下面是范文網(wǎng)小編分享的出納崗位職責(zé)流程共5篇(企業(yè)出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程)，供大家賞析。

出納崗位職責(zé)流程共1

　　出納的崗位職責(zé)和工作流程

　　1、職務(wù)：出納

　　2、報(bào)告對(duì)象：財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　3、聯(lián)系部門：各部門

　　4、崗位職責(zé)：

　　4、

　　1、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，核對(duì)原始憑證的手續(xù)是否完整，審核無(wú)誤后辦理款項(xiàng)收付；

　　4、

　　2、對(duì)于重大的開支，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記；

　　4、

　　3、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定限額，超過(guò)限額要及時(shí)送存銀行，不得以“白條”抵庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用或坐支現(xiàn)金；

　　4、

　　4、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)票支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用人在專設(shè)的登記薄上簽章。隨時(shí)掌握銀行存款余額，以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象；

　　4、

　　5、現(xiàn)金和銀行存款日記帳要按規(guī)定序時(shí)記帳，按日結(jié)出余額，核對(duì)現(xiàn)金的帳面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫(kù)存數(shù)相符，銀行存款的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，對(duì)末達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢。嚴(yán)禁將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算；

　　4、

　　6、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、各種外幣，要確保安全和完整無(wú)缺。如有短缺，負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人保管；

　　4、

　　7、對(duì)空白支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)；

　　4、

　　8、出納人員不兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳薄的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作；

　　4、

　　9、嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理規(guī)定，不得私自套換外匯，也不得違章代辦兌換手續(xù)；

　　4、

　　10、月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使帳面余額與銀行對(duì)帳單余額相符。

　　5、上崗條件：

　　5、

　　1、大專以上學(xué)歷，有會(huì)計(jì)證從事過(guò)酒店財(cái)務(wù)工作，具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能；

　　5、

　　2、敬業(yè)愛崗，熱愛本職工作，依法辦事，客觀公正，保守秘密，遵守職業(yè)道德。

　　6、工作流程：

　　6、

　　1、按時(shí)打卡到崗；

　　6、

　　2、每日根據(jù)收款日?qǐng)?bào)表收取各收銀點(diǎn)的營(yíng)業(yè)款，并及時(shí)將款項(xiàng)送存銀行（遇有外幣，在3個(gè)工作日內(nèi)到指定銀行兌換）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理；

　　6、

　　3、辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，除按會(huì)計(jì)審查程序?qū)徍送膺€必須審核有無(wú)總經(jīng)理的審批簽字。凡手續(xù)不完善的單據(jù)一律退還經(jīng)辦人拒絕付款；

　　6、

　　4、每日根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證登記入帳，并按規(guī)定結(jié)出每日余額，做到日清月結(jié)；

　　6、

　　5、每日查看應(yīng)收款到帳情況，及時(shí)與往來(lái)帳主管核對(duì)帳目；

　　6、

　　6、月末根據(jù)日記帳核對(duì)總帳余額，做到帳帳相符；

　　6、

　　7、月初根據(jù)銀行對(duì)帳單編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；

　　6、

　　8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納崗位職責(zé)流程共2

　　出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)篇1:出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

　　序言摘要 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀(一)成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介 (二)成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (一)出納工作操作不規(guī)范(二)出納人員素質(zhì)不高 (三)出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn) (四)內(nèi)部監(jiān)督弱化、不完善 對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的解決方法 (一)首先要不斷的提高出納人員的職業(yè)道德精神(二)出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則 (三)做好出納工作業(yè)務(wù)流程 (四)完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例 (五)嚴(yán)格審查出納人員的任職資格 后記 隨著現(xiàn)在的社會(huì)越來(lái)越進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)越來(lái)越發(fā)展的社會(huì)中。出納崗位在一個(gè)企業(yè)中必不可少的崗位，畢竟它涉及到資金的運(yùn)作，所以，相對(duì)的就出現(xiàn)了出納崗位的 職責(zé)。出納崗位的職責(zé)是屬于財(cái)務(wù)管理的一個(gè)部分，受到一定的法律約束。所以， 在企業(yè)建立出納時(shí)伴隨著出現(xiàn)的就是出納崗位的職責(zé)。在法律的規(guī)定中，一個(gè)企業(yè) 要建立一個(gè)健全的會(huì)計(jì)制度，出納就是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，而出納的職責(zé) 也是必不可少的。出納的職責(zé)是約束一個(gè)出納崗位工

　　作人員的行為規(guī)范。在一個(gè)企 業(yè)的內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了企業(yè)的職務(wù)分離、錢財(cái)分離、賬務(wù)分離的原則，所以， 出納是一個(gè)獨(dú)立的崗位，領(lǐng)導(dǎo)不得兼任，會(huì)計(jì)不得替代。做的好的出納崗位是可以 幫助企業(yè)節(jié)約成本資金的，規(guī)范企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。做的不好的出納崗位會(huì)導(dǎo)致企業(yè) 的業(yè)務(wù)不清不楚，賬務(wù)錯(cuò)亂，財(cái)務(wù)流失。例如:沒(méi)有根據(jù)真實(shí)的原始憑證來(lái)記錄的 賬務(wù)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金去向不明，因此，企業(yè)要想發(fā)展壯大，就必須對(duì)公司出納崗 位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面的了解與把握。 要:出納崗位，是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證劵，辦理本公司現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算等貨幣資金管理的要求。各企業(yè)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小、貨幣資金的管理 和出納工作的繁簡(jiǎn)來(lái)設(shè)置出納機(jī)構(gòu)或出納崗位。本次論文當(dāng)中，通過(guò)研究成都富謙 融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的體系不健全，出納崗位設(shè)置不合理， 出納崗位人員素質(zhì)不合格，出納崗位沒(méi)有有效利用等一系列問(wèn)題，探究其具體有效 的解決辦法，從而為中小企業(yè)出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)提出建議。

　　關(guān)鍵詞:出納崗位職責(zé) 業(yè)務(wù)流程 成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介成都富謙融資擔(dān)保有限公司是四川省政府金融辦批準(zhǔn)設(shè)立的融資性專業(yè)擔(dān)保公 司。本公司業(yè)務(wù)范圍為貸款擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其 它

　　融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，與擔(dān)保有關(guān)的融資。公司的經(jīng)營(yíng)宗旨是，以信用增級(jí)為服務(wù)方 式，提升企業(yè)信用，改善社會(huì)信用資源配置，提升市場(chǎng)交易效率，促進(jìn)社會(huì)信用體 系和信用文化建設(shè)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。公司愿景是成為國(guó)內(nèi)最具競(jìng)爭(zhēng)力 的非標(biāo)準(zhǔn)金融和信用增級(jí)服務(wù)的集成商。

　　(二)成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 成都富謙融資擔(dān)保有限公司的出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀: 1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金 往來(lái)票證。

　　2、真貫徹國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資 金管理制度，規(guī)范資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。

　　3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則。

　　4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿，完善支票使用審批手續(xù)。 5、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出)及銀行存款日記帳，日清日 結(jié)。每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)，作出處理。 6、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù)，由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，簽章確認(rèn)收付款憑 7、月末與總帳核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財(cái)務(wù)主管審核。

　　8、及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表，并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。

　　9、根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出，定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分析; 協(xié)助編制 公司現(xiàn)金流量表。

　　10、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對(duì)及登記工作。 11、保守本公司的商業(yè)秘密。

　　健全的出納崗位體系對(duì)公司發(fā)展的重要意義出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)， 保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要 是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單 位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包 括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各公司 會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而 產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理 貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。所以，建立一個(gè)健全的出納崗位 體系在本公司里也是至關(guān)重要的。出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)

　　利益，工作 出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好 出納工作的起碼條件。而且，一個(gè)健全的出納崗位體系會(huì)明確本公司的職責(zé)，增加 本公司的資金透明度，吸引更多的投資商擴(kuò)大本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 出納工作操作不規(guī)范目前鑒于客觀和主觀方面的原因，在成都富謙融資擔(dān)保有限公司出現(xiàn)了:在出 納工作中出現(xiàn)了一些不按照會(huì)計(jì)秩序、不遵守時(shí)間約定等情況，導(dǎo)致出納工作缺乏 透明度，有欠規(guī)范，需要在今后的工作中加以注意。在成都富謙融資擔(dān)保有限公司 就出現(xiàn)了一些工作人員不及時(shí)的上班，讓別人代替打卡時(shí)間之類的。出納很少的時(shí) 候出現(xiàn)沒(méi)有到規(guī)定日期到銀行進(jìn)行對(duì)賬并進(jìn)行記賬登記的情況，或者是利用手中職 權(quán)，不及時(shí)公布現(xiàn)金的收支情況和記賬情況，致使職工的知情權(quán)受到侵犯。還有公 司的公有款項(xiàng)隨意的開支，操作不規(guī)范，坐支挪用收入，支票不規(guī)范等情況。出納 有時(shí)候還不熟悉操作業(yè)務(wù)的就把賬戶亂記或錯(cuò)記的情況。

　　出納工作人員素質(zhì)不高企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化，人事變動(dòng)也有所變化，但是依然沒(méi)有改變過(guò)去的用人 機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度存在的問(wèn)題。導(dǎo)致出納人員思想覺悟低、道德品質(zhì)差、工作責(zé)任心 不強(qiáng)。在成都富謙融資公司出現(xiàn)過(guò)在上班期間打打游戲的、上網(wǎng)的。讓不能遵紀(jì)守 法的人擔(dān)任了出納工作，

　　為其徇私舞弊和貪污公款創(chuàng)造了可乘之機(jī)。其形成原因是 自己的自制力差，也受到了一些社會(huì)風(fēng)氣的影響。同時(shí)違背了真實(shí)收付與據(jù)實(shí)管理 的工作特點(diǎn)。

　　出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn)要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。

　　作風(fēng)的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會(huì)造成 意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng)，概括起來(lái)就是: 精力集中，有條不紊，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來(lái)就要全身心地 投入，不為外界所干擾;有條不紊就是計(jì)算器具擺放整齊，錢款票據(jù)存放有序，辦 公環(huán)境潔而不亂;嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致就是認(rèn)真仔細(xì)，做到收支計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤，手續(xù)完備，不 發(fā)生工作差錯(cuò);沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機(jī)應(yīng)變，化險(xiǎn)為夷。但是，在成都 富謙融資擔(dān)保有限公司在這些方面的做法還不是很完善，存在著漏洞。而且還沒(méi)有 做到現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，井相 互牽制;也沒(méi)有有對(duì)外的保安措施，從辦公用房的建造，門、屜、柜的鎖具配置， 到保險(xiǎn)柜密碼的管理，都要不符合保安的要求。所以，在成都富謙融資擔(dān)保有限公 司的出納人員既要密切配合保安部門的工作，更要增強(qiáng)自身的保安意識(shí)，學(xué)習(xí)保安 知識(shí)，把保護(hù)分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務(wù)來(lái)完成。

　　內(nèi)部監(jiān)管弱化、不完善在成都富謙融資擔(dān)保有限公司里內(nèi)部的監(jiān)管政策沒(méi)有徹底的實(shí)施下去，而且監(jiān) 管體系不完善。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)注重所謂的“政績(jī)”，由于部門及本公司的利益驅(qū)使， 為了公司主管及公司的績(jī)效及會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負(fù)責(zé)人的直接干預(yù)的影響 下，其中又因?yàn)槌黾{人員的工作完全在公司負(fù)責(zé)人的管理、領(lǐng)導(dǎo)下，具有天然的從 屬性與被管理性。公司負(fù)責(zé)人有著獨(dú)立的人事分配權(quán)和勞動(dòng)使用權(quán)。出納員根本對(duì) 其不具備監(jiān)督職能，使得他們?cè)诠镜默F(xiàn)金管理工作中有著從屬性與被管理性。這 種從屬性與管理性使得他們的利益與公司息息相關(guān)，往往為了公司的利益或在其的 授意、暗示、指令下篡改公司的原始數(shù)據(jù)，就已經(jīng)沒(méi)有獨(dú)立的行使反應(yīng)和監(jiān)督的特 點(diǎn)了。這主要是出納員工作沒(méi)有像審計(jì)工作那樣的特定的獨(dú)立性造成的。再加上公 司里的外部利益和內(nèi)部制度的雙從壓力下造成的。是公司負(fù)責(zé)人的弄虛作假的主觀 意志及不科學(xué)、不完善的內(nèi)部管理制度，缺乏高層監(jiān)督造成的出納人員的職業(yè)道德 客觀喪失。

　　三、對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程問(wèn)題的解決方法 做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平， 熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。

　　首先要不斷的提高出納人員的的職業(yè)道德精神清正廉潔是 出納員的立業(yè)之本，也是出納員職業(yè)道德的首要方面。 1、敬業(yè)愛崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使知識(shí)和技能 適應(yīng)所從事工作的要求。

　　2、熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制 度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。

　　3、依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定 的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

　　4、客觀公正。會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，客觀公正。 5、搞好服務(wù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)盡其所能，為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì) 效益服務(wù)。

　　6、保守秘密。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng) 導(dǎo)同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息。

　　出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則出納員肩負(fù)著處理各種利益關(guān)系的重任，只有堅(jiān)持原則，才能正確處理國(guó)家、集體與個(gè)人的利益關(guān)系。在工作中，有時(shí)需要犧牲局部與個(gè)人利益以維護(hù)國(guó)家利益， 有時(shí)需要為了維護(hù)法律、法規(guī)的尊嚴(yán)而去得罪同志和領(lǐng)導(dǎo)。這些都是出納員應(yīng)該堅(jiān) 持和必須做好的。長(zhǎng)期以來(lái)，廣大出納員在工作中堅(jiān)持原則，無(wú)私無(wú)畏地維護(hù)財(cái)經(jīng) 紀(jì)律，不少出納員因此受到國(guó)家和人民的表彰和嘉獎(jiǎng)。

　　這是出納人員的榮譽(yù)。當(dāng)然， 也有一些出納員因堅(jiān)持原則而遭打擊報(bào)復(fù)，但堅(jiān)持原則終究會(huì)得到社會(huì)的理解和支 持，打擊報(bào)復(fù)遲早會(huì)受到處罰。為了保障國(guó)家和集體的利益，保護(hù)社會(huì)主義公共資 財(cái)，廣大出納員要真正肩負(fù)起國(guó)家賦予的實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)，在出納工作中堅(jiān)持 原則，自覺抵制不正之風(fēng)，為維護(hù)會(huì)計(jì)工作秩序的正常進(jìn)行貢獻(xiàn)力量。

　　做好出納工作業(yè)務(wù)流程1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 3、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 4、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

　　(1)員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總 經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

　　(2)員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票， 先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納 給予報(bào)銷。

　　5、員工工資的發(fā)放。

　　完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例會(huì)計(jì)范疇中的現(xiàn)金又稱庫(kù)存現(xiàn)金，是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔， 包括庫(kù)存的人民幣和各種外幣?，F(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，它可以隨時(shí)用 以購(gòu)買所需物資，支付日常零星開支，償還債務(wù)等。

　　在這里，需要特別指出的是“現(xiàn)金”一詞，依國(guó)際慣例解釋，

　　是指隨時(shí)可作為流通 與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據(jù)，只要具有購(gòu)買或支付能力，均 可視為現(xiàn)金。所以，現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有 的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開支之用的庫(kù)存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金 則應(yīng)包括庫(kù)存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。中國(guó)所采用的是狹義 的現(xiàn)金概念。

　　現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》， 現(xiàn)金管理的基本原則是: (1)開戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

　　(2)不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行 對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

　　(3)企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。

　　(4)收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，確 有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時(shí)間。 (5)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的，不得使 用現(xiàn)金。

　　(6)不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要 現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。

　　(7)企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。

　　嚴(yán)格審查出納人員的任職資格出納人員的任職資格: (1) 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專業(yè)中專以上學(xué)歷，有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書; (2)了解國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù); (3)熟練使用各種財(cái)務(wù)工具和辦公軟件，且電腦操作嫻熟，有較強(qiáng)的責(zé)任心， 有良好的職業(yè)操守，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn); (4)善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力; (5)工作細(xì)致，責(zé)任感強(qiáng)，良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。

　　后記(致謝) 在現(xiàn)今的這個(gè)社會(huì)領(lǐng)域里，每一天的世界都在發(fā)生著變化，要想跟上這個(gè)時(shí)代 的腳步，我們就必須每天都要進(jìn)步。我們要關(guān)注自己身邊的人、事，讓自己更加的 了解這個(gè)社會(huì)，明白這個(gè)社會(huì)所需要的是什么樣的人才，我就可以更好地做準(zhǔn)備。

　　我要成為一個(gè)對(duì)社會(huì)有用之人，成為一個(gè)對(duì)國(guó)家有貢獻(xiàn)的人。

　　在學(xué)校里，我學(xué)到了很多知識(shí)、人際關(guān)系、生活、工作、禮節(jié)等很多東西。真 摯的感謝教導(dǎo)過(guò)我的老師、輔導(dǎo)員。他們讓我明白了在社會(huì)中生活是要靠自己努力 的，誰(shuí)都幫不了你。生命是自己的，生活也是自己的，沒(méi)有人可以代替。在社會(huì)中， 我在成都富謙融資擔(dān)保有限公司學(xué)到的出納崗位經(jīng)驗(yàn)，增加了我的社會(huì)閱歷，增加 了我的工作經(jīng)驗(yàn)。

　　最后，真摯的感謝龔碧慧老師在畢業(yè)這幾個(gè)月中對(duì)我的畢業(yè)論文精心指導(dǎo)和幫 助找出錯(cuò)誤讓我修改的耐心。感謝我

　　在成都職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)到的一切和收獲的一切。 這些都會(huì)再我的記憶中深深地牢記。

　　畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)教師評(píng)語(yǔ) 評(píng)語(yǔ): (這張表，要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來(lái)。交給我，我來(lái)寫評(píng)語(yǔ)) 評(píng)分: 指導(dǎo)教師簽名: 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語(yǔ)畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語(yǔ) (這張表，要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來(lái)。交給我，寫評(píng)語(yǔ)) 評(píng)分: 評(píng)閱人簽字: 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)語(yǔ)評(píng)分: 組長(zhǎng)簽名:篇2:出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

　　小編精心推薦: 下面是提供的公司，歡迎閱讀。 一、支票管理 1、銀行票據(jù)的發(fā)放: (1) 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，申請(qǐng)人領(lǐng)用銀行票據(jù)須填寫《支票領(lǐng)用單》，并經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員簽署同意后，方可出具銀行票據(jù)。若遇金額不確定的情況，應(yīng)在最高位填上 , 標(biāo)識(shí)，以限定其最高使用額度。

　　(2) 根據(jù)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員審批的《支票領(lǐng)用單》，正確出具銀行票據(jù)

　　。審核《支票領(lǐng)用單》上是否填寫齊全規(guī)范，要求填寫領(lǐng)用人、審批人、金額、收款單位、用途等。

　　(3) 使用支票管理系統(tǒng)，填制支票或其它銀行票據(jù)，并打印出具。 2、銀行票據(jù)的購(gòu)買: 為方便公司對(duì)銀行票據(jù)的管理，購(gòu)買銀行票據(jù)事先經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字批準(zhǔn)，每一次購(gòu)買的數(shù)量限定支票為100張、其它票據(jù)為兩本。對(duì)已購(gòu)買的銀行票據(jù)要在支票管理系統(tǒng)中登記，做到有據(jù)可查，使其有可追溯性。

　　未用銀行票據(jù)必須鎖在財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)箱中。 3、銀行票據(jù)的作廢: 對(duì)作廢的銀行票據(jù)要做到及時(shí)回收，杜絕在外單位或不相關(guān)的部門保管。 4、銀行票據(jù)的跟蹤核銷: 為便于帳目的管理，支票及其它銀行票據(jù)出具后應(yīng)及時(shí)催回銀行票據(jù)存根和相應(yīng)發(fā)票，以便登記帳目或錄入 金蝶 財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

　　5、余款或購(gòu)貨款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員及資金管理員( )審核簽字，后方可出票。

　　6、支票出票后4日內(nèi)要跟蹤票根的回籠情況，對(duì)超期的要查明原因并提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時(shí)收回。

　　對(duì)領(lǐng)用時(shí)金額不確定的銀行票據(jù)，在收回票據(jù)后，當(dāng)天將實(shí)際金額錄入支票管理系統(tǒng)和 金蝶 財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

　　7、銀行票據(jù)出票后，及時(shí)整理《支票領(lǐng)用單》，并與支票管理系統(tǒng)出票記錄核對(duì)，使其一致。每使用支票(100張、包括作廢票據(jù))需打印出票清單，附在《支票領(lǐng)用單》中一并裝

　　訂，經(jīng)總經(jīng)理審批后由公司統(tǒng)一保存。 8、支票管理系統(tǒng)要每周做一次備份。 二、現(xiàn)金管理和報(bào)銷款的支付

　　1、對(duì)所有現(xiàn)金報(bào)銷的單據(jù)要審核發(fā)票的真實(shí)性，業(yè)務(wù)的合理性，金額的正確性，檢查是否有陳平董事長(zhǎng)簽字和經(jīng)辦人員簽字。

　　2、對(duì)不符合財(cái)務(wù)要求的報(bào)銷單應(yīng)要求報(bào)銷人重填并重新審核。發(fā)票涂改或嚴(yán)重缺損的應(yīng)拒絕接收。

　　3、核對(duì)無(wú)誤后，按實(shí)際金額支付報(bào)銷款，并請(qǐng)報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽字，作為簽收依據(jù)。 4、駕駛員報(bào)銷要先審核其出車記錄，查看行車任務(wù)、地點(diǎn)、汽油消耗是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)(每升油行駛10-13公里)、用車人簽字。同時(shí)其他停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、汽油費(fèi)發(fā)票必須有使用人或人簽字證明方可報(bào)銷。[ 5、交納水、電、煤、電話費(fèi)及物業(yè)管理費(fèi)時(shí)，須按月按號(hào)分別做好登記，記錄以備核查。

　　6、嚴(yán)格執(zhí)行每周統(tǒng)一付款。

　　7、為確?，F(xiàn)金的安全性，除每月發(fā)薪日外，保險(xiǎn)箱內(nèi)現(xiàn)金總額不得超過(guò)1萬(wàn)元整。

　　三、工資發(fā)放

　　1、每月按工資表發(fā)放工資、補(bǔ)貼等報(bào)酬。

　　2、對(duì)享受手機(jī)補(bǔ)貼的員工，須按其電話帳單或發(fā)票金額參

　　照?qǐng)?bào)銷對(duì)金額小于補(bǔ)貼金額的按發(fā)票金額實(shí)報(bào)，并要求未達(dá)到補(bǔ)貼金額的退回差額。

　　3、按照工資保密的原則，發(fā)放工資前要把相應(yīng)的內(nèi)容隱蔽，不得以任何形式向任何人透露與其不相關(guān)的內(nèi)容。

　　4、發(fā)放工資時(shí)，需經(jīng)當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清，核實(shí)發(fā)放金額是否正確。 四、簽章與保險(xiǎn)箱鑰匙的管理

　　1、印簽章與支票必須分開存放，并妥善保管。 2、保險(xiǎn)箱鑰匙必須隨身攜帶，并要分兩地存放。 3、定期更新保險(xiǎn)箱密碼。 五、帳務(wù)處理

　　1、每日10點(diǎn)前結(jié)算出每個(gè)銀行余額，編制銀行余款日?qǐng)?bào)表并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 2、依據(jù)單據(jù)在 金樸滿(財(cái)務(wù)軟件) 財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填制憑證，摘要欄要盡量寫完整業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，以備日后查詢。 3、每日依部門審核ERP軟件中往來(lái)帳收付款金額的正確性。

　　4、每天及時(shí)登記銀行存款手工日記帳，檢查進(jìn)帳單大小寫的正確性，銀行業(yè)務(wù)章蓋是否戳蓋。

　　5、銀行日記帳與現(xiàn)金日記帳必需做到日結(jié)日清。

　　6、月底必須核對(duì)銀行帳，如發(fā)現(xiàn)以外支付情況必須當(dāng)場(chǎng)匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。按時(shí)填寫銀行 未達(dá)帳調(diào)節(jié)表 。

　　7、公司購(gòu)入的固定資產(chǎn)，辦公易耗品等物品報(bào)銷時(shí)，須收回相應(yīng)的保修卡，保修單等資料并妥善保管，以備不時(shí)之需。

　　六、其他事項(xiàng)

　　1、遇請(qǐng)假或出差，臨時(shí)交付其他財(cái)務(wù)人員工作時(shí)，應(yīng)以書面的方式交接工作，做好備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字認(rèn)可。接班后也以書面的方式交接工作。

　　2、按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業(yè)務(wù)，及時(shí)交納各種。 3、處理公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。 出納崗位職責(zé)

　　1.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號(hào)，交稽核崗加蓋預(yù)留銀行印章。

　　2.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預(yù)留銀行印章后，負(fù)責(zé)及時(shí)送交銀行。

　　3.負(fù)責(zé)根據(jù)主管會(huì)計(jì)提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進(jìn)賬單負(fù)責(zé)送存銀行。 4.負(fù)責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。 5.負(fù)責(zé)及時(shí)到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會(huì)計(jì)處理。

　　6.負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。

　　7.負(fù)責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價(jià)、貴重物品的管理。

　　8.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜，對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

　　9.不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和 白條 頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

　　10.負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。

　　11.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時(shí)編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作，防止呆賬項(xiàng)形成。定期不定期地接受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。

　　12.負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。 13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。

　　出納崗位職責(zé)或者說(shuō)出納工作職責(zé)有很多版本，但基本內(nèi)容不變，都是對(duì)出納的主要工作進(jìn)行、歸納和整理，現(xiàn)特綜合整理幾個(gè)比較全面、比較有典型代表的出納崗位職責(zé)和出納工作職責(zé)給大家，希望本文對(duì)想從事或正在從事出納工作

　　的朋友會(huì)有所幫助，并節(jié)省大家的時(shí)間，看了本文后不用因了解出納崗位職責(zé)或者說(shuō)出納工作職責(zé)再花費(fèi)更多的時(shí)間。

　　出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))全面版: 什么是出納? 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。出納，作為會(huì)計(jì)名詞，運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說(shuō)，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　　二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼

　　上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

　　五、員工工資的發(fā)放。 A 現(xiàn)金收付

　　1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/strong> 若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

　　2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 現(xiàn)金付訖章 .多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

　　3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得 坐支 .4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

　　5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

　　B 銀行賬處理

　　1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。 C 報(bào)銷審核

　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

　　2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。

　　3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充)。

　　4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。 5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。

　　6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

　　7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷 出納崗位的職責(zé)是什么 出納崗位的職責(zé)一般包括: (1)辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù); (2)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬; (3)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券; (4)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。 出納員三字經(jīng)

　　出納員，很關(guān)鍵;靜頭腦，清雜念。 業(yè)務(wù)忙，莫慌亂;情緒好，態(tài)度謙。 取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn);高警惕，出安全。 收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍;辨真假，免賠款。 支現(xiàn)金，先審單;內(nèi)容全，要會(huì)簽。 收單據(jù)，要規(guī)范;不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 賬外賬，甭保管;違法紀(jì)，又罰款。 出納人員的職責(zé)是什么

　　出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《工作規(guī)范》、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé): 1.按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行;現(xiàn)金管理要

　　怎樣進(jìn)行出納人員的內(nèi)部分工

　　單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實(shí)行崗位責(zé)任制，要對(duì)出納人員的工作進(jìn) 行明確的分工，使每一項(xiàng)出納工作都有出納人員負(fù)責(zé)，每一個(gè)出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通?？砂船F(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對(duì)于公司內(nèi)部 結(jié)算中心 式的出納機(jī)構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

　　出納的日常工作內(nèi)容有哪些

　　出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容、

　　? ? 1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有: ? ? (1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋 收訖、付訖 戳記。

　　出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德, 出納是一項(xiàng)特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬(wàn)的鈔票，真可謂萬(wàn)貫家財(cái)手中過(guò)。沒(méi)有良好的職業(yè)道德，很難順利通過(guò) 金錢關(guān) 。與其他會(huì)計(jì)人員相比較，出

　　納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德。

　　? ? 一般會(huì)計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是: ? ? (1)敬業(yè)愛崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。(2)熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī);規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照 怎樣根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書寫 摘要 ? 會(huì)計(jì)憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實(shí)。在填寫 摘要 時(shí)，既要簡(jiǎn)明，又要全面、清楚，應(yīng)以說(shuō)明問(wèn)題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價(jià);寫事要有過(guò)程;銀行結(jié)算憑證，要注明支票號(hào)碼、去向;送存款項(xiàng)，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號(hào)碼，也不能只寫對(duì)方科目。要求 摘要 能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金變化的來(lái)龍去脈，切忌含糊不清。

　　什么是憑證傳遞?憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項(xiàng), 會(huì)計(jì)憑證的傳遞，是指會(huì)計(jì)憑證從填制或取得時(shí)起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過(guò)程。各單位在制定會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時(shí)間時(shí)，通常要考慮以下兩點(diǎn)內(nèi)容: (1)根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織、人員分工情況，?以及經(jīng)營(yíng)管理的需要，從完善內(nèi)部牽制制度的角度

　　出發(fā)，規(guī)定各種會(huì)計(jì)憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率。

　　(2)根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要 對(duì)于各種有問(wèn)題的原始憑證怎樣處理, 在審核原始憑證的過(guò)程中，會(huì)計(jì)(出納)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》所賦予的職責(zé)、權(quán)限，堅(jiān)持制度、堅(jiān)持原則。對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收支，超過(guò)計(jì)劃、預(yù)算或者超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出，違反制度規(guī)定的預(yù)付款項(xiàng)，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報(bào)廢和處理財(cái)產(chǎn)物資，以及不按國(guó)家關(guān)于成本開支范圍和費(fèi)用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理。對(duì)于內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)予以退回，要求經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)或進(jìn)行更正。對(duì)于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，會(huì)計(jì)人員在不拒絕辦理的

　　怎樣辦理出納工作的交接手續(xù), 《會(huì)計(jì)法》第二十四條規(guī)定: 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。

　　出納交接要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行。出納員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。辦好

　　交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財(cái)務(wù)混亂。 出納工作交接要做到兩點(diǎn):一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù);二是交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理.出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))通俗版: 一、日常管理

　　1、設(shè)置 銀行存款日記賬 ，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后報(bào)公司經(jīng)理審閱。

　　2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。

　　3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。 4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報(bào) 銀行存款收付周報(bào)表 。

　　5、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。

　　6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫 付款審批單 ，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。

　　7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無(wú)法存入銀行等情況，出納員在最短時(shí)間內(nèi)公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。 二、現(xiàn)金管理

　　1、公司收入現(xiàn)金按照國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，對(duì)公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現(xiàn)金時(shí)，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋 現(xiàn)金收訖 和 收款人 印章。

　　2、公司支付現(xiàn)金范圍:農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu);公司員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(公司結(jié)算起點(diǎn)為500元);公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。

　　出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過(guò)使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

　　3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

　　4、公司庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時(shí)存入開戶銀行。

　　5、出納員從銀行提取備用金填寫 現(xiàn)金領(lǐng)用單 ，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

　　6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫 借款單 ，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。

　　7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金，

　　公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。 8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

　　三、支票管理

　　1、公司支票由出納員專人保管。 2、公司 財(cái)務(wù)專用章 和 法人代表章 分別由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)與出納員各自保管，支票蓋章時(shí) 財(cái)務(wù)專用章 由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。

　　3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。 出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))特色版: 部門:財(cái)務(wù)部 崗位名稱:出納 直接主管:財(cái)務(wù)部經(jīng)理 職責(zé)范圍

　　按重要順序依次列出每項(xiàng)職責(zé)及其目標(biāo) 負(fù)責(zé)程度 全責(zé)/部分/支持 考核指標(biāo) 數(shù)量、質(zhì)量 現(xiàn)金職責(zé)

　　嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開支范圍;接到會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證;嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫(kù)，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清;定時(shí)盤庫(kù)，做到日清月結(jié)，出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時(shí)領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。

　　全 責(zé) 及時(shí)、準(zhǔn)確 銀行職責(zé)

　　嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項(xiàng)資金的合理使用，確保資金安全無(wú)失;妥善使用和保管銀行及個(gè)人印鑒;接到會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證;及時(shí)購(gòu)回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票;及時(shí)索要銀行對(duì)帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表;及時(shí)搜集新進(jìn)人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時(shí)發(fā)放。

　　全 責(zé) 及時(shí)、準(zhǔn)確

　　出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))簡(jiǎn)潔版版: 一、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù) 字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

　　三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

　　四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

　　五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。 六、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

　　七、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作。

　　八、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

　　九、及時(shí)與銀行對(duì)帳，作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。

　　十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。 十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度，作好出納工作。 出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))標(biāo)準(zhǔn)版版: 1.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號(hào)，交稽核崗加蓋預(yù)留銀行印章。

　　2.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核 崗蓋預(yù)留銀行印章后，負(fù)責(zé)及時(shí)送交銀行。

　　3.負(fù)責(zé)根據(jù)主管會(huì)計(jì)提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進(jìn)賬單負(fù)責(zé)送存銀行。 4.負(fù)責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。 5.負(fù)責(zé)及時(shí)到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會(huì)計(jì)處理。

　　6.負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。

　　7.負(fù)責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價(jià)證券、貴重物品的管理。

　　8.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜，對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

　　9.不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和 白條 頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

　　10.負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。

　　11.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時(shí)編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ，做好未達(dá)賬項(xiàng)的

　　清理工作，防止呆賬項(xiàng)形成。定期不定期地接受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。

　　12.負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。 13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。 財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

　　1、按照國(guó)家法令和財(cái)務(wù)制度及現(xiàn)金管理?xiàng)l例的有關(guān)規(guī)定，對(duì)經(jīng)有關(guān)人員審批后的合法的收支憑證，辦理收支手續(xù)。對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

　　2、妥善保管現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確保資金的安全和不受損失，不得將公款擅自借與私人或移作他用，不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額發(fā)生意外事故，一切損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，并應(yīng)每天盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。

　　3、保管好有關(guān)印鑒章、密碼器、空白收據(jù)、空白支票及其他有關(guān)空白憑證，嚴(yán)格按制度規(guī)定進(jìn)行管理，按規(guī)定用途使用。

　　4、根據(jù)收付原始憑證及時(shí)登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳，做到日結(jié)日清，帳款相符，不出差錯(cuò)，每月定期與會(huì)計(jì)結(jié)

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé) 一、工作關(guān)系: 1.上級(jí):主辦會(huì)計(jì)/總經(jīng)理 2.下級(jí):無(wú)。

　　3.內(nèi)部聯(lián)系:公司各部門 4.外部聯(lián)系:當(dāng)?shù)劂y行 二、工作職責(zé): (一)、現(xiàn)金和銀行

　　1.根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日?qǐng)?bào)表。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)支出。付款后，加蓋 收訖、付訖 戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過(guò)2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。不得以 白條 抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　　2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號(hào)的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必

　　須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋 作廢 戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

　　3.認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。

　　4.每月5日之前收取支票回單、月末對(duì)帳單，并填寫收支明細(xì)，做好后交給會(huì)計(jì)。

　　(二)、發(fā)票和收據(jù)

　　1.發(fā)票與收據(jù)必須按編號(hào)順序使用，領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必須進(jìn)行登記。 2.設(shè)置發(fā)票登記簿，明確專人保管，專人填開，并設(shè)置專門存放發(fā)票的場(chǎng)所。

　　3.購(gòu)買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票整理封面右上角標(biāo)明編號(hào)，并同時(shí)在領(lǐng)購(gòu)手冊(cè)上注明，以便備查。 4.開發(fā)票必須用鉛筆注明展位號(hào)碼，收款是現(xiàn)金還是支票。 5.不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)有權(quán) 拒收。

　　6.嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具發(fā)票，按號(hào)碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。

　　7.每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號(hào)碼、實(shí)際填票起止日期、作廢份數(shù)。

　　8.按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。

　　9.發(fā)票專管員應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

　　(三)、記帳和報(bào)表

　　1.應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結(jié)，賬款相符，并結(jié)出余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 。

　　2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。 總經(jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。 3.每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表。 (四)、印鑒

　　印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管，法人章由出納保管。 (五)、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)

　　每月分類統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金、支票費(fèi)用并制表交給會(huì)計(jì)審核，再交由總經(jīng)理(面交或郵件)。

　　(六)、其它

　　1.交納公司物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)。 2.每月工資的核算。

　　3.辦公室和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 4.對(duì)所接觸的公司文件及數(shù)據(jù)保密。 5.對(duì)改進(jìn)部門工作有批評(píng)和建議權(quán)。

　　6.學(xué)習(xí)、了解、掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

　　出納崗位職責(zé): 1、負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)編制貨幣資金用途分析表及貨幣資金計(jì)劃表，負(fù)責(zé)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

　　2、出納員收付款后，應(yīng)在收付款憑證上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋 收訖、付訖 戳記。

　　3、根據(jù)各崗位提供的結(jié)算資料，及時(shí)填制各種結(jié)算憑證，并負(fù)責(zé)有效支票、發(fā)票、收據(jù)的保管及其付傳、領(lǐng)用、注銷等有關(guān)備查簿的登記工作。

　　4、負(fù)責(zé)填制合法合規(guī)的收據(jù)、發(fā)票、并保管收據(jù)、發(fā)票存根及有關(guān)印鑒。 5、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全和完整無(wú)缺，如有短缺應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。保險(xiǎn)柜鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人，并應(yīng)保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密。

　　6、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，及時(shí)與庫(kù)存和銀行對(duì)帳審核對(duì)一致。 7、凡有損本公司經(jīng)濟(jì)利益且不合法、不合規(guī)的原始憑證，本崗位人員有權(quán)拒絕填制結(jié)算憑證和收據(jù)、發(fā)票等，并有責(zé)任向財(cái)務(wù)部經(jīng)理或公司主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理反映情況，提出處理意見。

　　8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　　每個(gè)企業(yè)都少不了出納員，會(huì)計(jì)員一職，出納的是以企業(yè)的現(xiàn)金收付、結(jié)算等的工作為主。具體的企業(yè)出納崗位職責(zé)，以下有一篇范文可供參考。

　　1.根據(jù)會(huì)計(jì)憑證，每日進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù): (l)收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單，保證憑證準(zhǔn)確 無(wú)誤。如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正。

　　(2)現(xiàn)金收付時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清，以防差錯(cuò)，金額較大時(shí)，一定要有人復(fù)核。 2.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫(kù)后作現(xiàn)金盤庫(kù)表。

　　3.應(yīng)負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額的追繳，按主管、經(jīng)理的安排籌集現(xiàn)金。

　　4.負(fù)責(zé)企業(yè)的工資發(fā)放，按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金，并填制有關(guān)的記賬憑證。 5.根據(jù)現(xiàn)金收付憑證，每日登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄: (l)現(xiàn)金日記賬所記錄的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證相一致，不得隨便增加或刪減; (2)日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行或隔頁(yè)，不得隨便損壞賬簿; (3)文字和數(shù)字必須準(zhǔn)確無(wú)誤、整潔清晰，如有改動(dòng)，必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。

　　6.銀行賬務(wù)和支票辦理: (1)將部門收回的支票及時(shí)送交銀行進(jìn)賬;收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交給會(huì)計(jì)做賬;如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖賬，并重新更換支票。

　　(2)每月中旬作上月 銀行存款金額調(diào)節(jié)表 ，認(rèn)真核對(duì)清查每筆未到賬并查明原因，如有錯(cuò)賬及時(shí)更正，力爭(zhēng)將未到賬 款控制在最低限度。

　　(3)支票必須憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具;填寫支票時(shí)，應(yīng)做到時(shí)間、金額、賬號(hào)及收款人單位均正確無(wú)誤;由財(cái)務(wù)部直接開出的支票按審批權(quán)限辦理。

　　(4)空白支票應(yīng)妥善保管，開出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記，印章與支票應(yīng)分別保管。

　　7.會(huì)計(jì)憑證的匯總與管理: (l)每日下午4:30開始匯總當(dāng)日憑證，下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機(jī)，如遇當(dāng)日憑證少于巧，可酌情推至第二日匯總; (2)匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款大、小寫金額是否正確，各處填寫是否無(wú)誤; (3)每月月初應(yīng)將上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號(hào)有無(wú)錯(cuò)漏，并將檢查無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊(cè); (4)所有會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫(kù)、專柜分門別類進(jìn)行保管，做到出入庫(kù)皆有登記，并定期進(jìn)行全數(shù)歸檔。

　　本文來(lái)源:/a/.html篇3:出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 會(huì)所出納員崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)借支備用金并管理會(huì)所日常使用的備用金。

　　2、嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，支出各項(xiàng)日常費(fèi)用。 3、嚴(yán)格清楚記錄備用金賬目，并定期與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。 4、負(fù)責(zé)收集會(huì)所日常產(chǎn)生的各種原始單據(jù)，按時(shí)交付財(cái)務(wù)人員。 5、收集財(cái)務(wù)部要求的各種報(bào)表，并按時(shí)交付給財(cái)務(wù)人員。 6、負(fù)責(zé)監(jiān)督收銀員的貨款收入及繳付賬戶工作。 7、負(fù)責(zé)對(duì)收銀員的備用零錢的監(jiān)督及盤點(diǎn)工作。 8、負(fù)責(zé)代表財(cái)務(wù)部參加會(huì)所物資的盤點(diǎn)工作。 9、財(cái)務(wù)部安排的其他工作。會(huì)所日常借款工作流程1、由經(jīng)辦人填制借款單。 2、經(jīng)辦人部門主管審核。 3、審批人簽字。 4、出納員復(fù)核支付款項(xiàng)。 5、出納員登記賬務(wù)。

　　備注:審核及審批要點(diǎn):1 此款項(xiàng)應(yīng)不應(yīng)該支出。 2 借支的金額是否合理。

　　3 出納員復(fù)核手續(xù)是否健全。會(huì)所日常報(bào)銷工作流程1、經(jīng)辦人填制報(bào)銷單。 2、經(jīng)辦人主管簽字審核。 3、審批人簽字。

　　4、出納員收集定期交予財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核。

　　 財(cái)務(wù)復(fù)核通過(guò)，出納員報(bào)銷完畢后，與經(jīng)辦人員結(jié)算。

　　 財(cái)務(wù)復(fù)核出現(xiàn)問(wèn)題，出納員將財(cái)務(wù)復(fù)核問(wèn)題反饋經(jīng)辦人，進(jìn)行改正。待財(cái) 務(wù)復(fù)核通過(guò)后給予結(jié)算。

　　5、出納員進(jìn)行結(jié)算。 6、出納員登記賬務(wù)。

　　備注:審核及審批要點(diǎn):1 此筆支出是否發(fā)生。 2 款項(xiàng)支付是否合理。

　　3 如是采購(gòu)業(yè)務(wù)則考慮采購(gòu)質(zhì)量及數(shù)量是否達(dá)到要求 4 原始單據(jù)是否合理。 5 出納員復(fù)核手續(xù)是否健全及金額是否正確。會(huì)所采購(gòu)付款工作流程一、本工作流程使用與金額在 5000 元以下(含五千元)的采購(gòu)工作。

　　1、根據(jù)申購(gòu)單填制借款單。 2、經(jīng)辦人部門主管簽字。 3、審批人簽字。 4、出納員復(fù)核支付款項(xiàng)。 5、出納員登記賬務(wù)。

　　備注:審核及審批要點(diǎn):1 是否完成了申購(gòu)手續(xù)。 2 借支的金額是否合理。 3 出納員復(fù)核手續(xù)是否健全。

　　二、采購(gòu)金額在 5000 元以上(不含五千元)按照總公司采購(gòu)制度執(zhí)行。篇4:出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

　　完整設(shè)計(jì)論文 財(cái)經(jīng)分院畢業(yè)設(shè)計(jì) 題 目 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 專業(yè)班級(jí) 會(huì)計(jì)與審計(jì) 113-5 班 學(xué)生姓名 劉歡歡 學(xué)生學(xué)號(hào) 畢業(yè)屆別 2014 屆 指導(dǎo)教師 龔碧慧 2014 年 3 月 財(cái)經(jīng)

　　分院 2014 屆學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)選題審批表 交報(bào)時(shí)間: 姓 名 劉歡歡 性別 女 學(xué)號(hào) 專業(yè)班級(jí) 會(huì)計(jì)與審計(jì)113-5 畢業(yè)實(shí)習(xí) 單 位 成都富謙融資擔(dān)保有限公司 畢業(yè)實(shí)習(xí) 崗 位 出納 畢業(yè)設(shè)計(jì) 題 目 出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì) 主要內(nèi)容 一、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 二、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題 三、對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的解決方法 畢業(yè)設(shè)計(jì) 意義目標(biāo) 畢業(yè)設(shè)計(jì)的意義是讓我了解自己公司的業(yè)務(wù)流程與自己在學(xué)校所學(xué)的形成對(duì)比， 讓我知道自己是不是很好的運(yùn)用了 所學(xué)到的知識(shí)， 讓書本與社會(huì)結(jié)合。

　　畢業(yè)設(shè)計(jì)的目標(biāo)是讓我更加明確了 自己的職責(zé)， 在明白的同時(shí)還應(yīng)該做的更加的好。

　　畢業(yè)設(shè)計(jì)是為了讓我真正的走出校園的時(shí)候不會(huì)是茫然無(wú)措的，這堅(jiān)實(shí)了我的社會(huì)閱歷和更加明確了 自己的目標(biāo)， 讓自己努力的向著目標(biāo)前進(jìn)。 指導(dǎo)教師 審批意見 老師寫這段， 學(xué)生不寫 指導(dǎo)教師簽字: 年 月 日 目 錄 序言 摘要 一 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (一) 成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介 (二) 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (三) 健全的出納崗位體系對(duì)公

　　司發(fā)展的重要意義 二 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題 (一) 出納工作操作不規(guī)范 (二) 出納人員素質(zhì)不高 (三) 出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn) (四) 內(nèi)部監(jiān)督弱化、不完善 三 對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的解決方法 (一) 首先要不斷的提高出納人員的職業(yè)道德精神 (二) 出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則 (三) 做好出納工作業(yè)務(wù)流程 (四) 完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例 (五) 嚴(yán)格審查出納人員的任職資格 后記 序 言 隨著現(xiàn)在的社會(huì)越來(lái)越進(jìn)步， 經(jīng)濟(jì)越來(lái)越發(fā)展的社會(huì)中。

　　出納崗位在一個(gè)企業(yè)中必不可少的崗位， 畢竟它涉及到資金的運(yùn)作， 所以， 相對(duì)的就出現(xiàn)了 出納崗位的職責(zé)。

　　出納崗位的職責(zé)是屬于財(cái)務(wù)管理的一個(gè)部分， 受到一定的法律約束。 所以，在企業(yè)建立出納時(shí)伴隨著出現(xiàn)的就是出納崗位的職責(zé)。

　　在法律的規(guī)定中， 一個(gè)企業(yè)要建立一個(gè)健全的會(huì)計(jì)制度， 出納就是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)， 而出納的職責(zé)也是必不可少的。

　　出納的職責(zé)是約束一個(gè)出納崗位工作人員的行為規(guī)范。

　　在一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了 企業(yè)的職務(wù)分離、錢財(cái)分離、賬務(wù)分離的原則， 所以，出納是一個(gè)獨(dú)立的崗位， 領(lǐng)導(dǎo)不得兼任， 會(huì)計(jì)不得替代。

　　做的好的出納崗位是可以幫助企業(yè)節(jié)約成本資金的， 規(guī)范企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。 做的不好的出納崗位會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的業(yè)務(wù)不清不楚， 賬務(wù)錯(cuò)亂， 財(cái)務(wù)流失。 例如: 沒(méi)有根據(jù)真實(shí)的原始憑證來(lái)記錄的賬務(wù)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金去向不明， 因此， 企業(yè)要想發(fā)展壯大， 就必須對(duì)公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面的了解與把握。

　　正 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 摘 要: 出納崗位， 是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證劵， 辦理本公司現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算等貨幣資金管理的要求。

　　各企業(yè)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小、貨幣資金的管理和出納工作的繁簡(jiǎn)來(lái)設(shè)置出納機(jī)構(gòu)或出納崗位。

　　本次論文當(dāng)中， 通過(guò)研究成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的體系不健全， 出納崗位設(shè)置不合理，出納崗位人員素質(zhì)不合格， 出納崗位沒(méi)有有效利用等一系列問(wèn)題， 探究其具體有效的解決辦法， 從而為中小企業(yè)出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)提出建議。

　　關(guān)鍵詞: 出納崗位職責(zé) 業(yè)務(wù)流程 一、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (一) 成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介 成都富謙融資擔(dān)保有限公司是四川省政府金融辦批準(zhǔn)設(shè)立的融資性專業(yè)擔(dān)保公司。

　　本公司業(yè)務(wù)范圍為貸款擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其它融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)， 與擔(dān)保有關(guān)的融資。

　　公司的經(jīng)營(yíng)宗旨是， 以信用增級(jí)為服務(wù)方式， 提升企業(yè)信用， 改善社會(huì)信用資源配置， 提升市場(chǎng)交易效率， 促進(jìn)社會(huì)信用體系和信用文化建設(shè)， 為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。

　　公司愿景是成為國(guó)內(nèi)最具競(jìng)爭(zhēng)力 的非標(biāo)準(zhǔn)金融和信用增級(jí)服務(wù)的集成商。 (二) 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 成都富謙融資擔(dān)保有限公司的出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀: 1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)， 妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來(lái)票證。 2、真貫徹國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度， 規(guī)范資金流向和流量， 不得坐支現(xiàn)金。

　　3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí)， 堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則。 4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度， 設(shè)立支票備查簿， 完善支票使用審批手續(xù)。

　　5、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出) 及銀行存款日記帳， 日清日結(jié)。

　　每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金， 做到帳實(shí)相符， 出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)， 作出處理。 6、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù)， 由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理， 簽章確認(rèn)收付款憑證。

　　7、月末與總帳核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額， 按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 交財(cái)務(wù)主管審核。

　　8、及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表， 并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。 9、根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出， 定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分析; 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。

　　10、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對(duì)及登記工作。 11、保守本公司的商業(yè)秘密。

　　(三) 健全的出納崗位體系對(duì)公司發(fā)展的重要意義 出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度， 辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

　　從廣義上講， 只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算， 就都屬于出納。 它既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理， 票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管， 貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作， 也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面

　　的工作。

　　狹義的出納則僅指各公司 會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。 出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的， 所謂“出” 即支出， 付出; 而“納” 即收入。

　　具體地講， 出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。

　　所以， 建立一個(gè)健全的出納崗位體系在本公司里也是至關(guān)重要的。 出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)， 涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)， 而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益， 工作出了 差錯(cuò)， 就會(huì)造成不可挽回的損失。

　　因此， 明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限， 是做好出納工作的起碼條件。 而且， 一個(gè)健全的出納崗位體系會(huì)明確本公司的職責(zé)， 增加本公司的資金透明度， 吸引更多的投資商擴(kuò)大本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

　　二、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題 (一) 出納工作操作不規(guī)范 目前鑒于客觀和主觀方面的原因， 在成都富謙融資擔(dān)保有限公司出現(xiàn)了: 在出納工作中出現(xiàn)了 一些不按照會(huì)計(jì)秩序、不遵守時(shí)間約定等情況， 導(dǎo)致出納工作缺乏透明度， 有欠規(guī)范， 需要

　　在今后的工作中加以注意。

　　在成都富謙融資擔(dān)保有限公司就出現(xiàn)了 一些工作人員不及時(shí)的上班， 讓別人代替打卡時(shí)間之類的。 出納很少的時(shí)候出現(xiàn)沒(méi)有到規(guī)定日期到銀行進(jìn)行對(duì)賬并進(jìn)行記賬登記的情況， 或者是利用手中職權(quán)， 不及時(shí)公布現(xiàn)金的收支情況和記賬情況， 致使職工的知情權(quán)受到侵犯。

　　還有公司的公有款項(xiàng)隨意的開支， 操作不規(guī)范， 坐支挪用收入， 支票不規(guī)范等情況。

　　出納有時(shí)候還不熟悉操作業(yè)務(wù)的就把賬戶亂記或錯(cuò)記的情況。

　　(二) 出納工作人員素質(zhì)不高 企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化， 人事變動(dòng)也有所變化， 但是依然沒(méi)有改變過(guò)去的用人機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度存在的問(wèn)題。

　　導(dǎo)致出納人員思想覺悟低、道德品質(zhì)差、工作責(zé)任心不強(qiáng)。 在成都富謙融資公司出現(xiàn)過(guò)在上班期間打打游戲的、上網(wǎng)的。

　　讓不能遵紀(jì)守法的人擔(dān)任了 出納工作， 為其徇私舞弊和貪污公款創(chuàng)造了 可乘之機(jī)。

　　其形成原因是自己的自制力差， 也受到了 一些社會(huì)風(fēng)氣的影響。 同時(shí)違背了 真實(shí)收付與據(jù)實(shí)管理的工作特點(diǎn)。

　　(三) 出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn) 要做好出納工作首先要熱愛出納工作， 要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。

　　作風(fēng)的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。

　　出納每天和金錢打交道， 稍有不慎就會(huì)造成意想不到的損失， 出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng)， 概括起來(lái)就是:精力集中， 有條不紊， 嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致， 沉著冷靜。

　　精力集中就是工作起來(lái)就要全身心地投入， 不為外界所干擾; 有條不紊就是計(jì)算器具擺放整齊， 錢款票據(jù)存放有序， 辦公環(huán)境潔而不亂; 嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致就是認(rèn)真仔細(xì)， 做到收支計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤， 手續(xù)完備， 不發(fā)生工作差錯(cuò); 沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機(jī)應(yīng)變， 化險(xiǎn)為夷。 但是， 在成都富謙融資擔(dān)保有限公司在這些方面的做法還不是很完善， 存在著漏洞。

　　而且還沒(méi)有做到現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒， 既要有內(nèi)部的保管分工， 各負(fù)其責(zé)， 井相互牽制; 也沒(méi)有有對(duì)外的保安措施， 從辦公用房的建造， 門、屜、柜的鎖具配置，到保險(xiǎn)柜密碼的管理， 都要不符合保安的要求。

　　所以， 在成都富謙融資擔(dān)保有限公司的出納人員既要密切配合保安部門的工作， 更要增強(qiáng)自身的保安意識(shí)， 學(xué)習(xí)保安知識(shí)， 把保護(hù)分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務(wù)來(lái)完成。

　　(四) 內(nèi)部監(jiān)管弱化、不完善 在成都富謙融資擔(dān)保有限

　　公司里內(nèi)部的監(jiān)管政策沒(méi)有徹底的實(shí)施下去， 而且監(jiān)管體系不完善。 一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)注重所謂的“政績(jī)” ， 由于部門及本公司的利益驅(qū)使，為了 公司主管及公司的績(jī)效及會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負(fù)責(zé)人的直接干預(yù)的影響下， 其中又因?yàn)槌黾{人員的工作完全在公司負(fù)責(zé)人的管理、領(lǐng)導(dǎo)下， 具有天然的從屬性與被管理性。

　　公司負(fù)責(zé)人有著獨(dú)立的人事分配權(quán)和勞動(dòng)使用權(quán)。

　　出納員根本對(duì)其不具備監(jiān)督職能， 使得他們?cè)诠镜默F(xiàn)金管理工作中有著從屬性與被管理性。

　　這種從屬性與管理性使得他們的利益與公司息息相關(guān)， 往往為了 公司的利益或在其的授意、暗示、指令下篡改公司的原始數(shù)據(jù)， 就已經(jīng)沒(méi)有獨(dú)立的行使反應(yīng)和監(jiān)督的特點(diǎn)了 。

　　這主要是出納員工作沒(méi)有像審計(jì)工作那樣的特定的獨(dú)立性造成的。 再加上公司里的外部利益和內(nèi)部制度的雙從壓力下造成的。

　　是公司負(fù)責(zé)人的弄虛作假的主觀意志及不科學(xué)、不完善的內(nèi)部管理制度， 缺乏高層監(jiān)督造成的出納人員的職業(yè)道德客觀喪失。 三、對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)

　　流程問(wèn)題的解決方法 做好出納工作并不是一件很容易的事， 它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能， 嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。

　　(一) 首先要不斷的提高出納人員的的職業(yè)道德精神 清正廉潔是出納員的立業(yè)之本， 也是出納員職業(yè)道德的首要方面。

　　1、敬業(yè)愛崗。

　　會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作， 努力鉆研業(yè)務(wù)， 使知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

　　2、熟悉法規(guī)。

　　會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度， 并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。

　　3、依法辦事。

　　會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作， 保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

　　4、客觀公正。

　　會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中， 應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是， 客觀公正。 5、搞好服務(wù)。

　　會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)盡其所能， 為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 6、保守秘密。

　　會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密， 除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)同意外， 不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息。

　　(二) 出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則 出納員肩負(fù)著處理各種利益關(guān)系的重任， 只有堅(jiān)持原則， 才能正確處理國(guó)家、集體與個(gè)人的利益關(guān)系。 在工作中， 有時(shí)需要犧牲局部與個(gè)人利益以維護(hù)國(guó)家利益，有時(shí)需要為了 維護(hù)法律、法規(guī)的尊嚴(yán)而去得罪同志和領(lǐng)導(dǎo)。

　　這些都是出納員應(yīng)該堅(jiān)持和必須做好的。

　　長(zhǎng)期以來(lái)， 廣大出納員在工作中堅(jiān)持原則， 無(wú)私無(wú)畏地維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 不少出納員因此受到國(guó)家和人民的表彰和嘉獎(jiǎng)。

　　這是出納人員的榮譽(yù)。

　　當(dāng)然，也有一些出納員因堅(jiān)持原則而遭打擊報(bào)復(fù)， 但堅(jiān)持原則終究會(huì)得到社會(huì)的理解和支持， 打擊報(bào)復(fù)遲早會(huì)受到處罰。

　　為了 保障國(guó)家和集體的利益， 保護(hù)社會(huì)主義公共資財(cái)， 廣大出納員要真正肩負(fù)起國(guó)家賦予的實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)， 在出納工作中堅(jiān)持原則， 自覺抵制不正之風(fēng)， 為維護(hù)會(huì)計(jì)工作秩序的正常進(jìn)行貢獻(xiàn)力量。

　　(三) 做好出納工作業(yè)務(wù)流程 1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 3、做銀行帳和現(xiàn)金帳， 并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 4、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

　　(1) 員工出差分借支和不可借支， 若需要借支就必須填寫借支單， 然后交總經(jīng)理審批簽名， 交由財(cái)務(wù)審核， 確認(rèn)無(wú)誤后， 由出納發(fā)款。

　　(2) 員工出差回來(lái)后， 據(jù)實(shí)填寫支付證明單， 并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名， 然后給總經(jīng)理簽名， 進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷， 再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后， 由出納給予報(bào)銷。

　　5、員工工資的發(fā)放。

　　(四) 完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例 會(huì)計(jì)范疇中的現(xiàn)金又稱庫(kù)存現(xiàn)金， 是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔，包括庫(kù)存的人民幣和各種外幣。 現(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金， 它可以隨時(shí)用以購(gòu)買所需物資， 支付日常零星開支， 償還債務(wù)等。

　　在這里， 需要特別指出的是“現(xiàn)金” 一詞， 依國(guó)際慣例解釋， 是指隨時(shí)可作為流通與支付手段的票證， 不論是否法定貨幣或信用票據(jù)， 只要具有購(gòu)買或支付能力， 均可視為現(xiàn)金。

　　所以， 現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。

　　狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣， 即由企業(yè)出納 員保管作為零星業(yè)務(wù)開支之用的庫(kù)存現(xiàn)款。

　　廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括庫(kù)存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。 中國(guó)所采用的是狹義的現(xiàn)金概念。

　　現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。

　　依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是: (1) 開戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

　　(2) 不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。

　　坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道， 不利于開戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

　　(3) 企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。

　　(4) 收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行， 企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行， 確有困難的， 應(yīng)由開戶銀行確定送存時(shí)間。

　　(5) 嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金， 結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的， 不得使用現(xiàn)金。

　　(6) 不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。

　　企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金， 應(yīng)從開戶銀行提取， 提取時(shí)應(yīng)寫明用途， 不得編造用途套取現(xiàn)金。 (7) 企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。

　　(五) 嚴(yán)格審查出納人員的任職資格 出納人員的任職資

　　格: (1) 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專業(yè)中專以上學(xué)歷， 有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書; (2) 了解國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī)， 熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù); (3) 熟練使用各種財(cái)務(wù)工具和辦公軟件， 且電腦操作嫻熟， 有較強(qiáng)的責(zé)任心，有良好的職業(yè)操守， 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn); (4) 善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力; (5) 工作細(xì)致， 責(zé)任感強(qiáng)， 良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。

　　后記(致謝) 在現(xiàn)今的這個(gè)社會(huì)領(lǐng)域里， 每一天的世界都在發(fā)生著變化， 要想跟上這個(gè)時(shí)代的腳步， 我們就必須每天都要進(jìn)步。

　　我們要關(guān)注自己身邊的人、事， 讓自己更加的了 解這個(gè)社會(huì)， 明白這個(gè)社會(huì)所需要的是什么樣的人才， 我就可以更好地做準(zhǔn)備。我要成為一個(gè)對(duì)社會(huì)有用之人， 成為一個(gè)對(duì)國(guó)家有貢獻(xiàn)的人。

　　在學(xué)校里， 我學(xué)到了 很多知識(shí)、人際關(guān)系、生活、工作、禮節(jié)等很多東西。

　　真摯的感謝教導(dǎo)過(guò)我的老師、輔導(dǎo)員。

　　他們讓我明白了 在社會(huì)中生活是要靠自己努力的， 誰(shuí)都幫不了你。 生命是自己的， 生活也是自己的， 沒(méi)有人可以代替。

　　在社會(huì)中，我在成都富謙融資擔(dān)保有限公司學(xué)到的出納崗位經(jīng)驗(yàn)， 增加了 我的社會(huì)閱歷， 增加了我的工作經(jīng)驗(yàn)。

　　最后， 真摯的感謝龔碧慧老師在畢業(yè)這幾個(gè)月中對(duì)我的畢業(yè)論文精心指導(dǎo)和幫助找出錯(cuò)誤讓我修改的耐心。

　　感謝我在成都職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)到的一切和收獲的一切。這些都會(huì)再我的記憶中深深地牢記。 畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)教師評(píng)語(yǔ) 評(píng)語(yǔ): (這張表， 要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來(lái)。

　　交給我， 我來(lái)寫評(píng)語(yǔ)) 評(píng)分: 指導(dǎo)教師簽名: 年 月 日 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語(yǔ) 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語(yǔ) (這張表， 要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來(lái)。

　　交給我， 寫評(píng)語(yǔ)) 評(píng)分: 評(píng)閱人簽字: 年 月 日 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)語(yǔ) 評(píng)分: 組長(zhǎng)簽名: 年 月 日

出納崗位職責(zé)流程共3

　　現(xiàn)金出納崗位職責(zé)及工作流程

　　一、現(xiàn)金崗位職責(zé)

　　(1)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)企業(yè)會(huì)計(jì)制度。

　　(2)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。保證庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，不準(zhǔn)坐支，不準(zhǔn)挪用，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)現(xiàn)金。

　　(3)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定或計(jì)算有誤的憑證，拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　(4)設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬”，結(jié)出每日余額，與財(cái)務(wù)軟件賬面數(shù)進(jìn)行核對(duì)；按日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并與賬面數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)。

　　(5)加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真保管好現(xiàn)金和各種印章。

　　二、現(xiàn)金出納崗位工作流程

　　1、現(xiàn)金收款流程: 根據(jù)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)辦人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、出門證聯(lián)等）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記

　　1 賬——→將收據(jù)第③聯(lián)（或發(fā)票記賬聯(lián)）傳相應(yīng)崗位簽收制證——→會(huì)計(jì)主管稽核。

　　2、現(xiàn)金付款流程: 每天上午按用款計(jì)劃經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核開具現(xiàn)金支票——→銀行出納蓋印鑒、會(huì)計(jì)主管稽核并蓋印鑒 ——→通知廠辦派車且保安人員隨從提取現(xiàn)金——→提現(xiàn)憑單轉(zhuǎn)費(fèi)用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核—。

　　下午視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行——→通知廠辦派車且保安人員隨從現(xiàn)金存銀行——→存款憑單轉(zhuǎn)費(fèi)用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核。

　　審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核。

出納崗位職責(zé)流程共4

　　出納的崗位職責(zé)和工作流程

　　一、崗位職責(zé)

　　1、

　　2、作；

　　3、

　　4、

　　5、

　　6、

　　7、

　　8、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的盤點(diǎn)和核對(duì)工作，做到日清月結(jié)； 負(fù)責(zé)每月上報(bào)統(tǒng)計(jì)局的房地產(chǎn)行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

　　負(fù)責(zé)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理，加強(qiáng)與銀行的溝通聯(lián)系工作； 負(fù)責(zé)月末現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作； 負(fù)責(zé)印鑒、單據(jù)和銀行U盾的保管工作； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的收取和支付工作；

　　負(fù)責(zé)銀行刷卡統(tǒng)計(jì)表的登記、現(xiàn)金和銀行日記賬的登賬工

　　二、工作流程

　　1、按時(shí)到崗，整理清潔工作崗點(diǎn)的衛(wèi)生，檢查和確保銀行

　　POS機(jī)、電腦、電話等設(shè)施設(shè)備的正常使用。

　　2、對(duì)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)（發(fā)票）進(jìn)行檢查、復(fù)核后，進(jìn)行貨幣

　　資金的收取。現(xiàn)金必須通過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題馬上進(jìn)行處理；銀行存款通過(guò)POS機(jī)收取，認(rèn)真核對(duì)銀行刷卡的金額和要求客戶簽名。

　　3、根據(jù)公司審批流程簽字完畢審核無(wú)誤的各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)

　　行銀行業(yè)務(wù)的支付。公司的日常報(bào)銷和客戶排號(hào)退款通過(guò)一般賬戶用銀行U盾進(jìn)行支付；公司工程建設(shè)、規(guī)費(fèi)、稅金及員工薪酬通過(guò)基本賬戶進(jìn)行支付，除工資、稅金用銀行U盾支付外，必須使用銀行支票進(jìn)行支付。

　　4、根據(jù)銀行刷卡的卡單每天進(jìn)行銀行刷卡記錄統(tǒng)計(jì)；根據(jù)每

　　天發(fā)生的現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每天進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，做到帳實(shí)相符、日清月結(jié)。

　　5、每天收取的現(xiàn)金必須交存銀行，現(xiàn)金量大的時(shí)候必須通知

　　辦公室派車接送，確?，F(xiàn)金的安全。

　　6、妥善保管各項(xiàng)單據(jù)和銀行印鑒，每天下班前必須鎖入保險(xiǎn)

　　柜，檢查門窗是否緊閉，做到完好無(wú)損。

　　7、

　　8、按時(shí)填制并上報(bào)統(tǒng)計(jì)局相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　月末進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的盤點(diǎn)和核對(duì)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表

　　和銀行存款調(diào)節(jié)表。

出納崗位職責(zé)流程共5

　　出納的崗位職責(zé)和工作流程一、崗位職責(zé) 1、2、作； 3、4、5、6、7、8、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的收取和支付工作；

　　負(fù)責(zé)銀行刷卡統(tǒng)計(jì)表的登記、現(xiàn)金和銀行日記賬的登賬工

　　負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的盤點(diǎn)和核對(duì)工作，做到日清月結(jié)； 負(fù)責(zé)每月上報(bào)統(tǒng)計(jì)局的房地產(chǎn)行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

　　負(fù)責(zé)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理，加強(qiáng)與銀行的溝通聯(lián)系工作； 負(fù)責(zé)月末現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作； 負(fù)責(zé)印鑒、單據(jù)和銀行U盾的保管工作； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

　　二、工作流程 1、按時(shí)到崗，整理清潔工作崗點(diǎn)的衛(wèi)生，檢查和確保銀行

　　POS機(jī)、電腦、電話等設(shè)施設(shè)備的正常使用。 2、對(duì)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)（發(fā)票）進(jìn)行檢查、復(fù)核后，進(jìn)行貨幣

　　資金的收取?，F(xiàn)金必須通過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題馬上進(jìn)行處理；銀行存款通過(guò)POS機(jī)收取，認(rèn)真核對(duì)銀行刷卡的金額和要求客戶簽名。 3、根據(jù)公司審批流程簽字完畢審核無(wú)誤的各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)

　　行銀行業(yè)務(wù)的支付。公司的日常報(bào)銷和客戶排號(hào)退款通過(guò)一般賬戶用銀行U盾進(jìn)行支付；公司工程建設(shè)、規(guī)費(fèi)、稅金及員工薪酬通過(guò)基本賬戶進(jìn)行支付，除工資、稅金用銀行U盾支付外，必須使用銀行支票進(jìn)行支付。 4、根據(jù)銀行刷卡的卡單每天進(jìn)行銀行刷卡記錄統(tǒng)計(jì)；根據(jù)每

　　天發(fā)生的現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每天進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，做到帳實(shí)相符、日清月結(jié)。 5、每天收取的現(xiàn)金必須交存銀行，現(xiàn)金量大的時(shí)候必須通知

　　辦公室派車接送，確?，F(xiàn)金的安全。 6、妥善保管各項(xiàng)單據(jù)和銀行印鑒，每天下班前必須鎖入保險(xiǎn)

　　柜，檢查門窗是否緊閉，做到完好無(wú)損。 7、8、按時(shí)填制并上報(bào)統(tǒng)計(jì)局相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　月末進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的盤點(diǎn)和核對(duì)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表

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