使用經(jīng)費，專款專用，做好月報年報工作。
4、嚴格審批報銷手續(xù)，報銷單據(jù)應手續(xù)齊全，票據(jù)合法，專人審批。
5、嚴格執(zhí)行銀行結算紀律和現(xiàn)金開支使用范圍。外出購物預領現(xiàn)金，必須履行批報手續(xù)，購物后要及時結算賬目，不得拖欠和挪用公款。
6、遵照上級規(guī)定向學生收取雜費、代辦費，并嚴格執(zhí)行代辦費結算制度，學期末要逐項核算到人，列出清單，向學生公布，堅持多退少補。
7、堅持民主理財，定期審查財務帳目，做到經(jīng)濟民主，帳目公開，合理安剩，支出，努力提高資金使用效益。
民權縣褚廟鄉(xiāng)第一初級中學
學校財務報賬管理制度通用推薦2
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范市直中小學校（包括幼兒園和直屬事業(yè)單位，下同）財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)和諧發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學校財務制度》、《教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財
學校財務報賬管理制度通用推薦3
財務報帳管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強公司財務管理，規(guī)范財務報帳行為，根據(jù)《企業(yè)會計準則》《企業(yè)財務通則》及公司有關的財務制度規(guī)定，制定本管理辦法。
第二條 本辦法所言財務報帳，指所有因發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務和經(jīng)濟事項而取得的原始票據(jù)的報帳或轉帳行為。
第三條 本辦法所說的原始票據(jù)，包括來自內部的和來自外部的所有證明經(jīng)濟業(yè)務和經(jīng)濟事項發(fā)生的原始記錄。報賬的所有原始票據(jù)必須合法合規(guī)、真實有效。
第四條 本辦法適用于公司所屬各單位。
第二章 報賬審批
第五條 所有票據(jù)的報帳或轉帳均需有經(jīng)辦人、經(jīng)辦單位領導、公司主管領導或分公司經(jīng)理、財務主管簽字（審批）方可辦理報賬手續(xù)。
第六條 對下列業(yè)務還需履行如下審批手續(xù)：
一、直接報賬的付款業(yè)務，按貨幣資金管理辦法第三十七條規(guī)定執(zhí)行
二、特殊票據(jù)的審批
特殊票據(jù)主要包括出租車費、超標的訂票費、超標的住宿費和退票費（需附說明）等。
1、超標的訂票費和住宿費不予報銷；
2、出差期間的出租車費每天最多報銷兩次，且日期必須與出差期間相符，超過兩次的不予報銷；報銷出租車費的當天不再補助交通補貼；
3、退票費報賬必須附說明經(jīng)主管領導同意后，由總會計師審批簽字。
三、業(yè)務招待費報銷規(guī)定
1、業(yè)務招待費嚴格實行預算管理，各責任單位和責任人應嚴格按照下達的預算指標進行控制。公司辦應將業(yè)務招待費指標分解到月度，并報財務部備案。財務部每月嚴格按照月度預算指標控制，超出月度指標的招待費本月不予報銷，當月沒有用完的指標可轉入下月使用。全年招待費指標用完后，若確需招待的，需按規(guī)定辦理預算追加手續(xù)；
2、凡在公司招待所招待的費用轉賬，需填寫財務部統(tǒng)一印制的 《業(yè)務招待費報（轉）賬審批單》，經(jīng)公司主管領導審批后，并由公司辦公室審核簽字；
3、凡公司招待所之外的所有業(yè)務招待費報銷，需辦理《業(yè)務招待費報（轉）賬審批單》經(jīng)公司辦公室審核后，由總經(jīng)理審批簽字。具體內容詳見公司辦《業(yè)務接待管理辦法》規(guī)定。
四、明確有項目負責人的，所屬項目的費用報賬由項目負責人審批簽字。
五、公司主要領導報賬審批。
公司主要領導包括董事長、黨委書記、總經(jīng)理、監(jiān)事會主席。
1、董事長（黨委書記）報賬由總經(jīng)理簽字；
2、總經(jīng)理報賬由黨委書記簽字；
3、監(jiān)事會主席報賬由董事長簽字。
六、公司副總經(jīng)理級的報賬，根據(jù)業(yè)務內容由相應的主管領導審批簽字。
七、分公司經(jīng)理報賬（不論在分公司還是在公司總部報賬）由公司主管領導審批簽字。
八、董事會、監(jiān)事會的費用報賬，由董事長、監(jiān)事會主席審批簽字；涉及現(xiàn)金報賬的，按照資金審批權限辦理相應的審批手續(xù)。
九、公司對外發(fā)生的所有經(jīng)濟往來業(yè)務，原則上必須簽訂書面經(jīng)濟合同（協(xié)議），并提交財務部對口相關人員一份（復印件即可），一切資金收付、發(fā)票掛帳報銷及開具銷售發(fā)票，必須以書面合同（協(xié)議）為依據(jù)。
十、所有采購業(yè)務都必須辦理驗收手續(xù)，沒有驗收手續(xù)不予報帳。報帳時需附手續(xù)齊全的設備開箱驗收單、檢驗人員簽字的驗收入庫單或附檢驗簽字的合格證或其他能夠證明檢驗的文件資料等。采購人員或具體經(jīng)辦人員不得兼任驗收、保管人員的職務。
十一、物資采購、外協(xié)勞務、維修等發(fā)票報賬必須經(jīng)紀檢監(jiān)察審計部加蓋審價專用章。
十二、對于確因極特殊情況沒有簽訂合同（協(xié)議）的臨時性零星業(yè)務（業(yè)務發(fā)生額在500元以下），付款時業(yè)務單位需持發(fā)票并附業(yè)務發(fā)生的書面情況說明、經(jīng)財務部領導審核同意后，方可掛賬及付款。
十三、自制固定資產(chǎn)交付使用或其他工程令號完工結令，需經(jīng)開令部門驗收、財務部門核實費用后，填寫驗收單，方可辦理轉賬手續(xù)。有“三同時”要求的應單列安全方面費用支出。
十四、臨時性或零星等非常規(guī)轉帳業(yè)務，需有委托單位、受益單位共同認可簽字后，方可辦理轉帳手續(xù)。
十五、所有出差人員必須事先辦理《出差申請單》，差旅費（出差、會議、培訓）報銷需附《出差申請單》及經(jīng)批準的《用款預算明細表》一式兩份即借款時用一份，報賬時用一份；參加會議及培訓業(yè)務，經(jīng)辦人需向財務人員出示會議及培訓的通知。
自行組織會議的需附經(jīng)批準的會議預算申請報告。審批見“審批程序一覽表”。
十六、所有付款的業(yè)務責任人，應及時索取正規(guī)、合法發(fā)票，并及時到財務部報賬。凡未按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票的，需將稅差扣除，特殊情況需由財務主管批準。因個人原因給公司造成損失的，責任人付全責。
十七、按公司規(guī)定，因出差提前預借款的人員，符合差旅費報賬范圍（即非超標準支出），報賬金額如不超過申請借款金額，財務部長與總會計師均不再審批；如超過申請金額，按以上付款業(yè)務審批權限處理。
十八、各單位結余指標使用的報賬經(jīng)主管會計審核后由財務主管審批簽字。
第七條 報賬審批程序：
（一）實行先按業(yè)務審批權限進行業(yè)務審批，后按資金審批權限進行資金審批（分有借款和無借款審批）。
（二）各業(yè)務辦理需歸口管理，報賬時需按業(yè)務權限辦理相關業(yè)務審批，否則，不予報銷。
（三）暫不需付款及轉賬業(yè)務只需按業(yè)務審批權限進行業(yè)務審批。
（四）任何單位或個人，不得以任何名義故意回避正常的審批程序。
（五）經(jīng)辦人員要對所經(jīng)辦的業(yè)務負責，審批人員要對審批的業(yè)務負責。
第三章 票據(jù)審核
第八條 審核內容主要包括預算審核、原始憑證審核、特殊業(yè)務審核等。
（一）預算審核
為增強預算剛性，各項支出都必須在預算范圍內進行。財務部門首先根據(jù)預算審核各項支出：
1、支出內容是否合規(guī)合法；
2、支出項目有無預算；
3、支出數(shù)額是否按預算進度執(zhí)行。
（二）原始憑證審核
1、外來原始憑證的審核
原始憑證是證明經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任并用作記賬的原始依據(jù)，是會計核算的重要資料，必須真實有效。各部門取得的外來原始憑證必須符合下列規(guī)定：憑證的名稱齊全；填制憑證的日期清楚；填制單位名稱和公章清晰（業(yè)務公章、財務專用章、發(fā)票專用章、結算專用章等）；接受憑證單位的名稱、經(jīng)濟業(yè)務的內容、數(shù)量、單價及金額齊全且金額大小寫一致；發(fā)票必須有稅務部門的監(jiān)制印章，必須是有效發(fā)票（有日期的發(fā)票有效期認定為當年），發(fā)票中品名欄必須填寫商品的真實品名。凡是開具收據(jù)的，必須是財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)，并蓋有收費單位的財務專用章（或收費專用章）。
2、自制原始憑證的審核
自制的原始憑證（如：工資、稿酬、獎學金等發(fā)放單），應具備下列內容：①表格名稱齊全、規(guī)范；②、發(fā)放標準、數(shù)量；③大小寫金額一致；④制表單位和制表人簽章；⑤領款人簽名；⑥領導審批手續(xù)齊全。
3、差旅費、進修及培訓費審核
職工因公出差（會議、培訓）按照公司《差旅費開支管理辦法》規(guī)定審核報銷。
差旅費支出的內容只包括往返車船費、住宿費、伙食補助、市內交通補助和會議通知規(guī)定的會務費、資料費。凡是超出此范圍的開支，一律不得列入差旅費。職工外出進修、培訓費用只報銷進修、培訓的學費、資料費、往返路費及住宿費和學習期間的補助費，其它費用一律不予報銷。
第九條 財務部所有報帳或轉帳人員都要遵守國家及公司財務管理制度，認真履行職責，嚴格把關，對認為不合理的業(yè)務，不僅不能辦理還必須向有關領導報告，對拿不準的業(yè)務要及時請示領導，否則責任自負。
第十條 對需要附明細記錄的報帳業(yè)務，需在發(fā)票后附手續(xù)齊全的明細表，對該附未附的不予辦理報帳業(yè)務。對涉及支付給個人款項的報賬業(yè)務，需有領款人簽字。
第四章 票據(jù)粘貼規(guī)定
第十一條 對報銷票據(jù)粘貼的規(guī)范要求：
（一）為方便審批，所有報銷票據(jù)都應粘貼在公司統(tǒng)一印制的粘貼單（背面為審批欄）上。
（二）為保證粘貼票據(jù)的平整，粘貼票據(jù)時，要求使用固體膠棒進行粘貼。
（三）為使憑證附件粘貼牢固，避免在翻閱憑證時，憑證后面粘附件出現(xiàn)脫落現(xiàn)象，需在粘貼前用刀片將發(fā)票左側所粘部分的防偽藍色粉料刮掉后再粘貼（如地稅印制的服務業(yè)發(fā)票等）。
（四）粘貼票據(jù)要平整（即將票據(jù)錯開粘貼，嚴禁扎堆粘貼），不得超過粘貼單的所有邊沿。
（五）每張粘貼單粘貼張數(shù)以6張為準，如：定額發(fā)票粘貼6張即可。出租車票可粘貼10張（粘貼單上下各邊對齊各粘貼5張）。
（六）大張票據(jù)報賬時，要求單獨粘貼在粘貼單上，并要求在粘貼單上進行簽字。粘貼時，要求票據(jù)的上邊和右邊與粘貼單的上邊和右邊對齊，票據(jù)下邊多出的部分折疊與粘貼單下邊對齊再將票據(jù)左側進行粘貼。所有粘貼的票據(jù)要求以粘貼單四周邊緣對齊后再粘貼。
（七）為提高報賬工作效率，對報銷票據(jù)要求分類粘貼，在粘貼單背面將每張粘貼單上票據(jù)的用途、所屬預算項目、票據(jù)張數(shù)、金額寫好，最后將每張粘貼單上的數(shù)據(jù)進行匯總，在匯總好的粘貼上履行審批簽字手續(xù)。
（八）對粘貼不規(guī)范的票據(jù)，財務人員有義務指導其規(guī)范粘貼。
（九）采取一次一報制度：即每次報銷所粘貼的票據(jù)必須是本次活動有關的票據(jù)，不得將與本次活動無關且時間不符的票據(jù)粘貼在粘貼單上，否則，財務人員將有權拒絕報銷。對一報多次，需按次粘貼，分次審批。
（十）對于報銷正規(guī)的出差票據(jù)（指：往返路費、住宿費、會議費、資料費），需將票據(jù)粘貼在粘貼單上，按粘貼單背面的內容填寫齊全，且領導審批簽字要簽在差旅費報銷單上。特殊票據(jù)，需單獨粘貼，單獨審批。
第五章 報賬時限規(guī)定
第十二條 員工出差返回后，應在十個工作日內辦理報銷結算手續(xù)。前賬未清，后賬不借。未借支差費的出差人員，應在完成任務回公司后一個月以內辦理報銷手續(xù)。超過規(guī)定期限未報賬按結余金額的1%乘以晚報天數(shù)計算資金占用費，并在報賬時扣除。
第十三條 對跨的單據(jù)原則上不予報銷。年底出差，下一（決算前）報賬按第十二條辦理。如遇特殊的事宜，需寫明原因連同報銷單據(jù)一同報經(jīng)財務主管、總會計師審批。
第十四條 電話費的報銷按照公司辦制訂的公司通訊費補貼管理規(guī)定執(zhí)行。
（1）參加公司辦公室組建的集團網(wǎng)，統(tǒng)一付費的，不接受個人電話費報銷。
（2）外地人員使用號碼不能加入石家莊集體網(wǎng)的各有關人員憑本人話費票據(jù)經(jīng)公司主管領導批準后，報銷時間為每年6月和12月兩次，且電話費必須是本人當年的電話繳費單，以繳費單姓名、時間為準，一年一清，對跨的電話費及未注明本人姓名的繳費單一律不予報銷。
第十五條 報賬時間：每周一至周四報賬，周五為財務人員業(yè)務培訓學習時間。每月結賬日起至月底不報賬，（若遇節(jié)假日順延，年底除外）。
第六章 附 則
第十六條 本辦法由財務部負責解釋。第十七條 本辦法自二0一一年一月一日起執(zhí)行。原《財務報賬管理工作規(guī)范》自行廢止。
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