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財務(wù)經(jīng)理工作報告范文3篇 財務(wù)經(jīng)理工作報告范文怎么寫

時間:2022-12-10 09:09:00 綜合范文

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財務(wù)經(jīng)理工作報告范文3篇 財務(wù)經(jīng)理工作報告范文怎么寫

財務(wù)經(jīng)理工作報告范文1

  1.資金管理的原則

(1)總部統(tǒng)一使用與授權(quán)使用相結(jié)合的原則。連鎖超市資金由總部統(tǒng)一籌措、集中管理、統(tǒng)一使用。店鋪采用地產(chǎn)品、鮮活商品和其他保管期短的商品,經(jīng)請示總部同意后或在總部授權(quán)的范圍內(nèi)可動用銀行存款,否則不能動用銀行存款;店鋪存入銀行的銷貨款,未經(jīng)總部批準不得自動動用。

(2)總部統(tǒng)一控制費用的原則。連鎖超市總部、店鋪及其他部門的費用由總部統(tǒng)一核定、統(tǒng)一支付。部門、店鋪的工資等日常非用的支出,由總部統(tǒng)一開支。店長有節(jié)約費用開支的責任,總部有審查費用使用情況的權(quán)力。

(3)統(tǒng)一登記注冊、統(tǒng)一繳納稅款的原則。連鎖超市應(yīng)是享有獨立法人資格的企業(yè),總部和所屬店鋪在同一區(qū)域內(nèi)的,有總部向稅務(wù)及工商部門登記注冊,統(tǒng)一繳納增殖稅、所得稅及其他各種稅賦,統(tǒng)一辦理法人執(zhí)照及營業(yè)執(zhí)照,店鋪只辦理經(jīng)營執(zhí)照,國家對企業(yè)在稅收上的優(yōu)惠政策,也由稅務(wù)部門直接對連鎖總部。特殊情況下,總部和所屬店鋪不在同一區(qū)域內(nèi),店鋪一般處于委托法人的地位,實行屬地納稅。

(4)統(tǒng)一銀行存款和貸款的原則。店鋪在總部指定的銀行辦理戶頭、帳號,只存款不出款,店鋪每日必須將銷售貨款全額存入指定銀行,不得作支貨款,同時,店鋪應(yīng)向總部報送銷售日報具體體現(xiàn),它的核心內(nèi)容是發(fā)揮企業(yè)的規(guī)模效益,以低于社會的平均成本取得社會的平均利潤。

  2.資金管理辦法

(1)提高資金的運營效率和效益,積極采取措施盤活資金存量,加快資金周轉(zhuǎn)。財務(wù)部門要同信息、配送等部門密切合作,通過銷售時點管理系統(tǒng)對企業(yè)的進、銷、存實行單品管理,要從調(diào)整商品結(jié)構(gòu)入手,分析哪些是暢銷商品、平銷商品、滯銷商品,哪些是增殖庫存和不良庫存,加強財務(wù)對超市經(jīng)營的指導、監(jiān)督和制約作用。

(2)在財務(wù)管理上要積極引進現(xiàn)代化的預算管理制度、成本核算制度和投入產(chǎn)出分析制度,要加強投資決策和投資項目的經(jīng)營管理,建立投資責任制,提高投資回報率。財務(wù)部門要同企劃開發(fā)部門緊密合作,在確定建立店鋪、配送中心、計算機系統(tǒng)的規(guī)模、投入等問題上要力求取得一致意見。使投資更加合理化、制度化、科學化。

(3)由于連鎖企業(yè)在資金上采取統(tǒng)一與授權(quán)相結(jié)合的管理辦法,在內(nèi)部資金運轉(zhuǎn)過程中要嚴格執(zhí)行各項結(jié)算制度,同時,完善企業(yè)內(nèi)部審計制度,形成有效的監(jiān)督機制。

(4)樹立勤儉辦企業(yè)的精神,開源節(jié)流,在店鋪的裝修、計算機設(shè)備的投入以及其他方面的投資上切忌相互攀比,華而不實,脫離實際。

  資產(chǎn)管理

  連鎖超市的資產(chǎn)應(yīng)實行總部與店鋪分級管理辦法。

  1.流動資產(chǎn)的管理

  連鎖企業(yè)的流動資產(chǎn)主要指存貨部分(即:由總部配送和店鋪自采的商品)和低值易耗品部分。

  流動資產(chǎn)的管理原則是:

(1)總部和店鋪分級負責的原則。總部配送到個店鋪的商品由總部設(shè)置總帳控制管理,在進入店鋪以前,一切損失由總部負責;店鋪自采的商品,由店鋪自行管理,商品在店內(nèi)被盜、短缺由店鋪負責。

(2)合理設(shè)置庫存的原則。對進入連鎖企業(yè)配送中心的商品加強管理,加快對各店鋪的配送,減少裝卸損失,降低商品損耗率;對進入各店鋪的商品加強管理,一要統(tǒng)一管理店堂和后場的商品,二要按照“二八”比例原則對商品結(jié)構(gòu)進行調(diào)整,對骨干商品的經(jīng)營要形成系列化保證不缺貨。

(3)分類指導的原則??偛繉Ω鞯赇伒牧鲃淤Y產(chǎn)進行分類指導,如:總部要對各店鋪的訂貨數(shù)量、品種進行監(jiān)測審核;總部要定期督促各店鋪及時根據(jù)銷售情況調(diào)整商品結(jié)構(gòu);總部有責任督促各店鋪對超過保值期的商品進行清理,并在規(guī)定的商品范圍和期限內(nèi)由總部負責退貨處理。

  2.流動資產(chǎn)管理的具體內(nèi)容

(1)存貨占流動資產(chǎn)比重較大,一般約為40%~60%,而對于商業(yè)企業(yè)這個比例可高達80%,存貨利用程度的好壞,對超市財務(wù)狀況影響極大,因此加強存貨的規(guī)劃與控制,使存貨保持在最優(yōu)水平上,已成為財務(wù)管理的一項非常重要的內(nèi)容。要想保持一定量的存貨必定有一定的成本支出,而備存貨的有關(guān)成本主要包括:

  采購成本:指從供應(yīng)商那里獲得商品而支出的成本。包括訂貨成本和購置成本。訂貨成本主要是信息收集,交流的成本,在先進的連鎖企業(yè)EOS系統(tǒng),大大降低了訂貨成本,提高了效率,當然還有一個與供應(yīng)商談判的成本。而購置成本則是購入商品本身的價值,同時要注重商品品質(zhì)的保證。

  儲存成本,指為對存貨保存、加工等的成本,還包括存貨占用資金所應(yīng)計的利息、倉庫費用、保險費用、存貨破損等。

  缺貨成本,指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失,當不確定的因素發(fā)生后,供應(yīng)鏈的某些環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,導致缺貨造成拖欠發(fā)貨商和喪失銷售機會的損失(還包括需要主觀估計的商營損失)。

  為了降低存貨成本,必須根據(jù)超市實際作出最優(yōu)的存貨決策,存貨的決策涉及四項內(nèi)容:決定進貨的項目、選擇供應(yīng)商、決定進貨時間和進貨批量,前二項內(nèi)容是產(chǎn)品部的職責,而財務(wù)部門要作出決定進貨時間和進貨批量,按照存貨管理的目的需要通過合理的進貨批量和進貨時間,使存貨的總成本最低,這個批量叫做經(jīng)濟訂貨量。有了經(jīng)濟訂貨量,就可以很容易找出最適宜的進貨時間。對保管期長、銷售量大且長期穩(wěn)定的商品由總部統(tǒng)一采購,統(tǒng)一配送到各店鋪;對一部分保管期較短、鮮活商品和一部分產(chǎn)品由總部配送不經(jīng)濟時,可委托社會化配送中心或其他供應(yīng)商供應(yīng),本企業(yè)的配送中心直接向各店鋪配送并由總部統(tǒng)一進行結(jié)算。店鋪也可以在總部授權(quán)的商品品種及數(shù)量金額范圍內(nèi)自采。無論是總部和店鋪在結(jié)算是應(yīng)嚴格根據(jù)結(jié)算規(guī)定,將購銷合同、采購單、倉庫驗收單進行核對,相符合后結(jié)算付款。

  各店鋪要根據(jù)商品銷售情況及時調(diào)整商品結(jié)構(gòu),對接近保質(zhì)期的商品要積極開展促銷,對超過保質(zhì)期的商品要及時進行清理。

(2)加強商品銷售管理。總部對配送中心及店鋪的全部商品要設(shè)置商品管理臺帳,對店鋪自采的商品一般實行按商品大類管理,有條件的要逐步過渡到實行單品管理,并建立實物負責制,以保證帳實相符。各店鋪要定期對商品進行盤店,由總部核定商品損耗率,超過部分由總部從店鋪的工資總額中作相應(yīng)扣除。

  3.固定資產(chǎn)管理

  固定資產(chǎn)由總部統(tǒng)一核算,折舊由總部統(tǒng)一提取,分店不分攤。分店設(shè)置固定資產(chǎn)實物卡,并承擔固定資產(chǎn)的修理費用。固定資產(chǎn)的采購、添置、調(diào)撥、報廢均由總部掌管,分店無權(quán)處置。分店在發(fā)生添置、調(diào)撥、報廢等事項時須辦手續(xù),首先向總部提出申請,由總部批準后交職能部門。另外,各連鎖分店對所擁有的固定資產(chǎn)須列名細實物卡。由專人登記,定期盤店,分店要保證物卡相符。在使用過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)損壞及保養(yǎng),其費用則由各使用分店承擔。

  成本管理

  連鎖超市的成本管理主要是通過商品毛利率、費用開支標準及范圍、銷售費用率三大指標進行控制。由總部統(tǒng)一進行成本核算、統(tǒng)一管理。

  成本管理的具體內(nèi)容:

  1、總部要嚴格控制自身的費用開支,(如宣傳廣告費、人工費以及其他費用開支等)。

  2、總部統(tǒng)一整個企業(yè)的資產(chǎn)折舊,統(tǒng)一支付貸款利息。

  3、總部對各個店鋪基本上采用先進先出法按商品大類計算毛利率。

  4、總部要建立毛利率預算計劃管理,對店鋪實行計劃控制??偛繉Ω鱾€店鋪的綜合毛利率進行定期考核,對影響效益的骨干商品的毛利率進行重點考核。

  5、總部規(guī)定各個店鋪的費用細目范圍及開支標準,原則上不允許隨意擴大和超標。

  6、總部對一些費用(如水電費、包裝費等)要進行分解,盡量劃細到各個店鋪和商品大類。能直接認定到各個店鋪和商品大類的,要直接認定;不能直接認定的,要參考各店鋪占企業(yè)工資總額的比例、資產(chǎn)的比例或按各店鋪的人數(shù)、經(jīng)營面積分攤到店鋪和商品大類。

  7、總部對各個店鋪的費用通過下達銷售費用率進行總體控制,要建立費用率預算計劃管理。各店鋪的直接費用(如業(yè)務(wù)招待費、人工費等)要通店長的利益直接掛鉤。對達不到預算計劃的店鋪,總部通過督導制度,幫助其分析造成奮勇增長,費用率上升的原因,并提出調(diào)整改進措施。

  一般情況下,每個店鋪在開張初期的銷售費用率可能會高一些,應(yīng)盡快通過加強管理使之降到企業(yè)平均、合理的水平。

  利潤管理

  分店對外雖然不是核算單位,但其內(nèi)部核算制度卻是健全的。各分店對自身實現(xiàn)的銷售,購進的商品成本都由核算機構(gòu)按核算程式進行核算??偛縿t統(tǒng)一規(guī)定分店的有關(guān)費用細目、每月月末由各分店結(jié)算內(nèi)部利潤、每月上旬將結(jié)算的利潤上交總部??偛繉⒎值甑睦麧檯R總扣除總部本身的費用及不需分攤的屬分店有關(guān)費用后,即為真正的利潤總額。

財務(wù)經(jīng)理工作報告范文2

  我校在____年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進學校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室____年度年初工作計劃和學校內(nèi)部審計計劃,在本年度完成了以下工作:

  主要工作內(nèi)容:

  一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務(wù)學習,解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

  二、認真學習相關(guān)業(yè)務(wù),及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

  三、對學校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點,今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有:

  1、對學校的各項收入進行了審核,內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬,并納入了學校的財務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學校收入的情況。

  2、對學校的各項支出情況,包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

  3、對于學校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

  4、對學校的負債也作了相應(yīng)審計,學校從____年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。

  5、對學校收費情況進行了重點審計,未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,學校收費合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費,且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。

  四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,及時完成了教育局安排的各項工作。

  審計工作中的措施

  1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。

  2、全面審計,突出重點。對學校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點問題進行深入地分析,爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

  3、完善了制度,嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理,實行審計全過程質(zhì)量控制,將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

  4、今后進一步加強學習和培訓,把審計工作做得更好。

財務(wù)經(jīng)理工作報告范文3

  轉(zhuǎn)眼間又過了一年,回顧這一年,在平凡而繁細的工作中,付出了許多艱辛與努力,也有了一些收獲與喜悅,重要的是豐富與鍛煉了自己,在工作中能夠自覺的服從領(lǐng)導的安排,努力的做好財務(wù)部的各項工作,也較好地完成了各項工作,但由于財會工作繁事多、雜事多,其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點,因此在工作中自己和整個財務(wù)部門仍有許多不足,仍需在今后的工作中不斷地加以完善,結(jié)合具體情況,現(xiàn)將全年的工作總結(jié)如下:

  個人總結(jié)部分:

  一、完成的主要工作:

  1、以認真的工作的態(tài)度及時準確的完成各月開票、認證、記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作,及時準確的填報各類月度、季度、年終賬務(wù)報表、并按時向各部門報送,及時準確的完成了稅務(wù)的申報與繳納,及時且順利的完成了今年280萬的退稅工作。以及對各類會計檔案進行了分類、裝訂、歸檔。

  2、以嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度及時準確的核簽公司日常的各類支出,并進行費用明細分類。及時準確的根據(jù)公司的資金情況和經(jīng)營情況進行“資金預算”并提出合理的建議,以便讓上層管理者能夠及時的了解公司的資金情況并采取相對應(yīng)的措施。

  3、對公司各種證件的變更及年檢負責,由于公司正處于發(fā)展初期,加上經(jīng)營地址的變更,導致公司的各類證件需要發(fā)生相應(yīng)的變更,除了今年4月份由于本人工作上的疏忽對海關(guān)部門沒有及時進行變更,導致212單的報關(guān)沒能按照正常的報關(guān)程序進行,好在劉總通過自己的人脈關(guān)系及時采用了其它的報關(guān)渠道才沒有造成不必要的損失,在此做自我檢討,希望自己在以后的工作中能夠更加嚴謹以杜絕類似的情況發(fā)生。除此以外其它相關(guān)部門的各類證件都做到了及時變更和順利年檢。

  4、對于上級領(lǐng)導交待的其它臨時工作能夠及時的完成。

  二、加強學習,注重提升個人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)

  1、通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體,加強政治思想和品德修養(yǎng)。

  2、認真學習財經(jīng)方面的各項規(guī)定及新的法規(guī)政策,自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上,腳踏實地的工作。

  3、努力做到學以致用,融會貫通,理論聯(lián)系實際,讓自己“在工作中學習,在學習中工作”,使自身綜合能力不斷得到提高。

  三、個人工作中存在的不足

  盡管自己順利的完成了今年的各項工作任務(wù),但在工作還是有不足之處:謙于財會工作的繁與雜,日常忙于應(yīng)付事務(wù)性的工作較多,而深入的探討、思考、研究財務(wù)管理的辦法和工作制度較少,導致在工作上廣度有余,而深度不足。加之財務(wù)部門人員的不穩(wěn)定,以致自己對于整個財務(wù)部沒有起到很好的統(tǒng)領(lǐng)作用。

  四、 明年的工作構(gòu)想及要點:

  希望自己在新的一年里,逐步學習運用科學的方法,加強對本部門的管理,提高本部門的工作效率,以達到事半功倍的的效果。主要有以下三點:一是加強本部門的成本核算與管理,二是加強與各部門的工作鏈接,包括收匯管理,應(yīng)付管理,進出倉跟進等,最大限度地發(fā)揮財務(wù)部門的職能。三是是準確做好各項財務(wù)測算,為上級領(lǐng)導的決策提供依據(jù)。

  第二部分:財務(wù)部門的總結(jié)

  大家都知道財務(wù)部的工作較為繁瑣,就算到年終,仍不能停歇手中的工作,加之一直以來人手較少和頻煩的人員變動,從而使財務(wù)部的管理工作達不到公司領(lǐng)導的要求,但在____年財務(wù)部通過大家的努力,整體的人員架構(gòu)、工作秩序和職能管理已向前邁出了一大步。以下是對本部門做的一個工作總結(jié):

  1、出納崗位:人員已穩(wěn)定,除了日常按時準確的付款/及時的登賬/和日清月結(jié)外,還建立了按月費用支出的分類歸集表,按月收匯明細表及匯總表,及時了解收匯情況并對差異進行備注。

  2、成本崗位:這是本年新增的一個崗位,目前主要是成本審核、核算、及控制工作,實行按訂單號乃至套件號進行成本臺帳的核算與控制,對各訂單的實際成本負責,為相關(guān)部門提供及時有用的信息,這也是一個同時要與各部門鏈接的崗位,新增這一個崗位后,建立了各供應(yīng)商應(yīng)付賬款臺賬和每月的供應(yīng)商對賬表,使得今年在業(yè)務(wù)量番一翻的情況下仍能很好的完成各應(yīng)付賬款所需的數(shù)據(jù)及發(fā)票跟蹤到位的情況,但也許是由于各種因素的存在 ,導致今年的成本核算沒能達到預計的效果,希望在新的一年里各部門能夠積極的配合財務(wù)部門成本核算的工作,共同為成本所反映的真實性及時性出一份力,同時作為成本崗位的核算者也應(yīng)該不斷地鞭策自己,加強學習,從而達到一個企業(yè)成本核算的真正意義。

  3、總賬崗位:在前面的個人總結(jié)里已做總結(jié),再此處就不再贅訴。

  4、財務(wù)部門:總的來說本年度財務(wù)部門算是友好妥善了地處理對內(nèi)對外的各項工作鏈接,包括與工商/稅務(wù)/銀行等外圍部門都建立了良好的關(guān)系。

  總之,今年的工作即將轉(zhuǎn)瞬成為歷史。也希望財務(wù)部那些應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作也隨著____年的逝去而成為歷史,在新的一年____到來之際,讓我們?yōu)樽约杭佑?,為部門加油,為公司加油,共同進步,共同成長。

  最后,我再一次衷心感謝身邊的每一位同事,有了你們這樣好的同事,我相信我們的公司明天會更好!再一次衷心感謝公司,在這片熱土上,我們將收獲無限的希望!

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