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店面財(cái)務(wù)管理制度12篇(門店的財(cái)務(wù)管理制度模板)

時間:2022-10-19 00:00:00 綜合范文

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店面財(cái)務(wù)管理制度12篇(門店的財(cái)務(wù)管理制度模板)

店面財(cái)務(wù)管理制度1

  制度是為了為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,所以我們一定要遵守制度哦!

  第一章 總則

  第一條:為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)事業(yè)發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財(cái)務(wù)內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計(jì)工作職責(zé)》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責(zé)》以及其他有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我校辦學(xué)特點(diǎn),制定本學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度。

  第二條:財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;規(guī)范財(cái)務(wù)和會計(jì)行為;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針,厲行節(jié)約,杜絕奢侈浪費(fèi);正確處理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

  第三條:財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算,并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理;科學(xué)配置學(xué)校資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;加強(qiáng)資金管理,建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序;如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

  第二章 財(cái)務(wù)組織管理制度

  第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理體制

  第一條:校長對本校財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算和會計(jì)資料的合法性、真實(shí)性及完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

  第二條:本校財(cái)務(wù)工作接受上級主管部門以及財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察、稅務(wù)、物價等部門的領(lǐng)導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

  第二節(jié) 校長對財(cái)會工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

  第一條:貫徹黨和國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī),執(zhí)行上級業(yè)務(wù)主管部門的文件精神,遵守各項(xiàng)財(cái)會法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

  第二條:對財(cái)會人員進(jìn)行政治思想和職業(yè)道德的教育,定期進(jìn)行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),提高理財(cái)水平。

  第三條:領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會人員建立健全本校財(cái)務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為,對學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)活動制定財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督辦法。

  第四條:堅(jiān)持民主集中制原則,根據(jù)學(xué)校班子集體決定,對學(xué)校的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作出決策,審閱學(xué)校各類報表,對財(cái)務(wù)管理提出指導(dǎo)性意見。

  第三節(jié) 會計(jì)工作職責(zé)

  第一條:貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》、國家統(tǒng)一的會計(jì)制度及財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策、法規(guī)和制度。

  第二條:負(fù)責(zé)工會財(cái)務(wù)、帳目等會計(jì)檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。

  第三條:做好工會年度經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、決算工作。

  第四條:根據(jù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,嚴(yán)格審核預(yù)算執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)措施。

  第五條:嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,做好清帳、記帳、報帳工作,全面、準(zhǔn)確、完整、真實(shí)地反映會計(jì)資料,及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會計(jì)信息。

  第四節(jié) 出納員工作職責(zé)

  第一條:在主管校長和主管主任的領(lǐng)導(dǎo)下,從事學(xué)校資金的收付、管理工作。

  第二條:認(rèn)真學(xué)習(xí),應(yīng)具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì);應(yīng)具有較強(qiáng)的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅(jiān)持原則,顧全大局,愛崗敬業(yè)。

  第三條:認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握并執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策及學(xué)校的財(cái)務(wù)工作制度。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

  第四條:根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定,及時認(rèn)真做好經(jīng)費(fèi)、存款及其它各項(xiàng)費(fèi)用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀(jì)律、制度的一切收付有權(quán)并應(yīng)堅(jiān)決予以抵制。

  第五條:在辦理各項(xiàng)收付工作時,要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯,及時匯報查明原因,并根據(jù)會計(jì)制度予以糾正。

  第六條:根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證,分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬,及時按科目記好現(xiàn)金收付賬,銀行存款賬,核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單,月終做好結(jié)賬工作。

  第七條:按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實(shí)施辦法,做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,不得以白條抵庫,不得保留賬外公款。

  第八條:認(rèn)真管好各項(xiàng)單據(jù)憑證,印章和鑰匙,嚴(yán)守各項(xiàng)數(shù)字機(jī)密。

  第三章 基礎(chǔ)管理制度

  第一節(jié) 財(cái)務(wù)處理程序

  第一條:所有財(cái)務(wù)處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進(jìn)行。根據(jù)《事業(yè)單位會計(jì)制度》和《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及財(cái)政局規(guī)定設(shè)置和使用的會計(jì)科目進(jìn)行核算。根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設(shè)置明細(xì)科目和輔助賬。

  第二條:辦理任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應(yīng)及時檢查原始憑證是否合法有效,內(nèi)容是否齊全,印章是否完整、齊全和清晰,大小寫金額是否相符,物品申購單和驗(yàn)收手續(xù)是否齊全,原始憑證是否真實(shí)、有效及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否同意報銷等。出納會計(jì)要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

  第三條:財(cái)務(wù)處理程序是:(1)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證;(2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬;(3)根據(jù)記賬憑證登記總分類賬;(4)月末,將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細(xì)分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶余額核對,同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

店面財(cái)務(wù)管理制度2

  為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,實(shí)行民主理財(cái),特制定以下財(cái)務(wù)管理制度:

  一、財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的方針、政策及法律法規(guī),努力提高政策水平和業(yè)務(wù)能力,負(fù)責(zé)搞好財(cái)務(wù)工作。

  二、堅(jiān)持一支筆審批報帳和會計(jì)管帳不管錢,出納管錢不管帳的原則,切實(shí)履行財(cái)務(wù)人員的工作職權(quán)。出納和會計(jì)有權(quán)拒絕白紙條入帳和不合理的開支,有權(quán)拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批的票據(jù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)主動當(dāng)好村民委員會的參謀,經(jīng)常分析財(cái)務(wù)情況,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報財(cái)務(wù)收支情況。

  三、不得以白紙條作庫存現(xiàn)金,不得私借或挪用公款,不得將村集體現(xiàn)金以個人名義借貸,未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任何人不得向村民委員會借支現(xiàn)金。

  四、村民主理財(cái)小組定期審核會計(jì)的財(cái)務(wù)收支單據(jù),無民主理財(cái)小組審核印鑒的單據(jù),會計(jì)不得入帳。

  五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)如實(shí)提供財(cái)務(wù)發(fā)生情況,自覺接受村務(wù)監(jiān)督小組、民主理財(cái)小組的監(jiān)督和審計(jì)核查。

  六、加強(qiáng)民主監(jiān)督,實(shí)行民主理財(cái),財(cái)務(wù)人員要做到財(cái)務(wù)相符、帳物相符、帳帳相符,帳目日清月結(jié),按季公布,年度清理審計(jì)。財(cái)務(wù)收支情況須交村民代表會議審議通過后立卷歸檔

店面財(cái)務(wù)管理制度3

  總則

  第一條:認(rèn)真貫徹執(zhí)行《農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度》及國家有關(guān)的法律法規(guī)和相關(guān)政策。

  第二條:切實(shí)加強(qiáng)合作社的財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范合作社的財(cái)務(wù)行為,保護(hù)全體成員的合法權(quán)益和合作社資產(chǎn)安全及完整。

  第三條:按照財(cái)務(wù)會計(jì)工作準(zhǔn)則,及時編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,準(zhǔn)確開展財(cái)務(wù)核算,全面反映財(cái)務(wù)狀況,完整保存財(cái)務(wù)資料。

  第四條:嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),堅(jiān)持勤儉執(zhí)家、厲行節(jié)約、合理使用資金的原則,積極參與合作社經(jīng)營管理,為提高本社經(jīng)濟(jì)效益提供服務(wù)。

  會計(jì)工作職責(zé)

  第五條:按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度》,編制和執(zhí)行預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬定資金籌措和使用方案,開辟財(cái)源,有效地使用資金。

  第六條:對合作社生產(chǎn)成本和相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本社內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高運(yùn)行效率和經(jīng)濟(jì)效益。

  第七條:建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,及時開展記帳、復(fù)帳和報帳工作,做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、帳目清楚、資料齊全。按規(guī)定妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報表。

  第八條:定期檢查分析合作社財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向理事會或理事長報告財(cái)務(wù)情況,并提出合理化建議,及時向監(jiān)事會和全體成員公開財(cái)務(wù)收支狀況。

  出納工作職責(zé)

  第九條:認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,建立健全現(xiàn)金出納各種帳據(jù),嚴(yán)格審查現(xiàn)金和銀行存款,不得坐收坐支,不得白條抵庫。

  第十條:嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,日常零星開支所需備用金限額為1000元,超過部分必須及時存入銀行,嚴(yán)禁公款私存。

  第十一條:建立支票管理制度,健全支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)理事長簽字后,方可生效。

  第十二條:配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理,配合銀行做好對帳、報帳工作。完成理事長或財(cái)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  現(xiàn)金及存款管理

  第十三條:嚴(yán)格執(zhí)行國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,不準(zhǔn)白條抵庫,不準(zhǔn)坐支挪用,不準(zhǔn)公款私存,庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過規(guī)定限額。

  第十四條:建立現(xiàn)金出納員崗位責(zé)任制,實(shí)行帳、款分別管理,出納員不登記會計(jì)記錄,負(fù)責(zé)辦理庫存現(xiàn)金的收、支和保管工作。

  第十五條:加強(qiáng)對銀行存款的管理,支票、存折和印鑒應(yīng)分別妥善保管,定期核對帳目。 第十六條:嚴(yán)格開支審批手續(xù),對手續(xù)不完備的開支,不得付款,對不合理的開支,出納員有權(quán)拒付。

  第十七條:現(xiàn)金日記帳必須使用國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)帳頁和正規(guī)的票據(jù),按《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度》規(guī)定,設(shè)立規(guī)范的帳目。

  資產(chǎn)及物資管理

  第十八條:固定資產(chǎn)屬全體成員所有,由合作社統(tǒng)一管理使用。按規(guī)定建立固定資產(chǎn)臺帳,妥善保管,保證固定資產(chǎn)的安全與完整。

  第十九條:建立健全固定資產(chǎn)折舊制度,定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查,做到帳實(shí)相符。固定資產(chǎn)的出租、變賣和報廢,應(yīng)經(jīng)社員大會或社員代表大會討論通過,方可執(zhí)行。

  第二十條:定期清查和核對各種應(yīng)收款項(xiàng),對外單位和本社成員欠款,應(yīng)采取措施加以摧收。對壞帳、呆帳的核銷應(yīng)由理事會、監(jiān)事會核準(zhǔn),經(jīng)社員大會或社員代表大會討論通過后,方可核銷。

  第二十一條:合作社統(tǒng)一收購成員產(chǎn)品、開展集中銷售,必須分戶建立產(chǎn)品物資登記臺帳,詳實(shí)記錄品名、數(shù)量、等級、價格、金額和收購時間,及時兌付收購資金。

  第二十二條:大型固定資產(chǎn)購建,大量生產(chǎn)資料的采購,應(yīng)由理事會提出購建和采購計(jì)劃,經(jīng)社員大會或社員代表會議討論通過,實(shí)行招投標(biāo),提高招標(biāo)競標(biāo)的透明度。 民主管理與監(jiān)督

  第二十三條:堅(jiān)持民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開原則,保障本合作社全體成員的知情權(quán)、決策權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

  第二十四條:合作社監(jiān)事會具體負(fù)責(zé)民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開工作,定期對本社財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查,對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為進(jìn)行有效監(jiān)督。

  第二十五條:按照農(nóng)業(yè)部、監(jiān)察部《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)公開暫行規(guī)定》的程序、內(nèi)容、形式和方法,及時做好財(cái)務(wù)公開。

  第二十六條:合作社年度收益要優(yōu)先計(jì)提積累,并按以下順序分配:

  (1)提取公積公益金;

  (2)提取風(fēng)險金;

  (3)向投資者分紅;

  (4)向社員分配。

  會計(jì)檔案管理

  第二十七條: 凡是本合作社的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表、會計(jì)文件和其他有保存價值的資料均應(yīng)歸檔。

  第二十八條:會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序,每月裝訂成冊,并標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章后,歸檔保存。

  第二十九條:會計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案的,須經(jīng)理事長批準(zhǔn)。

  附 則

  第三十條:本制度由理事會負(fù)責(zé)解釋。

  第三十一條:本制度由監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。

店面財(cái)務(wù)管理制度4

  第一章 總 則

  第一條 為進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村稅費(fèi)改革成果,完善和規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計(jì)法》、國家財(cái)政部制定的《村合作經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定,特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

  第二條 本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟(jì)組織。

  第二章 會計(jì)委派代理

  第三條 村會計(jì)實(shí)行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計(jì)服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理,每位委派會計(jì)可兼職2~5個村會計(jì)業(yè)務(wù),村級配備報帳員。委派會計(jì)由農(nóng)經(jīng)站財(cái)會人員兼任,農(nóng)經(jīng)站會計(jì)人員不足的,可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn),經(jīng)考試獲取會計(jì)證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。

  第四條 委派會計(jì)實(shí)行持證上崗、輪崗制度,可與村委會換屆同步,每三年輪崗換村一次。

  第五條 堅(jiān)持村級集體資金和財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則,實(shí)行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

  第六條 實(shí)行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計(jì)集中報帳會審做帳日。

  第七條 財(cái)會人員的工作職責(zé):

  1、總帳會計(jì)工作職責(zé):(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財(cái)務(wù)收支情況,審查監(jiān)督報帳員履行職責(zé)情況;(2)及時記帳,編報 財(cái)務(wù)報表資料,并按月反饋、公布各村的財(cái)務(wù)活動情況;(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計(jì)資料的收集、匯總、編報工作;(4)監(jiān)督財(cái)務(wù)支出,拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳;(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作;(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。

  2、報帳員工作職責(zé):(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作,包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費(fèi)方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項(xiàng)、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐?xiàng)結(jié)算等;(2)按時核對、結(jié)報村組財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和原始憑證,并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證;(3)協(xié)助總帳會計(jì)核對帳目,收集匯總、編制裝訂各類財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)表冊;(4)正確使用和管理各類票據(jù),負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù),逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作;(5)按時參與民主理財(cái),負(fù)責(zé)村務(wù)公開工作。

  第八條 村財(cái)會人員調(diào)動或離職時,必須經(jīng)審計(jì)后辦理交接手續(xù),編制財(cái)務(wù)交接清單,由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章,鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗(yàn)印存檔;在未辦結(jié)移交手續(xù)前,會計(jì)人員不得離職。

  第三章 收支管理

  第九條 收入管理

  l、列入村級核算管理的收入范圍:(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項(xiàng);(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi),如排灌油電費(fèi)、畜禽防疫費(fèi)、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費(fèi)等;(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項(xiàng)收入:(4)集體資產(chǎn)變價收入;(5)回收債權(quán)收入;(6)其他收入。

  2、堅(jiān)持分類管理的原則:(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法,村級必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時組織收取,按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)嚕嫒敫鞔鍖?。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫,禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫;(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi),必須嚴(yán)格執(zhí)行報帳進(jìn)帳、單獨(dú)核算、??顚S弥贫?。凡當(dāng)時籌款當(dāng)即使用的款項(xiàng),應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明,凡預(yù)籌資金必須及時解繳入庫,按村進(jìn)入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲,然后依據(jù)項(xiàng)目資金實(shí)收額撥付有關(guān)部門;(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的15%、農(nóng)業(yè)稅的10%,統(tǒng)一實(shí)行村級“三項(xiàng)資金”專戶管理辦法,專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站,專項(xiàng)用于規(guī)定范圍的村級運(yùn)轉(zhuǎn)開支。

  3、村級核算收入范圍的資金,必須按標(biāo)準(zhǔn)組織清收,足額撥付到位,任何單位和個人不得擠占、挪用;嚴(yán)禁擅自立項(xiàng)或突破標(biāo)準(zhǔn)向農(nóng)戶額外籌款,不準(zhǔn)加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)。

  第十條 支出管理

  1、村級各類資金的使用必須認(rèn)真制定并嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)決算計(jì)劃。年初本著量入為出、略有結(jié)余的原則,編制好年度資金使用計(jì)劃,并逐項(xiàng)細(xì)分安排,提交村民代表會議討論通過后,報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府備存監(jiān)督。年末要對資金

  使用情況進(jìn)行分析和決算,確保計(jì)劃實(shí)施的有效性和收支不倒掛,杜絕新的不良債務(wù)發(fā)生。

  2、堅(jiān)決壓縮村級非生產(chǎn)性支出。(1)村干部(含委派會計(jì))平均工資報酬按所在村前3年人均純收入的1.2~1.5倍測算,由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn),農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一核準(zhǔn)發(fā)放。村支部書記養(yǎng)老保險和村干部獎勵,按盱發(fā)[)10號文規(guī)定執(zhí)行,村級不得擅自發(fā)放獎金和實(shí)物;(2)村級招待費(fèi)實(shí)行總量包干、定額補(bǔ)貼的辦法。村年招待費(fèi)補(bǔ)貼為3000元,由村黨支部書記、村委會主任、報帳員、計(jì)生主任掌握安排,每年分夏秋兩季由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核,報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)后領(lǐng)取。村定額招待費(fèi)補(bǔ)貼從村集體經(jīng)濟(jì)收入中列支,多支不補(bǔ)、結(jié)余歸己;(3)村級電話費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼辦法,凡村級有固定電話的實(shí)行限額使用。村主要干部采取限額補(bǔ)貼的辦法,一般村黨支部書記月補(bǔ)50元,村委會主任月補(bǔ)40元,村會計(jì)、報帳員和計(jì)生主任月補(bǔ)各30元;(4)村級(含聯(lián)組)報刊訂閱費(fèi)實(shí)行每年定量限額的辦法???cè)丝谠?000人以上的村限額1000元,總?cè)丝谠?500到XX人以內(nèi)的村限額1500元,總?cè)丝谠赬X人以上的村限額XX元;(5)村其它辦公費(fèi)用實(shí)行每年總額控制,定項(xiàng)限額的使用辦法。每村每年辦公費(fèi)控制在XX元以內(nèi),由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一控制,安排使用;(6)無集體經(jīng)濟(jì)收入的村,年度各項(xiàng)費(fèi)用總額不得突破村級“三項(xiàng)資金”的累計(jì)總額。

  3、村組兩級勞務(wù)用工費(fèi)用不得由集體列帳開支,需動用勞力,應(yīng)按戶勞力依次輪流派工,年終按工日調(diào)節(jié)平衡,或結(jié)轉(zhuǎn)下年度。

  第四章 貨幣資金管理

  第十一條 各村必須設(shè)立現(xiàn)金、存款日記帳,分別對本村貨幣資金進(jìn)行核算。報帳員必須及時、準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存,做到日清月結(jié),帳款相符;必須如實(shí)登記銀行存款日記帳,確保帳實(shí)相符??値?jì)與報帳員必須定期核對現(xiàn)金與存款帳戶,嚴(yán)禁公款私存和私設(shè)小金庫。

  第十二條 各村庫存現(xiàn)金月末帳面余額不準(zhǔn)突破200元限額。

  第十三條 各村用于零星開支的備付金限額200元以內(nèi),實(shí)行領(lǐng)用、報結(jié)的管理辦法。 即:每月報帳員從總帳會計(jì)處預(yù)借,每月終了或用完,報帳員應(yīng)及時向總帳會計(jì)報結(jié)帳據(jù),經(jīng)批準(zhǔn)后再行預(yù)借。零星款項(xiàng)以外的收支結(jié)算,由村出具手續(xù),委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站辦理業(yè)務(wù)。

  第十四條 各村不得擅自借款,確需借款的,要經(jīng)村民主理財(cái)、議事組和村民代表會討論通過,由村民委員會出具借款請示,鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核,報鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后,方可借取。

  第五章 票據(jù)使用管理

  第十五條 村級使用的收入票據(jù),嚴(yán)格按照“統(tǒng)一供應(yīng),按月(季)繳驗(yàn),票款一致,以舊換新”的原則管理,采取領(lǐng)銷、報結(jié)辦法,實(shí)行縣、鄉(xiāng)、村三級監(jiān)控。

  第十六條 村級使用的收支票據(jù),必須是省市統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)憑證,其它票據(jù)一律禁止使用,更不得以“白條”頂帳。

  第十七條 各村領(lǐng)取票據(jù)時,必須分別由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和農(nóng)經(jīng)部門在“票據(jù)領(lǐng)銷登記簿”上作詳細(xì)記錄,領(lǐng)、發(fā)票據(jù)經(jīng)手人必須在登記簿上簽字。

  第十八條 村級使用票據(jù),必須規(guī)范有序,嚴(yán)格按照票據(jù)序號和內(nèi)容連續(xù)填寫,不得跳頁、隔號或隔本使用,妥善保存作廢票據(jù);票據(jù)填制齊全后, 由財(cái)會人員簽章,同時加蓋村級“財(cái)務(wù)專用章”(由總帳會計(jì)保管)。

  第六章 財(cái)務(wù)審核審批

  第十九條 村報帳員向總帳會計(jì)報帳時必須如實(shí)匯總填制“財(cái)務(wù)報結(jié)單”,實(shí)行帶票、帶單、帶據(jù)(入庫資金有效證件)結(jié)報,嚴(yán)格履行有關(guān)交接手續(xù)。

  笫二十條、村級財(cái)務(wù)審核審批,由村委會主任審核,村黨支部書記審批。入帳票據(jù)必須如實(shí)填寫業(yè)務(wù)發(fā)生時間、數(shù)量、金額、內(nèi)容摘要,由經(jīng)辦人簽字蓋章。

  第二十一條 明確審批權(quán),限,嚴(yán)格控制開支。開支額度100元以內(nèi)事項(xiàng)的審核審批人有權(quán)直接簽批;100—300元以內(nèi)項(xiàng)目支出必須提交村“兩委”集體討論通過,方可簽批;300—1000元以內(nèi)的支出項(xiàng)目,必須經(jīng)村“兩委”集體討論,提交村民議事組討論通過后簽批;1000元以上的大額支出項(xiàng)目,必須經(jīng)村“兩委”集體討論,提交村民代表會討論通過后簽批。

  第七章 集體資產(chǎn)管理

  第二十二條 村級集體資產(chǎn)包括集體房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、工具、經(jīng)濟(jì)林木和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)設(shè)施等生產(chǎn)勞動資料,凡使用年限在一年以上,單位價值在300元以上的列為固定資產(chǎn);能夠直接利用或經(jīng)開發(fā)可以長期利用的村組集體資源(山地、灘涂、水面、堤埂等)必須列入集體資產(chǎn)范疇,采取無價進(jìn)帳、有值核算的辦法管理。對能夠直接以價值形式表示的村集體資產(chǎn),必須建立健全總帳、明細(xì)帳進(jìn)行核算管理;對無法以價值形式表示的村集體資源權(quán)屬也必須建立臺帳納入管理。

  第二十三條 各村可以通過招標(biāo)發(fā)包、租賃、拍賣和抵押、入股、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等多種形式對集體資產(chǎn)進(jìn)行利用。無論采取何種形式,必須事前征求村民代表意見,經(jīng)村黨支部、村委會(以下簡稱兩委)集體研究,合理確定標(biāo)底價格,依照法律法規(guī)要求擬訂好書面合同、契約、協(xié)議,實(shí)行公開、公正、公平方式發(fā)包,加強(qiáng)管理,防止流失。集體資產(chǎn)取得的收入主要用于本村發(fā)展再生產(chǎn)、村內(nèi)社會公益事業(yè)和償還村級債務(wù)。

  第二十四條 村集體資產(chǎn)的購置、維護(hù)、報廢必須認(rèn)真履行申報、評價、核準(zhǔn)等手續(xù)程序。購置、維護(hù)、報廢集體資產(chǎn)必須經(jīng)村兩委會集體研究,提交村民代表會議討論表決,上報業(yè)務(wù)主管部門核準(zhǔn)后,方可實(shí)施。

  第八章 民主理財(cái)與定期審計(jì)

  第二十五條 村級財(cái)務(wù)實(shí)行按月民主理財(cái)

  1、民主選舉產(chǎn)生村民主理財(cái)、議事組。要通過村民大會或村民代表會選舉的辦法,公開選舉產(chǎn)生村民主理財(cái)、議事組。其成員要通政策、懂財(cái)務(wù)、身體健康、辦事公正、關(guān)心集體、原則性強(qiáng);理財(cái)、議事組組長一般應(yīng)由黨員擔(dān)任,成員由黨員和村民代表組成,村主要干部不參選理財(cái)、議事組成員。村民主理財(cái)、議事組人數(shù)視村規(guī)模而定,2500人以下的村一般分別為5人組成,2500人以上的村一般分別為7人組成。

  2、民主理財(cái)、議事組每屆任期三年,可連選連任。村干部不得指定和任命理財(cái)人員。對不能正常參加理財(cái)議事活動,或違反有關(guān)理財(cái)議事制度的人員,可以提交村民代表會予以辭退、補(bǔ)選。

  3、村民主理財(cái)日定為每月5日(特殊情況由鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一調(diào)整),村里的每筆收支事項(xiàng),每張?jiān)紤{證都必須經(jīng)民主理財(cái)組審理核準(zhǔn),加蓋理財(cái)專用章,并按規(guī)定程序?qū)徟螅娇扇霂ぁ?當(dāng)期發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng),必須當(dāng)期出據(jù)入帳, 因特殊情況,無法取據(jù)入帳的,會計(jì)人員應(yīng)在本期理財(cái)中向理財(cái)組說明情況并登記,否則在下期的理財(cái)中視為無效票據(jù)。理財(cái)結(jié)束后,理財(cái)組全體成員必須在理財(cái)結(jié)果報告單上簽名,并加蓋民主理財(cái)專用章,同時上報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站備案。

  第二十六條 村級財(cái)務(wù)實(shí)行定期審計(jì)

  1、每年村民主理財(cái)組對本村財(cái)務(wù)收支核算情況集中審計(jì)一次,審計(jì)日期定為每年2月份,結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)審計(jì)同時進(jìn)行。

  2、年度審計(jì)工作程序:(1)全面接收帳據(jù),逐筆清點(diǎn)登記,分項(xiàng)核實(shí)記錄,履行交接手續(xù)一式三份,理財(cái)組、村會計(jì)各執(zhí)一份,報農(nóng)經(jīng)站備查一份;(2)認(rèn)真核查本期收支事項(xiàng)和會計(jì)記錄及其核算情況;(3)認(rèn)真核實(shí)債權(quán)債務(wù)及其他各類明細(xì);(4)每期理財(cái)中所提出意見和建議的落實(shí)情況;(5)整理登記存在問題,由理財(cái)、議事組提出處理意見;(6)向村“兩委”匯報并參與研究處理有關(guān)存在問題;(7)審計(jì)工作結(jié)束后要認(rèn)真清點(diǎn)、交還帳據(jù),并履行回交手續(xù);(8)出具審計(jì)報告,公布審計(jì)結(jié)果。

  第九章 村務(wù)公開

  第二十七條 全縣每年3月份作為上年村務(wù)集中公開月。每年1月10日、4月10日、7月10日、10月10日為上一季度的村務(wù)公開日。

  第二十八條 村務(wù)公開的基本內(nèi)容:村級經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、人口規(guī)劃、土地使用規(guī)劃及其實(shí)施情況,農(nóng)村政策、村級財(cái)務(wù)收支、集體資產(chǎn)變動、各種物資發(fā)放、債權(quán)債務(wù)變動明細(xì),稅費(fèi)征繳明細(xì)、財(cái)務(wù)預(yù)決算執(zhí)行情況、理財(cái)議事結(jié)果報告單等,公開內(nèi)容要真實(shí)可信,準(zhǔn)確無誤。

  第二十九條 村務(wù)公開形式,采取村民代表會公布和村務(wù)公開欄公布同時進(jìn)行。每期公開資料必須由村黨支部書記、村委會主任、總帳會計(jì)和民主理財(cái)組成員簽字確認(rèn),形成一式三份書面材料,村委會、村民主理財(cái)組各執(zhí)一份,上報農(nóng)經(jīng)站一份存檔。

  第三十條 實(shí)行村務(wù)公開跟蹤服務(wù)、回訪、督查制度。每期公布結(jié)束后,村委會主要領(lǐng)導(dǎo)要接受并答復(fù)村民代表的質(zhì)疑,村民主理財(cái)議事組要廣泛征求、收集、反饋群眾的意見,鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站等有關(guān)部門要逐村督查、記錄,及時處理遺留問題, 以確保提高村務(wù)公開的質(zhì)量和效果。

  第十章 檔案管理

  第三十一條 村財(cái)務(wù)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報表等會計(jì)核算資料,各類重要的經(jīng)濟(jì)活動書證資料和反映村級社會經(jīng)濟(jì)成果的各類報表資料等,它們是記錄和反映單位社會經(jīng)濟(jì)活動情況的主要資料和證據(jù)。

  第三十二條 村財(cái)務(wù)檔案資料實(shí)行規(guī)范裝訂、分級管理、完整保管的原則。會計(jì)檔案和永久性保存資料,必須統(tǒng)一交到鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站歸檔,長期保管;中、短期保存資料由村總帳會計(jì)立卷保管,最短保存年限不得少于5年。檔案管理要建立健全專人負(fù)責(zé)制,做到“五防”:即防火、防盜、防潮、防蛀、防霉變。

  第三十三條 會計(jì)檔案移交,應(yīng)編制交接手續(xù),署明應(yīng)移交的會計(jì)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、保管期限,由交接雙方和監(jiān)交人簽章。

  第三十四條 會計(jì)檔案查閱,應(yīng)到保管人員處填寫查閱單,經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,于現(xiàn)場查閱、復(fù)制,不得涂改、轉(zhuǎn)借或帶到異地使用。

  第十一章 法紀(jì)責(zé)任

  第三十五條 違反本制度規(guī)定,有下列行為之一的,由縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)部門,協(xié)同相關(guān)部門責(zé)令其限期改正,并視其情節(jié)輕重,參照《會計(jì)法》有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成違紀(jì)的,報經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察部門給予其相應(yīng)的黨紀(jì)政紀(jì)處 分:構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

  1、未按照規(guī)定設(shè)置會計(jì)帳簿、或私設(shè)會計(jì)帳簿的;

  2、未按照規(guī)定填制、取得原始憑證的;

  3、未按照規(guī)定管理現(xiàn)金和集體資產(chǎn)的;

  4、未經(jīng)審批或越權(quán)審批有關(guān)票據(jù)的;

  5、未按照規(guī)定時間和要求進(jìn)行民主理財(cái)、村務(wù)公開的;

  6、未按照規(guī)定要求報帳、會審、報表的;

  7、未按照檔案管理要求保管好會計(jì)檔案,以及會計(jì)人員變動時未按照有關(guān)規(guī)定辦結(jié)移交會計(jì)資料的;

  8、未按照有關(guān)規(guī)定委派、聘用農(nóng)村會計(jì)人員的。

  第三十六條 違反本制度規(guī)定,擅自增加支出項(xiàng)目,突破定額標(biāo)準(zhǔn)支出的;已入帳的,由審核審批人、代理會計(jì)和報帳員全額退賠;未入帳的,由當(dāng)事人退賠,同時追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任;對偽造、變造、隱匿、故意銷毀會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、編制虛假財(cái)務(wù)會計(jì)報告構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

  第三十七條 未按規(guī)定程序辦理借款的,由申辦人和有關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)所有責(zé)任,村集體概不承擔(dān)債務(wù)。

  第三十八條 未按規(guī)定程序購置、發(fā)包、租賃、拍賣、抵寸甲、維護(hù)、報廢集體資產(chǎn)的,屬于無效行為;造成損失、浪費(fèi)的,由當(dāng)事人和責(zé)任人承擔(dān);構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

  第十二章 附 則

  第三十九條 本制度由縣委農(nóng)村工作部負(fù)責(zé)解釋、修改。

  第四十條 本制度自公布之日起實(shí)施。

店面財(cái)務(wù)管理制度5

  第一章總則

  第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財(cái)務(wù)管理,降低門店財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險,特制訂本制度,本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店,本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

  第二章內(nèi)容

  第二節(jié)現(xiàn)金管理

 ?、贍I業(yè)額必須與賬面金額一致,收銀員負(fù)責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象,短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足;長款部分必須全額上交公司,收銀員私藏現(xiàn)金長款,全額沒收外,處以長款額的兩倍罰款,如重復(fù)出現(xiàn),開除處理。

 ?、诿咳諣I業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10:00前全額存入指定帳戶。無特殊原因,未及時全額存入指定帳戶,一次扣罰店長績效考核分3分。

 ?、蹱I業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品,或私借他用。否則對當(dāng)事人處以500元罰款,并賠償造成的損失。

 ?、軤I業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。

  第三節(jié)庫存管理

 ?、賹Yu店入庫、調(diào)貨、銷售、退貨必須堅(jiān)持“單隨物轉(zhuǎn),當(dāng)面點(diǎn)清,簽字確認(rèn),及時入賬,帳實(shí)相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單,當(dāng)面點(diǎn)清后簽字確認(rèn)。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單,當(dāng)面點(diǎn)清后雙方簽字確認(rèn)。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號),由倉庫簽字確認(rèn),方可入賬。

 ?、谫浧芬曂N售,在價格欄中填“零”。

  ③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意,填寫借條后方可外借,嚴(yán)禁商品私自外借,若私自給顧客簽單掛賬,經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款,否則自行承擔(dān)損失部分,另視金額大小處100-500元罰款。

 ?、苊吭略碌妆仨殞Φ赇佭M(jìn)行一次全盤,出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計(jì)算)由店長全額賠償,并扣店長績效分5分。出現(xiàn)串號現(xiàn)象,按每個貨號扣店長績效分0.2分。

  第四節(jié)報表提供

 ?、俚觊L每月3日前提供以下報表:

  (1)回款明細(xì)表、

  (2)存款明細(xì)表、

  (3)盤倉調(diào)整表、

  (4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進(jìn)出票據(jù),銷售小票等。

  各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認(rèn),一式二份,一份交至財(cái)務(wù),一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián),第一聯(lián)(白單)門店存檔,第二聯(lián)(紅單)客戶留用,第三聯(lián)(黃單)財(cái)務(wù)存檔。銷售小票及進(jìn)出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊,裝訂完整交至財(cái)務(wù)。

 ?、诓话垂疽蠼⒏黜?xiàng)賬簿表單的,一項(xiàng)罰款50元,每次扣罰店長績效分10分。

 ?、垭S意涂改單據(jù),賬簿,報表,字跡模糊不清,簽字不完整的,按每處5元罰款。

 ?、芤笤鲁?日前提交的報表,無特殊原因,無法及時完成的,按每份一天20元進(jìn)行處罰,按天累計(jì)。

 ?、葸M(jìn)出票據(jù),銷售小票,各類報表需按順序裝訂保管,未妥善保管而丟失的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),每張小票罰款5元,每份報表罰款20元。

  第五節(jié)價格管理

 ?、儇浧蜂N售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售,不得擅自提價、降價銷售。擅自提價,每次罰款50元。擅自折價,折價部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。

 ?、诨顒觾r格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā),門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進(jìn)行變價銷售。擅自延長活動時間進(jìn)行變價銷售,差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足。第六節(jié)開票管理

 ?、匍T店開具增值稅發(fā)票需提前在OA上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。

 ?、陂T店可填開普通發(fā)票,發(fā)票內(nèi)容限定為:床上用品、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細(xì)。

  第七節(jié)門店費(fèi)用報銷

 ?、匍T店電話費(fèi):每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費(fèi)(包含小靈通電話費(fèi)),超過部分由店長承擔(dān),店長及店員的手機(jī)費(fèi)不予報銷。

  ②送貨運(yùn)費(fèi):門店可以提供送貨服務(wù),送貨時首選公司的送貨車,沒有送貨車的門店可以外叫車,每次外叫車必須在OA中提交用車審批單,由公司每月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。

 ?、坶_會與培訓(xùn)差旅費(fèi):分公司開周例會、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時,途中合理的公交車費(fèi)可以報銷,打的費(fèi)等均不予報銷,餐費(fèi)由與會人員自行承擔(dān)。

  第八節(jié)其它

 ?、賹τ诘陜?nèi)物品(除貨品外)由店長負(fù)責(zé)登記保管。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品),可以維修的,責(zé)任人承擔(dān)費(fèi)用;如無法使用,貨品按零售價賠償,除貨品以外的物品按照進(jìn)價賠償。

 ?、谒阶粤羧嗽诘陜?nèi)住宿,一次處罰責(zé)任人200元,店長負(fù)連帶責(zé)任處罰100元。

  杭州漢閣休閑家居有限公司

  簽發(fā)日期:20xx年7月1日

店面財(cái)務(wù)管理制度6

  一、會計(jì)人員配置及管理

  1、村設(shè)會計(jì)一名,出納一名,村書記、主任不得兼任出納,會計(jì)、出納不得兼職。

  2、村會計(jì)對本村財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé),具體負(fù)責(zé)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理、編制、報表及統(tǒng)計(jì)等工作。必須具備較好的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),遵守職業(yè)道德,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,能夠勝任財(cái)會工作。村會計(jì)任免或調(diào)換必須征求鎮(zhèn)財(cái)政、農(nóng)經(jīng)意見,鎮(zhèn)政府批準(zhǔn),并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

  3、村會計(jì)必須接受鎮(zhèn)財(cái)政所、農(nóng)經(jīng)站管理、培訓(xùn)、考核,具備會計(jì)資格后頒發(fā)會計(jì)上崗證,持證上崗。

  二、資金管理

  1、村級財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行帳款分管,不得公款私存,不得坐支現(xiàn)金,非會計(jì)人員不得保管現(xiàn)金。

  2、村內(nèi)各項(xiàng)收款必須由財(cái)會人員經(jīng)管,并統(tǒng)一使用縣農(nóng)業(yè)委員會印制的統(tǒng)一收據(jù),不得使用白條收款,嚴(yán)禁無據(jù)收款。

  3、村集體各項(xiàng)支出要取得真實(shí)合法的原始憑證,經(jīng)手人、證明人及審批人簽字齊全,以帶稅章的票據(jù)為準(zhǔn),財(cái)會人員要按財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格審核,凡不符合規(guī)定和手續(xù)不完備的支出,會計(jì)人員有權(quán)拒付并退回,嚴(yán)禁白條頂庫,嚴(yán)禁村干部用打白條的手段挪用公款。

  4、村集體資金應(yīng)詳細(xì)記載并納入帳內(nèi)核算,由出納員保管或委托金融機(jī)構(gòu)代管,其它人員不得存放。任何人不得擅自用村集體所有資金為個人或外單位擔(dān)保、抵押。

  5、非財(cái)會人員需要取現(xiàn)金和票據(jù)外出辦公,必須向會計(jì)辦理預(yù)支或領(lǐng)票手續(xù),業(yè)務(wù)完畢后,5天以內(nèi)向會計(jì)報帳并辦理注銷手續(xù),如領(lǐng)用期超過1個月的,會計(jì)審查,確實(shí)未收回款的,可以直接記錄其往來帳戶,待款收回后再進(jìn)行帳務(wù)處理。

  6、庫存現(xiàn)金實(shí)行限額制,不得超過1000元,超出限額的現(xiàn)金要及時存入信用社,庫存現(xiàn)金發(fā)生事故由出納員負(fù)責(zé)。

  三、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理

  1、各村根據(jù)生產(chǎn)基本建設(shè)的安排,制定本村年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算,經(jīng)村兩委會議通過和民主理財(cái)小組審定后,報鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站一份存檔,預(yù)算外開支首先經(jīng)兩委會通過,然后經(jīng)村民代表大會或村民大會討論通過后,方可執(zhí)行。

  2村集體興辦生產(chǎn)公益事業(yè),按“一事一議”的形式籌集資金,首先,村制定“一事一議”籌資方案經(jīng)村民大會或村民代表大會通過后,并報鎮(zhèn)、縣減負(fù)辦批準(zhǔn)后,向村民發(fā)放“一事一議”監(jiān)督卡,嚴(yán)禁強(qiáng)行以捐款等任何形式向村民收取錢物。

  3財(cái)務(wù)計(jì)劃包括:年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、基本建設(shè)計(jì)劃、固定資產(chǎn)購置計(jì)劃、收益分配計(jì)劃等。

  四、固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資管理

  1、村集體所有單位價值500元以上使用期限在一年以上的物資屬固定資產(chǎn),由村會計(jì)登記,做到帳、物相符,保證集體資產(chǎn)安全完整,涉及產(chǎn)權(quán)變更及時辦理手續(xù)。

  2、建立健全固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資登記、保管、使用和維修保養(yǎng)制度。嚴(yán)格履行出入庫手續(xù),凡不符合出入庫手續(xù)的,保管員有權(quán)拒絕辦理。

  3、嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)折舊制度,農(nóng)用固定資產(chǎn)一般采用綜合折舊的辦法,所提折舊費(fèi)應(yīng)保證對固定資產(chǎn)損耗價值的補(bǔ)償。

  4、村集體要建立健全固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資定期盤點(diǎn)清查制度,確保帳實(shí)相符。經(jīng)查出屬于正常報廢的資產(chǎn),經(jīng)村民主理財(cái)小組鑒定后,報鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審查,經(jīng)村民代表會議通過后進(jìn)行帳務(wù)處理。任何個人和單位不得侵占集體資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理并追回原物或限期追回價款。

  5、村集體所有的固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資的變賣、轉(zhuǎn)讓、抵押以及投資入股時,除法律法規(guī)另有規(guī)定以外,由村集體提出意見,經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理機(jī)構(gòu)審查,村民會議或村民代表會議通過。

  五、村集體資產(chǎn)管理

  1、農(nóng)村集體資產(chǎn)實(shí)行承包、租賃經(jīng)營的,其方案(承包經(jīng)營方式、承包金、承包期限等)的確定必須經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過,并采取公開招標(biāo)、投標(biāo)方式確定經(jīng)營者。禁止利用職權(quán)壓價發(fā)包、出租集體資產(chǎn)。

  2、村集體資產(chǎn)實(shí)行拍賣、出售、轉(zhuǎn)讓、兼并、股份經(jīng)營聯(lián)營的,必須經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過,其集體資產(chǎn)數(shù)額較大的(價值超過1萬元以上的),村集體必須委托縣級以上資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估,評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)經(jīng)村民會議或村民代表會議確認(rèn),并報鎮(zhèn)備案。

  3、村集體要建立健全集體資產(chǎn)、資源臺帳,對集體資產(chǎn)、資源的種類、數(shù)量、價值、承包方案、承包者、承包年限、承包金額及繳納情況等,要登記清楚,定時(每季)向村民公開,接受村民監(jiān)督。

  六、帳薄設(shè)置與管理

  1、村集體設(shè)總分類帳,現(xiàn)金日記帳、存款日記帳,固定資產(chǎn)帳、明細(xì)分類帳、產(chǎn)品物質(zhì)帳,出納日記帳。

  2、村建帳完畢后,交鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核,經(jīng)審核后財(cái)務(wù)運(yùn)作規(guī)范的村,才可歸還村保管,不規(guī)范的村,及時進(jìn)行改正。

  七、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開

  1、健全完善民主理財(cái)制度,民主理財(cái)小組由村民代表產(chǎn)生3―7人組成,設(shè)組長一名。每屆任期三年,可以連選連任,村主要負(fù)責(zé)人(書記、主任)及直系親屬不得擔(dān)任民主理財(cái)小組成員。

  2、村民理財(cái)小組有權(quán)對村內(nèi)所有財(cái)務(wù)活動進(jìn)行檢查監(jiān)督,定期(每月報帳前)逐筆逐項(xiàng)審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支并否決不合理開支,未經(jīng)民主理財(cái)小組審核蓋章的收支單據(jù)一律不得入帳。

  3、村集體財(cái)務(wù)公開是村務(wù)民主監(jiān)督的關(guān)鍵,主要包括十八個方面,其中財(cái)務(wù)收支要逐筆逐項(xiàng)公開,并注明日期和經(jīng)手人。公開內(nèi)容要經(jīng)民主理財(cái)小組審查蓋章后方可公開,公開后要認(rèn)真聽取群眾意見和建議,解答村民提出的問題。

  八、財(cái)務(wù)審批制度及公章管理

  1、村集體要建立健全財(cái)務(wù)審批制度,全面實(shí)施“三審一把關(guān)”財(cái)務(wù)制度,村財(cái)務(wù)開支要由村書記審查、包村干部把關(guān)、民主理財(cái)小組審核、村主任審批,同時財(cái)務(wù)票據(jù)上要有經(jīng)手人簽字,凡是不符合上述規(guī)定的都視為手續(xù)不完備,嚴(yán)禁入帳。

  2、村集體要定期召開理財(cái)工作會(每月一次),由村兩委、會計(jì)和民主理財(cái)小組成員參加。一是對前期財(cái)務(wù)收支進(jìn)行逐項(xiàng)審核;二是對下期財(cái)務(wù)收支進(jìn)行討論。對計(jì)劃外大型開支(生產(chǎn)性開支一次在5000元以上的,非生產(chǎn)性開支一次在20__元以上的),村干部和理財(cái)小組研究通過后,還要經(jīng)村民代表會議通過后方可實(shí)行,未按程序批準(zhǔn)的開支,財(cái)會人員有權(quán)拒絕報銷。

  3、村民委員會公章由文書保管(書記、主任不得管理村公章)。公章的使用必須慎重,一旦出現(xiàn)不良后果由文書本人自負(fù)。

店面財(cái)務(wù)管理制度7

  為了切實(shí)加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范化、制度化建設(shè),規(guī)范村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)行為,防止集體資產(chǎn)流失,確保集體資產(chǎn)保值、增值,促成我鎮(zhèn)村級經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展,根據(jù)上級有關(guān)文件精神,結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際,特制訂本制度。

  一、會人員管理及職責(zé)

  1、為進(jìn)一步加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)的規(guī)范化、制度化管理,對村級財(cái)務(wù)實(shí)行以會計(jì)委托制為核心的“五統(tǒng)一”管理工作。“五統(tǒng)一”即在堅(jiān)持村級集體資產(chǎn)所有權(quán)、資金使用權(quán)、財(cái)務(wù)審批權(quán)、財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)不變的前提下,受村委會的委托,以鎮(zhèn)為單位實(shí)行統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度、統(tǒng)一審核記賬、統(tǒng)一票據(jù)、統(tǒng)一財(cái)務(wù)公布的內(nèi)容和時間、統(tǒng)一建檔管理。同時逐步推進(jìn)村級會計(jì)電算化工作。

  2、鎮(zhèn)設(shè)立村帳鎮(zhèn)代管辦公室,隸屬經(jīng)管站管理,配備專職代理會計(jì),實(shí)行持證上崗,負(fù)責(zé)各村的票據(jù)審核和會計(jì)核算等工作。會計(jì)核算范圍包括各村集體經(jīng)濟(jì)組織的所有收支情況,村下屬公司的收支情況。各村必須配備一名報賬員,村報賬員接受鎮(zhèn)經(jīng)管站的工作管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

  3、鎮(zhèn)代管會計(jì)工作職責(zé):按財(cái)政部印發(fā)的<村合作經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度(試行)>的要求建立賬簿,設(shè)置會計(jì)科目,正確處理會計(jì)業(yè)務(wù),把好財(cái)務(wù)審核關(guān),及時編制會計(jì)報表和財(cái)務(wù)公布單,對村報賬員實(shí)行業(yè)務(wù)指導(dǎo),協(xié)助各村做好財(cái)務(wù)工作。

  4、報賬員職責(zé):村報賬員主要負(fù)責(zé)管理村級財(cái)務(wù)收支、財(cái)物管理、村級統(tǒng)計(jì)、各項(xiàng)承包合同管理和土地征用結(jié)算等工作,并按季做好財(cái)務(wù)上墻公布,接受村民監(jiān)督。

  5、財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則、廉潔奉公,認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的經(jīng)濟(jì)政策、法律、法規(guī),遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按時處理賬務(wù),定期核對現(xiàn)金、盤點(diǎn)物資,做到賬實(shí)、賬款、賬證、賬表五相符。

  6、村干部要支持財(cái)務(wù)人員履行工作職責(zé),保證財(cái)務(wù)人員行使其工作權(quán)利,任何人不得打擊報復(fù)堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員。同時要保持財(cái)會隊(duì)伍的相對穩(wěn)定,無正當(dāng)理由不得隨意撤換。村報賬員的任免和調(diào)換,應(yīng)由鎮(zhèn)經(jīng)管站提出意見,村兩委會集體討論通過,同時將討論結(jié)果報經(jīng)管站備案,并按規(guī)定辦理交結(jié)手續(xù),編制交結(jié)清單,并由經(jīng)管站和村財(cái)務(wù)主任現(xiàn)場監(jiān)交,在未辦清交接手續(xù)前財(cái)會人員不得離職。

  7、會計(jì)核算制度應(yīng)按照<會計(jì)法>和<村合作經(jīng)濟(jì)會計(jì)制度>的規(guī)定,建立健全會計(jì)冊賬及各項(xiàng)登記簿,做到記賬規(guī)范及時。各村報賬員設(shè)在現(xiàn)金、存款記賬、債權(quán)債務(wù)備查簿和各種經(jīng)濟(jì)合同賬。記賬做到日清月結(jié),每月5日前各村報賬員向經(jīng)管站核報收支賬目,同時盤點(diǎn)現(xiàn)金、存款余額。

  二、財(cái)務(wù)預(yù)決算

  1、村級財(cái)務(wù)活動實(shí)行預(yù)決算管理。各村在編制預(yù)決算時必須堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧,增收節(jié)支、量入為出的原則。要實(shí)事求是如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)情況,并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

  2、財(cái)務(wù)預(yù)決算包括年度綜合預(yù)決算和單項(xiàng)預(yù)決算。重要項(xiàng)目和工程實(shí)施,必須實(shí)行單項(xiàng)預(yù)決算。財(cái)務(wù)預(yù)決算由村兩委會討論提出,經(jīng)村民代表大會審議通過,并在公開欄中公布。預(yù)算實(shí)施過程要在公開欄中一并公布,接受群眾的監(jiān)督。根據(jù)預(yù)算實(shí)施情況,可按編制程序作必要的補(bǔ)充和修改。決算必須向村民公開。

  3、財(cái)務(wù)預(yù)決算必須報經(jīng)管站備案。鎮(zhèn)經(jīng)管站要在每月審核的同時,對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期專項(xiàng)檢查和分析,年終對決算進(jìn)行審核。

  三、原始憑證管理和使用

  1、各類票據(jù)要有專人保管,建立登記簿,進(jìn)行登記管理。保管和使用過程中,不得遺失,誰遺失誰負(fù)責(zé)。

  2、村級收據(jù)統(tǒng)一使用“經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織專用收款收據(jù)”,各村不得自印或向外購買收款收據(jù)。嚴(yán)格實(shí)行收據(jù)領(lǐng)購制度,做到限量領(lǐng)購,原則上各村每次收據(jù)領(lǐng)購數(shù)量不得超過一本。村報賬員使用收據(jù)向經(jīng)管站領(lǐng)取,收據(jù)用完后,采用以舊換新的辦法,收據(jù)存根由經(jīng)管站統(tǒng)一存檔保管。

  3、各村的一切支付必須取得合法的、規(guī)范的原始憑證。自制憑證統(tǒng)一使用付款單,工資報銷單和差旅費(fèi)報銷單,各種付出發(fā)票必須具備經(jīng)手人、證明人和審批人簽名,并注明用途加蓋民主理財(cái)專用章。對違反財(cái)務(wù)制度的票據(jù)報賬員有權(quán)拒絕支付,會計(jì)不得入賬,對不符合規(guī)定手續(xù)的付出發(fā)票,會計(jì)、報賬員有權(quán)要求補(bǔ)充更正,另外對所有開支能取得正式發(fā)票的一律憑正式發(fā)票報賬,不得以便條(收據(jù))報賬,嚴(yán)禁各村記賬。

  4、嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支。①接待費(fèi)用:原則上村級不得發(fā)生招待費(fèi),確因公務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)的需說明接待單位、人數(shù)、事由、并實(shí)行上限控制。其中:a、瀛上、下羅、龍?zhí)丁Ⅺ湀@、范家每月控制在7000元以內(nèi);b、青嵐、上羅每月控制在6000元以內(nèi);c、衛(wèi)國、雙嶺、赤府、楓景、前進(jìn)每月控制在5000元;d、水產(chǎn)場每月控制在2500元以內(nèi);e、上風(fēng)景村每月控制在1500元以內(nèi)。②交通費(fèi)用:交通費(fèi)用(含油費(fèi)、修理費(fèi)、保險費(fèi)等)實(shí)行上限控制制,各村控制上限如下:a、瀛上、下羅、麥園、范家、龍?zhí)睹磕昕刂圃?萬元以內(nèi);b、上羅、青嵐、衛(wèi)國每年控制在3、5萬元以內(nèi);c、赤府、雙嶺每年控制在3萬元以內(nèi);d、楓景、前進(jìn)每年控制在2、5萬元;e、上風(fēng)景、水產(chǎn)場每年控制在1、5萬元以內(nèi)。③各村(場)要嚴(yán)格控制人員職數(shù),嚴(yán)禁自行增加自用人員,因工作需要確需增加自用人員的一律報鎮(zhèn)黨委批準(zhǔn)后再行使用。每個村(場)只能使用一名小車司機(jī),其工資(含獎金、福利)總額每月最高不得超過1200元。各村(場)的物業(yè)管理(含水電管理)人員根據(jù)物業(yè)管理的工作量報鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)聘用人數(shù),人員由村自聘,開支原則上在收取的物業(yè)管理費(fèi)收入中列支,實(shí)行自收自支,村集體不得承擔(dān)物業(yè)管理人員的開支。④村(場)干部工資、獎金、通信費(fèi)補(bǔ)貼一律按鎮(zhèn)黨委、政府下發(fā)文件為準(zhǔn)。各村(場)不得自定加班工資和項(xiàng)目獎金,否則按違規(guī)處理,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)金額上繳鎮(zhèn)財(cái)政。⑤其它費(fèi)用:嚴(yán)格控制各村辦公費(fèi)用,各村(場)不得自行訂購?fù)獾厝饲皝硗其N的各種消費(fèi)品,嚴(yán)禁報銷各種各種贊助、捐款、攤派以及外單位的各種開支發(fā)票。村干部三節(jié)福利控制在1500元以內(nèi)。

  上述各項(xiàng)非生產(chǎn)性開支嚴(yán)格執(zhí)行上限控制,遇特殊情況(如:發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)等)確需超額開支,需按以下程序操作:各村根據(jù)自身集體經(jīng)濟(jì)年收入情況按10%比例提取用于超額開支部分,并采取“一事一議”辦法處理,即先經(jīng)過村民代表會議討論通過后報鎮(zhèn)蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)以及鎮(zhèn)黨委、政府研究同意后在提取資金中列支。

  四、貨幣資金及資金賬號管理

  1、嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)、賬、錢分管制度。財(cái)務(wù)審批人只管審批,不管錢、賬。會計(jì)只管賬不管錢,報賬員管錢不管賬,非報賬員不得保管集體現(xiàn)金。

  2、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,不準(zhǔn)坐收坐支現(xiàn)金,不準(zhǔn)挪用公款,不準(zhǔn)公款私存,不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)金。

  3、村要加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額管理,庫存現(xiàn)金嚴(yán)格控制在5000元以內(nèi),超額應(yīng)及時對存入銀行,如出現(xiàn)失竊或短款,報賬員要負(fù)賠償責(zé)任。報賬員嚴(yán)禁私自出借現(xiàn)金,嚴(yán)禁挪用公款,各村(場)禁止另設(shè)小金庫和賬外賬。

  4、村干部因工作需要預(yù)借資金時,須經(jīng)財(cái)務(wù)審批人審批。公務(wù)完畢后預(yù)借款必須在七天內(nèi)結(jié)算,不得借故拖欠占用。

  5、村集體不得為個人或單位作貸款經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。對公款私借及擔(dān)保的,應(yīng)由誰批準(zhǔn)誰收回,收不回的由審批人償還。

  6、加強(qiáng)結(jié)算資金的管理,及時清理應(yīng)收、應(yīng)付、內(nèi)部往來等款項(xiàng)。對各項(xiàng)拖欠款要采取切實(shí)可行的措施進(jìn)行催收,并對賬外拖欠款及時納入賬內(nèi)管理。對一時無法收回的,應(yīng)訂立還款協(xié)議限期收回;確實(shí)無法收回的,經(jīng)村民大會或村民代表大會討論決定,由村集體提書面意見,報經(jīng)管站備案。對各種應(yīng)付款項(xiàng)要定期清理,按時償還并及時化解不良債務(wù)。村集體不得擅自舉債、借債搞公益事業(yè)或建設(shè)新項(xiàng)目,須經(jīng)村民大會或村民代表會議通過。

  7、加強(qiáng)資金賬號管理,各村(場)原則上只允許開設(shè)一至兩個銀行帳戶,銀行賬號僅為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù),不得為其它單位和個人過賬。如需特殊情況需為其它單位和個人過賬,需收取一定管理費(fèi)(按資金額的2%收取)

  五、財(cái)務(wù)審批

  1、村(場)書記主持重大財(cái)務(wù)開支的審批原則,把握村(場)財(cái)務(wù)收支情況,按月集中村(場)干部審查一次財(cái)務(wù)收支,負(fù)責(zé)審批村(場長)主任經(jīng)手的開支發(fā)票。

  2、村(場)財(cái)務(wù)實(shí)行村主任(場長)負(fù)責(zé)制,建立健全支出審批制度,規(guī)范審批手續(xù),實(shí)行村(場長)主任一支筆限額審批書記核準(zhǔn)制度,實(shí)行先審后批,對不合理開支有權(quán)拒絕審批。

  3、審批權(quán)限:單筆開支在20xx元以下的,由村主任審批、村書記核準(zhǔn);單筆開支在20xx元以上、10000元以下的,經(jīng)村(場)兩委班子集體討論通過后,由村主任審批、村書記核準(zhǔn);單筆開支在10000元以上的須經(jīng)村民代表大會談?wù)撏ㄟ^并報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核后由村主任審批、村書記核準(zhǔn)。

店面財(cái)務(wù)管理制度8

  一、 收入管理制度

  第一條 村級收入是指經(jīng)營收入、發(fā)包及上交收入、村級三項(xiàng)資金收入、投資收益、其他收入等。

  第二條 加強(qiáng)和規(guī)范票據(jù)管理,發(fā)生收入業(yè)務(wù)時,必須使用江蘇省統(tǒng)一監(jiān)制的《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部結(jié)算憑證》和《江蘇省農(nóng)民承擔(dān)費(fèi)用專用票據(jù)》,其他票據(jù)一律無效。嚴(yán)謹(jǐn)收款不開票或打白條,如違反規(guī)定,由此造成損失的,由違紀(jì)者個人承擔(dān),并視情節(jié)輕重追究責(zé)任。專用票據(jù)統(tǒng)一由村會計(jì)句鎮(zhèn)農(nóng)服中心申領(lǐng)、保管、交銷;對保管不善或遺失的視為村會計(jì)的失職行為,應(yīng)承擔(dān)其后果責(zé)任。

  第三條 在“三權(quán)”(即:所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán))不變的基礎(chǔ)上實(shí)行“村資鎮(zhèn)管”,由鎮(zhèn)農(nóng)服中心統(tǒng)一設(shè)立“村級”代管資金專戶,集中統(tǒng)一管理。

  第四條 集體經(jīng)濟(jì)組織取得的收入,經(jīng)手人必須在3天內(nèi)結(jié)賬,收款后必須在5個工作日內(nèi)解繳到鎮(zhèn)村賬鎮(zhèn)代理專戶,超過2萬元的大額資金及時解繳。

  第五條 任何單位和個人不得截留、擠占、坐支、挪用或者拖欠各項(xiàng)收入款項(xiàng),不得借其他名義保留現(xiàn)金,不得公款私存,不得搞帳外資金循環(huán),不得私設(shè)“小金庫”。如違反規(guī)定,鎮(zhèn)農(nóng)服中心收回票據(jù)、停辦資金業(yè)務(wù),報鎮(zhèn)紀(jì)委查處,情節(jié)嚴(yán)重的,移送上級紀(jì)檢部門或者司法機(jī)關(guān)處理。

  二、 支出管理制度

  第六條村級支出包括經(jīng)營支出、管理費(fèi)用支出、福利支出、其他支出等。

  第七條村社支出必須由村主任審批,村書記審核,并加蓋民主理財(cái)小組審核專用章方為有效。支出發(fā)票必須正規(guī)合法,內(nèi)容完備,并且有經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人。無法取得正規(guī)票據(jù)的,應(yīng)說明原因,完善相關(guān)手續(xù)。

  第八條審批權(quán)限。村級開支一次在1500元以內(nèi)(含1500元),由村簽報;開支一次在1500元以上5000元(含5000元),經(jīng)定村領(lǐng)導(dǎo)審核同意后入賬;開支一次在5000元以上需經(jīng)鎮(zhèn)紀(jì)委和定村領(lǐng)導(dǎo)審核,由鎮(zhèn)紀(jì)委同意報鎮(zhèn)長審定,否則不予入賬。對支出資金的真實(shí)用途,鎮(zhèn)紀(jì)委將定期進(jìn)行核查,發(fā)現(xiàn)冒領(lǐng)和拆分報賬的,按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

  第九條涉及數(shù)額較大的單位工程項(xiàng)目款、土地款、往來款必須以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行賬務(wù)處理,不得以現(xiàn)金支付。

  第十條村鎮(zhèn)管干部工資按鎮(zhèn)黨委、政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和考核的結(jié)果發(fā)放,社干部工資由村兩委會根據(jù)本村實(shí)際情況經(jīng)集體研究報定村領(lǐng)導(dǎo)審核后發(fā)放,并報鎮(zhèn)農(nóng)服中心備案。

  第十一條 通訊費(fèi)用報銷,,實(shí)行定額包干補(bǔ)助,定額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:村書記960元/年,村主任840元/年,村副書記、村副主任、會計(jì)720元/年。以上補(bǔ)助年終由村會計(jì)制單,年終一次性報支,平時不得報銷個人的通訊費(fèi)用。

  第十二條 非生產(chǎn)性開支實(shí)行限額管理,各村按政府規(guī)定的年度非生產(chǎn)性開支限額,從緊從嚴(yán)控制。非生產(chǎn)性開支的限額按經(jīng)營收入、發(fā)包收入(不含返還農(nóng)戶部分)、補(bǔ)助收入(不含財(cái)政補(bǔ)助收入)、利息收入、其他收入的15%核定。開支限額不足5萬元的按5萬元核定,最高不超過8萬元(非生產(chǎn)性開支范圍包括:招待費(fèi)、差旅費(fèi))。村社干部福利單獨(dú)列支,總額最多不超過2萬元。各村對外爭取資金、招商引資項(xiàng)目和重大工程等非正常范圍發(fā)生的招待費(fèi)、用車費(fèi)用,費(fèi)用發(fā)生后必須在一個月內(nèi)及時經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報鎮(zhèn)長審批,審批后一周內(nèi)報農(nóng)服中心、審計(jì)所備案,否則不做核減依據(jù)。對外爭取資金所發(fā)生的費(fèi)用,一律按爭取資金總額(資金到賬數(shù)需有農(nóng)服中心簽審確認(rèn))的15%結(jié)算。

  非生產(chǎn)性開支考核辦法:實(shí)際支出低于限額指標(biāo)的,按規(guī)定獎勵;實(shí)際支出大于限額指標(biāo)的,經(jīng)過核減后低于限額指標(biāo)的不獎不罰;實(shí)際支出大于限額指標(biāo),經(jīng)核減后仍然大于限額指標(biāo)的按照超額的比例扣分。世界開支控制在限額指標(biāo)范圍內(nèi),其節(jié)約部分按節(jié)約總額的10%獎勵村主要干部,村書記、主任、會計(jì)分辨按40%、30%、30%的比例計(jì)算獎勵工資;超過規(guī)定限額的,其超額部分由村書記、主任、會計(jì)按40%、30%、30%的比例計(jì)算扣減工資。

  第十三條 若采取其他渠道變通處理非生產(chǎn)性支出,一經(jīng)查實(shí),對主要責(zé)任人和相關(guān)當(dāng)事人按照黨紀(jì)政紀(jì)嚴(yán)肅處理。

  第十四條 各類支出票據(jù)必須用正規(guī)的稅額票據(jù),發(fā)現(xiàn)不符合的票據(jù)一律退回。各村當(dāng)期發(fā)生的票據(jù)必須當(dāng)期結(jié)清入賬,不得將當(dāng)年的發(fā)票隔年入賬,在結(jié)算時發(fā)現(xiàn)隔年票據(jù)一律退回。“誰經(jīng)手,誰承擔(dān)”。村級發(fā)生的支出票據(jù)必須記入村賬,不得將村級發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)入社賬,一經(jīng)查出將追究責(zé)任。

  第十五條 各村在保證債務(wù)逐年化解,村社干部工資足額發(fā)放,村級各項(xiàng)事務(wù)正常開展的前提下,確需外出考察參觀學(xué)習(xí)的,必須事先就人員、路線、費(fèi)用等向鎮(zhèn)黨委、政府書面申請,經(jīng)批準(zhǔn),報鎮(zhèn)紀(jì)委備案后執(zhí)行。并報農(nóng)服中心做入賬依據(jù)。

  第十六條 村集體如需借貸資金,必須經(jīng)村兩委班子研究同意,報鎮(zhèn)定村領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對不按規(guī)定程序擅自借貸資金形成的債務(wù),按照“誰經(jīng)手,誰負(fù)責(zé)”的原則處理。村借款利息費(fèi)用,年利率原則上按銀行同檔利率核算,最高不得超過10%。借據(jù)上必須注明貸款時間、利率和本金,年度由村會計(jì)制單結(jié)算入賬。

  第十七條 1萬元以上的工程項(xiàng)目建設(shè),須經(jīng)村兩委會討論通過,報鎮(zhèn)政府審核批準(zhǔn),5萬元以上的工程項(xiàng)目建設(shè),必須公開招投標(biāo)。工程結(jié)束后,將預(yù)決算書、招標(biāo)文件、正式稅票、施工合同等報鎮(zhèn)農(nóng)服中心,經(jīng)工程審計(jì)小組審核后方可入賬。對大的工程項(xiàng)目不按相關(guān)程序進(jìn)行,搞暗箱操作,存在私下交易行為的,鎮(zhèn)紀(jì)委將嚴(yán)肅查處,追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

  三、 村集體資產(chǎn)管理制度

  第十八條 村級資產(chǎn)是指村級所擁有的具有所有權(quán)和使用權(quán)的各項(xiàng)資產(chǎn)。包括廠房、設(shè)備、集體房屋建筑物,以及單位價值在500元以上,使用期限在3年以上或者單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但是耐用時間在3年以上的大批同類物資等各類固定資產(chǎn)和發(fā)包的土地、山林、水面等集體資源。

  第十九條 村集體資產(chǎn)在明確產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上,必須依法進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記,建立健全資產(chǎn)臺賬。村主辦會計(jì)負(fù)責(zé)村社資產(chǎn)的登記與管理。建立村集體資產(chǎn)資源明細(xì)賬。每年各村要對本村社的資產(chǎn)、資源進(jìn)行清查盤點(diǎn),并填寫“資產(chǎn)資源盤盈盤虧毀損報告表”,說明資產(chǎn)資源盤存情況,并報鎮(zhèn)農(nóng)服中心存檔備案。村集體資產(chǎn)報廢、毀損、盤虧、核銷需經(jīng)村兩委會討論,并由農(nóng)服中心、審計(jì)所審核,報經(jīng)鎮(zhèn)資產(chǎn)處置小組審核同意后,方可處置。否則,將追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。因保管不善、使用不當(dāng)?shù)热藶樵蛑率构潭ㄙY產(chǎn)損失、毀損的,保管人或使用人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

  第二十條 購置1萬元以上的固定資產(chǎn),必須經(jīng)村兩委會討論通過,報鎮(zhèn)政府審核批準(zhǔn)批準(zhǔn)方可購置。

  第二十一條 固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等要按國家有關(guān)法律規(guī)定的相關(guān)程序和要求進(jìn)行,采取公開競標(biāo),由農(nóng)服中心、審計(jì)所提出復(fù)核意見,報經(jīng)鎮(zhèn)資產(chǎn)處理小組批準(zhǔn)。所得款項(xiàng)及時足額上繳到鎮(zhèn)農(nóng)服中心村賬鎮(zhèn)代理專戶,否則追究相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

  第二十二條 村級資產(chǎn)、資源發(fā)包、出租,必須訂立完善的書面合同,并認(rèn)真履行。不得個人擅自作主、不得私下訂立合同;不得隨便變更、終止履行期內(nèi)的合同。具體按《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范村(組)級集體資產(chǎn)處置實(shí)行公開招標(biāo)的實(shí)施意見》執(zhí)行。

  四、 及時結(jié)賬、記賬制度

  第二十三條 村級財(cái)務(wù)必須做到日清月結(jié),收入過期不入賬的,按侵占論處;支出結(jié)賬不及時的,按“誰經(jīng)手,誰簽字、誰負(fù)責(zé)”的辦法操作,村級經(jīng)濟(jì)組織不予列支。

  第二十四條 實(shí)施備用金制度,原則上村備用資金數(shù)額控制在5000元以內(nèi)。特殊情況,經(jīng)審核同意,可適當(dāng)提高備用金數(shù)額,但總額控制在10000元以內(nèi)。各村從村級資金專戶中支付資金必須憑審核批準(zhǔn)后的支出票據(jù)支付。

  五、 民主理財(cái)及財(cái)務(wù)公開制度

  第二十五條 各村要建立健全村務(wù)公開監(jiān)督小組和民主理財(cái)小組,民主理財(cái)組織由村民代表會議選舉產(chǎn)生。民主理財(cái)小組主要對村級財(cái)務(wù)原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行定期審核。

  第二十六條 村委會應(yīng)實(shí)行財(cái)務(wù)公開。財(cái)務(wù)收支每季度公開;年度賬務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)資源發(fā)包項(xiàng)目,年初公開;民主理財(cái)結(jié)果待問題處理后公開;重大建設(shè)項(xiàng)目完工后公開;年度財(cái)務(wù)決算年終公開;對多數(shù)村民要求公開的內(nèi)容,及時公開;重要事項(xiàng)事前、事中、事后全過程分段公開。

  第二十七條 各村的財(cái)務(wù)每季度審計(jì)一次,對無視規(guī)定,大肆揮霍浪費(fèi)的責(zé)任人一經(jīng)查實(shí),按黨紀(jì)政紀(jì)嚴(yán)肅處理。

  第二十八條 村干部提拔、離崗、退職前必須履行離任審計(jì),審計(jì)結(jié)果要形成書面報告,發(fā)現(xiàn)問題的,及時提出處理意見。

  第二十九條 “組級”財(cái)務(wù)管理按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范“組級” 財(cái)務(wù)管理工作意見》執(zhí)行。

  第三十條 本制度自x年三月一日起執(zhí)行,此前與本制度不一致的,以本制度為準(zhǔn)。

店面財(cái)務(wù)管理制度9

  為了加強(qiáng)規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度,有效運(yùn)作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支,提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司的具體情況,制定本制度。

  財(cái)務(wù)會計(jì)

  財(cái)務(wù)、會計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,相互配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié),及時核對,保證賬實(shí)相符。

  財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對于違反財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經(jīng)理報告。

  財(cái)務(wù)、會計(jì)人員力求穩(wěn)定,不得隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的,不得離職,不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等工作。 出納員不得監(jiān)管會計(jì)檔案保管和債務(wù)賬目的登記工作。

  完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  會計(jì)核算

  公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

  記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣。

  一切會計(jì)憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記 載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

  公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:

  1、房屋及其他建筑物;

  2、機(jī)器設(shè)備;

  3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);

  4、運(yùn)輸工具;

  5、其他設(shè)備。

  各類固定資產(chǎn)折舊年限為:

  1、房屋及建筑物 年;

  2、機(jī)器設(shè)備 年;

  3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具 年;

  4、其他設(shè)備 年。

  固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

  購入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

  固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價,必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時處理完畢。

  資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

  財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目,并每天結(jié)出余額核對庫存。做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。

  所有現(xiàn)金收支由出納負(fù)責(zé)。 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

  銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制,即財(cái)務(wù)章由出納保管,法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

  銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

  根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人)。

  庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金?,F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。

  任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批,因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,需填寫借款單,經(jīng)余總簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷,借款清單在報銷完畢后退還借款人。

  對所有報銷內(nèi)容,應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì),相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后,按費(fèi)用的報銷流程辦理報銷,報余總批準(zhǔn)。

  出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù),對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理,否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

  辦公用具、用品購置與管理

  所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關(guān)負(fù)責(zé)人報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。

  所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。 個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動時,必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價賠償。

  其他事項(xiàng)

  按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求,及時報送財(cái)務(wù)會計(jì)報表和其它財(cái)務(wù)資料。

  配合公司業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

  自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

  本制度中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

  相關(guān)人員工作流程

  由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套,發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件,配件上有中文字體的現(xiàn)象(外貿(mào)),以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認(rèn)單據(jù)時未及時請示余總審批、簽字,給公司造成一定損失,情節(jié)嚴(yán)重,公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須對每批次每件產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn),請各相關(guān)部門引起重視。

  具體流程如下:

  成品倉庫:華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關(guān)人員的工作安排,并且做好每日的成品配發(fā)貨,核對產(chǎn)品型號、數(shù)量等相關(guān)工作。月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計(jì)好,每月初1號至5號配合出納、會計(jì)核對,確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。

  采購部:根據(jù)訂單要求進(jìn)行采購,要確認(rèn)所購商品交貨期能否保障,及其他可能的問題,如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當(dāng)月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計(jì)好, 每月初1號至5號配合出納、會計(jì)核對,確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。

  總公司、佳芬潔具:總公司和分公司辦公室文員、會計(jì)和出納月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額統(tǒng)計(jì)好, 每月初1號至5號核對,確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。(總公司和分公司文員必須確認(rèn)每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨)

  辦公室:跟單人員在收到訂單后,做出初步審核,再交余總審批后才能執(zhí)行。制成銷售訂單,交給采購部、生產(chǎn)部或生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員(張金明)。蔣玲妹月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額(包括現(xiàn)金賬)統(tǒng)計(jì),以及每月月底各業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值的明細(xì)表統(tǒng)計(jì), 每月初1號至5號配合出納、會計(jì)核對,確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。關(guān)于業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值明細(xì)確認(rèn)無誤后,交業(yè)務(wù)總監(jiān)審核,余總審批后交財(cái)務(wù)計(jì)算工資。訂單表格現(xiàn)已修改,辦公室文員必須按照新表格執(zhí)行,要及時去財(cái)務(wù)部門確認(rèn)客戶款是否到公司賬戶,嚴(yán)格按照公司規(guī)定款到發(fā)貨執(zhí)行。對于一些客戶款部分到賬或樣品需要打折扣的,必須余總審批簽字后,財(cái)務(wù)才能同意蓋章,同時財(cái)務(wù)對金額要核實(shí)無誤后,方可放行。

  配件倉庫:根據(jù)采購單的相關(guān)要求,做好配件、輔料的確認(rèn)工作,數(shù)量核對無誤后入庫,配件、輔料的擺放要求必須和常規(guī)的配件、輔料區(qū)分開。

  二車間:車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領(lǐng)取配件,領(lǐng)取時必須按照訂單的具體要求執(zhí)行,如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題不能判定的時候,請及時和品檢員項(xiàng)月忠溝通處理;包裝人員在包裝封箱前一定要通知辦公室跟單人員,及時安排項(xiàng)月忠等人配合抽檢,確認(rèn)是否配套、是否缺少配件以及是否有質(zhì)量問題等。確認(rèn)無誤后方可進(jìn)行包裝封箱。

  生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員:根據(jù)訂單要求進(jìn)行跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度,要確認(rèn)交貨期能否保障,及其他可能的問題,如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。

  生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、入庫:方為芳要及時確認(rèn)產(chǎn)品的型號和包裝紙箱的型號、數(shù)量,必須按照要求執(zhí)行,并做好每日各工段日常統(tǒng)計(jì)工作,確認(rèn)無誤后,填寫日報表并通知成品倉庫張燕及時安排人員擺放到倉庫指定地方,并根據(jù)交接日報表核對型號、數(shù)量等明細(xì),確認(rèn)無誤后做好入庫等工作。

  以上事項(xiàng)請相關(guān)責(zé)任人按照要求執(zhí)行!如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的一律按公司的相關(guān)制度處理,情節(jié)嚴(yán)重的賠償后開除處理!

店面財(cái)務(wù)管理制度10

  第一章、總則

  第1條為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī),結(jié)合實(shí)際情景,制定本制度。

  第2條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

  第3條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強(qiáng)核算,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

  第4條根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財(cái)務(wù)會計(jì)管理規(guī)定》,結(jié)合學(xué)校章程,我校采用《小企業(yè)會計(jì)制度》進(jìn)行會計(jì)核算。

  第5條學(xué)校的財(cái)務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下,財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部設(shè)主任一名,財(cái)務(wù)副主任一名,會計(jì)一名,出納一名。

  第6條學(xué)校財(cái)會人員的崗位職責(zé):在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度,隨時檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情景,如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。

  第7條預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校預(yù)算的主要資料是支出預(yù)算。

  第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算,應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財(cái)力可能測算編制。支出預(yù)算的編制,應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下,妥善安排其他各項(xiàng)支出。代支款項(xiàng)不納入學(xué)校支出預(yù)算,代收代支款項(xiàng)應(yīng)納入“代管款項(xiàng)”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。

  第9條預(yù)算編制的報審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案,該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支,適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成,并上報學(xué)校董事會。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情景,批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

  第二章、財(cái)務(wù)管理體制

  1、審核學(xué)校的會計(jì)原始憑證是否貼合會計(jì)工作規(guī)范的要求,是否貼合國家的稅務(wù)、會計(jì)的有關(guān)規(guī)定,對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理,并且退回給經(jīng)辦人。

  2、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會供給反映學(xué)校經(jīng)營情景的財(cái)務(wù)會計(jì)資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作,并就預(yù)算執(zhí)行情景進(jìn)行差異分析,報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會,按時做好月度財(cái)務(wù)核算,并就月預(yù)算執(zhí)行情景進(jìn)行分析。

  3、審核記賬憑證,審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報表,編寫財(cái)務(wù)分析報告,按時上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會。

  4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支,審核學(xué)校收繳費(fèi)是否貼合物價管理規(guī)定,組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫、上繳工作,親自或督促班主任及時催繳學(xué)費(fèi)。

  5、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資)進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn),核對賬是否相符。

  6、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下,協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系,做好服務(wù)工作,進(jìn)取配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),當(dāng)好家,理好財(cái)。

  7、做好資金的安全保障工作,配合好總務(wù)處,做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施,確保分布在學(xué)校各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整。

  8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。

  9、參與經(jīng)濟(jì)合同的評審工作,防范經(jīng)營風(fēng)險,做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。

  10、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個崗位的工作,并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部門每月的工作小結(jié)會,總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題與不足,提高財(cái)務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要,安排好節(jié)假日人員的值班工作。

  11、按時完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作,同時以身作則組織并帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍,將財(cái)務(wù)工作做得更好。

  第三章、財(cái)務(wù)主任的崗位職責(zé)

  在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度,隨時檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情景,如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。

  第四章、財(cái)務(wù)副主任崗位職責(zé)

  1、財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派,不駐校,不坐班;

  2、每月15日前向財(cái)務(wù)主任收集上月的財(cái)務(wù)報表、財(cái)務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情景、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料;

  3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復(fù)核,必要時向財(cái)務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情景的咨詢;

  4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情景,協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算;

  5、協(xié)助財(cái)務(wù)主任作好學(xué)校的財(cái)務(wù)經(jīng)營提議;

  6、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項(xiàng)。

  第五章、財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)

  1、按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,編制記賬憑證、會計(jì)賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬、對賬,做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。

  2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具,并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。

  3、按要求預(yù)編內(nèi)部會計(jì)報表,編制對外財(cái)務(wù)會計(jì)報表,負(fù)責(zé)稅務(wù)申報,完成教育、物價、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。

  4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其它財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

  5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。

  6、財(cái)務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。

  第六章、出納崗位職責(zé)

  1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作,每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并與會計(jì)賬核對,以保證賬賬相符。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,超過部分必須送存銀行,不坐支學(xué)費(fèi),不白條抵現(xiàn),堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則,堅(jiān)持收支兩條線。

  3、對個人借款、個人費(fèi)用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,確保學(xué)校資金的安全。

  4、每日編制現(xiàn)金流量表,月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對未達(dá)賬項(xiàng)要及時查詢,并督促相關(guān)人員及時處理。

  5、不得將出納工作隨意交他人代管,如確有必要離崗時,必須由財(cái)務(wù)主任指派他人代管,并且必須做好交接工作。

  6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作,保證賬實(shí)相符,遇有情景,必須及時上報財(cái)務(wù)主任。

  7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。

  8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對賬工作,完成財(cái)務(wù)主任交付的其它工作。

店面財(cái)務(wù)管理制度11

  總則

  1、為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

  2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。

  3、店面的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。

  4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

  一、資金審批制度

  1.總則

  (1)所有款項(xiàng)的支付,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi),應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見;

  (2)往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  (3)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  (4)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  2.行政費(fèi)用支出管理制度

  (1)門店管理人員的費(fèi)用報銷,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報支;

  (2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  3.差旅費(fèi)開支制度

  (1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

  (2)職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具;

  (3)職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行:

 ?、俜孔鈽?biāo)準(zhǔn)為___元/日。

 ?、诨锸逞a(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人___元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人___元/日。

  (4)實(shí)際報銷金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需說明原因,報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

  4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

  (1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

  (2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷使用;

  (3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

  5.辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

  (1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

  (2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

  (3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊;

  6.行政費(fèi)用報銷制度

  (1)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi),向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

  (2)員工報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

  (3)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

  (4)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部直接支付;

  (5)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。

  三、收銀管理

  (1)票據(jù)管理:熟悉運(yùn)用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認(rèn)真填寫開具有關(guān)票證,妥善保管好各種票據(jù),不得遺失缺損。

  (2)貨幣現(xiàn)金管理:熟練收銀業(yè)務(wù),提高工作效率,認(rèn)真核算、核對每一筆營業(yè)款項(xiàng);具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?,做到收銀準(zhǔn)確高效。領(lǐng)班收銀,出現(xiàn)收到假幣的,由領(lǐng)班承擔(dān),承擔(dān)方式從工資直接扣除。對當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳,并做好收訖記錄。

  四、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理

  (1)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,必須做到收入有憑證,所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章。

  (2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬;所有原欠款支付時,必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

  (3)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,均必須取得原始憑證,否則不予支付。

  (4)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,100元以內(nèi),需經(jīng)過店長審核簽字后,方可支付。100元以上,必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后,方可支付。

  (5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項(xiàng)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為,立即做開除處理。

  五、借款制度

  為了加速店面流動資金周轉(zhuǎn),保證日常經(jīng)營的正常開支,規(guī)范借款程序,特制定本制度。

  (1)店長實(shí)行定額備用金制度,店長備用金定額為1000元。

  (2)借款實(shí)行定額控制,前賬不清、后賬不借的原則。

  (3)店長應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購商品,當(dāng)商品金額超出其定額備用金時,應(yīng)正確填寫借款單,經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。

  (4)其他人員因公借款時,應(yīng)填寫借款單,經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

  六、銷售款管理

  (1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取,其他人員一律不得收取;

  (2)禁止門店任何人動用銷售款;

  (3)對于已提貨未付款的,需在銷售單上注明。

  七、退貨

  (1)發(fā)生銷售退貨時,必須由原路徑退回;

  (2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時,收銀員需開具銷售退貨單,并在退貨單上注明貨款是否退回,退回方式,退回金額。

  八、庫存商品盤存

  (1)盤點(diǎn)范圍:門店倉庫,門店?duì)I業(yè)廳存放的商品,大倉庫的所有商品;

  (2)盤點(diǎn)周期:每月的最后一日,月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點(diǎn);

  (3)盤點(diǎn)要求:所有數(shù)據(jù)以實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn),嚴(yán)禁未經(jīng)過實(shí)盤就以賬面數(shù)代替商品的實(shí)存數(shù);盤點(diǎn)表格內(nèi)信息項(xiàng)不得隨意更改,如確有需要必須在盤點(diǎn)表上確認(rèn)簽字,方能生效;發(fā)生盤虧、盤盈時,應(yīng)查明原因,并在盤點(diǎn)表中注明,否則將追究其責(zé)任。

  崗位職責(zé)

  會計(jì):

  1)貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度,并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。

  2)組織門店財(cái)務(wù)日常工作,指導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。

  3)協(xié)助門店店長把好門店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié),審核出入庫手續(xù)是否齊備,嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定,保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。

  4)監(jiān)督庫房定期進(jìn)行盤點(diǎn)、月終出具盤點(diǎn)報告。

  5)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的保管及上交,對財(cái)務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。

  6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全情況。

  7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

  8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

  收銀員:

  1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款,根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。

  2)按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂,統(tǒng)一交財(cái)務(wù)保存對賬。

  3)正確使用文明用語接待顧客,做到實(shí)收實(shí)付,耐心細(xì)致的完成每筆交易。

  4)負(fù)責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款,準(zhǔn)確點(diǎn)收購貨款項(xiàng)。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。

  5)負(fù)責(zé)收款資金的安全,按時上繳款項(xiàng),記錄完整、正確、清晰。

  6)核對當(dāng)日銷售票據(jù)日報,保證賬款相符,并將票據(jù)裝訂成冊。

  7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

  8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

店面財(cái)務(wù)管理制度12

  為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作,認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、制度,加強(qiáng)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,結(jié)合我委實(shí)際情況特制定本制度。

  一、財(cái)務(wù)管理工作制度

  1、按照國家財(cái)經(jīng)制度、法規(guī)要求,委機(jī)關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動都應(yīng)納入財(cái)會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算,并接受監(jiān)督。各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。

  2、認(rèn)真組織會計(jì)核算,辦理會計(jì)業(yè)務(wù);及時清理債權(quán)、債務(wù),正確編制會計(jì)報表。

  3、委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證,原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名,按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報銷。出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定。

  4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,不得“坐支”,加強(qiáng)支票管理,出納、會計(jì)各司其職,互相制約。

  5、財(cái)務(wù)人員要以身作則、奉公守法,認(rèn)真貫徹國家各項(xiàng)改革措施,既要維護(hù)國家和集體利益,又要維護(hù)職工的切身利益。

  6、會計(jì)人員應(yīng)做好會計(jì)檔案管理工作,每年要及時將各類會計(jì)帳、證、表等資料分類裝訂,立卷歸檔。

  7、機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。

  二、財(cái)務(wù)開支審批制度

  為節(jié)約開支,減少浪費(fèi),委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)主任審批后方可報銷,嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。

  (一)報批制度

  1、委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理,報委主管財(cái)務(wù)主任批準(zhǔn),發(fā)票回來由財(cái)務(wù)按計(jì)劃審核后,經(jīng)委主管財(cái)務(wù)主任批準(zhǔn)后方可予以報銷。開支數(shù)額較大的,還應(yīng)由主任辦公會研究后批準(zhǔn)。

  2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票(稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的)報銷,非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。

  3、千元以上的各項(xiàng)開支,必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單,注明用途及限額,辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。

  (二)審批權(quán)限

  1、職工因公外出開會、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費(fèi)的人員,必須由本人填寫借款申請單,注明到何地、辦何事及計(jì)劃天數(shù),核定借款金額,返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。機(jī)關(guān)人員大小借款,應(yīng)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的主任批準(zhǔn)。

  2、符合探親條件的職工,其探親差旅費(fèi)按規(guī)定予以報銷。

  3、購買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計(jì)劃,然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。

  4、機(jī)動車輛實(shí)行定點(diǎn)維修,維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃,經(jīng)辦公室主任匯總,報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。年終或每半年結(jié)帳一次,報銷時必須按正常報批程序結(jié)算,并附修理費(fèi)明細(xì)表。機(jī)動車燃料費(fèi)實(shí)行一次性購買,分期領(lǐng)用。

  三、財(cái)產(chǎn)物資管理制度

  1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行管理,應(yīng)建立健全管理帳卡,對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門或管理部門提出書面申請,按審批權(quán)限報批。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。

  2、購進(jìn)低值易耗品、材料,要做好登記入帳工作,保管和采購簽字交接,做到帳物相符??剖翌I(lǐng)用時,領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù),年終匯總對帳。

  四、福利制度

  醫(yī)藥費(fèi)、養(yǎng)老金、公積金、獨(dú)生子女費(fèi)、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費(fèi)按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

  五、財(cái)產(chǎn)清查制度

  1、各科室每年應(yīng)形成定期的清查盤點(diǎn)制度,對清查結(jié)果進(jìn)行匯總,并將結(jié)果送機(jī)關(guān)辦公室。

  2、辦公室為確保財(cái)產(chǎn)物資在儲備、使用過程中安全無損,要進(jìn)行經(jīng)常的、不定期的抽查盤點(diǎn)工作,并對財(cái)產(chǎn)物資的清查盤點(diǎn)工作進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查,做出詳細(xì)記錄。

  3、財(cái)產(chǎn)物資的清查核對要由辦公室牽頭,會同機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員共同對有關(guān)科室財(cái)產(chǎn)認(rèn)真組織盤點(diǎn),并做好盤點(diǎn)后的對帳工作。

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