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財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)5篇 財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

時(shí)間:2022-12-07 19:32:11 綜合范文

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財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)5篇 財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)1

  財(cái)務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)財(cái)務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)(一)、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

  1、利用財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)管理原理為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù),協(xié)助總經(jīng)理制定公

  司戰(zhàn)略,并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定;2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、審

  計(jì)監(jiān)察、存貨控制等方面工作,加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。3、參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整,匯總、審核下級(jí)部門上報(bào)的月度

  預(yù)算,召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會(huì)議。

  4、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況,及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)

  工作情況。

  5、參與公司投資行為、重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作,參與重大

  經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查,參與重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策。6、做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作,負(fù)責(zé)銀行提款、存款業(yè)務(wù)的審批工作,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的開(kāi)導(dǎo)工作,提高工作效能,增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神。7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系,代表公司與外界有關(guān)部門

  和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

  8、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。 9、提出直接下級(jí)崗位的用人需求,并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格,提交

  給總經(jīng)理確認(rèn);10、進(jìn)行直接下級(jí)的崗位出試、復(fù)試工作,提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議,提交總經(jīng)理確認(rèn);11、定期將自己的各項(xiàng)工作及下級(jí)部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報(bào)告。(二)財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

  1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作。

  2、負(fù)責(zé)制訂并完成公司此阿武會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法。

  3、解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度。 4、分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況。

  5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

  6、編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表,在每月10日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。 7、審核每月工資、福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提及發(fā)放明細(xì)。

  8、定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實(shí)相符。

  9、每月針對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行中的數(shù)據(jù)變化情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,提出處理意見(jiàn)。 10、參與公司主要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他融資方面的工作。11、聯(lián)合其他部門、定期對(duì)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、物資的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。12、承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

(三)材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)公司原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算 2、認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度;按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳,做到數(shù)字準(zhǔn)

  確、上報(bào)及時(shí)。

  3、負(fù)責(zé)材料成本預(yù)算制訂和執(zhí)行情況監(jiān)督審查工作

  4、針對(duì)各部門報(bào)上來(lái)的材料出入庫(kù)單仔細(xì)核對(duì),并及時(shí)錄入到金蝶財(cái)務(wù)軟件中。 5、每月末將材料總賬與各明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì),分析、篩選、整理。6、負(fù)責(zé)工程材料物資的入庫(kù)、調(diào)撥及工程現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用的財(cái)務(wù)核算工作, 7、月末進(jìn)行材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⑦M(jìn)行材料臺(tái)賬的歸檔工作。8、月末會(huì)同采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門人員,對(duì)庫(kù)存材料物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤點(diǎn)制度。(四)資產(chǎn)崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的核算。 2、負(fù)責(zé)在建工程的核算。

  3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

  4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計(jì)折舊明細(xì)賬。 5、負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。6、定期將各資產(chǎn)明細(xì)賬與總分類賬相核對(duì)。

  7、季末會(huì)同相關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)和工程物資進(jìn)行盤點(diǎn)、核對(duì); 8、負(fù)責(zé)管理各類資產(chǎn),定期清理報(bào)廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。(五)工資崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)匯總各車間、部門上報(bào)的工時(shí)、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作 2、編制工資計(jì)提匯總表以及工資分配發(fā)放表并組織發(fā)放

  3、負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金及有關(guān)帳務(wù)處理; 4、清理與工資有關(guān)的往來(lái)科目并匯總裝訂成工資冊(cè);5、按規(guī)定比例提取各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),并進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理;6、每月按稅務(wù)部門要求編制公司個(gè)人所得稅表并代扣代繳;7、配合生產(chǎn)部門制定工資分配定額并提供有關(guān)可靠依據(jù);8、完成主管交辦的其他臨時(shí)性工作(六)往來(lái)結(jié)算崗位職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)與各方面的往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)

  2、會(huì)同有關(guān)部門制定應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法 3、辦理應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算 4、定期進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬 5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理,做好銷售合同的管理。6、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款,做好客戶回款的審核確認(rèn)工作,編制收款

  會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳。

  7、做好應(yīng)收、應(yīng)付帳款日常核對(duì)工作,及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔 8、每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表并對(duì)帳齡較長(zhǎng)的客

  戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤,查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作

(七)出納崗位職責(zé)

  1、在月初與銀行溝通并制定本月遼田提款和取款預(yù)算交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 2、認(rèn)真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度,建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收

  付憑證。嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)相關(guān)審批人 員簽字后,方可生效。

  3、每日提款和存款時(shí)需2名以上人員同行方可辦理。 4、同一卡號(hào)、存單的密碼和賬號(hào)、網(wǎng)銀盾、復(fù)核依據(jù)等信息和資料不能交由一

  人保管和掌握

  5、支付報(bào)銷和借款時(shí)要嚴(yán)格審查,沒(méi)有主管及直接領(lǐng)導(dǎo)簽字,嚴(yán)謹(jǐn)私自借款及

  填開(kāi)支付票據(jù)。

  6、1000元以下付款由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后即可直接辦理,大額及特殊事項(xiàng)付款,要直接請(qǐng)董事長(zhǎng)審批,如董事長(zhǎng)不在要電聯(lián)請(qǐng)示(包括電話、短信、傳真、郵件等)并要有確認(rèn)依據(jù)請(qǐng)示直接領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可辦理付款事宜。7、每日工作結(jié)束后要清點(diǎn)現(xiàn)金并與賬面進(jìn)行核對(duì),5天要有一個(gè)現(xiàn)金清點(diǎn)表,有本人和盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人簽字確認(rèn)并留存。

  8、月底要有銀行存款余額調(diào)節(jié)表和索要銀行對(duì)賬單并與賬上貨幣資金余額核對(duì)

  后歸檔留存。

  9、日常憑證的制單、錄入、排序、裝訂、保管、歸檔工作并承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨

  時(shí)性工作。

(八)成本核算崗位職責(zé)

  1、統(tǒng)計(jì)原材料,低值易耗品和其他物料出庫(kù)憑證并進(jìn)行匯總; 2、進(jìn)行制造費(fèi)用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制;3、計(jì)算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證;4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析,尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間;5、編制成本報(bào)表,為管理層提出成本改進(jìn)建議;6、參與車間生產(chǎn)管理和產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行;7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費(fèi)用計(jì)算表并編制半成品和產(chǎn)成品計(jì)

  算單和領(lǐng)用分配表,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行分口、分類管理;8、月末負(fù)責(zé)核對(duì)半成品、產(chǎn)成品總賬和明細(xì)賬的核對(duì)工作;9、認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)原料、物料、成品、在制品收付事項(xiàng),負(fù)責(zé)編制工廠成本 10、保管好各種憑證、賬簿、報(bào)表及有關(guān)成本計(jì)算資料,防止丟失或損壞,按月

  裝訂并定期歸檔;11、參與存貨的清查盤點(diǎn)工作,企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn),要分別情

  況進(jìn)行不同的處理;(九)銷售崗位會(huì)計(jì)工作職責(zé) 1、認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)

  督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。

  2、每日接到出納員到款通知后及時(shí)更新并上傳財(cái)務(wù)到款通知。(如遇網(wǎng)絡(luò)不暢,可用電話通知相關(guān)人員及時(shí)發(fā)貨)3、每天根據(jù)出納提供的收款收據(jù)金額準(zhǔn)確登記銷售明細(xì)表。4、負(fù)責(zé)金蝶軟件中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬薄;收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

  5、每日下班前統(tǒng)計(jì)當(dāng)日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計(jì)表。具體項(xiàng)目包括:本日

  訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。6、認(rèn)真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時(shí)制單及登記賬薄。

  7、認(rèn)真編制記帳憑證,正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目,要做到原始憑證齊全有效,記帳憑

  證與原始憑證事項(xiàng)一致準(zhǔn)確無(wú)誤。

  8、月末完了匯總并裝訂會(huì)計(jì)憑證;每月定期及時(shí)匯總、編報(bào)商品銷售情況統(tǒng)計(jì)

  報(bào)表,并對(duì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

  9、每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對(duì)往來(lái)明細(xì)帳、總帳,保證帳

  帳相符、帳證相符、帳表相符。

  10、及時(shí)主動(dòng)督促相關(guān)單位、個(gè)人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款,做好銷貨呆帳、死帳的清理工作并向會(huì)計(jì)主管及時(shí)匯報(bào)工作情況。

  11、做好業(yè)務(wù)內(nèi)會(huì)計(jì)資料的保管,配合會(huì)計(jì)主管做好整理與定期歸檔工作 (十)、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職

  1、按照財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的有關(guān)規(guī)定,在預(yù)算范圍內(nèi),嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)

  支標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)持原則,節(jié)約費(fèi)用,不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷;2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù),復(fù)核人和報(bào)銷人簽字齊全,原始單據(jù)數(shù)字清楚,業(yè)

  務(wù)情況反映真實(shí)明確;3、收到費(fèi)用單據(jù)及時(shí)填制記帳憑證,金額和摘要清楚,按照規(guī)定分清各部門和

  各項(xiàng)費(fèi)用的核算項(xiàng)目,制單和復(fù)核手續(xù)齊全;4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬;6、維護(hù)總賬與明細(xì)賬,做到賬賬相符、賬實(shí)相符;5、和往來(lái)及時(shí)進(jìn)行對(duì)帳;及時(shí)與出納核對(duì)現(xiàn)金賬與銀行存款;8、月末編制部門費(fèi)用匯總表,與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析,對(duì)每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警,對(duì)超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用,提請(qǐng)各部門關(guān)注;9、月末及時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表;10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作(十一)稅務(wù)會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

  1、做好普通發(fā)票的領(lǐng)用、保管與使用登記,依照稅務(wù)部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)

  定,根據(jù)客戶以及進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)際情況開(kāi)具發(fā)票。2、建立各用戶開(kāi)票信息檔案,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。3、每月及時(shí)抄稅,及時(shí)報(bào)稅。4、按需購(gòu)買發(fā)票,并嚴(yán)格按發(fā)票管理制度管理發(fā)票的領(lǐng)、用、存。5、準(zhǔn)確計(jì)算增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅及個(gè)

  人所得稅等各項(xiàng)稅金

  6、按時(shí)進(jìn)行申報(bào)(國(guó)稅、地稅)并及時(shí)繳納稅款。

  7、建立應(yīng)交稅金、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入臺(tái)賬,并及時(shí)與明細(xì)帳、總賬

  核對(duì)。

  8、按月整理裝訂各類納稅申報(bào)表,所得稅申報(bào)表電子版資料和紙質(zhì)資料 9、整理稅務(wù)局各類資料及稅收文件和相關(guān)稅收政策。

  10、保管和整理財(cái)物檔案和相關(guān)稅務(wù)資料進(jìn)行歸檔。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)2

  一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)建立公司會(huì)計(jì)核算的制度和體系;

  2、按期做好年、季、月度財(cái)務(wù)報(bào)表,做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符; 3、做好成本核算,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)成本和利潤(rùn)計(jì)劃的制定和實(shí)施;

  4、負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金使用計(jì)劃審核和對(duì)使用情況實(shí)施監(jiān)督,管好用好資金; 5、對(duì)往來(lái)結(jié)算戶隨時(shí)清理、督助相關(guān)部門及時(shí)催收款; 6、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定、審批報(bào)銷各種發(fā)票單據(jù);

  7、對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,向總經(jīng)理提供綜合性財(cái)務(wù)分析報(bào)告和根據(jù)工作需要向部門提供專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

  二、財(cái)務(wù)部編制

  財(cái)務(wù)部定編2人:主管兼主辦會(huì)計(jì)1人,出納員1人。

  三、財(cái)務(wù)部各崗位職務(wù)說(shuō)明書

(一)財(cái)務(wù)部主管職務(wù)說(shuō)明書

職務(wù)名稱:財(cái)務(wù)主管

直接上級(jí):總經(jīng)理

直接下級(jí):出納員

管理權(quán)限:在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對(duì)公司財(cái)務(wù)的處理權(quán)

管理職責(zé):全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作

具體工作職責(zé):

  按規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總帳,進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳,做到帳證、帳帳、帳表相符;

  負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單,并進(jìn)行復(fù)核和審查;

  負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理歸檔;

  負(fù)責(zé)銷售增值稅專用發(fā)票管理;

  貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和本公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求和制定本公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度;

  對(duì)各項(xiàng)資金的收付進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān); ●

  負(fù)責(zé)安排本部門人員的工作,并進(jìn)行檢查、總結(jié)、督促和配合財(cái)務(wù)人員及時(shí)處理帳務(wù),按期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料;

  負(fù)責(zé)對(duì)本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)收支情況的計(jì)劃提供參考資料,協(xié)助有關(guān)部門編制計(jì)劃,參與審核并監(jiān)督執(zhí)行;

  盡可能收集、整理會(huì)計(jì)資料并進(jìn)行定期或不定期的分析和比較,針對(duì)影響預(yù)期計(jì)劃指標(biāo)的重大問(wèn)題,會(huì)同有關(guān)人員深入調(diào)查,提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議;

  按年編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書,重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào);

  每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行盈虧情況分析,銷售業(yè)績(jī)分析;

  對(duì)帳務(wù)全面把關(guān),不允許因疏忽而造成公司財(cái)務(wù)上的損失。

  積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

(二)出納員職務(wù)說(shuō)明書

  職務(wù)名稱:出納員

  直接上級(jí):財(cái)務(wù)部主管

  管理權(quán)力:對(duì)不符合審批手續(xù)的支出有拒付的權(quán)力

  工作職責(zé):

  按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,并按規(guī)定要求登記;

  審核所有支出憑證,對(duì)符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款;

  負(fù)責(zé)收款事項(xiàng);

  負(fù)責(zé)公司資金安全,按月和主辦會(huì)計(jì)盤點(diǎn)現(xiàn)金,按月核對(duì)銀行存款發(fā)生額和余額;

  積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)3

  財(cái)務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)

(一)、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

  1、利用財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)管理原理為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù),協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略,并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定;

  2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)察、存貨控制等方面工作,加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

  3、參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整,匯總、審核下級(jí)部門上報(bào)的月度預(yù)算,召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會(huì)議。

  4、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況,及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)工作情況。

  5、參與公司投資行為、重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作,參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查,參與重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策。

  6、做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作,負(fù)責(zé)銀行提款、存款業(yè)務(wù)的審批工作,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的開(kāi)導(dǎo)工作,提高工作效能,增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神。

  7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系,代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

  8、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。

  9、提出直接下級(jí)崗位的用人需求,并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格,提交給總經(jīng)理確認(rèn);

  10、進(jìn)行直接下級(jí)的崗位出試、復(fù)試工作,提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議,提交總經(jīng)理確認(rèn);

  11、定期將自己的各項(xiàng)工作及下級(jí)部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報(bào)告。

(二)財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

  1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作。

  2、負(fù)責(zé)制訂并完成公司此阿武會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法。

  3、解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度。

  4、分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況。

  5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

  6、編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表,在每月10日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。

  7、審核每月工資、福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提及發(fā)放明細(xì)。

  8、定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實(shí)相符。

  9、每月針對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行中的數(shù)據(jù)變化情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,提出處理意見(jiàn)。

  10、參與公司主要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他融資方面的工作。

  11、聯(lián)合其他部門、定期對(duì)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、物資的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。

  12、承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

(三)材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)公司原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算

  2、認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度;按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳,做到數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。

  3、負(fù)責(zé)材料成本預(yù)算制訂和執(zhí)行情況監(jiān)督審查工作

  4、針對(duì)各部門報(bào)上來(lái)的材料出入庫(kù)單仔細(xì)核對(duì),并及時(shí)錄入到金蝶財(cái)務(wù)軟件中。

  5、每月末將材料總賬與各明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì),分析、篩選、整理。

  6、負(fù)責(zé)工程材料物資的入庫(kù)、調(diào)撥及工程現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用的財(cái)務(wù)核算工作,7、月末進(jìn)行材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⑦M(jìn)行材料臺(tái)賬的歸檔工作。

  8、月末會(huì)同采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門人員,對(duì)庫(kù)存材料物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤點(diǎn)制度。

(四)資產(chǎn)崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的核算。

  2、負(fù)責(zé)在建工程的核算。

  3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

  4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計(jì)折舊明細(xì)賬。

  5、負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。

  6、定期將各資產(chǎn)明細(xì)賬與總分類賬相核對(duì)。

  7、季末會(huì)同相關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)和工程物資進(jìn)行盤點(diǎn)、核對(duì);

  8、負(fù)責(zé)管理各類資產(chǎn),定期清理報(bào)廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。

(五)工資崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)匯總各車間、部門上報(bào)的工時(shí)、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作

  2、編制工資計(jì)提匯總表以及工資分配發(fā)放表并組織發(fā)放

  3、負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金及有關(guān)帳務(wù)處理;

  4、清理與工資有關(guān)的往來(lái)科目并匯總裝訂成工資冊(cè);

  5、按規(guī)定比例提取各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),并進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理;

  6、每月按稅務(wù)部門要求編制公司個(gè)人所得稅表并代扣代繳;

  7、配合生產(chǎn)部門制定工資分配定額并提供有關(guān)可靠依據(jù);

  8、完成主管交辦的其他臨時(shí)性工作

(六)往來(lái)結(jié)算崗位職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)與各方面的往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)

  2、會(huì)同有關(guān)部門制定應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法

  3、辦理應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算

  4、定期進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬

  5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理,做好銷售合同的管理。

  6、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款,做好客戶回款的審核確認(rèn)工作,編制收款

  會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳。

  7、做好應(yīng)收、應(yīng)付帳款日常核對(duì)工作,及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔

  8、每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表并對(duì)帳齡較長(zhǎng)的客

  戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤,查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

  9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作

(七)出納崗位職責(zé)

  1、在月初與銀行溝通并制定本月遼田提款和取款預(yù)算交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核

  2、認(rèn)真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度,建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收

  付憑證。嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)相關(guān)審批人

  員簽字后,方可生效。

  3、每日提款和存款時(shí)需2名以上人員同行方可辦理。

  4、同一卡號(hào)、存單的密碼和賬號(hào)、網(wǎng)銀盾、復(fù)核依據(jù)等信息和資料不能交由一

  人保管和掌握

  5、支付報(bào)銷和借款時(shí)要嚴(yán)格審查,沒(méi)有主管及直接領(lǐng)導(dǎo)簽字,嚴(yán)謹(jǐn)私自借款及

  填開(kāi)支付票據(jù)。

  6、1000元以下付款由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后即可直接辦理,大額及特殊事項(xiàng)付款,要直接請(qǐng)董事長(zhǎng)審批,如董事長(zhǎng)不在要電聯(lián)請(qǐng)示(包括電話、短信、傳真、郵件等)并要有確認(rèn)依據(jù)請(qǐng)示直接領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可辦理付款事宜。

  7、每日工作結(jié)束后要清點(diǎn)現(xiàn)金并與賬面進(jìn)行核對(duì),5天要有一個(gè)現(xiàn)金清點(diǎn)表,有本人和盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人簽字確認(rèn)并留存。

  8、月底要有銀行存款余額調(diào)節(jié)表和索要銀行對(duì)賬單并與賬上貨幣資金余額核對(duì)

  后歸檔留存。

  9、日常憑證的制單、錄入、排序、裝訂、保管、歸檔工作并承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨

  時(shí)性工作。

(八)成本核算崗位職責(zé)

  1、統(tǒng)計(jì)原材料,低值易耗品和其他物料出庫(kù)憑證并進(jìn)行匯總;

  2、進(jìn)行制造費(fèi)用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制;

  3、計(jì)算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證;

  4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析,尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間;

  5、編制成本報(bào)表,為管理層提出成本改進(jìn)建議;

  6、參與車間生產(chǎn)管理和產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行;

  7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費(fèi)用計(jì)算表并編制半成品和產(chǎn)成品計(jì)

  算單和領(lǐng)用分配表,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行分口、分類管理;

  8、月末負(fù)責(zé)核對(duì)半成品、產(chǎn)成品總賬和明細(xì)賬的核對(duì)工作;

  9、認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)原料、物料、成品、在制品收付事項(xiàng),負(fù)責(zé)編制工廠成本

  10、保管好各種憑證、賬簿、報(bào)表及有關(guān)成本計(jì)算資料,防止丟失或損壞,按月

  裝訂并定期歸檔;

  11、參與存貨的清查盤點(diǎn)工作,企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn),要分別情

  況進(jìn)行不同的處理;

(九)銷售崗位會(huì)計(jì)工作職責(zé)

  1、認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)

  督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。

  2、每日接到出納員到款通知后及時(shí)更新并上傳財(cái)務(wù)到款通知。(如遇網(wǎng)絡(luò)不暢,可用電話通知相關(guān)人員及時(shí)發(fā)貨)

  3、每天根據(jù)出納提供的收款收據(jù)金額準(zhǔn)確登記銷售明細(xì)表。

  4、負(fù)責(zé)金蝶軟件中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬薄;收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

  5、每日下班前統(tǒng)計(jì)當(dāng)日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計(jì)表。具體項(xiàng)目包括:本日

  訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。

  6、認(rèn)真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時(shí)制單及登記賬薄。

  7、認(rèn)真編制記帳憑證,正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目,要做到原始憑證齊全有效,記帳憑證與原始憑證事項(xiàng)一致準(zhǔn)確無(wú)誤。

  8、月末完了匯總并裝訂會(huì)計(jì)憑證;每月定期及時(shí)匯總、編報(bào)商品銷售情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并對(duì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

  9、每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對(duì)往來(lái)明細(xì)帳、總帳,保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

  10、及時(shí)主動(dòng)督促相關(guān)單位、個(gè)人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款,做好銷貨呆帳、死帳的清理工作并向會(huì)計(jì)主管及時(shí)匯報(bào)工作情況。

  11、做好業(yè)務(wù)內(nèi)會(huì)計(jì)資料的保管,配合會(huì)計(jì)主管做好整理與定期歸檔工作

(十)、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職

  1、按照財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的有關(guān)規(guī)定,在預(yù)算范圍內(nèi),嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)持原則,節(jié)約費(fèi)用,不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷;

  2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù),復(fù)核人和報(bào)銷人簽字齊全,原始單據(jù)數(shù)字清楚,業(yè)務(wù)情況反映真實(shí)明確;

  3、收到費(fèi)用單據(jù)及時(shí)填制記帳憑證,金額和摘要清楚,按照規(guī)定分清各部門和各項(xiàng)費(fèi)用的核算項(xiàng)目,制單和復(fù)核手續(xù)齊全;

  4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬;

  6、維護(hù)總賬與明細(xì)賬,做到賬賬相符、賬實(shí)相符;

  5、和往來(lái)及時(shí)進(jìn)行對(duì)帳;及時(shí)與出納核對(duì)現(xiàn)金賬與銀行存款;

  8、月末編制部門費(fèi)用匯總表,與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析,對(duì)每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警,對(duì)超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用,提請(qǐng)各部門關(guān)注;

  9、月末及時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表;

  10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

(十一)稅務(wù)會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

  1、做好普通發(fā)票的領(lǐng)用、保管與使用登記,依照稅務(wù)部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)定,根據(jù)客戶以及進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)際情況開(kāi)具發(fā)票。

  2、建立各用戶開(kāi)票信息檔案,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。

  3、每月及時(shí)抄稅,及時(shí)報(bào)稅。

  4、按需購(gòu)買發(fā)票,并嚴(yán)格按發(fā)票管理制度管理發(fā)票的領(lǐng)、用、存。

  5、準(zhǔn)確計(jì)算增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅及個(gè)人所得稅等各項(xiàng)稅金

  6、按時(shí)進(jìn)行申報(bào)(國(guó)稅、地稅)并及時(shí)繳納稅款。

  7、建立應(yīng)交稅金、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入臺(tái)賬,并及時(shí)與明細(xì)帳、總賬核對(duì)。

  8、按月整理裝訂各類納稅申報(bào)表,所得稅申報(bào)表電子版資料和紙質(zhì)資料

  9、整理稅務(wù)局各類資料及稅收文件和相關(guān)稅收政策。

  10、保管和整理財(cái)物檔案和相關(guān)稅務(wù)資料進(jìn)行歸檔。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)4

  一、崗位:會(huì)計(jì)主管(試用期)

  二、目前工作范圍:負(fù)責(zé)稅務(wù)賬務(wù)梳理,發(fā)票購(gòu)買及管理等 三、對(duì)崗位的意見(jiàn)及建議

  自進(jìn)公司以來(lái)已有將近一個(gè)月時(shí)間,在這段工作期間對(duì)其工作及本部門提出以下意見(jiàn)及建議,僅供參考。

  1)意見(jiàn):1.財(cái)務(wù)人員溝通、協(xié)調(diào)及處理問(wèn)題能力不強(qiáng),凡事依賴上司;

  2.財(cái)務(wù)工作量多而雜,無(wú)暇顧及更深的思考,因此目前對(duì)公司的財(cái)務(wù)管控方面比較薄弱;

  3.對(duì)主管、經(jīng)理職位的崗位職責(zé)定位不清晰;

  4.缺少獎(jiǎng)懲制度使得對(duì)工作積極性不高,專業(yè)水平及業(yè)務(wù)能力較薄弱;

  2)建議:1.提高溝通、協(xié)調(diào)及處理問(wèn)題的能力,凡是在本職范圍內(nèi)能解決的問(wèn)題自行解決,且納入每月的考核機(jī)制中,出現(xiàn)重大事務(wù)報(bào)上司后方可執(zhí)行或在自己能力范圍外的可報(bào)告上司解決;

  2.取消主管、減少經(jīng)理職位,設(shè)立一名經(jīng)理(需執(zhí)行力強(qiáng),能客觀公正的處理工作事務(wù)),負(fù)責(zé)稅務(wù)、以及審核內(nèi)部各項(xiàng)日常費(fèi)用單據(jù)并提交總監(jiān),即日工作安排檢查督促,日常負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)所有會(huì)計(jì)憑證的審核檢查,每月工資表的考勤及核算等審核,與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況,資金動(dòng)態(tài),收入與費(fèi)用進(jìn)行分析,并提出合理化建議,且及時(shí)匯報(bào)總監(jiān),制定相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度并且嚴(yán)格執(zhí)行,協(xié)助配合財(cái)務(wù)總監(jiān)工作負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系,溝通信息,發(fā)揮承上啟下的作用。(或者憑證審核可內(nèi)外互審,這樣可以內(nèi)外結(jié)合,相互熟悉對(duì)方的工作流程,能夠在工作中相互探討,多提出些有效的建議)

  3.內(nèi)部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)內(nèi)部一切賬務(wù)處理、報(bào)送以及工商事宜,外部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)一切與稅務(wù)、外部有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送及賬務(wù)處理、個(gè)體戶證件管理等

  4.部門制作月排程表,并且嚴(yán)格執(zhí)行,排程外的工作按事情緩急情況一一完成,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成后交由經(jīng)理審核匯總后再傳至總監(jiān),未完成者給予一定處罰。

  5.部門內(nèi)部自行設(shè)立一定經(jīng)費(fèi),對(duì)工作效率執(zhí)行情況建立內(nèi)部考核機(jī)制,每月進(jìn)行一次考評(píng),比如考核項(xiàng)目有:賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性,往來(lái)核對(duì)、報(bào)表的準(zhǔn)確性,庫(kù)存管理情況、納稅籌劃、工作態(tài)度等,對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀者給予獎(jiǎng)勵(lì),相反表現(xiàn)較差者進(jìn)行罰款,款項(xiàng)會(huì)議當(dāng)場(chǎng)兌現(xiàn),最遲不超過(guò)二天。

  6.對(duì)于資產(chǎn)管理方面可由行政統(tǒng)一管理,財(cái)務(wù)監(jiān)管,對(duì)5000元以上的資產(chǎn)組織一次全面的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)并制作相應(yīng)的固定資產(chǎn)標(biāo)簽且登入系統(tǒng)(固定資產(chǎn)模塊可劃分給行政登記,財(cái)務(wù)應(yīng)做相應(yīng)的培訓(xùn)),因考慮到財(cái)務(wù)工作量大的情況,可先由內(nèi)至外分批次進(jìn)行盤點(diǎn)(從各個(gè)辦公室開(kāi)始盤再到門店),對(duì)日后資產(chǎn)采購(gòu)提前報(bào)備,對(duì)采購(gòu)回來(lái)的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入模塊系統(tǒng),相應(yīng)的單據(jù)在一定工作日內(nèi)把OA流程走完傳至財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理,及時(shí)生成固定資模塊憑證,避免固定資產(chǎn)模塊中憑證混亂。

  7.對(duì)低值易耗品、電子產(chǎn)品采取以舊換新的制度,比如U盤,硬盤,如申購(gòu)人需購(gòu)買新的低值易耗品、電子產(chǎn)品行政需收回舊的產(chǎn)品,在舊購(gòu)單上注明回收情況財(cái)務(wù)確認(rèn)后方可簽字(最好要求行政做份低值易耗品、電子產(chǎn)品使用情況表,內(nèi)容:領(lǐng)用人,日期,更換情況,更換原因、時(shí)間),財(cái)務(wù)可對(duì)其工作,庫(kù)存進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。

  8.稅務(wù)往來(lái)賬務(wù)應(yīng)結(jié)合內(nèi)部賬務(wù)進(jìn)行核對(duì),應(yīng)收應(yīng)付盡量做到按發(fā)票金額收付款,對(duì)于催收客戶款項(xiàng)時(shí)與客戶溝通盡量能按發(fā)票金額回款,公司關(guān)聯(lián)單位盡量少掛往來(lái),不用公司名義與股東掛往來(lái);

  9.一切有發(fā)票的報(bào)銷單據(jù)需附上報(bào)銷單,要求報(bào)銷人員發(fā)票與手寫收據(jù)分開(kāi)粘貼,分別填寫報(bào)銷單據(jù)且填寫規(guī)范,有發(fā)票的單據(jù)上不得填寫與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的字樣。

  10.隨著公司日益擴(kuò)大,需加強(qiáng)對(duì)部門員工的培訓(xùn)以及提高員工的業(yè)務(wù)水平能力。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)5

.財(cái)務(wù)工作崗位及職責(zé)

  公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)、往來(lái)會(huì)計(jì)、出納、收款員。其崗位職責(zé)如下:

  財(cái)務(wù)經(jīng)理:

  編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬定資金籌措和使用方案,配合公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作,合理、有效的使用用資金。

  編制企業(yè)成本、費(fèi)用預(yù)算,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。

  建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

  負(fù)責(zé)審核記帳憑證、管理總帳,按時(shí)編制報(bào)表。

  負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

  督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。

  評(píng)估本部門人員的工作表現(xiàn)和績(jī)效,并建議總經(jīng)理給與獎(jiǎng)懲。

  及時(shí)、準(zhǔn)確的向總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

  決定部門內(nèi)的人員配置。

  完成總經(jīng)理交付的其他工作。

  成本會(huì)計(jì)

  按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬,做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚。

  協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制成本、費(fèi)用預(yù)算,并根據(jù)預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時(shí)提出合理化建議。

  核算企業(yè)產(chǎn)品成本,按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本,核算企業(yè)利潤(rùn)。

  管理銷售臺(tái)帳,并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無(wú)誤,督促銷售房款回籠,并審核銷售部門業(yè)績(jī)。

  及時(shí)、準(zhǔn)確編制成本表、費(fèi)用表、銷售月報(bào)表

  管理公司發(fā)票。

  負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理,并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。

  妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

  負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)帳項(xiàng)。

  完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

  往來(lái)會(huì)計(jì):

  按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報(bào)賬。

  按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時(shí)提出合理化建議。

  做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對(duì)工作,確保帳實(shí)相符,帳帳相符。

  嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款,掌握預(yù)付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計(jì)劃編制公司月度資金計(jì)劃,并考核資金使用效果。

  核算公司購(gòu)入材料成本,并與有關(guān)部門協(xié)調(diào),努力降低材料成本,提高資金使用效率。

  妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

  完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

  出納:

  管理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金,依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

  及時(shí)查核銀行存款余額,杜絕簽發(fā)空頭支票。

  認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

  嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行。

  建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

  負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

  積極配合成本會(huì)計(jì)和銀行做好對(duì)帳、報(bào)賬工作。

  配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

  及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào),周報(bào),月報(bào)。

  完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

  收款員

  在售樓現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)向客戶收取房款,向客戶開(kāi)據(jù)收據(jù),及時(shí)將所收房款交存公司銀行賬戶,并與出納交接。

  根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬

  與銷售部門協(xié)調(diào)一致,辦理與財(cái)務(wù)有關(guān)的其他事宜。

  完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

  4.財(cái)務(wù)工作管理要求

  會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

  會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

  財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

  財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司行政部門專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

  財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。

  財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

  財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)書面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理。

  財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

  財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

  5.支票管理

  支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》,由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

  支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。

  財(cái)務(wù)人員對(duì)未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》,應(yīng)及時(shí)催辦,催辦無(wú)效者,財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的,經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況,情況屬實(shí)可延期銷賬。

  6.現(xiàn)金管理

  公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

  職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;

  個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

  預(yù)支出差人員的差旅費(fèi);

  結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,結(jié)算起點(diǎn)定為1000元;

  總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

  除上述內(nèi)容外,財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng),應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購(gòu)買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

  財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

  公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《現(xiàn)金借款單》,辦理相關(guān)簽批手續(xù)后,由出納付款。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。

  出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。

  7.會(huì)計(jì)檔案管理

  凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔。

  會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。

  會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由專人保管,并分類填制目錄。會(huì)

  計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須登記在案。

  8.主要工作流程

  銷售業(yè)務(wù)流程:

  銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。

  業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款,收款員核對(duì)無(wú)誤進(jìn)行收款并開(kāi)據(jù)收據(jù)給客戶,同時(shí)在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺(tái)賬,另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬,財(cái)務(wù)部據(jù)此登記臺(tái)賬。

  每月28日前銷售部應(yīng)報(bào)送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì),核對(duì)無(wú)誤后,財(cái)務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績(jī)。

  房屋銷售后,銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)部備檔,其他銷售變更事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。

  開(kāi)發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位兩個(gè)方面,對(duì)施工單位的流程如下:

  工程部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月工程款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部,包含在建工程款及工程尾款。

  項(xiàng)目準(zhǔn)備階段。項(xiàng)目招標(biāo)、編制預(yù)算、確定施工單位、合同備案。

  項(xiàng)目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見(jiàn)核定工程進(jìn)度,填寫《付款單》提示付款;預(yù)算部門審核工程進(jìn)度同意付款,通知附施工單位開(kāi)據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件,報(bào)分管副總審批;財(cái)務(wù)部審核送交領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。

  項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章),預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開(kāi)據(jù)正式發(fā)票送交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。

  項(xiàng)目工程尾款。財(cái)務(wù)部審核月度支付計(jì)劃,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。

  對(duì)于材料供應(yīng)的流程如下:

  1)計(jì)劃部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月材料款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部。

  2)市場(chǎng)調(diào)研,選定供應(yīng)單位,簽訂合同。

  3)按照施工進(jìn)度調(diào)撥材料,辦理材料收發(fā)手續(xù),制作收料單、領(lǐng)料單。

  4)計(jì)劃部根據(jù)收料單填報(bào)購(gòu)買材料月報(bào)表,于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部,當(dāng)月發(fā)票未到的,財(cái)務(wù)部估價(jià)入賬,當(dāng)月發(fā)票到達(dá)的,由計(jì)劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財(cái)務(wù)部入賬。計(jì)劃部應(yīng)根據(jù)合同和實(shí)際供貨情況,按月申報(bào)材料款支付計(jì)劃,財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批付款。

  5)計(jì)劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報(bào)施工單位領(lǐng)用材料月報(bào)表,并附施工單位收據(jù),于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部據(jù)此記入預(yù)付工程款。

  6)原則上公司沒(méi)有庫(kù)存材料,材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)進(jìn)行。對(duì)于小額、特殊的材料需要作庫(kù)存材料處理的,工程部門應(yīng)建立臺(tái)賬,由專人保管,并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)。

  7)對(duì)于施工過(guò)程中其他如水電費(fèi)、管理費(fèi)等由我公司代付的款項(xiàng),應(yīng)由工程部門及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù),送交財(cái)務(wù)部入賬。

  其他

  公司其他事項(xiàng)有關(guān)付款、費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行。

  9.物品購(gòu)置規(guī)定

  凡價(jià)值在2000元以上,使用年限在2年以上的物品,作為固定資產(chǎn)管理。需購(gòu)置固定資產(chǎn)的部門,必須先由本部門提出申請(qǐng),由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后方可購(gòu)買。購(gòu)置的固定資產(chǎn),統(tǒng)一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個(gè)人)保管,財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。

  凡價(jià)值在200元以上,2000元以下的物品,作為低值易耗品管理。需購(gòu)置低值易耗品的部門,必須先由本部門提出申請(qǐng),由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)買。購(gòu)置的低值易耗品,統(tǒng)一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個(gè)人)保管,財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行低值易耗品核算。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)5篇 財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)文章:

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