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工業(yè)企業(yè)出納會計崗位職責(zé)共3篇 企業(yè)財務(wù)出納職責(zé)

時間:2022-06-03 12:23:11 綜合范文

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工業(yè)企業(yè)出納會計崗位職責(zé)共3篇 企業(yè)財務(wù)出納職責(zé)

工業(yè)企業(yè)出納會計崗位職責(zé)共1

  1、嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)會計人員審核簽章的收付款憑證,進行復(fù)核并辦理收付款項。

  2、現(xiàn)金帳、銀行帳要根據(jù)辦理完畢的收、付憑證,逐日、逐筆按順序登記。每日結(jié)出余額,做到"日清日結(jié),及時盤庫,現(xiàn)金帳面余額與實際、庫存現(xiàn)金要求相對、相符。

  3、支付現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,對于不符合規(guī)定和不真實的記帳憑證,要拒絕付款,并向制單人提出糾正,情節(jié)嚴重的及時報告財務(wù)主管人員。

  4、嚴格遵守銀行核定的庫現(xiàn)金限額,超過限額的現(xiàn)金,必須當日解交銀行。不得以"白條抵充現(xiàn)金,嚴禁挪用公款,保留帳外現(xiàn)金。

  5、嚴格印章、支票、匯票及有價證券的管理,不得出借或轉(zhuǎn)手使用轉(zhuǎn)帳支票,更不能簽發(fā)空白支票。

  6、正確使用和審核各種銀行結(jié)算憑證,辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)。帳目金額及時與銀行單核對。對于"未達帳項要及時查詢,月末要編制銀行存款余調(diào)節(jié)表。

  7、每月與銀行核對帳單核對銀行存款余額,并作銀行存款余額調(diào)整表,每月一份。

  8、服從處安排的其他工作。

  經(jīng)費報銷崗位職責(zé)

  1、認真執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策和法令,嚴格按照財務(wù)會計制度以及學(xué)校規(guī)定的管理辦法,審核各項費用開支。

  2、嚴格審核各種原始憑證。對其真實性、合法性、規(guī)范性進行把關(guān)。對于弄虛作假,有舞弊嫌疑的原始憑證有權(quán)拒絕報銷。

  3、審核檢查各種原始憑證的報銷手續(xù)是否完備,對于不符合規(guī)定的不予辦理。

  4、嚴格控制暫存款項,未經(jīng)處長批準的款項不能隨意作掛帳處理。及時清理暫付款,對于自己管理范圍內(nèi)的暫付款要做到隨借隨清,及時催報帳,不得跨年度。

  5、帳務(wù)處理及時,科目運用熟練、準確,差錯率控制在1%之內(nèi)。

  6、遵守勞動紀律,準時到崗,不提前離崗。解答問題清楚,態(tài)度和藹,以優(yōu)質(zhì)、高效服務(wù)為宗旨,不得與外來辦事人員發(fā)生口角。

  學(xué)生收費管理崗位職責(zé)

  1、嚴格執(zhí)行國家和學(xué)校規(guī)定的財經(jīng)紀律、政策法規(guī)及其開支標準。

  2、負責(zé)收取學(xué)生的學(xué)費、住宿費、書費等,并將學(xué)費情況錄入計算機管理。

  3、收費前要作好充分的準備工作,收費后準確無誤的按類別進入有關(guān)科目。

  收費前根據(jù)不同的類別和項目,向有關(guān)部門索取有關(guān)資料(如花名冊、收費標準等。)

  4、定期向?qū)W生處、教務(wù)處提供學(xué)生欠費明細表。

  5、及時做好走讀生、休學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、退學(xué)、補招學(xué)生的收費記錄和數(shù)據(jù)的調(diào)整工作。

  6、在畢業(yè)生離校之前,及時向有關(guān)單位提供畢業(yè)生欠款名單。并主動追收欠款學(xué)生的畢業(yè)證,待學(xué)生交齊欠費后,財務(wù)處負責(zé)發(fā)給其畢業(yè)證。

  7、負責(zé)學(xué)費上繳及返還工作。

  8、除上屬專項工作外,處理正常對外審核報銷業(yè)務(wù),并隨時服從處安排的其他工作。

  總帳、報表崗位職責(zé)

  1、負責(zé)每月的記帳、結(jié)帳,以及計算機的各種期末處理,打印出各種匯總表。

  2、負責(zé)各種報表的編制工作,并按規(guī)定編寫報表說明。報表要做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、字跡工整、裝訂整齊。

  3、負責(zé)將經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后的報表及時送到有關(guān)單位和部門。

  4、負責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)提供各種財務(wù)信息與數(shù)據(jù)。

  5、負責(zé)根據(jù)會計制度的規(guī)定,按照會計核算要求,設(shè)置會計科目,做好明細會計科目的增、刪、調(diào)整工作。

  6、負責(zé)平時會計憑證的審核工作。并經(jīng)常對帳面數(shù)字反映的情況進行分析、對比總結(jié),及時提出問題與改進管理工作的意見。

  7、負責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

  基建會計崗位職責(zé)

  1、按照建設(shè)單位會計制度的規(guī)定,正確核算工程成本,不虛列成本、亂擠亂攤成本,不任意擴大開支范圍和提高開支標準,保證各項工程成本數(shù)據(jù)真實、準確、完整。

  2、參與建設(shè)工程招投標、工程造價控制、施工合同簽訂、施工檢查和工程驗收;控制費用性支出,合理有效使用基本建設(shè)資金。

  3、做好基本建設(shè)項目的會計核算工作;根據(jù)施工合同和購銷合同,辦理工程予付款、進度款、結(jié)算款和材料貨款的結(jié)算工作。

  4、編報基本建設(shè)年度支出預(yù)算和年度基本建設(shè)財務(wù)決算。

  5、編報竣工項目財務(wù)決算,核定完工建設(shè)項目的資產(chǎn)價值,辦理相關(guān)資產(chǎn)移交手續(xù)。

  6、負責(zé)基本建設(shè)財務(wù)會計核算資料的整理歸檔。

  7、收集、匯總基本建設(shè)資金使用管理信息,編報建設(shè)項目投資效益分析報告。

  8、配合其他同志的工作,完成處(科)長交辦的其他工作。

  管理室工作職責(zé)

  1、負責(zé)全院學(xué)生學(xué)費、宿費、書費的收繳和日常管理工作。

  2、負責(zé)全校事業(yè)性收費的立項、報批以及發(fā)票的領(lǐng)購日常管理和銷毀工作。

  3、加強對二級單位財務(wù)工作的管理與指導(dǎo),定期組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),并為領(lǐng)導(dǎo)提供有用的信息資料;做好會計證的發(fā)放、年檢及管理工作。

  4、負責(zé)學(xué)院的預(yù)算、決算、月報表工作。

  5、負責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的核算和固定資產(chǎn)卡片錄用工作。

  6、負責(zé)學(xué)院機構(gòu)代碼證、貸款卡等證的年檢工作。

  7、做好全校審計、財務(wù)大檢查、物價檢查的接待工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報有關(guān)檢查情況。

  8負責(zé)學(xué)院會計憑證審核記帳結(jié)帳工作。

  會計室工作職責(zé)

  1、按照國家財經(jīng)法規(guī)和會計制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)定,審核各項費用開支,辦理會計事務(wù),進行會計核算。

  2、按照國家現(xiàn)金管理辦法和銀行往來結(jié)算制度,辦理現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳的收付款業(yè)務(wù)。

  3、正確使用會計科目,保證各類收入款項來源渠道清晰,各種支出費用正確歸集,為會計決算報表提供準確、可靠數(shù)據(jù)。

  4、執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算,控制各項經(jīng)費指標不得突破,科研項目經(jīng)費不得赤字,防止各項經(jīng)費的超支使用。

  5、按月份準確、及時核算全校人員工資和學(xué)生助學(xué)金。按照規(guī)定程序辦理工資變動的登記、計算工作,保證全校人員工資,學(xué)生助學(xué)金的按照發(fā)放。

  6、及時清理暫存、暫付及各種往來結(jié)算款項,核對銀行存款目, 查明未達帳項及不明來源款項,保證學(xué)校各項資金的安全與完整。

  7、維護計算機會計核算系統(tǒng)的正常運行。保證計算機輸出會計憑證、會計帳薄的正確性,定期打印會計帳薄。進行會計檔案的分類、整理、裝訂登記和保管,并按規(guī)定時間移交學(xué)校檔案室。

  8、負責(zé)基建財務(wù)的核算工作。

  會計檔案管理崗位職責(zé)

  1.根據(jù)學(xué)校檔案管理要求,進行歸類編號,整理立卷。

  2.登記造冊形成“會計檔案目錄”。

  3.已編號登記造冊的會計檔案,執(zhí)行查檔登記審批制度。

  4.定期移交學(xué)校檔案室。

  5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  人員經(jīng)費核算崗位職責(zé)

  1、嚴格執(zhí)行國家和學(xué)院規(guī)定的財經(jīng)紀律、政策法規(guī)及其開支標準。

  2、根據(jù)人事處通知及時做好工資、人員增減變動工作和教職工人數(shù)增減統(tǒng)計。

  3、負責(zé)從教職工工資中代扣的各種款項。

  4、負責(zé)工資的計算機核算工作,每月23日前完成。

  5、負責(zé)工會會費、福利費的提取工作,及工會會費的上繳工作。

  6、負責(zé)有關(guān)工資問題的查帳工作。

  7、負責(zé)合同工養(yǎng)勞保險金的扣款和交付工作。

  8、負責(zé)經(jīng)濟實體工資返還的收取工作。

  9、負責(zé)辦理住房公積金提取工作,及部分人員的公積金的上繳工作。

  10、負責(zé)學(xué)生獎學(xué)金、勤工助學(xué)金、少數(shù)民族補助等報單發(fā)放工作。

  11、負責(zé)節(jié)日津貼、課時津貼等報單發(fā)放工作。

  12、除上述專項工作外,隨時服從處里安排的其他工作。

  審核崗位職責(zé)

  1、熟悉了解、掌握各項財經(jīng)法規(guī)政策,嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度。

  2、及時復(fù)核記帳憑證,保證其分錄正確,部門項目號碼無誤,計算準確手續(xù)齊備,原始憑證規(guī)范,并做好復(fù)核記錄。

  3、發(fā)現(xiàn)問題及時提出,并提出改正意見,交責(zé)任人予以更正。

  4、全面了解各單位各項資金使用情況,對超支單位嚴格控制,當好領(lǐng)導(dǎo)參謀、助手。

  5、正確使用微機,依照規(guī)定進行微機的使用和安全維護。

  6、遵守職業(yè)道德,嚴守校規(guī)校紀,做好文明服務(wù)。

  7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

  固定資產(chǎn)崗位職責(zé)

  1、熟悉和掌握國家和上級主管部門關(guān)于國有資產(chǎn)、財務(wù)管理的規(guī)章制度,嚴格遵守財經(jīng)紀律。對國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理方面規(guī)定認真學(xué)習(xí),準確理解和運用,依法保護學(xué)校利益。

  2、按照上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校有關(guān)固定資產(chǎn)管理的具體辦法,認真做好固定資產(chǎn)的核算管理工作。做到帳卡物相符。

  3、參與學(xué)校組織的產(chǎn)權(quán)登記、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)評估、糾紛調(diào)處等工作。

  4、了解和掌握部門、單位和校辦產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)與經(jīng)營情況,進行經(jīng)常性的分析研究,為學(xué)校加強管理提供可靠的依據(jù)。

  5、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  望海校區(qū)財務(wù)點崗位職責(zé)

  1、負責(zé)望海校區(qū)學(xué)生的日常繳費工作,所收現(xiàn)金必須當日繳行,確保資金安全,收費數(shù)據(jù)及時帶回。

  2、對費用繳齊的學(xué)生及時核算獎學(xué)金,該補的補,該加收的滯納金要收。

  3、按照規(guī)定做好望海校區(qū)的藥費等報銷工作(部門費用發(fā)放、學(xué)醫(yī)藥費報銷和退費等工作)。

  4、負責(zé)對望海校區(qū)學(xué)生繳費情況的統(tǒng)計,對欠費的學(xué)生要及時催繳。

  5、做好國家、學(xué)校等方面各項政策制度的宣傳工作。

  6、做好校內(nèi)工資核算及工會會費提取上繳、住房公積金提取發(fā)放工作。

  7、完成處領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

  糧食企業(yè)出納崗位職責(zé)

  物業(yè)行業(yè)會計和出納崗位職責(zé)

  小型工業(yè)企業(yè)出納崗位職責(zé)(共8篇)

  會計業(yè)務(wù)核算出納崗位職責(zé)

  房地產(chǎn)企業(yè)出納員崗位職責(zé)

工業(yè)企業(yè)出納會計崗位職責(zé)共2

  工業(yè)出納崗位職責(zé)

  【篇1:工業(yè)會計職責(zé)】

  崗位職責(zé):

  1、根據(jù)公司生產(chǎn)情況,和財務(wù)其他人員擬定生產(chǎn)成本核算方法; 2、定期與原料、成品庫管員對賬、盤點存貨情況;

  3、根據(jù)存貨核算方法,每月清晰核算原材料、在產(chǎn)品及產(chǎn)成品成本; 4、生產(chǎn)車間的固定資產(chǎn)購入與計提折舊,按科學(xué)分配方法分配到存貨當中;

  5、生產(chǎn)輔助材料的核算并科學(xué)分配到存貨當中;

  6、與人事部門配合,將生產(chǎn)人員人工成本分配到存貨當中; 7、收集與生產(chǎn)成本有關(guān)原始憑證并登記入賬; 8、結(jié)轉(zhuǎn)當月的原材料、在產(chǎn)品及庫存商品; 9、月末與會計、庫管員對賬;

  10、月末出具原材料、在產(chǎn)品及庫存商品的明細賬; 11、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

  12、審核以及分析運營和管理成本,每月和財務(wù)及管理人員進行財務(wù)分析和優(yōu)化。

  【篇2:出納崗位職責(zé)】

  出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))匯總

  出納崗位職責(zé)或者說出納工作職責(zé)有很多版本,但基本內(nèi)容不變,都是對出納的主要工作進行總結(jié)、歸納和整理,現(xiàn)特綜合整理幾個比較全面、比較有典型代表的出納崗位職責(zé)和出納工作職責(zé)給大家,希望本文對想從事或

  正在從事出納工作的朋友會有所幫助,并節(jié)省大家的時間,看了本文后不用因了解出納崗位職責(zé)或者說出納工作職責(zé)再花費更多的時間。 出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))全面版:

  什么是出納 ?

  出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。出納,作為會計名詞,運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講,出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地說,出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講,只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬于出納工作。

  一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

  二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

  三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負責(zé)保管財務(wù)章。

  四、負責(zé)報銷差旅費的工作。

  1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。 2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。

  五、員工工資的發(fā)放。 a現(xiàn)金收付

  1、現(xiàn)金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?/strong> 若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負責(zé)。

  2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章.多付或少付金額,由責(zé)任人負責(zé)。

  3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得坐支.

  4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

  5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。

  6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負。 b 銀行賬處理

  1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。 c報銷審核

  1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。 若無,應(yīng)補。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有,問明原因或不予報銷。

  3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。

  4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。 5、大、小金額是否相符。 若不相符,應(yīng)更正重填。

  6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。

  7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷

  出納崗位的職責(zé)是什么

  出納崗位的職責(zé)一般包括:

 ?。?)辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù);

  (2)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;

 ?。?)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券;

 ?。?)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

  出納員三字經(jīng)

  出納員,很關(guān)鍵;靜頭腦,清雜念。 業(yè)務(wù)忙,莫慌亂;情緒好,態(tài)度謙。 取現(xiàn)金,當面點;高警惕,出安全。 收現(xiàn)金,點兩遍;辨真假,免賠款。 支現(xiàn)金,先審單;內(nèi)容全,要會簽。 收單據(jù),要規(guī)范;不合規(guī),擔(dān)風(fēng)險。 賬外賬,甭保管;違法紀,又罰款。

  出納人員的職責(zé)是什么

  出納是會計工作的重要環(huán)節(jié),涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動,而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益,工作出了差錯,就會造成不可挽回的損失。因此,明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限,是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財會法規(guī),出納員具有以下職責(zé): 1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要 怎樣進行出納人員的內(nèi)部分工

  單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位,要在出納部門內(nèi)部實行崗位責(zé)任制,

  要對出納人員的工作進行明確的分工,使每一項出納工作都有出納人員負責(zé),每一個出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工,要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現(xiàn)金與銀行存款,銀行存款的不同戶頭,票據(jù)與有價證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進行分工。也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟,按工作階段和步驟進行分工。對于公司內(nèi)部“結(jié)算中心”式的出納機構(gòu)中的人員分工,還可以按不同分公司定崗定人。 出納的日常工作內(nèi)容有哪些

  出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容。 1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有: (1)辦理現(xiàn)金收付,審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進行復(fù)核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

  出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德

  出納是一項特殊的職業(yè),它整天接觸的是大把大把的金錢,成千上萬的鈔票,真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德,很難順利通過“金錢關(guān)”。與其他會計人員相比較,出納人員更應(yīng)嚴格地遵守職業(yè)道德。 一般會計人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是: (1)敬業(yè)愛崗。會計人員應(yīng)當熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。(2)熟悉法規(guī)。會計人員應(yīng)當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī);規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度,并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會計人員應(yīng)當按照

  怎樣根據(jù)會計業(yè)務(wù)的特點書寫“摘要”?

  會計憑證中有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實。在填寫“摘要”時,既要簡明,又要全面、清楚,應(yīng)以說明問題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價;寫事要有過程;銀行結(jié)算憑證,要注明支票號碼、去向;送存款項,要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù),不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn),應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和憑證號碼,也不能只寫對方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟活動和資金變化的來龍去脈,切忌含糊不清。 什么是憑證傳遞?憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項

  會計憑證的傳遞,是指會計憑證從填制或取得時起,經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過程。各單位在制定會計憑證的傳遞程序,規(guī)定其傳遞時間時,通常要考慮以下兩點內(nèi)容: (1)根據(jù)各單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的特點、企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)組織、人員分工情況,?以及經(jīng)營管理的需要,從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā),規(guī)定各種會計憑證的聯(lián)次及其流程,使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門及其人員及時辦理各種憑證手續(xù),既符合內(nèi)容牽制原則,又提高工作效率。 (2)根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的必要

  對于各種有問題的原始憑證怎樣處理

  在審核原始憑證的過程中,會計(出納)人員要認真執(zhí)行《會計法》所賦予的職責(zé)、權(quán)限,

  堅持制度、堅持原則。對違反國家規(guī)定的收支,超過計劃、預(yù)算或者超過規(guī)定標準的各項支出,違反制度規(guī)定的預(yù)付款項,非法出售材料、物資,任意出借、變賣、報廢和處理財產(chǎn)物資,以及不按國家關(guān)于成本開支范圍和費用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證,會計人員應(yīng)拒絕辦理。對于內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證,會計人員應(yīng)予以退回,要求經(jīng)辦人補辦手續(xù)或進行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴重違法的原始憑證,會計人員在不拒絕辦理的

  怎樣辦理出納工作的交接手續(xù)

  《會計法》第二十四條規(guī)定:“會計人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù),由會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員監(jiān)交?!背黾{交接要按照會計人員交接的要求進行。出納員調(diào)動工作或者離職時,與接管人員辦清交接手續(xù),是出納員應(yīng)盡的職責(zé),也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。辦好交接工作,可以使出納工作前后銜接,可以防止賬目不清、財務(wù)混亂。 出納工作交接要做到兩點:一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù);二是交接過程中要有專人負責(zé)監(jiān)交。交接要求進行財產(chǎn)清理.

  出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))通俗版:

  一、日常管理

  1、設(shè)置“銀行存款日記賬”,出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對,并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,公司財務(wù)部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。

  2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金,公司收到的各種匯票、支票等,均需及時存入銀行。

  3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

  4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。 5、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作,財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。

  6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”,經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款,支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。

  7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況,出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。

  二、現(xiàn)金管理

  1、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定,對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時,必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù),如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫,加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。

  2、公司支付現(xiàn)金范圍:農(nóng)副產(chǎn)品收購;公司員工工資、津貼、獎金;個人勞務(wù)報酬;出差人員必須攜帶的差旅費;結(jié)算起點以下的零星支出(公司結(jié)算起點為500元);公司總經(jīng)理批準的其它開支。 出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付,確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準后支付。

  3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的,事先報公司經(jīng)理批準后辦理。

  4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元,出納員按規(guī)定妥善保管,超出部分隨時存入開戶銀行。

  5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”,經(jīng)財務(wù)部部長、公司經(jīng)理批準后提取。

  6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,經(jīng)部門負責(zé)人、公司財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準后提取。

  7、出納員不準用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金,公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。

  8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆登記現(xiàn)金收付,賬目日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。

  三、支票管理

  1、公司支票由出納員專人保管。

  2、公司“財務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財務(wù)部部長與出納員各自保管,支票蓋章時“財務(wù)專用章”由財務(wù)部部長親自加蓋,并復(fù)核付款原始憑證。 3、出納員妥善保管好公司支票,因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。

  出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))特色版:

  部門:財務(wù)部

  崗位名稱:出納

  直接主管:財務(wù)部經(jīng)理

  職責(zé)范圍

  按重要順序依次列出每項職責(zé)及其目標

  負責(zé)程度

  全責(zé)/部分/支持

  考核指標

  數(shù)量、質(zhì)量

  現(xiàn)金職責(zé)

  嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》,正確使用現(xiàn)金開支范圍;接到會計憑證,經(jīng)辦人簽字后,復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù),并妥善保管、傳遞及裝訂憑證;嚴格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度,不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫,妥善保管現(xiàn)金,收支現(xiàn)金必須做到一事一清;定時盤庫,做到日清月結(jié),出現(xiàn)長短款現(xiàn)象,要迅速查明原因并及時報告領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。

  全 責(zé)

  及時、準確

  銀行職責(zé)

  嚴格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定,管理各項資金的合理使用,確保資金安全無失;妥善使用和保管銀行及個人印鑒;接到會計憑證,經(jīng)辦人簽字后,復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù),

  【篇3:公司會計崗位職責(zé)和出納職責(zé)】

  會計崗位職責(zé)

  1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照《會計法》進行記賬、算賬、報賬規(guī)定嚴格財經(jīng)紀律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。

  2、會計人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是:(1)敬業(yè)愛崗,(2)熟悉法規(guī),(3)依法辦事,(4)客觀公正,(5)搞好服務(wù),(6) 保守秘密。 3、負責(zé)編制月、年度會計報表及有關(guān)說明,每月初向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準確地報送會計報表,完整地反映財務(wù)狀況, 4、負責(zé)會計核算,特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清理;協(xié)同辦公室定期對固定資產(chǎn)、低值易耗物品進行盤點,做到賬賬相符,賬實相符,發(fā)現(xiàn)不符,必須查明情況及時匯報。

  5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。 6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

  出納崗位職責(zé)

  1、出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容

  2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支。

  3、開具支票,辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。

  4、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,支票及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。做到隨時發(fā)生隨時登記,日清月結(jié),賬款相符。

  5、負責(zé)公司員工每月工資、補助以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。 6、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,如有未達帳項,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

工業(yè)企業(yè)出納會計崗位職責(zé)共3

  WORD格式--可編輯

  會計崗位職責(zé)

  一、按照會計制度的規(guī)定記賬、報賬,做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清 楚。

  二、按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查、分析各單位財務(wù)狀況;挖掘增收節(jié)支 潛力,考核資金使用效果。

  三、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  出納員崗位職責(zé)

  一、負責(zé)辦理現(xiàn)金收付和內(nèi)部銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款收支,進出款項不出差錯;填寫支票符合規(guī)定要求;庫存現(xiàn)金不超過定額,不得以“白條”充抵現(xiàn)金;不得任意挪用現(xiàn)金,做到日清月結(jié)。

  二、負責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額?,F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。內(nèi)部銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單相核對。對未到賬款要及時查詢。

  三、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。對現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。

  四、負責(zé)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。支票簽發(fā)須執(zhí)行有關(guān)手續(xù),方可生效。印章必須要妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。對空白收據(jù)和空白支票,專設(shè)登記簿登記,認真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

  五、積極配合會計做好對賬、報賬以及各種賬務(wù)處理工作。 六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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