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財務(wù)自查報告12篇 財務(wù)自查報告范文

時間:2023-02-20 06:37:00 綜合范文

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財務(wù)自查報告12篇 財務(wù)自查報告范文

財務(wù)自查報告1

  6月6日區(qū)采購執(zhí)行情況專項檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)會后,我部領(lǐng)導(dǎo)非常重視,及時組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)了x財發(fā)[20xx]78號關(guān)于印發(fā)《xxx區(qū)政府采購執(zhí)行情況專項檢查實施方案》的通知精神,在安排專人負責(zé)此項工作的同時,嚴格對照文件要求進行專項檢查自糾自查工作?,F(xiàn)將具體情況匯報如下:

  一、領(lǐng)導(dǎo)重視,落實責(zé)任。

  部領(lǐng)導(dǎo)班子對政府采購工作非常重視,經(jīng)專題研究,明確該項工作由分管財務(wù)的副部長xxx負責(zé),日常具體工作由財務(wù)人員負責(zé)。在日常財務(wù)管理中,部領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常在部務(wù)會、支部會議上,多次強調(diào)各項物資采購要嚴格遵照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,決不允許出現(xiàn)化整為零、規(guī)避政府采購的行為;在業(yè)務(wù)方面要求財務(wù)人員經(jīng)常向區(qū)政府采購中心請教、學(xué)習(xí),向會計核算中心領(lǐng)導(dǎo)和報帳組工作人員學(xué)習(xí),不斷強化程序意識、節(jié)約意識;在日常具體工作中,領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常提醒經(jīng)辦人員,要嚴格按照政府采購法的要求進行物資采購,杜絕圖方便而改變采購方式的行為出現(xiàn)。

  二、完善政府采購管理制度。

  部領(lǐng)導(dǎo)班子科學(xué)統(tǒng)籌,本著節(jié)約的原則,在每年年底定出下一年度預(yù)算,采購活動嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。每項具體采購工作由各科室根據(jù)辦公需要和上級有關(guān)政策提出申請,經(jīng)主管科室的部領(lǐng)導(dǎo)閱示后,提交部務(wù)會研究確定。

  三、嚴格管理,規(guī)范操作。

  我們自覺堅持采購程序,部務(wù)會研究同意采購后,由財務(wù)人員負責(zé)在區(qū)政府采購中心按《采購法》要求具體辦理。對每一項政府采購業(yè)務(wù),我們嚴格按照政府采購法和政府采購業(yè)務(wù)指南的程序進行上報,根據(jù)區(qū)采購中心批準的采購方式、金額進行下一步的采購。到目前為止,我部在執(zhí)行政府采購政策方面沒有出現(xiàn)違規(guī)或違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象發(fā)生。

  四、完善檔案管理。

  對每次采購活動的采購資料,財務(wù)人員能及時進行整理歸檔。

財務(wù)自查報告2

  我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作,按照國務(wù)院和市人民政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展開,到目前為止,市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查,各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計,其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題,違紀金額達三百二十萬元。

  在這次檢查中,多數(shù)單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署,發(fā)動群眾,分析財務(wù)管理和收支中的問題,并組織財會部門深入基層進行檢查,并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,財務(wù)部門還對所屬單位全部進行了檢查,工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責(zé),個別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下?,F(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),有些情況還比較嚴重。主要表現(xiàn)是:

  一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年,事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張,但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢,舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如:小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué)前教育,并為群眾解決后顧之憂的好措施,但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標準收費,增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務(wù)隊,然后套取現(xiàn)金,街道服務(wù)隊從中提?。保担サ氖掷m(xù)費,工程隊將所余部分以種種名義分給職工。

  二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準、質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服,卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計,有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位,開支十四萬多元。

  三、巧立名目,濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,市人民政府已有明確規(guī)定,但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如:寒假獎、暑假獎、學(xué)期獎、節(jié)日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會,然后以工會活動費的名義分給職工。發(fā)放實物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補習(xí)班的學(xué)雜費收入或其他預(yù)算外資金。

  四、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水,有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計,檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河?xùn)|、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進行心血管病調(diào)查,結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時,對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。

  五、私設(shè)“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳,私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費收入、學(xué)生賠償費收入,虛列開支私分一萬二千八百多元,以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊費,學(xué)校則作為“小錢柜”,事后以補助的名義私分給職工。

  六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應(yīng)該統(tǒng)一報銷,卻要由所在單位報銷;國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費,有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費三十元;借用學(xué)校教室,有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品,隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,共達二萬四千多元。

  七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設(shè)。當前,各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張,各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難,但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設(shè)。市體委用體育經(jīng)費蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了辦公室,開支四萬多元。

  八、帳目不清、管理混亂。從這次財務(wù)大檢查的情況看,基層財務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的,給違法亂紀甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符,差幾百元,這些混亂現(xiàn)象,有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題。

  對于上述這些問題,多數(shù)單位是重視的,并及時按照國務(wù)院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開了處理大會,維護了財經(jīng)紀律,教育了群眾,改進了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”,對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理,甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴肅對待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者,要主動承擔責(zé)任,要負責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認真進行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn),并提出改進的方案。把財務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理,不能搞“下不為例”。要以中央、國務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù),本著自查出來的從寬,檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴的精神,一般按以下原則分別處理:

  一、凡屬非法牟取的收入,由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準,立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設(shè)或其他非法開支的,一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。

  二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執(zhí)行。不準與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價處理”的辦法。

  三、獎金、津貼、補助應(yīng)按市人民政府的規(guī)定和有關(guān)標準執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的,原則上應(yīng)當退回??紤]到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回??刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見,按隸屬關(guān)系報主管部門批準。

  四、對于私設(shè)的“小錢柜”,要按照市人民政府的有關(guān)規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”,一律追回,上交財政部門。

  五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的,如與上述意見沒有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,應(yīng)寫出書面報告連同附表匯總上報。

  以上報告,如無不妥,請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。

財務(wù)自查報告3

  根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知精神,結(jié)合學(xué)校實際情況,就學(xué)校收進管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報以下:

  (一)收進管理

  1.所有預(yù)算外收進全額解進財政專戶,嚴格執(zhí)行收支兩條線管理

  2.我校已實行免費進學(xué),無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或進步收費標準

  3.針對外地學(xué)生各類收費按規(guī)定使用財政部分同一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象

  (二)支出管理

  1.學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象

  2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器裝備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購

  3.學(xué)校財務(wù)支出實行校長負責(zé)制,已建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定

  4.學(xué)校實行校務(wù)公然制度,建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員籌辦,職責(zé)明確

  5.不存在私設(shè)小金庫、***私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象

  (三)資產(chǎn)管理

  1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批

  2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬符合、賬卡符合、賬實符合

  3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報上級相干部分審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動

  (四)財會隊伍建設(shè)

  1.從事財會工作的財會職員,是結(jié)算中心派出的報賬員,具有會計從業(yè)資歷證書

  2.財會職員正確行使會計監(jiān)視職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,謝絕辦理或依照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、正當性和完全性

  加強財務(wù)管理,進步教育經(jīng)費使用效益,是落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是增進教育延續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的親身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分熟悉加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實加強領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

財務(wù)自查報告4

  按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接,幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé),人員職能量化,部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險點,切實提高公司抗風(fēng)險能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險防范意識,為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。

  一、內(nèi)部工作進展情況

  根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評價指引》),以及中國證監(jiān)會公告[20xx]41號對公司內(nèi)控建設(shè)、實施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求,結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況,公司于20xx年5月28日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動會議,并制訂了下一步工作方案。截至目前,公司開展的主要工作有:

  (一)高度重視,成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機構(gòu)

  為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效地進行,公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組,負責(zé)對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組,牽頭部門為公司投資開發(fā)部。

 ?。ǘ┲贫ü緝?nèi)控實施實施方案

  第一步:訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任。

  第二步:根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架。

  第三步:指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明。

  第四步:搭建公司內(nèi)控風(fēng)險矩陣。

  第五步:測試流程可行性。

  目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢,根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排,公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

 ?。ㄈ┙M織公司內(nèi)控專員進行培訓(xùn)

  為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于20xx年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn),培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓(xùn),并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時間。

 ?。ㄋ模└鶕?jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細工作計劃,明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃,分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施:

  第一階段項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責(zé)人員,明確職責(zé)分工,由各部門專員主導(dǎo)負責(zé)繪制部門流程圖和編寫流程說明及風(fēng)險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實施,并負責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓(xùn)。

  第二階段內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進行梳理,了解公司管理現(xiàn)狀,建立公司內(nèi)部控制文檔(流程圖、流程描述、輸出文檔),識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制,找出各個流程中的風(fēng)險點,加強各風(fēng)險點的管控。

  第三階段內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐,編制風(fēng)險控制矩陣及自查表,評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性。根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。

  目前,水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。

  二、下一步內(nèi)控實施工作計劃

  第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進,按計劃目標完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù),確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行,保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。

  第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系,公司將制定完善的公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度,有助于公司進一步完善公司治理,更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略,有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險等方面的管控措施,防范各類風(fēng)險,提升公司管理水平,夯實公司發(fā)展基礎(chǔ),為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。

  第三、進一步加強全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn),共同參與。通過加強宣傳、培訓(xùn)等方式,促進公司各部門、各級員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求,更新管理理念、掌握內(nèi)控方法,在全公司形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛,促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。

  三、內(nèi)部控制實施體會

  根據(jù)上述工作,我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗,主要有以下方面:

  (一)正確認識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義,明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標。實施以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,全面提升企業(yè)管理水平,更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略,實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此,規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施,更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,建立健全以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系,有助于進一步完善公司治理,健全戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等方面的管控措施,防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險,有利于維護社會公眾合法權(quán)益。

  實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標志,是加強公司管理,是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力,是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要,也是外部監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司,嚴格執(zhí)行加強內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標,以規(guī)范管理、防范風(fēng)險為目標,從建立健全內(nèi)部控制制度入手,根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求,系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善,著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程,明確崗位職責(zé),強化制約,落實責(zé)任追究,形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系,確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

 ?。ǘ┕芾韺痈叨戎匾暋⑷珕T積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組,邀請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導(dǎo)和培訓(xùn),同時明確牽頭部門,安排專人負責(zé)此項工作,形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào),各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體,職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制。內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責(zé)對內(nèi)部控制設(shè)計、運行的監(jiān)督檢查,并跟蹤改進情況,反饋相關(guān)信息。各部門、各建設(shè)部負責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控流程的梳理,管理制度的完善、執(zhí)行,內(nèi)部控制自我評價以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。

 ?。ㄈV泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范,積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),營造學(xué)內(nèi)控,講內(nèi)控,守規(guī)章的氛圍。20xx年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會議,同時公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料,要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn),更新管理理念,培育內(nèi)控文化,掌握內(nèi)控方法,在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。

財務(wù)自查報告5

  為認真貫徹落實中央八項規(guī)定,嚴肅財經(jīng)紀律和深入開展義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查工作,根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》(云財教20xx222號)、勐??h教育局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)“云南省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知”》(海教字20xx206號),根據(jù)文件要求,我校嚴格按照文件要求開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的自查自評工作,將嚴格按照全面復(fù)查、整改落實執(zhí)行?,F(xiàn)把我校自查自評工作情況匯報如下:

  一、機構(gòu)、制度建立情況

  (一)強化組織機構(gòu)建設(shè),加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)

  為了切實加強對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革工作的領(lǐng)導(dǎo),加強學(xué)校財務(wù)管理,建立財務(wù)工作的正常秩序,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,打洛中學(xué)成立了由校長陳敦文任組長,副校長、總務(wù)、報賬員為組員的機構(gòu)管理小組及理財小組,同時也成立了有總務(wù)、政教、教務(wù)、教師代表參與的經(jīng)費預(yù)算編制小組,對學(xué)校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制,完善財務(wù)制度,堵塞漏洞,嚴格監(jiān)督資金的有效使用。同時,為保證財務(wù)工作不受其他工作的干擾,學(xué)校設(shè)立了專門的財務(wù)辦公室,配備了專用電腦、財務(wù)軟件、保險柜及檔案柜。

  (二)完善管理制度,促進財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化

  1.為了加強內(nèi)部財務(wù)管理,我校制定了《打洛鎮(zhèn)中學(xué)財務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理人員職責(zé)》、《報賬員工作職責(zé)》、《學(xué)校財產(chǎn)(實物)管理制度》、《打洛鎮(zhèn)中學(xué)公用經(jīng)費管理暫行辦法》等內(nèi)部管理制度,對上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)及撥款、上級撥入的預(yù)算外資金、學(xué)校代收費收入以及教職工水電費收入等收入,做到及時入帳,及時上繳學(xué)校財務(wù)專戶,不私設(shè)小金庫。

  2.加強對經(jīng)費使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費的開支審批制度,學(xué)校所有經(jīng)費必須經(jīng)校長審批,報銷票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名,說明購物或開支用途,并由會計中心審核后才能報銷。

  3.嚴格執(zhí)行收支兩條線。學(xué)校不設(shè)小金庫,所有的收入及時上繳財政專戶,報帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。

  4.財務(wù)公開,接受監(jiān)督。學(xué)校的一切開支帳目每季度在校務(wù)公開欄上進行公布,接受教職工和社會的監(jiān)督。

  (三)強化人員配備,建立專門賬戶

  我校配備了持有《會計證》的專職會計及兼職出納各一名。為了能獨立核算中央、省、州的農(nóng)村義務(wù)教育保障專項資金,根據(jù)勐??h財政局及教育局的要求,于20xx年3月21日,在中國農(nóng)業(yè)銀行打洛支行,開設(shè)專門帳戶,開戶名為“云南省勐??h打洛中學(xué)”,帳號為092501040001428。截止20xx年6月31日,帳戶余額:454元。

  二、會計基礎(chǔ)管理工作

  學(xué)校在會計核算中心的指導(dǎo)下,按規(guī)定依法編制年度經(jīng)費收支計劃,報會計核算中心審核后再上報有關(guān)部門。把學(xué)校所有預(yù)算外收入繳交會計核算中心,并按有關(guān)規(guī)定請撥使用,憑合法有效的會計原始憑證申請支付款項。學(xué)校報賬員負責(zé)在校行政的指導(dǎo)下編制學(xué)校年度經(jīng)費預(yù)算計劃,統(tǒng)計上報有關(guān)財務(wù)資料,辦理學(xué)校收入資金的收取和上繳手續(xù);收集審查學(xué)校經(jīng)費收支原始憑證,由學(xué)校負責(zé)人簽字確認后送會計核算中心核銷或付款;負責(zé)支取和保管學(xué)校備用金;負責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的管理和登記固定資產(chǎn)明細分類賬?,F(xiàn)金日記賬及預(yù)算外收入備查帳;在會計核算中以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),數(shù)據(jù)真實,做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符。

  三、專項資金

  (一)資金的到位情況1.公用經(jīng)費

  20xx年,根據(jù)我校在校學(xué)生數(shù)865人及生均700元的標準,共補助公用經(jīng)費633元,已全部撥款到位。

  20xx年春季收上級撥入公用經(jīng)費324元。

  2.生活補助資金

  20xx年秋季,共撥入學(xué)生生活補助資金392元,其中,貧困家庭寄宿制生活補助資金343元,人口較少民族生生活補助資金49元(199人×250元/生〃年)。

  20xx年春季,共撥入學(xué)生生活補助資金343元,其中,貧困家庭寄宿制生活補助資金343元。

  3.免費教科書

  教科書由省級統(tǒng)一招標采購后,由省級財政按實際采購資金安排。20xx年春季提供免費教科書853套,其中,七年級274套,八年級319套,九年級260套;20xx年秋季提供免費教科書865套,其中,七年級295套,八年級264套,九年級306套。20xx年春季提供免費教科書867套,其中,七年級296套,八年級266套,九年級305套;

  (二)支出情況1.公用經(jīng)費

  上年結(jié)余公用經(jīng)費19元,20xx年共撥入633元,其中20xx年秋季撥入339元,本年累計支出650元,其中20xx年秋季支出326元。20xx年春季撥入324元。20xx年春季截止6月30日支出298元。

  2.開支后取得的效益

  (1)培訓(xùn)費:學(xué)校組織各種培訓(xùn)及教師外出培訓(xùn)共支出培訓(xùn)費24500元,通過培訓(xùn)大大提高教師的管理水平、強化服務(wù)意識,為培養(yǎng)“雙師型”教師隊伍做出應(yīng)有的貢獻,教師們把培訓(xùn)所學(xué)到的知識,不斷更新教育理念,掌握現(xiàn)代教育理論,提高專業(yè)教學(xué)和教育實踐能力,在教學(xué)崗位上發(fā)揮更大更重要的作用。

  (2)電費、網(wǎng)絡(luò)費的支出保證了學(xué)校各種活動的正常開展,

  (3)支付學(xué)業(yè)水平考試費、優(yōu)秀班級教師獎勵金等25元,增加學(xué)生和教師學(xué)習(xí)的積極性。

  (4)購買打印機、電腦耗材等辦公用品加大了教學(xué)效率,由于紙質(zhì)文檔的生成、查詢、修改和管理既費工、費時,又容易出錯,因此這種辦公方式嚴重影響辦公事務(wù)處理的效率及質(zhì)量。購電腦、打印機等辦公設(shè)備,使人的各種辦公業(yè)務(wù)活動逐步由各種設(shè)備、各種人機信息系統(tǒng)來協(xié)助完成,將人們從大量繁重重復(fù)的辦公事務(wù)中解放出來,許多辦公事務(wù)實現(xiàn)了電子化和自動化,實現(xiàn)“無紙辦公”、“電子辦公”從而減輕勞動強度,改善辦公環(huán)境,節(jié)省辦公費用,提高辦公效率和質(zhì)量。

  3.生活補助資金

  20xx年,共撥入學(xué)生生活補助資金723元,實際發(fā)放723元,其中發(fā)放貧困家庭寄宿制生活補助資金673元;發(fā)放人口較少民族生生活補助資金49750元(享受布朗族學(xué)生199人,生均250元/生.),截止20xx年12月31日已全額發(fā)放完畢,20xx年春季,共撥入學(xué)生生活補助資金343元,實際發(fā)放343元,無擴大享受范圍及降低標準現(xiàn)象。

  自20xx年,實施《農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的實施方案》以來,我校嚴格按照通知精神貫徹執(zhí)行,在使用經(jīng)費時,始終本著量入而出、厲行節(jié)約、嚴把支出關(guān),使學(xué)校的經(jīng)費得到了合理的利用,并努力提高資金的使用效益。為了提高經(jīng)費收支的透明度,我校還在“財務(wù)公開欄”中,進行每半年一次的財務(wù)公開工作,將各項經(jīng)費的收入、支出及結(jié)余情況進行詳細公示,接受社會及廣大教職員工的共同監(jiān)督。

  (三)、非稅收入的管理

  20xx年我校共收取預(yù)算外資金元,其中利息收入元、橡膠收入元。學(xué)校的預(yù)算外資金等非稅收入收取后,都及時繳存財政專戶,需要支出時,再按計劃提出申請核撥,嚴格執(zhí)行了“收支兩條線”的管理規(guī)定。并對非稅收入的管理工作,進行了認真、全面的自檢自查,通過自查我校無違規(guī)開設(shè)銀行帳戶現(xiàn)象,無侵占、截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移本單位的收入及本單位管理的資金及公款私存等私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象,也無弄虛作假、提供虛假會計資料等違法違規(guī)行為。

  (四)、政府采購執(zhí)行情況

  年我校共有政府采購項目4項,總計222400元,其中筆記本電腦175000元、一體印刷機36000元、票據(jù)管理軟件1400,課桌椅10000.在執(zhí)行政府采購的過程中,我校嚴格按先申報、訂立采購合同、驗收合格再付款的程序進行,學(xué)校的采購除小額及零星的辦公用品外,都通過縣財政局采購辦進行采購。

  2.按規(guī)定應(yīng)實行采購而自行采購的項目無

  自20xx年實施《云南省農(nóng)村義務(wù)教育階段免收學(xué)雜費的實施管理暫行辦法》以來,我校認真貫徹通知精神,并于20xx年春季、20xx年春季先后免收學(xué)雜費及住校生住宿費,現(xiàn)無政策性收費項目。學(xué)校堅決貫徹執(zhí)行上級禁止收費的規(guī)定,沒有向?qū)W生收費。學(xué)校沒有巧立名目收費。

  學(xué)生的教輔基訓(xùn)由書店配套提供,學(xué)生自愿購買,且在校外進行。廣大教師恪守紀律,沒有一個任課教師公開或私下向?qū)W生兜售、報刊、雜志、模擬試卷、指導(dǎo)與點撥等違禁教輔。學(xué)校把杜絕亂收費納入學(xué)校整體工作中,不斷加大教育、宣傳、懲治力度,讓廣大教師,人人高度重視違禁收費的危害性和嚴重后果,從而滅絕收費念頭,廉潔從教。

  四、存在的問題

  自20xx年實施農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費改革以來,公用經(jīng)費的投入,加強了學(xué)校的軟硬件建設(shè),大大改善了教育教學(xué)環(huán)境;國家對學(xué)生助學(xué)金的落實到位,使國家的惠民政策落到實處,為貧困學(xué)生提供了生活補助,進一步減輕了學(xué)生和家長的經(jīng)濟負擔。但由于存在資金撥付到位較晚的問題,造成公用經(jīng)費使用及學(xué)生生活補助費發(fā)放的滯后,給學(xué)校各項工作的開展造成了一定的影響。

  一、學(xué)校費用收取情況

  (一)學(xué)生費用收取

  我校收取學(xué)生費用按學(xué)期收取,在開學(xué)初,由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取,收費標準為:學(xué)費每學(xué)期400元/生,住宿費80元/生,書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費,總務(wù)處統(tǒng)一收取,學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算,多退少補。

  在收費過程中,嚴格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示,掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個人向?qū)W生再收取任何費用。

  (二)勤工儉學(xué)收入

  我校勤工儉學(xué)收入來源主要有:學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費,校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳,并將所收管理費按時存入財政專戶,嚴格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。

  (三)教職工的房租費、水電費及其他學(xué)校零星收入,均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。

  二、學(xué)校經(jīng)費列支情況

  學(xué)校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請,由會計統(tǒng)一列支。

  學(xué)校支出實行校長負責(zé)制,在購買所需物品時,超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報縣采購中心批準后采購,在經(jīng)費支出中,所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,校長核實簽字認可后,方可報銷。

  三、資產(chǎn)管理情況

  由于學(xué)校校舍緊張,沒有統(tǒng)一的保管室,所購進物資均由總務(wù)處嚴格進行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管使用,在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。

  四、學(xué)生各種補助管理情況

  學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金,學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員,做到了專款專人專用,同時,嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)生。

  五、培訓(xùn)經(jīng)費管理使用情況

  學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進行列支。具體由學(xué)校財務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)進程對所需經(jīng)費報校長審批,總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材,學(xué)員補助費由培訓(xùn)班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,報校長簽字,財務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。

  六、上級劃撥資金管理情況

  上級劃撥的各種資金,均通過財政專戶嚴格實行“??顚S谩?,無截留、挪用違規(guī)行為。

  七、學(xué)校財務(wù)檢查工作

  學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長為組長各處室、工青婦負責(zé)人組成查帳小組對學(xué)校財務(wù)收支進行檢查,并在全職會上進行帳目公布,絡(luò)列大筆資金的支出情況。

  經(jīng)過學(xué)校的認真自查、清理,我校均無亂收費、私設(shè)“小金庫”,虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為。

財務(wù)自查報告6

  根據(jù)鎮(zhèn)x的統(tǒng)一安排,由財政所對全鎮(zhèn)村民委員會及街居委員會的財狀況及資產(chǎn)管理況進行了全面核查,其果報

  一、基本情況:

  xx鎮(zhèn)20xx年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處,xxx年x月重新劃分為xx個民員會、2個街道居委會。即:雙泉、峏、興壩、駟馬、合、錦旗、火、建和、大劉、接引庵、三星、工、五、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補部職

  二、財務(wù)狀況:

  根據(jù)鎮(zhèn)x具體安排,結(jié)合實際工作具要求,主要從以下幾方面著手進行了財務(wù)

  在財務(wù)審批程序方面,各村民委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心地補償費的發(fā)放,工程項目開支等根據(jù)規(guī)定都開了相的會議,進行決策。在清查過程未現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象,體資管理趨于

  2、x理財監(jiān)督管理情況:以[x日"活動為載體,切實加強村務(wù)、政務(wù)開工作,x理財小組發(fā)了監(jiān)督作用。各理財小成員由35人組成,不定期召民理財會,對財務(wù)收支進行監(jiān)督,財務(wù)員對發(fā)報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到政務(wù)公開[一事一公",財務(wù)公開[一票一公"。使[兩公開"的內(nèi)容完整,程序范。

  3、各項收入、支出清查結(jié)果:就各村民委員會xxx年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉(zhuǎn)支付金。部分村支出大于收入,主要的支出項是生產(chǎn)開支和非生產(chǎn)x開支,產(chǎn)x開支占總出的xx%左右,生x開支占總支出的55%右,特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)x支出的xx%。

  4、債權(quán)、債務(wù)情況:

  (一)清查核實。以村為單位對債債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進行清理。

  一是清理債權(quán)、核實債務(wù)人,主要包括清理外單位及個人欠款,所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)未收。

  二是清理債務(wù)、核實債權(quán)人,主要包括清理銀行、金融機構(gòu)貸款,借款、個借款及其應(yīng)付未付款。公開確。清查工作結(jié)束后,要眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)包括:債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)主等。對有異和反映突出的問題,要進一步調(diào)查核實。調(diào)查實清楚,再次公開債權(quán)債務(wù)狀況,并將開確認的結(jié)果報x核準,作為以后清債、化債務(wù)的主要依據(jù)。

  (二)登記入

  公開確認后的債權(quán)債務(wù),實事求是地按其類別和用途,發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手、明人等情況進行登記入賬。這次清查共清理出權(quán)xxx萬元,全部是歷年來農(nóng)戶所欠的費;債務(wù)xxx萬元;形成債務(wù)的原主要村干歷年。

  5、村干部欠款情況:從查情況來看,村干部欠款很

  6、固定資產(chǎn)、在建工程項目:共清理出固定資產(chǎn)xxx余萬,未完工或未算工程項目xx萬元,在建工程項目中主是

  三、存在的問題:

  近年來,各級地方x在加強村級財務(wù)管理方面進行了積極的探索,推村級會計委托代理制、x理制、村級兩委交叉任等措施,得了明顯的成。但是,一些地方務(wù)管制度不落實,公開不規(guī)范,監(jiān)督機制健全問還比較突

  1財務(wù)管理混亂。由于管理不嚴,存在拖欠承包金、白條庫和其他應(yīng)繳村的金,有的干部吃喝樂的費用全在集體資金面報銷,集體資金幾乎成個別的[

  2執(zhí)行制度不嚴。有些村財務(wù)制度形同虛設(shè),違法亂紀現(xiàn)象依然存在,農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條和級財務(wù)制度明文規(guī)定,賬款要管。是,有的村干部攬了會計、出納之職,直經(jīng)手現(xiàn)金收支,買了西x,回去告訴會計入賬;收錢管錢、坐坐支;拔財會人員些不具備會計條件的。

  3。財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時,序手續(xù)不清楚,自制憑x使用不恰當,會計處理問題不確切,會計科目使用混亂,4。財務(wù)公開質(zhì)量不高,公開不及時。據(jù)調(diào),只有分村做到按規(guī)定時間公開財務(wù),近三分之二的村只能做到半一年公開次,有村根本就沒有開過。些村的財務(wù)公開存在作假、避重就輕的情況,開內(nèi)不全面,事情能見得[陽光"就公,見不得[陽光"的就不公開或只公開結(jié)果不公開過程;有村的財務(wù)公開表述不清,條不明,內(nèi)容不細,群眾無法了解

  (1)、車費應(yīng)嚴格控,應(yīng)限制車費的報銷金。

  (2)、嚴格控制招待費,招待費前幾年有所控制。

財務(wù)自查報告7

  為了切實加強自查工作力度,確保自查工作的科學(xué)性、準確性,我校專門成立了天津八中工會財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專門人員對我校工會財務(wù)賬目進行了自查?,F(xiàn)做一匯報:

  一、基本情況:

  我校工會經(jīng)費一直是獨立開戶、獨立管理,接受工會經(jīng)費審查委員會的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。

  二、規(guī)范運作,嚴格管理經(jīng)費

  一年來,工會認真落實工會財務(wù)政策,嚴格按照適用范圍和標準進行經(jīng)費管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定和工作實際,健全完善了工會經(jīng)費預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責(zé)任制度,使工會財務(wù)工作實現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了民主理財,公開透明。

  三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經(jīng)費

  工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護教工權(quán)益上,用到關(guān)心教工生活、開展各項活動上,切實為教工辦好事、辦實事。保證工作重點,保證建設(shè)職工之家、工會干部培訓(xùn)等活動的費用。保證重大活動,教工運動會、教師節(jié)等各項重大慶祝活動、外出參觀等重大事項都專門列出費用,保證了重大活動的正常開展。保證送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實行??顚S?。在實際操作中,嚴格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經(jīng)費支出,都遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。一年來,工會財務(wù)工作取得了較好的成績,保證了工會各項工作的順利開展,但從整體運作來看,仍有不足的地方:一是嚴格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況,針對這些問題,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,制定整改措施,及時糾正,在今后的工作中切實加以解決。

  三、今后的努力方向:

  繼續(xù)認真貫徹落實《工會法》,進一步提高思想認識,規(guī)范財務(wù)管理,為工會工作的順利開展提供可靠的物質(zhì)保證。

  (一)、嚴格按照預(yù)決算執(zhí)行,對需要進行調(diào)整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中,要與計劃開展的活動相結(jié)合,更合理地安排好經(jīng)費。

  (二)、積極參加上級部門對財務(wù)工作的培訓(xùn)活動,嚴格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財務(wù)管理工作。

財務(wù)自查報告8

  為進一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約,從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生??h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理,防范資金風(fēng)險電視電話會議》精神,對照縣紀檢關(guān)于嚴格資金管理防范資金風(fēng)險要求進行了認真自查,現(xiàn)總結(jié)如下:

  (一)、切實加強領(lǐng)導(dǎo)。組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組。3月8日,縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議,研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。并抽調(diào)財務(wù)、紀檢、審計業(yè)務(wù)骨干充實領(lǐng)導(dǎo)小組。

  (二)、加大監(jiān)管力度。為進一步做好資金規(guī)范管理,縣糧食局切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約,加強民主集中制原則,對重大重點工程實行集體研究決定,防止“一把手”說了算。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”,有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生,同時他們還結(jié)合各股室和個人的職責(zé),查找風(fēng)險點,一是干部職工結(jié)合自己的工作職責(zé),對照《廉政準則》和黨員的義務(wù),認真查找個人“思想道德、崗位職責(zé)、行為過程、外部環(huán)境”四類風(fēng)險點,二是結(jié)合糧食局工作職責(zé),從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風(fēng)險點。三是結(jié)合各股室工作職責(zé),從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風(fēng)險點。由于實行對權(quán)力的監(jiān)督,實行財務(wù)公開,強化了資金安全管理,有效地堵塞了漏洞,從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來,縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計,在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險。

  (三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關(guān)”,落實好“三制”。即:嚴把項目申報關(guān),實行公示制;嚴把項目實施關(guān),實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關(guān),實行驗收制,實行“陽光操作”,杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生,確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核,防止資金風(fēng)險事件發(fā)生。

  (四)、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度,每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查,找出問題,進行整改,防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn),給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育,認真組織他們學(xué)習(xí)貫徹《廉政準則》和《黨章》,組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德,筑牢拒腐防變思想防線。多年來,全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。

  (五)、自查結(jié)果:縣局機關(guān)財政共拔款11200元,支出11200元。縣糧油收儲公司財政政策性撥款情況:一、20xx年財政應(yīng)拔入資金279。27萬元。其中:縣儲利息費用81。27萬元:20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元:洪災(zāi)損失倉庫補助資金81萬元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中:20xx年縣儲利息費用81。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災(zāi)損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的基本帳戶。三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修,拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。

財務(wù)自查報告9

  根據(jù)精神,我局結(jié)合自身實際狀況,對本單位的財政財務(wù)收支狀況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查狀況報告如下:

  一、健全組織,強化領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利進行,我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組,用心開展自查自糾工作。

  二、嚴格清查,不走過場

  成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

  三、認真自查,及時自糾

  按照的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的狀況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行狀況進行了自查。財務(wù)自查自糾報告。

  1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。

  2、嚴格專項資金管理,做到??顚S?,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。財務(wù)自查自糾報告。

  7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

  8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

  透過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)約,嚴格控制接待標準。

財務(wù)自查報告10

  現(xiàn)將本公司20xx年的實際經(jīng)營情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)基本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項,確保數(shù)據(jù)真實、有效。年銷售收入xxxx.xx元,費用xxxx元,實現(xiàn)稅金xxxx元??偫麧檟xxxx元。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中建立和完善各項制度的同時,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。

  三、存在的問題

  通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,今后要進一步完善這方面的制度,力求將這方面的工作做到更好。

財務(wù)自查報告11

  3月26日在衛(wèi)生局召開了院長會議,會后院領(lǐng)導(dǎo)對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)專向治理的工作要求,對我院財務(wù)狀況進行了自查,現(xiàn)將我院自查情況報告如下:

  1、財務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收入納入衛(wèi)生院總賬,不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。

  2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)費用于對公共衛(wèi)生服務(wù)人員工資及公共衛(wèi)生設(shè)備及辦公用品購置。

  3、備用金使用:由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房,建筑用款沒有入賬,故備用金沒有日清月結(jié)。

  4、藥品的'購進管理做到往來賬目清楚,定期盤存藥品,藥品賬目相符。

  5、國定資產(chǎn)賬目相符,購置設(shè)備先申請后入賬,再入固定資產(chǎn)賬。

  6、負責(zé)情況:由于拉動內(nèi)需我院需配套資金,存在自行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。

  7、不存在隱形負債情況。

  8、工資發(fā)放:20xx年工資全部兌現(xiàn)。

  9、支出情況:有的月份存在超支情況。

  整改措施:對于以上情況我院要做的

  1、 杜絕坐收、坐支行為,不從收款室支出任何單據(jù),

  對于支出的單據(jù)財務(wù)人員拒收。

  2、及時把建房支出入賬,沖減備用金做到日清月結(jié)。

  3、自行貸款要申報,并說明理由,如局黨組不批,不自行貸款。

  4、盡一切努力先發(fā)放職工工資,不拖欠工資。

財務(wù)自查報告12

  為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情景進行一次全面的大檢查,具體情景如下:

  一、加強領(lǐng)導(dǎo),精心組織

  財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

  二、基本情景及自查結(jié)論

  (一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情景

  1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

  2、會計崗位設(shè)置情景。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

  3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性貼合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料貼合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

  (二)內(nèi)部控制制度建立情景

  1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。

  2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責(zé)辦法實施細則、首問首辦職責(zé)實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。

  經(jīng)過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

  (三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情景

  1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情景。

  20xx年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。

  2、地方財政一般預(yù)算支出情景

  20xx年,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級??顦?gòu)成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。

  3、一般預(yù)算平衡情景

  地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

  4、基金收支及平衡情景

  本年收入xx萬元(上級???,本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。

  (四)預(yù)算外資金收支情景

  上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

  (六)自查結(jié)論

  1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。

  2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

  3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

  4、無擅自購建應(yīng)當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

  5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當撥付的專項資金等問題。

  6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

  7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

  8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

  9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

  三、存在的問題及處理意見

  (一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:

  1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

  2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。

  3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

  4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。

  處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

  (二)單位往來款項中存在的問題

  1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。

  2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的。

  3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明。

  處理意見:對債權(quán)債務(wù)進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。

  (三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。

  (四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。

  處理意見:根據(jù)實際情景逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

  (五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

  1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。

  2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不一樣形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料。

  處理意見:嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

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