下面是范文網(wǎng)小編收集的財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)5篇 財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，歡迎參閱。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)1

　　財(cái)務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)財(cái)務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)(一)、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

　　1、利用財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)管理原理為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公

　　司戰(zhàn)略，并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定;2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、審

　　計(jì)監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。3、參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級(jí)部門上報(bào)的月度

　　預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會(huì)議。

　　4、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)

　　工作情況。

　　5、參與公司投資行為、重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作，參與重大

　　經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策。6、做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)銀行提款、存款業(yè)務(wù)的審批工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的開(kāi)導(dǎo)工作，提高工作效能，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神。7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系，代表公司與外界有關(guān)部門

　　和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

　　8、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。 9、提出直接下級(jí)崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格，提交

　　給總經(jīng)理確認(rèn);10、進(jìn)行直接下級(jí)的崗位出試、復(fù)試工作，提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議，提交總經(jīng)理確認(rèn);11、定期將自己的各項(xiàng)工作及下級(jí)部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報(bào)告。(二)財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

　　1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作。

　　2、負(fù)責(zé)制訂并完成公司此阿武會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法。

　　3、解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度。 4、分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況。

　　5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

　　6、編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月10日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。 7、審核每月工資、福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提及發(fā)放明細(xì)。

　　8、定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實(shí)相符。

　　9、每月針對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行中的數(shù)據(jù)變化情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出處理意見(jiàn)。 10、參與公司主要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他融資方面的工作。11、聯(lián)合其他部門、定期對(duì)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、物資的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。12、承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

(三)材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)公司原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算 2、認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度;按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準(zhǔn)

　　確、上報(bào)及時(shí)。

　　3、負(fù)責(zé)材料成本預(yù)算制訂和執(zhí)行情況監(jiān)督審查工作

　　4、針對(duì)各部門報(bào)上來(lái)的材料出入庫(kù)單仔細(xì)核對(duì)，并及時(shí)錄入到金蝶財(cái)務(wù)軟件中。 5、每月末將材料總賬與各明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，分析、篩選、整理。6、負(fù)責(zé)工程材料物資的入庫(kù)、調(diào)撥及工程現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用的財(cái)務(wù)核算工作, 7、月末進(jìn)行材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⑦M(jìn)行材料臺(tái)賬的歸檔工作。8、月末會(huì)同采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門人員,對(duì)庫(kù)存材料物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤點(diǎn)制度。(四)資產(chǎn)崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的核算。 2、負(fù)責(zé)在建工程的核算。

　　3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

　　4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計(jì)折舊明細(xì)賬。 5、負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。6、定期將各資產(chǎn)明細(xì)賬與總分類賬相核對(duì)。

　　7、季末會(huì)同相關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)和工程物資進(jìn)行盤點(diǎn)、核對(duì); 8、負(fù)責(zé)管理各類資產(chǎn)，定期清理報(bào)廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。(五)工資崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)匯總各車間、部門上報(bào)的工時(shí)、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作 2、編制工資計(jì)提匯總表以及工資分配發(fā)放表并組織發(fā)放

　　3、負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金及有關(guān)帳務(wù)處理; 4、清理與工資有關(guān)的往來(lái)科目并匯總裝訂成工資冊(cè);5、按規(guī)定比例提取各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理;6、每月按稅務(wù)部門要求編制公司個(gè)人所得稅表并代扣代繳;7、配合生產(chǎn)部門制定工資分配定額并提供有關(guān)可靠依據(jù);8、完成主管交辦的其他臨時(shí)性工作(六)往來(lái)結(jié)算崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)與各方面的往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)

　　2、會(huì)同有關(guān)部門制定應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法 3、辦理應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算 4、定期進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬 5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，做好銷售合同的管理。6、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款

　　會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳。

　　7、做好應(yīng)收、應(yīng)付帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔 8、每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表并對(duì)帳齡較長(zhǎng)的客

　　戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作

(七)出納崗位職責(zé)

　　1、在月初與銀行溝通并制定本月遼田提款和取款預(yù)算交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 2、認(rèn)真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收

　　付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)相關(guān)審批人 員簽字后，方可生效。

　　3、每日提款和存款時(shí)需2名以上人員同行方可辦理。 4、同一卡號(hào)、存單的密碼和賬號(hào)、網(wǎng)銀盾、復(fù)核依據(jù)等信息和資料不能交由一

　　人保管和掌握

　　5、支付報(bào)銷和借款時(shí)要嚴(yán)格審查，沒(méi)有主管及直接領(lǐng)導(dǎo)簽字，嚴(yán)謹(jǐn)私自借款及

　　填開(kāi)支付票據(jù)。

　　6、1000元以下付款由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后即可直接辦理，大額及特殊事項(xiàng)付款，要直接請(qǐng)董事長(zhǎng)審批，如董事長(zhǎng)不在要電聯(lián)請(qǐng)示(包括電話、短信、傳真、郵件等)并要有確認(rèn)依據(jù)請(qǐng)示直接領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可辦理付款事宜。7、每日工作結(jié)束后要清點(diǎn)現(xiàn)金并與賬面進(jìn)行核對(duì)，5天要有一個(gè)現(xiàn)金清點(diǎn)表，有本人和盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人簽字確認(rèn)并留存。

　　8、月底要有銀行存款余額調(diào)節(jié)表和索要銀行對(duì)賬單并與賬上貨幣資金余額核對(duì)

　　后歸檔留存。

　　9、日常憑證的制單、錄入、排序、裝訂、保管、歸檔工作并承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨

　　時(shí)性工作。

(八)成本核算崗位職責(zé)

　　1、統(tǒng)計(jì)原材料，低值易耗品和其他物料出庫(kù)憑證并進(jìn)行匯總; 2、進(jìn)行制造費(fèi)用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制;3、計(jì)算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證;4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間;5、編制成本報(bào)表，為管理層提出成本改進(jìn)建議;6、參與車間生產(chǎn)管理和產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行;7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費(fèi)用計(jì)算表并編制半成品和產(chǎn)成品計(jì)

　　算單和領(lǐng)用分配表，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行分口、分類管理;8、月末負(fù)責(zé)核對(duì)半成品、產(chǎn)成品總賬和明細(xì)賬的核對(duì)工作;9、認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)原料、物料、成品、在制品收付事項(xiàng)，負(fù)責(zé)編制工廠成本 10、保管好各種憑證、賬簿、報(bào)表及有關(guān)成本計(jì)算資料，防止丟失或損壞，按月

　　裝訂并定期歸檔;11、參與存貨的清查盤點(diǎn)工作，企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情

　　況進(jìn)行不同的處理;(九)銷售崗位會(huì)計(jì)工作職責(zé) 1、認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)

　　督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。

　　2、每日接到出納員到款通知后及時(shí)更新并上傳財(cái)務(wù)到款通知。(如遇網(wǎng)絡(luò)不暢，可用電話通知相關(guān)人員及時(shí)發(fā)貨)3、每天根據(jù)出納提供的收款收據(jù)金額準(zhǔn)確登記銷售明細(xì)表。4、負(fù)責(zé)金蝶軟件中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬薄;收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

　　5、每日下班前統(tǒng)計(jì)當(dāng)日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計(jì)表。具體項(xiàng)目包括:本日

　　訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。6、認(rèn)真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時(shí)制單及登記賬薄。

　　7、認(rèn)真編制記帳憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑

　　證與原始憑證事項(xiàng)一致準(zhǔn)確無(wú)誤。

　　8、月末完了匯總并裝訂會(huì)計(jì)憑證;每月定期及時(shí)匯總、編報(bào)商品銷售情況統(tǒng)計(jì)

　　報(bào)表，并對(duì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　9、每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對(duì)往來(lái)明細(xì)帳、總帳，保證帳

　　帳相符、帳證相符、帳表相符。

　　10、及時(shí)主動(dòng)督促相關(guān)單位、個(gè)人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，做好銷貨呆帳、死帳的清理工作并向會(huì)計(jì)主管及時(shí)匯報(bào)工作情況。

　　11、做好業(yè)務(wù)內(nèi)會(huì)計(jì)資料的保管，配合會(huì)計(jì)主管做好整理與定期歸檔工作 (十)、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職

　　1、按照財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)

　　支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷;2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，復(fù)核人和報(bào)銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)

　　務(wù)情況反映真實(shí)明確;3、收到費(fèi)用單據(jù)及時(shí)填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和

　　各項(xiàng)費(fèi)用的核算項(xiàng)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全;4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬;6、維護(hù)總賬與明細(xì)賬，做到賬賬相符、賬實(shí)相符;5、和往來(lái)及時(shí)進(jìn)行對(duì)帳;及時(shí)與出納核對(duì)現(xiàn)金賬與銀行存款;8、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對(duì)超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請(qǐng)各部門關(guān)注;9、月末及時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表;10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作(十一)稅務(wù)會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

　　1、做好普通發(fā)票的領(lǐng)用、保管與使用登記，依照稅務(wù)部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)

　　定，根據(jù)客戶以及進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)際情況開(kāi)具發(fā)票。2、建立各用戶開(kāi)票信息檔案，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。3、每月及時(shí)抄稅，及時(shí)報(bào)稅。4、按需購(gòu)買發(fā)票，并嚴(yán)格按發(fā)票管理制度管理發(fā)票的領(lǐng)、用、存。5、準(zhǔn)確計(jì)算增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅及個(gè)

　　人所得稅等各項(xiàng)稅金

　　6、按時(shí)進(jìn)行申報(bào)(國(guó)稅、地稅)并及時(shí)繳納稅款。

　　7、建立應(yīng)交稅金、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入臺(tái)賬，并及時(shí)與明細(xì)帳、總賬

　　核對(duì)。

　　8、按月整理裝訂各類納稅申報(bào)表，所得稅申報(bào)表電子版資料和紙質(zhì)資料 9、整理稅務(wù)局各類資料及稅收文件和相關(guān)稅收政策。

　　10、保管和整理財(cái)物檔案和相關(guān)稅務(wù)資料進(jìn)行歸檔。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)2

　　一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)建立公司會(huì)計(jì)核算的制度和體系；

　　2、按期做好年、季、月度財(cái)務(wù)報(bào)表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符； 3、做好成本核算，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)成本和利潤(rùn)計(jì)劃的制定和實(shí)施；

　　4、負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金使用計(jì)劃審核和對(duì)使用情況實(shí)施監(jiān)督，管好用好資金； 5、對(duì)往來(lái)結(jié)算戶隨時(shí)清理、督助相關(guān)部門及時(shí)催收款； 6、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定、審批報(bào)銷各種發(fā)票單據(jù)；

　　7、對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，向總經(jīng)理提供綜合性財(cái)務(wù)分析報(bào)告和根據(jù)工作需要向部門提供專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

　　二、財(cái)務(wù)部編制

　　財(cái)務(wù)部定編2人：主管兼主辦會(huì)計(jì)1人，出納員1人。

　　三、財(cái)務(wù)部各崗位職務(wù)說(shuō)明書

（一）財(cái)務(wù)部主管職務(wù)說(shuō)明書

職務(wù)名稱：財(cái)務(wù)主管

直接上級(jí)：總經(jīng)理

直接下級(jí)：出納員

管理權(quán)限：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對(duì)公司財(cái)務(wù)的處理權(quán)

管理職責(zé)：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作

具體工作職責(zé)：

●

　　按規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總帳，進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符；

●

　　負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單，并進(jìn)行復(fù)核和審查；

●

　　負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理歸檔；

●

　　負(fù)責(zé)銷售增值稅專用發(fā)票管理；

●

　　貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和本公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求和制定本公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度；

●

　　對(duì)各項(xiàng)資金的收付進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)； ●

　　負(fù)責(zé)安排本部門人員的工作，并進(jìn)行檢查、總結(jié)、督促和配合財(cái)務(wù)人員及時(shí)處理帳務(wù)，按期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料；

●

　　負(fù)責(zé)對(duì)本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)收支情況的計(jì)劃提供參考資料，協(xié)助有關(guān)部門編制計(jì)劃，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行；

●

　　盡可能收集、整理會(huì)計(jì)資料并進(jìn)行定期或不定期的分析和比較，針對(duì)影響預(yù)期計(jì)劃指標(biāo)的重大問(wèn)題，會(huì)同有關(guān)人員深入調(diào)查，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議；

●

　　按年編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)；

●

　　每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行盈虧情況分析，銷售業(yè)績(jī)分析；

●

　　對(duì)帳務(wù)全面把關(guān)，不允許因疏忽而造成公司財(cái)務(wù)上的損失。

●

　　積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

（二）出納員職務(wù)說(shuō)明書

　　職務(wù)名稱：出納員

　　直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部主管

　　管理權(quán)力：對(duì)不符合審批手續(xù)的支出有拒付的權(quán)力

　　工作職責(zé)：

●

　　按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并按規(guī)定要求登記；

●

　　審核所有支出憑證，對(duì)符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款；

●

　　負(fù)責(zé)收款事項(xiàng)；

●

　　負(fù)責(zé)公司資金安全，按月和主辦會(huì)計(jì)盤點(diǎn)現(xiàn)金，按月核對(duì)銀行存款發(fā)生額和余額；

●

　　積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)3

　　財(cái)務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)

（一）、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

　　1、利用財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)管理原理為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定；

　　2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　3、參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級(jí)部門上報(bào)的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會(huì)議。

　　4、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)工作情況。

　　5、參與公司投資行為、重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策。

　　6、做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)銀行提款、存款業(yè)務(wù)的審批工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的開(kāi)導(dǎo)工作，提高工作效能，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神。

　　7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系，代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

　　8、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。

　　9、提出直接下級(jí)崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格，提交給總經(jīng)理確認(rèn)；

　　10、進(jìn)行直接下級(jí)的崗位出試、復(fù)試工作，提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議，提交總經(jīng)理確認(rèn)；

　　11、定期將自己的各項(xiàng)工作及下級(jí)部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報(bào)告。

（二）財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

　　1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作。

　　2、負(fù)責(zé)制訂并完成公司此阿武會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法。

　　3、解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度。

　　4、分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況。

　　5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

　　6、編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月10日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。

　　7、審核每月工資、福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提及發(fā)放明細(xì)。

　　8、定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實(shí)相符。

　　9、每月針對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行中的數(shù)據(jù)變化情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出處理意見(jiàn)。

　　10、參與公司主要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他融資方面的工作。

　　11、聯(lián)合其他部門、定期對(duì)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、物資的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。

　　12、承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

（三）材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)公司原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算

　　2、認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度；按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。

　　3、負(fù)責(zé)材料成本預(yù)算制訂和執(zhí)行情況監(jiān)督審查工作

　　4、針對(duì)各部門報(bào)上來(lái)的材料出入庫(kù)單仔細(xì)核對(duì)，并及時(shí)錄入到金蝶財(cái)務(wù)軟件中。

　　5、每月末將材料總賬與各明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，分析、篩選、整理。

　　6、負(fù)責(zé)工程材料物資的入庫(kù)、調(diào)撥及工程現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用的財(cái)務(wù)核算工作,7、月末進(jìn)行材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⑦M(jìn)行材料臺(tái)賬的歸檔工作。

　　8、月末會(huì)同采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門人員,對(duì)庫(kù)存材料物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤點(diǎn)制度。

（四）資產(chǎn)崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的核算。

　　2、負(fù)責(zé)在建工程的核算。

　　3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

　　4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計(jì)折舊明細(xì)賬。

　　5、負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。

　　6、定期將各資產(chǎn)明細(xì)賬與總分類賬相核對(duì)。

　　7、季末會(huì)同相關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)和工程物資進(jìn)行盤點(diǎn)、核對(duì)；

　　8、負(fù)責(zé)管理各類資產(chǎn)，定期清理報(bào)廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。

（五）工資崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)匯總各車間、部門上報(bào)的工時(shí)、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作

　　2、編制工資計(jì)提匯總表以及工資分配發(fā)放表并組織發(fā)放

　　3、負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金及有關(guān)帳務(wù)處理;

　　4、清理與工資有關(guān)的往來(lái)科目并匯總裝訂成工資冊(cè);

　　5、按規(guī)定比例提取各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理;

　　6、每月按稅務(wù)部門要求編制公司個(gè)人所得稅表并代扣代繳;

　　7、配合生產(chǎn)部門制定工資分配定額并提供有關(guān)可靠依據(jù);

　　8、完成主管交辦的其他臨時(shí)性工作

（六）往來(lái)結(jié)算崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)與各方面的往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)

　　2、會(huì)同有關(guān)部門制定應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法

　　3、辦理應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算

　　4、定期進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬

　　5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，做好銷售合同的管理。

　　6、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款

　　會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳。

　　7、做好應(yīng)收、應(yīng)付帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔

　　8、每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表并對(duì)帳齡較長(zhǎng)的客

　　戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作

（七）出納崗位職責(zé)

　　1、在月初與銀行溝通并制定本月遼田提款和取款預(yù)算交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核

　　2、認(rèn)真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收

　　付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)相關(guān)審批人

　　員簽字后，方可生效。

　　3、每日提款和存款時(shí)需2名以上人員同行方可辦理。

　　4、同一卡號(hào)、存單的密碼和賬號(hào)、網(wǎng)銀盾、復(fù)核依據(jù)等信息和資料不能交由一

　　人保管和掌握

　　5、支付報(bào)銷和借款時(shí)要嚴(yán)格審查，沒(méi)有主管及直接領(lǐng)導(dǎo)簽字，嚴(yán)謹(jǐn)私自借款及

　　填開(kāi)支付票據(jù)。

　　6、1000元以下付款由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后即可直接辦理，大額及特殊事項(xiàng)付款，要直接請(qǐng)董事長(zhǎng)審批，如董事長(zhǎng)不在要電聯(lián)請(qǐng)示（包括電話、短信、傳真、郵件等）并要有確認(rèn)依據(jù)請(qǐng)示直接領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可辦理付款事宜。

　　7、每日工作結(jié)束后要清點(diǎn)現(xiàn)金并與賬面進(jìn)行核對(duì)，5天要有一個(gè)現(xiàn)金清點(diǎn)表，有本人和盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人簽字確認(rèn)并留存。

　　8、月底要有銀行存款余額調(diào)節(jié)表和索要銀行對(duì)賬單并與賬上貨幣資金余額核對(duì)

　　后歸檔留存。

　　9、日常憑證的制單、錄入、排序、裝訂、保管、歸檔工作并承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨

　　時(shí)性工作。

（八）成本核算崗位職責(zé)

　　1、統(tǒng)計(jì)原材料，低值易耗品和其他物料出庫(kù)憑證并進(jìn)行匯總；

　　2、進(jìn)行制造費(fèi)用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制；

　　3、計(jì)算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；

　　4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間；

　　5、編制成本報(bào)表，為管理層提出成本改進(jìn)建議；

　　6、參與車間生產(chǎn)管理和產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行；

　　7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費(fèi)用計(jì)算表并編制半成品和產(chǎn)成品計(jì)

　　算單和領(lǐng)用分配表，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行分口、分類管理；

　　8、月末負(fù)責(zé)核對(duì)半成品、產(chǎn)成品總賬和明細(xì)賬的核對(duì)工作；

　　9、認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)原料、物料、成品、在制品收付事項(xiàng)，負(fù)責(zé)編制工廠成本

　　10、保管好各種憑證、賬簿、報(bào)表及有關(guān)成本計(jì)算資料，防止丟失或損壞，按月

　　裝訂并定期歸檔；

　　11、參與存貨的清查盤點(diǎn)工作，企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情

　　況進(jìn)行不同的處理；

（九）銷售崗位會(huì)計(jì)工作職責(zé)

　　1、認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)

　　督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。

　　2、每日接到出納員到款通知后及時(shí)更新并上傳財(cái)務(wù)到款通知。（如遇網(wǎng)絡(luò)不暢，可用電話通知相關(guān)人員及時(shí)發(fā)貨）

　　3、每天根據(jù)出納提供的收款收據(jù)金額準(zhǔn)確登記銷售明細(xì)表。

　　4、負(fù)責(zé)金蝶軟件中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬薄；收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

　　5、每日下班前統(tǒng)計(jì)當(dāng)日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計(jì)表。具體項(xiàng)目包括：本日

　　訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。

　　6、認(rèn)真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時(shí)制單及登記賬薄。

　　7、認(rèn)真編制記帳憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項(xiàng)一致準(zhǔn)確無(wú)誤。

　　8、月末完了匯總并裝訂會(huì)計(jì)憑證；每月定期及時(shí)匯總、編報(bào)商品銷售情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并對(duì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　9、每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對(duì)往來(lái)明細(xì)帳、總帳，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

　　10、及時(shí)主動(dòng)督促相關(guān)單位、個(gè)人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，做好銷貨呆帳、死帳的清理工作并向會(huì)計(jì)主管及時(shí)匯報(bào)工作情況。

　　11、做好業(yè)務(wù)內(nèi)會(huì)計(jì)資料的保管，配合會(huì)計(jì)主管做好整理與定期歸檔工作

（十）、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職

　　1、按照財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷；

　　2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，復(fù)核人和報(bào)銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實(shí)明確；

　　3、收到費(fèi)用單據(jù)及時(shí)填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項(xiàng)費(fèi)用的核算項(xiàng)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；

　　4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬；

　　6、維護(hù)總賬與明細(xì)賬，做到賬賬相符、賬實(shí)相符；

　　5、和往來(lái)及時(shí)進(jìn)行對(duì)帳；及時(shí)與出納核對(duì)現(xiàn)金賬與銀行存款；

　　8、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對(duì)超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請(qǐng)各部門關(guān)注；

　　9、月末及時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表；

　　10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

（十一）稅務(wù)會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

　　1、做好普通發(fā)票的領(lǐng)用、保管與使用登記，依照稅務(wù)部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)定，根據(jù)客戶以及進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)際情況開(kāi)具發(fā)票。

　　2、建立各用戶開(kāi)票信息檔案，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。

　　3、每月及時(shí)抄稅，及時(shí)報(bào)稅。

　　4、按需購(gòu)買發(fā)票，并嚴(yán)格按發(fā)票管理制度管理發(fā)票的領(lǐng)、用、存。

　　5、準(zhǔn)確計(jì)算增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅及個(gè)人所得稅等各項(xiàng)稅金

　　6、按時(shí)進(jìn)行申報(bào)（國(guó)稅、地稅）并及時(shí)繳納稅款。

　　7、建立應(yīng)交稅金、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入臺(tái)賬，并及時(shí)與明細(xì)帳、總賬核對(duì)。

　　8、按月整理裝訂各類納稅申報(bào)表，所得稅申報(bào)表電子版資料和紙質(zhì)資料

　　9、整理稅務(wù)局各類資料及稅收文件和相關(guān)稅收政策。

　　10、保管和整理財(cái)物檔案和相關(guān)稅務(wù)資料進(jìn)行歸檔。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)4

　　一、崗位：會(huì)計(jì)主管（試用期）

　　二、目前工作范圍：負(fù)責(zé)稅務(wù)賬務(wù)梳理，發(fā)票購(gòu)買及管理等 三、對(duì)崗位的意見(jiàn)及建議

　　自進(jìn)公司以來(lái)已有將近一個(gè)月時(shí)間，在這段工作期間對(duì)其工作及本部門提出以下意見(jiàn)及建議，僅供參考。

　　1）意見(jiàn)：1.財(cái)務(wù)人員溝通、協(xié)調(diào)及處理問(wèn)題能力不強(qiáng)，凡事依賴上司；

　　2.財(cái)務(wù)工作量多而雜，無(wú)暇顧及更深的思考，因此目前對(duì)公司的財(cái)務(wù)管控方面比較薄弱；

　　3.對(duì)主管、經(jīng)理職位的崗位職責(zé)定位不清晰；

　　4.缺少獎(jiǎng)懲制度使得對(duì)工作積極性不高，專業(yè)水平及業(yè)務(wù)能力較薄弱；

　　2）建議：1.提高溝通、協(xié)調(diào)及處理問(wèn)題的能力，凡是在本職范圍內(nèi)能解決的問(wèn)題自行解決，且納入每月的考核機(jī)制中，出現(xiàn)重大事務(wù)報(bào)上司后方可執(zhí)行或在自己能力范圍外的可報(bào)告上司解決；

　　2.取消主管、減少經(jīng)理職位，設(shè)立一名經(jīng)理（需執(zhí)行力強(qiáng)，能客觀公正的處理工作事務(wù)），負(fù)責(zé)稅務(wù)、以及審核內(nèi)部各項(xiàng)日常費(fèi)用單據(jù)并提交總監(jiān)，即日工作安排檢查督促，日常負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)所有會(huì)計(jì)憑證的審核檢查，每月工資表的考勤及核算等審核，與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，資金動(dòng)態(tài)，收入與費(fèi)用進(jìn)行分析，并提出合理化建議，且及時(shí)匯報(bào)總監(jiān)，制定相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度并且嚴(yán)格執(zhí)行，協(xié)助配合財(cái)務(wù)總監(jiān)工作負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮承上啟下的作用。（或者憑證審核可內(nèi)外互審，這樣可以內(nèi)外結(jié)合，相互熟悉對(duì)方的工作流程，能夠在工作中相互探討，多提出些有效的建議）

　　3.內(nèi)部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)內(nèi)部一切賬務(wù)處理、報(bào)送以及工商事宜，外部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)一切與稅務(wù)、外部有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送及賬務(wù)處理、個(gè)體戶證件管理等

　　4.部門制作月排程表，并且嚴(yán)格執(zhí)行，排程外的工作按事情緩急情況一一完成，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成后交由經(jīng)理審核匯總后再傳至總監(jiān)，未完成者給予一定處罰。

　　5.部門內(nèi)部自行設(shè)立一定經(jīng)費(fèi)，對(duì)工作效率執(zhí)行情況建立內(nèi)部考核機(jī)制，每月進(jìn)行一次考評(píng)，比如考核項(xiàng)目有：賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性，往來(lái)核對(duì)、報(bào)表的準(zhǔn)確性，庫(kù)存管理情況、納稅籌劃、工作態(tài)度等，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀者給予獎(jiǎng)勵(lì)，相反表現(xiàn)較差者進(jìn)行罰款，款項(xiàng)會(huì)議當(dāng)場(chǎng)兌現(xiàn)，最遲不超過(guò)二天。

　　6.對(duì)于資產(chǎn)管理方面可由行政統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)監(jiān)管，對(duì)5000元以上的資產(chǎn)組織一次全面的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)并制作相應(yīng)的固定資產(chǎn)標(biāo)簽且登入系統(tǒng)（固定資產(chǎn)模塊可劃分給行政登記，財(cái)務(wù)應(yīng)做相應(yīng)的培訓(xùn)），因考慮到財(cái)務(wù)工作量大的情況，可先由內(nèi)至外分批次進(jìn)行盤點(diǎn)（從各個(gè)辦公室開(kāi)始盤再到門店），對(duì)日后資產(chǎn)采購(gòu)提前報(bào)備，對(duì)采購(gòu)回來(lái)的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入模塊系統(tǒng)，相應(yīng)的單據(jù)在一定工作日內(nèi)把OA流程走完傳至財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)生成固定資模塊憑證，避免固定資產(chǎn)模塊中憑證混亂。

　　7.對(duì)低值易耗品、電子產(chǎn)品采取以舊換新的制度，比如U盤，硬盤，如申購(gòu)人需購(gòu)買新的低值易耗品、電子產(chǎn)品行政需收回舊的產(chǎn)品，在舊購(gòu)單上注明回收情況財(cái)務(wù)確認(rèn)后方可簽字（最好要求行政做份低值易耗品、電子產(chǎn)品使用情況表，內(nèi)容：領(lǐng)用人，日期，更換情況，更換原因、時(shí)間），財(cái)務(wù)可對(duì)其工作，庫(kù)存進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。

　　8.稅務(wù)往來(lái)賬務(wù)應(yīng)結(jié)合內(nèi)部賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，應(yīng)收應(yīng)付盡量做到按發(fā)票金額收付款，對(duì)于催收客戶款項(xiàng)時(shí)與客戶溝通盡量能按發(fā)票金額回款，公司關(guān)聯(lián)單位盡量少掛往來(lái)，不用公司名義與股東掛往來(lái)；

　　9.一切有發(fā)票的報(bào)銷單據(jù)需附上報(bào)銷單，要求報(bào)銷人員發(fā)票與手寫收據(jù)分開(kāi)粘貼，分別填寫報(bào)銷單據(jù)且填寫規(guī)范，有發(fā)票的單據(jù)上不得填寫與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的字樣。

　　10.隨著公司日益擴(kuò)大，需加強(qiáng)對(duì)部門員工的培訓(xùn)以及提高員工的業(yè)務(wù)水平能力。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)5

.財(cái)務(wù)工作崗位及職責(zé)

　　公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)、往來(lái)會(huì)計(jì)、出納、收款員。其崗位職責(zé)如下：

　　財(cái)務(wù)經(jīng)理：

　　編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，配合公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作，合理、有效的使用用資金。

　　編制企業(yè)成本、費(fèi)用預(yù)算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。

　　建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

　　負(fù)責(zé)審核記帳憑證、管理總帳，按時(shí)編制報(bào)表。

　　負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

　　督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。

　　評(píng)估本部門人員的工作表現(xiàn)和績(jī)效，并建議總經(jīng)理給與獎(jiǎng)懲。

　　及時(shí)、準(zhǔn)確的向總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

　　決定部門內(nèi)的人員配置。

　　完成總經(jīng)理交付的其他工作。

　　成本會(huì)計(jì)

　　按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

　　協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制成本、費(fèi)用預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。

　　核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤(rùn)。

　　管理銷售臺(tái)帳，并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無(wú)誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績(jī)。

　　及時(shí)、準(zhǔn)確編制成本表、費(fèi)用表、銷售月報(bào)表

　　管理公司發(fā)票。

　　負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理，并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。

　　妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

　　負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)帳項(xiàng)。

　　完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　往來(lái)會(huì)計(jì)：

　　按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。

　　按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。

　　做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對(duì)工作，確保帳實(shí)相符，帳帳相符。

　　嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款，掌握預(yù)付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計(jì)劃編制公司月度資金計(jì)劃，并考核資金使用效果。

　　核算公司購(gòu)入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。

　　妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

　　完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　出納：

　　管理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　及時(shí)查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

　　認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行。

　　建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

　　積極配合成本會(huì)計(jì)和銀行做好對(duì)帳、報(bào)賬工作。

　　配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

　　及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào)，周報(bào)，月報(bào)。

　　完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　收款員

　　在售樓現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)向客戶收取房款，向客戶開(kāi)據(jù)收據(jù)，及時(shí)將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。

　　根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬

　　與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財(cái)務(wù)有關(guān)的其他事宜。

　　完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　4.財(cái)務(wù)工作管理要求

　　會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

　　財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司行政部門專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

　　財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。

　　財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

　　財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。

　　財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

　　財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　5.支票管理

　　支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

　　支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。

　　財(cái)務(wù)人員對(duì)未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時(shí)催辦，催辦無(wú)效者，財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況，情況屬實(shí)可延期銷賬。

　　6.現(xiàn)金管理

　　公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

　　個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

　　預(yù)支出差人員的差旅費(fèi)；

　　結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，結(jié)算起點(diǎn)定為1000元；

　　總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

　　除上述內(nèi)容外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購(gòu)買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

　　財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

　　公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

　　出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

　　7.會(huì)計(jì)檔案管理

　　凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

　　會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　　會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會(huì)

　　計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須登記在案。

　　8.主要工作流程

　　銷售業(yè)務(wù)流程：

　　銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。

　　業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款，收款員核對(duì)無(wú)誤進(jìn)行收款并開(kāi)據(jù)收據(jù)給客戶，同時(shí)在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺(tái)賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財(cái)務(wù)部據(jù)此登記臺(tái)賬。

　　每月28日前銷售部應(yīng)報(bào)送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績(jī)。

　　房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)部備檔，其他銷售變更事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。

　　開(kāi)發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位兩個(gè)方面，對(duì)施工單位的流程如下：

　　工程部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月工程款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。

　　項(xiàng)目準(zhǔn)備階段。項(xiàng)目招標(biāo)、編制預(yù)算、確定施工單位、合同備案。

　　項(xiàng)目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見(jiàn)核定工程進(jìn)度，填寫《付款單》提示付款；預(yù)算部門審核工程進(jìn)度同意付款，通知附施工單位開(kāi)據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報(bào)分管副總審批；財(cái)務(wù)部審核送交領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。

　　項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)（需有監(jiān)理單位簽章），預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開(kāi)據(jù)正式發(fā)票送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。

　　項(xiàng)目工程尾款。財(cái)務(wù)部審核月度支付計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。

　　對(duì)于材料供應(yīng)的流程如下：

　　1）計(jì)劃部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月材料款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部。

　　2）市場(chǎng)調(diào)研，選定供應(yīng)單位，簽訂合同。

　　3）按照施工進(jìn)度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領(lǐng)料單。

　　4）計(jì)劃部根據(jù)收料單填報(bào)購(gòu)買材料月報(bào)表，于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部，當(dāng)月發(fā)票未到的，財(cái)務(wù)部估價(jià)入賬，當(dāng)月發(fā)票到達(dá)的，由計(jì)劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財(cái)務(wù)部入賬。計(jì)劃部應(yīng)根據(jù)合同和實(shí)際供貨情況，按月申報(bào)材料款支付計(jì)劃，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批付款。

　　5）計(jì)劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報(bào)施工單位領(lǐng)用材料月報(bào)表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此記入預(yù)付工程款。

　　6）原則上公司沒(méi)有庫(kù)存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)進(jìn)行。對(duì)于小額、特殊的材料需要作庫(kù)存材料處理的，工程部門應(yīng)建立臺(tái)賬，由專人保管，并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)。

　　7）對(duì)于施工過(guò)程中其他如水電費(fèi)、管理費(fèi)等由我公司代付的款項(xiàng)，應(yīng)由工程部門及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)，送交財(cái)務(wù)部入賬。

　　其他

　　公司其他事項(xiàng)有關(guān)付款、費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行。

　　9.物品購(gòu)置規(guī)定

　　凡價(jià)值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購(gòu)置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請(qǐng)，由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后方可購(gòu)買。購(gòu)置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個(gè)人）保管，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。

　　凡價(jià)值在200元以上，2000元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購(gòu)置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請(qǐng)，由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)買。購(gòu)置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個(gè)人）保管，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行低值易耗品核算。

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)5篇 財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)文章：

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