下面是范文網(wǎng)小編分享的出納崗位職責(zé)流程共5篇(企業(yè)出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程),供大家賞析。
出納崗位職責(zé)流程共1
出納的崗位職責(zé)和工作流程
1、職務(wù):出納
2、報(bào)告對(duì)象:財(cái)務(wù)部經(jīng)理
3、聯(lián)系部門:各部門
4、崗位職責(zé):
4、
1、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度,核對(duì)原始憑證的手續(xù)是否完整,審核無(wú)誤后辦理款項(xiàng)收付;
4、
2、對(duì)于重大的開支,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理,收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記;
4、
3、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定限額,超過(guò)限額要及時(shí)送存銀行,不得以“白條”抵庫(kù)存現(xiàn)金,更不得任意挪用或坐支現(xiàn)金;
4、
4、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)票支票時(shí),必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額,并由領(lǐng)用人在專設(shè)的登記薄上簽章。隨時(shí)掌握銀行存款余額,以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象;
4、
5、現(xiàn)金和銀行存款日記帳要按規(guī)定序時(shí)記帳,按日結(jié)出余額,核對(duì)現(xiàn)金的帳面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫(kù)存數(shù)相符,銀行存款的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),對(duì)末達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢。嚴(yán)禁將銀行帳戶出租,出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算;
4、
6、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、各種外幣,要確保安全和完整無(wú)缺。如有短缺,負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)箱密碼,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人保管;
4、
7、對(duì)空白支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù);
4、
8、出納人員不兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳薄的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作;
4、
9、嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理規(guī)定,不得私自套換外匯,也不得違章代辦兌換手續(xù);
4、
10、月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使帳面余額與銀行對(duì)帳單余額相符。
5、上崗條件:
5、
1、大專以上學(xué)歷,有會(huì)計(jì)證從事過(guò)酒店財(cái)務(wù)工作,具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能;
5、
2、敬業(yè)愛崗,熱愛本職工作,依法辦事,客觀公正,保守秘密,遵守職業(yè)道德。
6、工作流程:
6、
1、按時(shí)打卡到崗;
6、
2、每日根據(jù)收款日?qǐng)?bào)表收取各收銀點(diǎn)的營(yíng)業(yè)款,并及時(shí)將款項(xiàng)送存銀行(遇有外幣,在3個(gè)工作日內(nèi)到指定銀行兌換)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理;
6、
3、辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),除按會(huì)計(jì)審查程序?qū)徍送膺€必須審核有無(wú)總經(jīng)理的審批簽字。凡手續(xù)不完善的單據(jù)一律退還經(jīng)辦人拒絕付款;
6、
4、每日根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證登記入帳,并按規(guī)定結(jié)出每日余額,做到日清月結(jié);
6、
5、每日查看應(yīng)收款到帳情況,及時(shí)與往來(lái)帳主管核對(duì)帳目;
6、
6、月末根據(jù)日記帳核對(duì)總帳余額,做到帳帳相符;
6、
7、月初根據(jù)銀行對(duì)帳單編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”;
6、
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
出納崗位職責(zé)流程共2
出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)篇1:出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)
序言摘要 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀(一)成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介 (二)成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (一)出納工作操作不規(guī)范(二)出納人員素質(zhì)不高 (三)出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn) (四)內(nèi)部監(jiān)督弱化、不完善 對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的解決方法 (一)首先要不斷的提高出納人員的職業(yè)道德精神(二)出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則 (三)做好出納工作業(yè)務(wù)流程 (四)完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例 (五)嚴(yán)格審查出納人員的任職資格 后記 隨著現(xiàn)在的社會(huì)越來(lái)越進(jìn)步,經(jīng)濟(jì)越來(lái)越發(fā)展的社會(huì)中。出納崗位在一個(gè)企業(yè)中必不可少的崗位,畢竟它涉及到資金的運(yùn)作,所以,相對(duì)的就出現(xiàn)了出納崗位的 職責(zé)。出納崗位的職責(zé)是屬于財(cái)務(wù)管理的一個(gè)部分,受到一定的法律約束。所以, 在企業(yè)建立出納時(shí)伴隨著出現(xiàn)的就是出納崗位的職責(zé)。在法律的規(guī)定中,一個(gè)企業(yè) 要建立一個(gè)健全的會(huì)計(jì)制度,出納就是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),而出納的職責(zé) 也是必不可少的。出納的職責(zé)是約束一個(gè)出納崗位工
作人員的行為規(guī)范。在一個(gè)企 業(yè)的內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了企業(yè)的職務(wù)分離、錢財(cái)分離、賬務(wù)分離的原則,所以, 出納是一個(gè)獨(dú)立的崗位,領(lǐng)導(dǎo)不得兼任,會(huì)計(jì)不得替代。做的好的出納崗位是可以 幫助企業(yè)節(jié)約成本資金的,規(guī)范企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。做的不好的出納崗位會(huì)導(dǎo)致企業(yè) 的業(yè)務(wù)不清不楚,賬務(wù)錯(cuò)亂,財(cái)務(wù)流失。例如:沒(méi)有根據(jù)真實(shí)的原始憑證來(lái)記錄的 賬務(wù)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金去向不明,因此,企業(yè)要想發(fā)展壯大,就必須對(duì)公司出納崗 位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面的了解與把握。 要:出納崗位,是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證劵,辦理本公司現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算等貨幣資金管理的要求。各企業(yè)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小、貨幣資金的管理 和出納工作的繁簡(jiǎn)來(lái)設(shè)置出納機(jī)構(gòu)或出納崗位。本次論文當(dāng)中,通過(guò)研究成都富謙 融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的體系不健全,出納崗位設(shè)置不合理, 出納崗位人員素質(zhì)不合格,出納崗位沒(méi)有有效利用等一系列問(wèn)題,探究其具體有效 的解決辦法,從而為中小企業(yè)出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)提出建議。
關(guān)鍵詞:出納崗位職責(zé) 業(yè)務(wù)流程 成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介成都富謙融資擔(dān)保有限公司是四川省政府金融辦批準(zhǔn)設(shè)立的融資性專業(yè)擔(dān)保公 司。本公司業(yè)務(wù)范圍為貸款擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其 它
融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),與擔(dān)保有關(guān)的融資。公司的經(jīng)營(yíng)宗旨是,以信用增級(jí)為服務(wù)方 式,提升企業(yè)信用,改善社會(huì)信用資源配置,提升市場(chǎng)交易效率,促進(jìn)社會(huì)信用體 系和信用文化建設(shè),為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。公司愿景是成為國(guó)內(nèi)最具競(jìng)爭(zhēng)力 的非標(biāo)準(zhǔn)金融和信用增級(jí)服務(wù)的集成商。
(二)成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 成都富謙融資擔(dān)保有限公司的出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀: 1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù),妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金 往來(lái)票證。
2、真貫徹國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資 金管理制度,規(guī)范資金流向和流量,不得坐支現(xiàn)金。
3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí),堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度,設(shè)立支票備查簿,完善支票使用審批手續(xù)。 5、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出)及銀行存款日記帳,日清日 結(jié)。每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,做到帳實(shí)相符,出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào),作出處理。 6、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù),由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理,簽章確認(rèn)收付款憑 7、月末與總帳核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額,按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,交財(cái)務(wù)主管審核。
8、及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表,并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。
9、根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出,定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分析; 協(xié)助編制 公司現(xiàn)金流量表。
10、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對(duì)及登記工作。 11、保守本公司的商業(yè)秘密。
健全的出納崗位體系對(duì)公司發(fā)展的重要意義出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù), 保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講,只要 是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算,就都屬于出納。它既包括各單 位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理,票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管,貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作,也包 括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各公司 會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而 產(chǎn)生的,所謂“出”即支出,付出;而“納”即收入。具體地講,出納工作是管理 貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。所以,建立一個(gè)健全的出納崗位 體系在本公司里也是至關(guān)重要的。出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng),而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)
利益,工作 出了差錯(cuò),就會(huì)造成不可挽回的損失。因此,明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限,是做好 出納工作的起碼條件。而且,一個(gè)健全的出納崗位體系會(huì)明確本公司的職責(zé),增加 本公司的資金透明度,吸引更多的投資商擴(kuò)大本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 出納工作操作不規(guī)范目前鑒于客觀和主觀方面的原因,在成都富謙融資擔(dān)保有限公司出現(xiàn)了:在出 納工作中出現(xiàn)了一些不按照會(huì)計(jì)秩序、不遵守時(shí)間約定等情況,導(dǎo)致出納工作缺乏 透明度,有欠規(guī)范,需要在今后的工作中加以注意。在成都富謙融資擔(dān)保有限公司 就出現(xiàn)了一些工作人員不及時(shí)的上班,讓別人代替打卡時(shí)間之類的。出納很少的時(shí) 候出現(xiàn)沒(méi)有到規(guī)定日期到銀行進(jìn)行對(duì)賬并進(jìn)行記賬登記的情況,或者是利用手中職 權(quán),不及時(shí)公布現(xiàn)金的收支情況和記賬情況,致使職工的知情權(quán)受到侵犯。還有公 司的公有款項(xiàng)隨意的開支,操作不規(guī)范,坐支挪用收入,支票不規(guī)范等情況。出納 有時(shí)候還不熟悉操作業(yè)務(wù)的就把賬戶亂記或錯(cuò)記的情況。
出納工作人員素質(zhì)不高企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化,人事變動(dòng)也有所變化,但是依然沒(méi)有改變過(guò)去的用人 機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度存在的問(wèn)題。導(dǎo)致出納人員思想覺悟低、道德品質(zhì)差、工作責(zé)任心 不強(qiáng)。在成都富謙融資公司出現(xiàn)過(guò)在上班期間打打游戲的、上網(wǎng)的。讓不能遵紀(jì)守 法的人擔(dān)任了出納工作,
為其徇私舞弊和貪污公款創(chuàng)造了可乘之機(jī)。其形成原因是 自己的自制力差,也受到了一些社會(huì)風(fēng)氣的影響。同時(shí)違背了真實(shí)收付與據(jù)實(shí)管理 的工作特點(diǎn)。
出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn)要做好出納工作首先要熱愛出納工作,要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。
作風(fēng)的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。出納每天和金錢打交道,稍有不慎就會(huì)造成 意想不到的損失,出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng),概括起來(lái)就是: 精力集中,有條不紊,嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,沉著冷靜。精力集中就是工作起來(lái)就要全身心地 投入,不為外界所干擾;有條不紊就是計(jì)算器具擺放整齊,錢款票據(jù)存放有序,辦 公環(huán)境潔而不亂;嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致就是認(rèn)真仔細(xì),做到收支計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤,手續(xù)完備,不 發(fā)生工作差錯(cuò);沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機(jī)應(yīng)變,化險(xiǎn)為夷。但是,在成都 富謙融資擔(dān)保有限公司在這些方面的做法還不是很完善,存在著漏洞。而且還沒(méi)有 做到現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒,既要有內(nèi)部的保管分工,各負(fù)其責(zé),井相 互牽制;也沒(méi)有有對(duì)外的保安措施,從辦公用房的建造,門、屜、柜的鎖具配置, 到保險(xiǎn)柜密碼的管理,都要不符合保安的要求。所以,在成都富謙融資擔(dān)保有限公 司的出納人員既要密切配合保安部門的工作,更要增強(qiáng)自身的保安意識(shí),學(xué)習(xí)保安 知識(shí),把保護(hù)分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務(wù)來(lái)完成。
內(nèi)部監(jiān)管弱化、不完善在成都富謙融資擔(dān)保有限公司里內(nèi)部的監(jiān)管政策沒(méi)有徹底的實(shí)施下去,而且監(jiān) 管體系不完善。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)注重所謂的“政績(jī)”,由于部門及本公司的利益驅(qū)使, 為了公司主管及公司的績(jī)效及會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負(fù)責(zé)人的直接干預(yù)的影響 下,其中又因?yàn)槌黾{人員的工作完全在公司負(fù)責(zé)人的管理、領(lǐng)導(dǎo)下,具有天然的從 屬性與被管理性。公司負(fù)責(zé)人有著獨(dú)立的人事分配權(quán)和勞動(dòng)使用權(quán)。出納員根本對(duì) 其不具備監(jiān)督職能,使得他們?cè)诠镜默F(xiàn)金管理工作中有著從屬性與被管理性。這 種從屬性與管理性使得他們的利益與公司息息相關(guān),往往為了公司的利益或在其的 授意、暗示、指令下篡改公司的原始數(shù)據(jù),就已經(jīng)沒(méi)有獨(dú)立的行使反應(yīng)和監(jiān)督的特 點(diǎn)了。這主要是出納員工作沒(méi)有像審計(jì)工作那樣的特定的獨(dú)立性造成的。再加上公 司里的外部利益和內(nèi)部制度的雙從壓力下造成的。是公司負(fù)責(zé)人的弄虛作假的主觀 意志及不科學(xué)、不完善的內(nèi)部管理制度,缺乏高層監(jiān)督造成的出納人員的職業(yè)道德 客觀喪失。
三、對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程問(wèn)題的解決方法 做好出納工作并不是一件很容易的事,它要求出納員要有全面精通的政策水平, 熟練高超的業(yè)務(wù)技能,嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。
首先要不斷的提高出納人員的的職業(yè)道德精神清正廉潔是 出納員的立業(yè)之本,也是出納員職業(yè)道德的首要方面。 1、敬業(yè)愛崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),使知識(shí)和技能 適應(yīng)所從事工作的要求。
2、熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制 度,并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。
3、依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定 的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作,保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。
4、客觀公正。會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是,客觀公正。 5、搞好服務(wù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)盡其所能,為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì) 效益服務(wù)。
6、保守秘密。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定和單位領(lǐng) 導(dǎo)同意外,不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息。
出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則出納員肩負(fù)著處理各種利益關(guān)系的重任,只有堅(jiān)持原則,才能正確處理國(guó)家、集體與個(gè)人的利益關(guān)系。在工作中,有時(shí)需要犧牲局部與個(gè)人利益以維護(hù)國(guó)家利益, 有時(shí)需要為了維護(hù)法律、法規(guī)的尊嚴(yán)而去得罪同志和領(lǐng)導(dǎo)。這些都是出納員應(yīng)該堅(jiān) 持和必須做好的。長(zhǎng)期以來(lái),廣大出納員在工作中堅(jiān)持原則,無(wú)私無(wú)畏地維護(hù)財(cái)經(jīng) 紀(jì)律,不少出納員因此受到國(guó)家和人民的表彰和嘉獎(jiǎng)。
這是出納人員的榮譽(yù)。當(dāng)然, 也有一些出納員因堅(jiān)持原則而遭打擊報(bào)復(fù),但堅(jiān)持原則終究會(huì)得到社會(huì)的理解和支 持,打擊報(bào)復(fù)遲早會(huì)受到處罰。為了保障國(guó)家和集體的利益,保護(hù)社會(huì)主義公共資 財(cái),廣大出納員要真正肩負(fù)起國(guó)家賦予的實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé),在出納工作中堅(jiān)持 原則,自覺抵制不正之風(fēng),為維護(hù)會(huì)計(jì)工作秩序的正常進(jìn)行貢獻(xiàn)力量。
做好出納工作業(yè)務(wù)流程1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 3、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 4、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
(1)員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總 經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。
(2)員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票, 先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納 給予報(bào)銷。
5、員工工資的發(fā)放。
完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例會(huì)計(jì)范疇中的現(xiàn)金又稱庫(kù)存現(xiàn)金,是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔, 包括庫(kù)存的人民幣和各種外幣?,F(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金,它可以隨時(shí)用 以購(gòu)買所需物資,支付日常零星開支,償還債務(wù)等。
在這里,需要特別指出的是“現(xiàn)金”一詞,依國(guó)際慣例解釋,
是指隨時(shí)可作為流通 與支付手段的票證,不論是否法定貨幣或信用票據(jù),只要具有購(gòu)買或支付能力,均 可視為現(xiàn)金。所以,現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有 的硬幣、紙幣,即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開支之用的庫(kù)存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金 則應(yīng)包括庫(kù)存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。中國(guó)所采用的是狹義 的現(xiàn)金概念。
現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》, 現(xiàn)金管理的基本原則是: (1)開戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。
(2)不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道,不利于開戶銀行 對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。
(3)企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。
(4)收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行,企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行,確 有困難的,應(yīng)由開戶銀行確定送存時(shí)間。 (5)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金,結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的,不得使 用現(xiàn)金。
(6)不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要 現(xiàn)金,應(yīng)從開戶銀行提取,提取時(shí)應(yīng)寫明用途,不得編造用途套取現(xiàn)金。
(7)企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。
嚴(yán)格審查出納人員的任職資格出納人員的任職資格: (1) 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專業(yè)中專以上學(xué)歷,有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書; (2)了解國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī),熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù); (3)熟練使用各種財(cái)務(wù)工具和辦公軟件,且電腦操作嫻熟,有較強(qiáng)的責(zé)任心, 有良好的職業(yè)操守,作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn); (4)善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力; (5)工作細(xì)致,責(zé)任感強(qiáng),良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。
后記(致謝) 在現(xiàn)今的這個(gè)社會(huì)領(lǐng)域里,每一天的世界都在發(fā)生著變化,要想跟上這個(gè)時(shí)代 的腳步,我們就必須每天都要進(jìn)步。我們要關(guān)注自己身邊的人、事,讓自己更加的 了解這個(gè)社會(huì),明白這個(gè)社會(huì)所需要的是什么樣的人才,我就可以更好地做準(zhǔn)備。
我要成為一個(gè)對(duì)社會(huì)有用之人,成為一個(gè)對(duì)國(guó)家有貢獻(xiàn)的人。
在學(xué)校里,我學(xué)到了很多知識(shí)、人際關(guān)系、生活、工作、禮節(jié)等很多東西。真 摯的感謝教導(dǎo)過(guò)我的老師、輔導(dǎo)員。他們讓我明白了在社會(huì)中生活是要靠自己努力 的,誰(shuí)都幫不了你。生命是自己的,生活也是自己的,沒(méi)有人可以代替。在社會(huì)中, 我在成都富謙融資擔(dān)保有限公司學(xué)到的出納崗位經(jīng)驗(yàn),增加了我的社會(huì)閱歷,增加 了我的工作經(jīng)驗(yàn)。
最后,真摯的感謝龔碧慧老師在畢業(yè)這幾個(gè)月中對(duì)我的畢業(yè)論文精心指導(dǎo)和幫 助找出錯(cuò)誤讓我修改的耐心。感謝我
在成都職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)到的一切和收獲的一切。 這些都會(huì)再我的記憶中深深地牢記。
畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)教師評(píng)語(yǔ) 評(píng)語(yǔ): (這張表,要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來(lái)。交給我,我來(lái)寫評(píng)語(yǔ)) 評(píng)分: 指導(dǎo)教師簽名: 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語(yǔ)畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語(yǔ) (這張表,要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來(lái)。交給我,寫評(píng)語(yǔ)) 評(píng)分: 評(píng)閱人簽字: 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)語(yǔ)評(píng)分: 組長(zhǎng)簽名:篇2:出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)
小編精心推薦: 下面是提供的公司,歡迎閱讀。 一、支票管理 1、銀行票據(jù)的發(fā)放: (1) 根據(jù)業(yè)務(wù)需要,申請(qǐng)人領(lǐng)用銀行票據(jù)須填寫《支票領(lǐng)用單》,并經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員簽署同意后,方可出具銀行票據(jù)。若遇金額不確定的情況,應(yīng)在最高位填上 , 標(biāo)識(shí),以限定其最高使用額度。
(2) 根據(jù)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員審批的《支票領(lǐng)用單》,正確出具銀行票據(jù)
。審核《支票領(lǐng)用單》上是否填寫齊全規(guī)范,要求填寫領(lǐng)用人、審批人、金額、收款單位、用途等。
(3) 使用支票管理系統(tǒng),填制支票或其它銀行票據(jù),并打印出具。 2、銀行票據(jù)的購(gòu)買: 為方便公司對(duì)銀行票據(jù)的管理,購(gòu)買銀行票據(jù)事先經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字批準(zhǔn),每一次購(gòu)買的數(shù)量限定支票為100張、其它票據(jù)為兩本。對(duì)已購(gòu)買的銀行票據(jù)要在支票管理系統(tǒng)中登記,做到有據(jù)可查,使其有可追溯性。
未用銀行票據(jù)必須鎖在財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)箱中。 3、銀行票據(jù)的作廢: 對(duì)作廢的銀行票據(jù)要做到及時(shí)回收,杜絕在外單位或不相關(guān)的部門保管。 4、銀行票據(jù)的跟蹤核銷: 為便于帳目的管理,支票及其它銀行票據(jù)出具后應(yīng)及時(shí)催回銀行票據(jù)存根和相應(yīng)發(fā)票,以便登記帳目或錄入 金蝶 財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
5、余款或購(gòu)貨款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員及資金管理員( )審核簽字,后方可出票。
6、支票出票后4日內(nèi)要跟蹤票根的回籠情況,對(duì)超期的要查明原因并提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時(shí)收回。
對(duì)領(lǐng)用時(shí)金額不確定的銀行票據(jù),在收回票據(jù)后,當(dāng)天將實(shí)際金額錄入支票管理系統(tǒng)和 金蝶 財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
7、銀行票據(jù)出票后,及時(shí)整理《支票領(lǐng)用單》,并與支票管理系統(tǒng)出票記錄核對(duì),使其一致。每使用支票(100張、包括作廢票據(jù))需打印出票清單,附在《支票領(lǐng)用單》中一并裝
訂,經(jīng)總經(jīng)理審批后由公司統(tǒng)一保存。 8、支票管理系統(tǒng)要每周做一次備份。 二、現(xiàn)金管理和報(bào)銷款的支付
1、對(duì)所有現(xiàn)金報(bào)銷的單據(jù)要審核發(fā)票的真實(shí)性,業(yè)務(wù)的合理性,金額的正確性,檢查是否有陳平董事長(zhǎng)簽字和經(jīng)辦人員簽字。
2、對(duì)不符合財(cái)務(wù)要求的報(bào)銷單應(yīng)要求報(bào)銷人重填并重新審核。發(fā)票涂改或嚴(yán)重缺損的應(yīng)拒絕接收。
3、核對(duì)無(wú)誤后,按實(shí)際金額支付報(bào)銷款,并請(qǐng)報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽字,作為簽收依據(jù)。 4、駕駛員報(bào)銷要先審核其出車記錄,查看行車任務(wù)、地點(diǎn)、汽油消耗是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)(每升油行駛10-13公里)、用車人簽字。同時(shí)其他停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、汽油費(fèi)發(fā)票必須有使用人或人簽字證明方可報(bào)銷。[ 5、交納水、電、煤、電話費(fèi)及物業(yè)管理費(fèi)時(shí),須按月按號(hào)分別做好登記,記錄以備核查。
6、嚴(yán)格執(zhí)行每周統(tǒng)一付款。
7、為確?,F(xiàn)金的安全性,除每月發(fā)薪日外,保險(xiǎn)箱內(nèi)現(xiàn)金總額不得超過(guò)1萬(wàn)元整。
三、工資發(fā)放
1、每月按工資表發(fā)放工資、補(bǔ)貼等報(bào)酬。
2、對(duì)享受手機(jī)補(bǔ)貼的員工,須按其電話帳單或發(fā)票金額參
照?qǐng)?bào)銷對(duì)金額小于補(bǔ)貼金額的按發(fā)票金額實(shí)報(bào),并要求未達(dá)到補(bǔ)貼金額的退回差額。
3、按照工資保密的原則,發(fā)放工資前要把相應(yīng)的內(nèi)容隱蔽,不得以任何形式向任何人透露與其不相關(guān)的內(nèi)容。
4、發(fā)放工資時(shí),需經(jīng)當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清,核實(shí)發(fā)放金額是否正確。 四、簽章與保險(xiǎn)箱鑰匙的管理
1、印簽章與支票必須分開存放,并妥善保管。 2、保險(xiǎn)箱鑰匙必須隨身攜帶,并要分兩地存放。 3、定期更新保險(xiǎn)箱密碼。 五、帳務(wù)處理
1、每日10點(diǎn)前結(jié)算出每個(gè)銀行余額,編制銀行余款日?qǐng)?bào)表并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 2、依據(jù)單據(jù)在 金樸滿(財(cái)務(wù)軟件) 財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填制憑證,摘要欄要盡量寫完整業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容,以備日后查詢。 3、每日依部門審核ERP軟件中往來(lái)帳收付款金額的正確性。
4、每天及時(shí)登記銀行存款手工日記帳,檢查進(jìn)帳單大小寫的正確性,銀行業(yè)務(wù)章蓋是否戳蓋。
5、銀行日記帳與現(xiàn)金日記帳必需做到日結(jié)日清。
6、月底必須核對(duì)銀行帳,如發(fā)現(xiàn)以外支付情況必須當(dāng)場(chǎng)匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。按時(shí)填寫銀行 未達(dá)帳調(diào)節(jié)表 。
7、公司購(gòu)入的固定資產(chǎn),辦公易耗品等物品報(bào)銷時(shí),須收回相應(yīng)的保修卡,保修單等資料并妥善保管,以備不時(shí)之需。
六、其他事項(xiàng)
1、遇請(qǐng)假或出差,臨時(shí)交付其他財(cái)務(wù)人員工作時(shí),應(yīng)以書面的方式交接工作,做好備忘記錄,當(dāng)事人雙方簽字認(rèn)可。接班后也以書面的方式交接工作。
2、按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業(yè)務(wù),及時(shí)交納各種。 3、處理公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。 出納崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的支票領(lǐng)用單,簽發(fā)支票,并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號(hào),交稽核崗加蓋預(yù)留銀行印章。
2.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的借款單,填制銀行匯款憑證,由稽核崗蓋預(yù)留銀行印章后,負(fù)責(zé)及時(shí)送交銀行。
3.負(fù)責(zé)根據(jù)主管會(huì)計(jì)提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進(jìn)賬單負(fù)責(zé)送存銀行。 4.負(fù)責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。 5.負(fù)責(zé)及時(shí)到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會(huì)計(jì)處理。
6.負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理,并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。
7.負(fù)責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價(jià)、貴重物品的管理。
8.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記,根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表,并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,做到日清月結(jié),發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜,對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失,由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。
9.不超限額保存現(xiàn)金,不私借、挪用公款,不用開支單據(jù)和 白條 頂替庫(kù)存現(xiàn)金,不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。
10.負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定,不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶,嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定,支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。
11.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作,做到賬款相符、賬賬相符,及時(shí)編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作,防止呆賬項(xiàng)形成。定期不定期地接受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。
12.負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載,字跡要工整規(guī)范。 13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。
出納崗位職責(zé)或者說(shuō)出納工作職責(zé)有很多版本,但基本內(nèi)容不變,都是對(duì)出納的主要工作進(jìn)行、歸納和整理,現(xiàn)特綜合整理幾個(gè)比較全面、比較有典型代表的出納崗位職責(zé)和出納工作職責(zé)給大家,希望本文對(duì)想從事或正在從事出納工作
的朋友會(huì)有所幫助,并節(jié)省大家的時(shí)間,看了本文后不用因了解出納崗位職責(zé)或者說(shuō)出納工作職責(zé)再花費(fèi)更多的時(shí)間。
出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))全面版: 什么是出納? 出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。出納,作為會(huì)計(jì)名詞,運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義。從這個(gè)角度講,出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說(shuō),出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講,只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算,就都屬于出納工作。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼
上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。
五、員工工資的發(fā)放。 A 現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?/strong> 若收到假幣予以沒(méi)收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 現(xiàn)金付訖章 .多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得 坐支 .4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
B 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。 C 報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。 若無(wú),應(yīng)補(bǔ)。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,也不得稅前扣除,鐘書補(bǔ)充)。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò),應(yīng)重填。 5、大、小金額是否相符。 若不相符,應(yīng)更正重填。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú),不予報(bào)銷 出納崗位的職責(zé)是什么 出納崗位的職責(zé)一般包括: (1)辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù); (2)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬; (3)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券; (4)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。 出納員三字經(jīng)
出納員,很關(guān)鍵;靜頭腦,清雜念。 業(yè)務(wù)忙,莫慌亂;情緒好,態(tài)度謙。 取現(xiàn)金,當(dāng)面點(diǎn);高警惕,出安全。 收現(xiàn)金,點(diǎn)兩遍;辨真假,免賠款。 支現(xiàn)金,先審單;內(nèi)容全,要會(huì)簽。 收單據(jù),要規(guī)范;不合規(guī),擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 賬外賬,甭保管;違法紀(jì),又罰款。 出納人員的職責(zé)是什么
出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng),而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益,工作出了差錯(cuò),就會(huì)造成不可挽回的損失。因此,明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限,是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《工作規(guī)范》、等財(cái)會(huì)法規(guī),出納員具有以下職責(zé): 1.按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行;現(xiàn)金管理要
怎樣進(jìn)行出納人員的內(nèi)部分工
單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位,要在出納部門內(nèi)部實(shí)行崗位責(zé)任制,要對(duì)出納人員的工作進(jìn) 行明確的分工,使每一項(xiàng)出納工作都有出納人員負(fù)責(zé),每一個(gè)出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工,要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通??砂船F(xiàn)金與銀行存款,銀行存款的不同戶頭,票據(jù)與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟,按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對(duì)于公司內(nèi)部 結(jié)算中心 式的出納機(jī)構(gòu)中的人員分工,還可以按不同分公司定崗定人。
出納的日常工作內(nèi)容有哪些
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容、
? ? 1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有: ? ? (1)辦理現(xiàn)金收付,審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋 收訖、付訖 戳記。
出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德, 出納是一項(xiàng)特殊的職業(yè),它整天接觸的是大把大把的金錢,成千上萬(wàn)的鈔票,真可謂萬(wàn)貫家財(cái)手中過(guò)。沒(méi)有良好的職業(yè)道德,很難順利通過(guò) 金錢關(guān) 。與其他會(huì)計(jì)人員相比較,出
納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德。
? ? 一般會(huì)計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是: ? ? (1)敬業(yè)愛崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。(2)熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī);規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照 怎樣根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書寫 摘要 ? 會(huì)計(jì)憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實(shí)。在填寫 摘要 時(shí),既要簡(jiǎn)明,又要全面、清楚,應(yīng)以說(shuō)明問(wèn)題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價(jià);寫事要有過(guò)程;銀行結(jié)算憑證,要注明支票號(hào)碼、去向;送存款項(xiàng),要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù),不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn),應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號(hào)碼,也不能只寫對(duì)方科目。要求 摘要 能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金變化的來(lái)龍去脈,切忌含糊不清。
什么是憑證傳遞?憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項(xiàng), 會(huì)計(jì)憑證的傳遞,是指會(huì)計(jì)憑證從填制或取得時(shí)起,經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過(guò)程。各單位在制定會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序,規(guī)定其傳遞時(shí)間時(shí),通常要考慮以下兩點(diǎn)內(nèi)容: (1)根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織、人員分工情況,?以及經(jīng)營(yíng)管理的需要,從完善內(nèi)部牽制制度的角度
出發(fā),規(guī)定各種會(huì)計(jì)憑證的聯(lián)次及其流程,使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續(xù),既符合內(nèi)容牽制原則,又提高工作效率。
(2)根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要 對(duì)于各種有問(wèn)題的原始憑證怎樣處理, 在審核原始憑證的過(guò)程中,會(huì)計(jì)(出納)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》所賦予的職責(zé)、權(quán)限,堅(jiān)持制度、堅(jiān)持原則。對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收支,超過(guò)計(jì)劃、預(yù)算或者超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出,違反制度規(guī)定的預(yù)付款項(xiàng),非法出售材料、物資,任意出借、變賣、報(bào)廢和處理財(cái)產(chǎn)物資,以及不按國(guó)家關(guān)于成本開支范圍和費(fèi)用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證,會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理。對(duì)于內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證,會(huì)計(jì)人員應(yīng)予以退回,要求經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)或進(jìn)行更正。對(duì)于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證,會(huì)計(jì)人員在不拒絕辦理的
怎樣辦理出納工作的交接手續(xù), 《會(huì)計(jì)法》第二十四條規(guī)定: 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。
出納交接要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行。出納員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí),與接管人員辦清交接手續(xù),是出納員應(yīng)盡的職責(zé),也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。辦好
交接工作,可以使出納工作前后銜接,可以防止賬目不清、財(cái)務(wù)混亂。 出納工作交接要做到兩點(diǎn):一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù);二是交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理.出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))通俗版: 一、日常管理
1、設(shè)置 銀行存款日記賬 ,出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì),并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后報(bào)公司經(jīng)理審閱。
2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金,公司收到的各種匯票、支票等,均需及時(shí)存入銀行。
3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。 4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報(bào) 銀行存款收付周報(bào)表 。
5、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作,財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。
6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫 付款審批單 ,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字后辦理付款,支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。
7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無(wú)法存入銀行等情況,出納員在最短時(shí)間內(nèi)公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。 二、現(xiàn)金管理
1、公司收入現(xiàn)金按照國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定,對(duì)公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現(xiàn)金時(shí),必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù),如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫,加蓋 現(xiàn)金收訖 和 收款人 印章。
2、公司支付現(xiàn)金范圍:農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu);公司員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(公司結(jié)算起點(diǎn)為500元);公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。
出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過(guò)使用現(xiàn)金限額以支票支付,確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。
3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的,事先報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
4、公司庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元,出納員按規(guī)定妥善保管,超出部分隨時(shí)存入開戶銀行。
5、出納員從銀行提取備用金填寫 現(xiàn)金領(lǐng)用單 ,經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫 借款單 ,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。
7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金,
公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。 8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆登記現(xiàn)金收付,賬目日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出納員專人保管。 2、公司 財(cái)務(wù)專用章 和 法人代表章 分別由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)與出納員各自保管,支票蓋章時(shí) 財(cái)務(wù)專用章 由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)親自加蓋,并復(fù)核付款原始憑證。
3、出納員妥善保管好公司支票,因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。 出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))特色版: 部門:財(cái)務(wù)部 崗位名稱:出納 直接主管:財(cái)務(wù)部經(jīng)理 職責(zé)范圍
按重要順序依次列出每項(xiàng)職責(zé)及其目標(biāo) 負(fù)責(zé)程度 全責(zé)/部分/支持 考核指標(biāo) 數(shù)量、質(zhì)量 現(xiàn)金職責(zé)
嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》,正確使用現(xiàn)金開支范圍;接到會(huì)計(jì)憑證,經(jīng)辦人簽字后,復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù),并妥善保管、傳遞及裝訂憑證;嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度,不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫(kù),妥善保管現(xiàn)金,收支現(xiàn)金必須做到一事一清;定時(shí)盤庫(kù),做到日清月結(jié),出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象,要迅速查明原因并及時(shí)領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。
全 責(zé) 及時(shí)、準(zhǔn)確 銀行職責(zé)
嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定,管理各項(xiàng)資金的合理使用,確保資金安全無(wú)失;妥善使用和保管銀行及個(gè)人印鑒;接到會(huì)計(jì)憑證,經(jīng)辦人簽字后,復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù),并妥善保管、傳遞及裝訂憑證;及時(shí)購(gòu)回銀行票據(jù),按規(guī)定開出銀行支票;及時(shí)索要銀行對(duì)帳單,編制銀行余額調(diào)節(jié)表;及時(shí)搜集新進(jìn)人員名單,辦理工資代發(fā)卡,保證工資的及時(shí)發(fā)放。
全 責(zé) 及時(shí)、準(zhǔn)確
出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))簡(jiǎn)潔版版: 一、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證,對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的,要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。
二、要根據(jù)原始憑證,記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù) 字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。
三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。
四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù),支付和結(jié)算工作。
五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。 六、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施,嚴(yán)格執(zhí)行安全制度,認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。
七、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作。
八、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。
九、及時(shí)與銀行對(duì)帳,作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。
十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。 十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度,作好出納工作。 出納崗位職責(zé)(出納工作職責(zé))標(biāo)準(zhǔn)版版: 1.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的支票領(lǐng)用單,簽發(fā)支票,并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號(hào),交稽核崗加蓋預(yù)留銀行印章。
2.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的借款單,填制銀行匯款憑證,由稽核 崗蓋預(yù)留銀行印章后,負(fù)責(zé)及時(shí)送交銀行。
3.負(fù)責(zé)根據(jù)主管會(huì)計(jì)提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進(jìn)賬單負(fù)責(zé)送存銀行。 4.負(fù)責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。 5.負(fù)責(zé)及時(shí)到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會(huì)計(jì)處理。
6.負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理,并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。
7.負(fù)責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價(jià)證券、貴重物品的管理。
8.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記,根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表,并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,做到日清月結(jié),發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜,對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失,由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。
9.不超限額保存現(xiàn)金,不私借、挪用公款,不用開支單據(jù)和 白條 頂替庫(kù)存現(xiàn)金,不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。
10.負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定,不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶,嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定,支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。
11.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作,做到賬款相符、賬賬相符,及時(shí)編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,做好未達(dá)賬項(xiàng)的
清理工作,防止呆賬項(xiàng)形成。定期不定期地接受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。
12.負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載,字跡要工整規(guī)范。 13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。 財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)
1、按照國(guó)家法令和財(cái)務(wù)制度及現(xiàn)金管理?xiàng)l例的有關(guān)規(guī)定,對(duì)經(jīng)有關(guān)人員審批后的合法的收支憑證,辦理收支手續(xù)。對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支業(yè)務(wù),有權(quán)拒絕辦理,并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
2、妥善保管現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,確保資金的安全和不受損失,不得將公款擅自借與私人或移作他用,不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)白條抵庫(kù),庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額,庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額發(fā)生意外事故,一切損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償,并應(yīng)每天盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。
3、保管好有關(guān)印鑒章、密碼器、空白收據(jù)、空白支票及其他有關(guān)空白憑證,嚴(yán)格按制度規(guī)定進(jìn)行管理,按規(guī)定用途使用。
4、根據(jù)收付原始憑證及時(shí)登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳,做到日結(jié)日清,帳款相符,不出差錯(cuò),每月定期與會(huì)計(jì)結(jié)
財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé) 一、工作關(guān)系: 1.上級(jí):主辦會(huì)計(jì)/總經(jīng)理 2.下級(jí):無(wú)。
3.內(nèi)部聯(lián)系:公司各部門 4.外部聯(lián)系:當(dāng)?shù)劂y行 二、工作職責(zé): (一)、現(xiàn)金和銀行
1.根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收付憑證,登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬,編制資金收支日?qǐng)?bào)表。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理簽批,方可辦理款項(xiàng)支出。付款后,加蓋 收訖、付訖 戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過(guò)2000元,如有超出,需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票,要及時(shí)送交銀行。不得以 白條 抵充現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。
2.辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定,填寫支票進(jìn)帳單并送銀行,不可延期送票。辦理匯款,注意帳號(hào)的填寫,嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期,并經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),必
須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報(bào)銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,必須加蓋 作廢 戳記,與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。
3.認(rèn)真登日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額?,F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)賬款,要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。
4.每月5日之前收取支票回單、月末對(duì)帳單,并填寫收支明細(xì),做好后交給會(huì)計(jì)。
(二)、發(fā)票和收據(jù)
1.發(fā)票與收據(jù)必須按編號(hào)順序使用,領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必須進(jìn)行登記。 2.設(shè)置發(fā)票登記簿,明確專人保管,專人填開,并設(shè)置專門存放發(fā)票的場(chǎng)所。
3.購(gòu)買發(fā)票后,按順序用鉛筆在發(fā)票整理封面右上角標(biāo)明編號(hào),并同時(shí)在領(lǐng)購(gòu)手冊(cè)上注明,以便備查。 4.開發(fā)票必須用鉛筆注明展位號(hào)碼,收款是現(xiàn)金還是支票。 5.不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)有權(quán) 拒收。
6.嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具發(fā)票,按號(hào)碼順序填開,填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真實(shí),字跡清楚,全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致,并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。作廢票注明作廢,全聯(lián)保存。
7.每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號(hào)碼、實(shí)際填票起止日期、作廢份數(shù)。
8.按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿,報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。
9.發(fā)票專管員應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票,不得丟失。發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān),并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
(三)、記帳和報(bào)表
1.應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證,逐日逐筆登記,做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求,日清月結(jié),賬款相符,并結(jié)出余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì),有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 。
2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款,做到賬賬、賬表、賬物相符。 總經(jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。 3.每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表。 (四)、印鑒
印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定使用,簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管,財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管,法人章由出納保管。 (五)、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)
每月分類統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金、支票費(fèi)用并制表交給會(huì)計(jì)審核,再交由總經(jīng)理(面交或郵件)。
(六)、其它
1.交納公司物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)。 2.每月工資的核算。
3.辦公室和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 4.對(duì)所接觸的公司文件及數(shù)據(jù)保密。 5.對(duì)改進(jìn)部門工作有批評(píng)和建議權(quán)。
6.學(xué)習(xí)、了解、掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,提高自己的政策水平。維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行財(cái)會(huì)制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
出納崗位職責(zé): 1、負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)編制貨幣資金用途分析表及貨幣資金計(jì)劃表,負(fù)責(zé)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
2、出納員收付款后,應(yīng)在收付款憑證上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋 收訖、付訖 戳記。
3、根據(jù)各崗位提供的結(jié)算資料,及時(shí)填制各種結(jié)算憑證,并負(fù)責(zé)有效支票、發(fā)票、收據(jù)的保管及其付傳、領(lǐng)用、注銷等有關(guān)備查簿的登記工作。
4、負(fù)責(zé)填制合法合規(guī)的收據(jù)、發(fā)票、并保管收據(jù)、發(fā)票存根及有關(guān)印鑒。 5、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全和完整無(wú)缺,如有短缺應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。保險(xiǎn)柜鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人,并應(yīng)保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密。
6、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳,銀行存款日記帳,并做到日清月結(jié),及時(shí)與庫(kù)存和銀行對(duì)帳審核對(duì)一致。 7、凡有損本公司經(jīng)濟(jì)利益且不合法、不合規(guī)的原始憑證,本崗位人員有權(quán)拒絕填制結(jié)算憑證和收據(jù)、發(fā)票等,并有責(zé)任向財(cái)務(wù)部經(jīng)理或公司主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理反映情況,提出處理意見。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
每個(gè)企業(yè)都少不了出納員,會(huì)計(jì)員一職,出納的是以企業(yè)的現(xiàn)金收付、結(jié)算等的工作為主。具體的企業(yè)出納崗位職責(zé),以下有一篇范文可供參考。
1.根據(jù)會(huì)計(jì)憑證,每日進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù): (l)收付款時(shí),認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單,保證憑證準(zhǔn)確 無(wú)誤。如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正。
(2)現(xiàn)金收付時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清,以防差錯(cuò),金額較大時(shí),一定要有人復(fù)核。 2.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié),月結(jié)盤庫(kù)后作現(xiàn)金盤庫(kù)表。
3.應(yīng)負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額的追繳,按主管、經(jīng)理的安排籌集現(xiàn)金。
4.負(fù)責(zé)企業(yè)的工資發(fā)放,按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,并填制有關(guān)的記賬憑證。 5.根據(jù)現(xiàn)金收付憑證,每日登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄: (l)現(xiàn)金日記賬所記錄的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證相一致,不得隨便增加或刪減; (2)日記賬必須連續(xù)登記,不得跳行或隔頁(yè),不得隨便損壞賬簿; (3)文字和數(shù)字必須準(zhǔn)確無(wú)誤、整潔清晰,如有改動(dòng),必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
6.銀行賬務(wù)和支票辦理: (1)將部門收回的支票及時(shí)送交銀行進(jìn)賬;收到銀行回單時(shí),及時(shí)登記后交給會(huì)計(jì)做賬;如有銀行退票,應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖賬,并重新更換支票。
(2)每月中旬作上月 銀行存款金額調(diào)節(jié)表 ,認(rèn)真核對(duì)清查每筆未到賬并查明原因,如有錯(cuò)賬及時(shí)更正,力爭(zhēng)將未到賬 款控制在最低限度。
(3)支票必須憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具;填寫支票時(shí),應(yīng)做到時(shí)間、金額、賬號(hào)及收款人單位均正確無(wú)誤;由財(cái)務(wù)部直接開出的支票按審批權(quán)限辦理。
(4)空白支票應(yīng)妥善保管,開出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記,印章與支票應(yīng)分別保管。
7.會(huì)計(jì)憑證的匯總與管理: (l)每日下午4:30開始匯總當(dāng)日憑證,下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機(jī),如遇當(dāng)日憑證少于巧,可酌情推至第二日匯總; (2)匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款大、小寫金額是否正確,各處填寫是否無(wú)誤; (3)每月月初應(yīng)將上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理,檢查編號(hào)有無(wú)錯(cuò)漏,并將檢查無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊(cè); (4)所有會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫(kù)、專柜分門別類進(jìn)行保管,做到出入庫(kù)皆有登記,并定期進(jìn)行全數(shù)歸檔。
本文來(lái)源:/a/.html篇3:出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 會(huì)所出納員崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)借支備用金并管理會(huì)所日常使用的備用金。
2、嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,支出各項(xiàng)日常費(fèi)用。 3、嚴(yán)格清楚記錄備用金賬目,并定期與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。 4、負(fù)責(zé)收集會(huì)所日常產(chǎn)生的各種原始單據(jù),按時(shí)交付財(cái)務(wù)人員。 5、收集財(cái)務(wù)部要求的各種報(bào)表,并按時(shí)交付給財(cái)務(wù)人員。 6、負(fù)責(zé)監(jiān)督收銀員的貨款收入及繳付賬戶工作。 7、負(fù)責(zé)對(duì)收銀員的備用零錢的監(jiān)督及盤點(diǎn)工作。 8、負(fù)責(zé)代表財(cái)務(wù)部參加會(huì)所物資的盤點(diǎn)工作。 9、財(cái)務(wù)部安排的其他工作。會(huì)所日常借款工作流程1、由經(jīng)辦人填制借款單。 2、經(jīng)辦人部門主管審核。 3、審批人簽字。 4、出納員復(fù)核支付款項(xiàng)。 5、出納員登記賬務(wù)。
備注:審核及審批要點(diǎn):1 此款項(xiàng)應(yīng)不應(yīng)該支出。 2 借支的金額是否合理。
3 出納員復(fù)核手續(xù)是否健全。會(huì)所日常報(bào)銷工作流程1、經(jīng)辦人填制報(bào)銷單。 2、經(jīng)辦人主管簽字審核。 3、審批人簽字。
4、出納員收集定期交予財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核。
財(cái)務(wù)復(fù)核通過(guò),出納員報(bào)銷完畢后,與經(jīng)辦人員結(jié)算。
財(cái)務(wù)復(fù)核出現(xiàn)問(wèn)題,出納員將財(cái)務(wù)復(fù)核問(wèn)題反饋經(jīng)辦人,進(jìn)行改正。待財(cái) 務(wù)復(fù)核通過(guò)后給予結(jié)算。
5、出納員進(jìn)行結(jié)算。 6、出納員登記賬務(wù)。
備注:審核及審批要點(diǎn):1 此筆支出是否發(fā)生。 2 款項(xiàng)支付是否合理。
3 如是采購(gòu)業(yè)務(wù)則考慮采購(gòu)質(zhì)量及數(shù)量是否達(dá)到要求 4 原始單據(jù)是否合理。 5 出納員復(fù)核手續(xù)是否健全及金額是否正確。會(huì)所采購(gòu)付款工作流程一、本工作流程使用與金額在 5000 元以下(含五千元)的采購(gòu)工作。
1、根據(jù)申購(gòu)單填制借款單。 2、經(jīng)辦人部門主管簽字。 3、審批人簽字。 4、出納員復(fù)核支付款項(xiàng)。 5、出納員登記賬務(wù)。
備注:審核及審批要點(diǎn):1 是否完成了申購(gòu)手續(xù)。 2 借支的金額是否合理。 3 出納員復(fù)核手續(xù)是否健全。
二、采購(gòu)金額在 5000 元以上(不含五千元)按照總公司采購(gòu)制度執(zhí)行。篇4:出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)
完整設(shè)計(jì)論文 財(cái)經(jīng)分院畢業(yè)設(shè)計(jì) 題 目 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 專業(yè)班級(jí) 會(huì)計(jì)與審計(jì) 113-5 班 學(xué)生姓名 劉歡歡 學(xué)生學(xué)號(hào) 畢業(yè)屆別 2014 屆 指導(dǎo)教師 龔碧慧 2014 年 3 月 財(cái)經(jīng)
分院 2014 屆學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)選題審批表 交報(bào)時(shí)間: 姓 名 劉歡歡 性別 女 學(xué)號(hào) 專業(yè)班級(jí) 會(huì)計(jì)與審計(jì)113-5 畢業(yè)實(shí)習(xí) 單 位 成都富謙融資擔(dān)保有限公司 畢業(yè)實(shí)習(xí) 崗 位 出納 畢業(yè)設(shè)計(jì) 題 目 出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì) 主要內(nèi)容 一、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 二、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題 三、對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的解決方法 畢業(yè)設(shè)計(jì) 意義目標(biāo) 畢業(yè)設(shè)計(jì)的意義是讓我了解自己公司的業(yè)務(wù)流程與自己在學(xué)校所學(xué)的形成對(duì)比, 讓我知道自己是不是很好的運(yùn)用了 所學(xué)到的知識(shí), 讓書本與社會(huì)結(jié)合。
畢業(yè)設(shè)計(jì)的目標(biāo)是讓我更加明確了 自己的職責(zé), 在明白的同時(shí)還應(yīng)該做的更加的好。
畢業(yè)設(shè)計(jì)是為了讓我真正的走出校園的時(shí)候不會(huì)是茫然無(wú)措的,這堅(jiān)實(shí)了我的社會(huì)閱歷和更加明確了 自己的目標(biāo), 讓自己努力的向著目標(biāo)前進(jìn)。 指導(dǎo)教師 審批意見 老師寫這段, 學(xué)生不寫 指導(dǎo)教師簽字: 年 月 日 目 錄 序言 摘要 一 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (一) 成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介 (二) 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (三) 健全的出納崗位體系對(duì)公
司發(fā)展的重要意義 二 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題 (一) 出納工作操作不規(guī)范 (二) 出納人員素質(zhì)不高 (三) 出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn) (四) 內(nèi)部監(jiān)督弱化、不完善 三 對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的解決方法 (一) 首先要不斷的提高出納人員的職業(yè)道德精神 (二) 出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則 (三) 做好出納工作業(yè)務(wù)流程 (四) 完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例 (五) 嚴(yán)格審查出納人員的任職資格 后記 序 言 隨著現(xiàn)在的社會(huì)越來(lái)越進(jìn)步, 經(jīng)濟(jì)越來(lái)越發(fā)展的社會(huì)中。
出納崗位在一個(gè)企業(yè)中必不可少的崗位, 畢竟它涉及到資金的運(yùn)作, 所以, 相對(duì)的就出現(xiàn)了 出納崗位的職責(zé)。
出納崗位的職責(zé)是屬于財(cái)務(wù)管理的一個(gè)部分, 受到一定的法律約束。 所以,在企業(yè)建立出納時(shí)伴隨著出現(xiàn)的就是出納崗位的職責(zé)。
在法律的規(guī)定中, 一個(gè)企業(yè)要建立一個(gè)健全的會(huì)計(jì)制度, 出納就是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié), 而出納的職責(zé)也是必不可少的。
出納的職責(zé)是約束一個(gè)出納崗位工作人員的行為規(guī)范。
在一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了 企業(yè)的職務(wù)分離、錢財(cái)分離、賬務(wù)分離的原則, 所以,出納是一個(gè)獨(dú)立的崗位, 領(lǐng)導(dǎo)不得兼任, 會(huì)計(jì)不得替代。
做的好的出納崗位是可以幫助企業(yè)節(jié)約成本資金的, 規(guī)范企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。 做的不好的出納崗位會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的業(yè)務(wù)不清不楚, 賬務(wù)錯(cuò)亂, 財(cái)務(wù)流失。 例如: 沒(méi)有根據(jù)真實(shí)的原始憑證來(lái)記錄的賬務(wù)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金去向不明, 因此, 企業(yè)要想發(fā)展壯大, 就必須對(duì)公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面的了解與把握。
正 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 摘 要: 出納崗位, 是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證劵, 辦理本公司現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算等貨幣資金管理的要求。
各企業(yè)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小、貨幣資金的管理和出納工作的繁簡(jiǎn)來(lái)設(shè)置出納機(jī)構(gòu)或出納崗位。
本次論文當(dāng)中, 通過(guò)研究成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的體系不健全, 出納崗位設(shè)置不合理,出納崗位人員素質(zhì)不合格, 出納崗位沒(méi)有有效利用等一系列問(wèn)題, 探究其具體有效的解決辦法, 從而為中小企業(yè)出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)提出建議。
關(guān)鍵詞: 出納崗位職責(zé) 業(yè)務(wù)流程 一、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (一) 成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介 成都富謙融資擔(dān)保有限公司是四川省政府金融辦批準(zhǔn)設(shè)立的融資性專業(yè)擔(dān)保公司。
本公司業(yè)務(wù)范圍為貸款擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其它融資性擔(dān)保業(yè)務(wù), 與擔(dān)保有關(guān)的融資。
公司的經(jīng)營(yíng)宗旨是, 以信用增級(jí)為服務(wù)方式, 提升企業(yè)信用, 改善社會(huì)信用資源配置, 提升市場(chǎng)交易效率, 促進(jìn)社會(huì)信用體系和信用文化建設(shè), 為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。
公司愿景是成為國(guó)內(nèi)最具競(jìng)爭(zhēng)力 的非標(biāo)準(zhǔn)金融和信用增級(jí)服務(wù)的集成商。 (二) 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 成都富謙融資擔(dān)保有限公司的出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀: 1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù), 妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來(lái)票證。 2、真貫徹國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度, 規(guī)范資金流向和流量, 不得坐支現(xiàn)金。
3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí), 堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則。 4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度, 設(shè)立支票備查簿, 完善支票使用審批手續(xù)。
5、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出) 及銀行存款日記帳, 日清日結(jié)。
每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金, 做到帳實(shí)相符, 出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào), 作出處理。 6、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù), 由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理, 簽章確認(rèn)收付款憑證。
7、月末與總帳核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額, 按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表, 交財(cái)務(wù)主管審核。
8、及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表, 并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。 9、根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出, 定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分析; 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。
10、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對(duì)及登記工作。 11、保守本公司的商業(yè)秘密。
(三) 健全的出納崗位體系對(duì)公司發(fā)展的重要意義 出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度, 辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。
從廣義上講, 只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算, 就都屬于出納。 它既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理, 票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管, 貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作, 也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面
的工作。
狹義的出納則僅指各公司 會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。 出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的, 所謂“出” 即支出, 付出; 而“納” 即收入。
具體地講, 出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。
所以, 建立一個(gè)健全的出納崗位體系在本公司里也是至關(guān)重要的。 出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié), 涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng), 而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益, 工作出了 差錯(cuò), 就會(huì)造成不可挽回的損失。
因此, 明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限, 是做好出納工作的起碼條件。 而且, 一個(gè)健全的出納崗位體系會(huì)明確本公司的職責(zé), 增加本公司的資金透明度, 吸引更多的投資商擴(kuò)大本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
二、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題 (一) 出納工作操作不規(guī)范 目前鑒于客觀和主觀方面的原因, 在成都富謙融資擔(dān)保有限公司出現(xiàn)了: 在出納工作中出現(xiàn)了 一些不按照會(huì)計(jì)秩序、不遵守時(shí)間約定等情況, 導(dǎo)致出納工作缺乏透明度, 有欠規(guī)范, 需要
在今后的工作中加以注意。
在成都富謙融資擔(dān)保有限公司就出現(xiàn)了 一些工作人員不及時(shí)的上班, 讓別人代替打卡時(shí)間之類的。 出納很少的時(shí)候出現(xiàn)沒(méi)有到規(guī)定日期到銀行進(jìn)行對(duì)賬并進(jìn)行記賬登記的情況, 或者是利用手中職權(quán), 不及時(shí)公布現(xiàn)金的收支情況和記賬情況, 致使職工的知情權(quán)受到侵犯。
還有公司的公有款項(xiàng)隨意的開支, 操作不規(guī)范, 坐支挪用收入, 支票不規(guī)范等情況。
出納有時(shí)候還不熟悉操作業(yè)務(wù)的就把賬戶亂記或錯(cuò)記的情況。
(二) 出納工作人員素質(zhì)不高 企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化, 人事變動(dòng)也有所變化, 但是依然沒(méi)有改變過(guò)去的用人機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度存在的問(wèn)題。
導(dǎo)致出納人員思想覺悟低、道德品質(zhì)差、工作責(zé)任心不強(qiáng)。 在成都富謙融資公司出現(xiàn)過(guò)在上班期間打打游戲的、上網(wǎng)的。
讓不能遵紀(jì)守法的人擔(dān)任了 出納工作, 為其徇私舞弊和貪污公款創(chuàng)造了 可乘之機(jī)。
其形成原因是自己的自制力差, 也受到了 一些社會(huì)風(fēng)氣的影響。 同時(shí)違背了 真實(shí)收付與據(jù)實(shí)管理的工作特點(diǎn)。
(三) 出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn) 要做好出納工作首先要熱愛出納工作, 要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。
作風(fēng)的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。
出納每天和金錢打交道, 稍有不慎就會(huì)造成意想不到的損失, 出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng), 概括起來(lái)就是:精力集中, 有條不紊, 嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致, 沉著冷靜。
精力集中就是工作起來(lái)就要全身心地投入, 不為外界所干擾; 有條不紊就是計(jì)算器具擺放整齊, 錢款票據(jù)存放有序, 辦公環(huán)境潔而不亂; 嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致就是認(rèn)真仔細(xì), 做到收支計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤, 手續(xù)完備, 不發(fā)生工作差錯(cuò); 沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機(jī)應(yīng)變, 化險(xiǎn)為夷。 但是, 在成都富謙融資擔(dān)保有限公司在這些方面的做法還不是很完善, 存在著漏洞。
而且還沒(méi)有做到現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒, 既要有內(nèi)部的保管分工, 各負(fù)其責(zé), 井相互牽制; 也沒(méi)有有對(duì)外的保安措施, 從辦公用房的建造, 門、屜、柜的鎖具配置,到保險(xiǎn)柜密碼的管理, 都要不符合保安的要求。
所以, 在成都富謙融資擔(dān)保有限公司的出納人員既要密切配合保安部門的工作, 更要增強(qiáng)自身的保安意識(shí), 學(xué)習(xí)保安知識(shí), 把保護(hù)分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務(wù)來(lái)完成。
(四) 內(nèi)部監(jiān)管弱化、不完善 在成都富謙融資擔(dān)保有限
公司里內(nèi)部的監(jiān)管政策沒(méi)有徹底的實(shí)施下去, 而且監(jiān)管體系不完善。 一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)注重所謂的“政績(jī)” , 由于部門及本公司的利益驅(qū)使,為了 公司主管及公司的績(jī)效及會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負(fù)責(zé)人的直接干預(yù)的影響下, 其中又因?yàn)槌黾{人員的工作完全在公司負(fù)責(zé)人的管理、領(lǐng)導(dǎo)下, 具有天然的從屬性與被管理性。
公司負(fù)責(zé)人有著獨(dú)立的人事分配權(quán)和勞動(dòng)使用權(quán)。
出納員根本對(duì)其不具備監(jiān)督職能, 使得他們?cè)诠镜默F(xiàn)金管理工作中有著從屬性與被管理性。
這種從屬性與管理性使得他們的利益與公司息息相關(guān), 往往為了 公司的利益或在其的授意、暗示、指令下篡改公司的原始數(shù)據(jù), 就已經(jīng)沒(méi)有獨(dú)立的行使反應(yīng)和監(jiān)督的特點(diǎn)了 。
這主要是出納員工作沒(méi)有像審計(jì)工作那樣的特定的獨(dú)立性造成的。 再加上公司里的外部利益和內(nèi)部制度的雙從壓力下造成的。
是公司負(fù)責(zé)人的弄虛作假的主觀意志及不科學(xué)、不完善的內(nèi)部管理制度, 缺乏高層監(jiān)督造成的出納人員的職業(yè)道德客觀喪失。 三、對(duì)于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)
流程問(wèn)題的解決方法 做好出納工作并不是一件很容易的事, 它要求出納員要有全面精通的政策水平,熟練高超的業(yè)務(wù)技能, 嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。
(一) 首先要不斷的提高出納人員的的職業(yè)道德精神 清正廉潔是出納員的立業(yè)之本, 也是出納員職業(yè)道德的首要方面。
1、敬業(yè)愛崗。
會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作, 努力鉆研業(yè)務(wù), 使知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。
2、熟悉法規(guī)。
會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度, 并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。
3、依法辦事。
會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作, 保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。
4、客觀公正。
會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中, 應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是, 客觀公正。 5、搞好服務(wù)。
會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)盡其所能, 為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 6、保守秘密。
會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密, 除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)同意外, 不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息。
(二) 出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則 出納員肩負(fù)著處理各種利益關(guān)系的重任, 只有堅(jiān)持原則, 才能正確處理國(guó)家、集體與個(gè)人的利益關(guān)系。 在工作中, 有時(shí)需要犧牲局部與個(gè)人利益以維護(hù)國(guó)家利益,有時(shí)需要為了 維護(hù)法律、法規(guī)的尊嚴(yán)而去得罪同志和領(lǐng)導(dǎo)。
這些都是出納員應(yīng)該堅(jiān)持和必須做好的。
長(zhǎng)期以來(lái), 廣大出納員在工作中堅(jiān)持原則, 無(wú)私無(wú)畏地維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律, 不少出納員因此受到國(guó)家和人民的表彰和嘉獎(jiǎng)。
這是出納人員的榮譽(yù)。
當(dāng)然,也有一些出納員因堅(jiān)持原則而遭打擊報(bào)復(fù), 但堅(jiān)持原則終究會(huì)得到社會(huì)的理解和支持, 打擊報(bào)復(fù)遲早會(huì)受到處罰。
為了 保障國(guó)家和集體的利益, 保護(hù)社會(huì)主義公共資財(cái), 廣大出納員要真正肩負(fù)起國(guó)家賦予的實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé), 在出納工作中堅(jiān)持原則, 自覺抵制不正之風(fēng), 為維護(hù)會(huì)計(jì)工作秩序的正常進(jìn)行貢獻(xiàn)力量。
(三) 做好出納工作業(yè)務(wù)流程 1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 3、做銀行帳和現(xiàn)金帳, 并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 4、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
(1) 員工出差分借支和不可借支, 若需要借支就必須填寫借支單, 然后交總經(jīng)理審批簽名, 交由財(cái)務(wù)審核, 確認(rèn)無(wú)誤后, 由出納發(fā)款。
(2) 員工出差回來(lái)后, 據(jù)實(shí)填寫支付證明單, 并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名, 然后給總經(jīng)理簽名, 進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷, 再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后, 由出納給予報(bào)銷。
5、員工工資的發(fā)放。
(四) 完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例 會(huì)計(jì)范疇中的現(xiàn)金又稱庫(kù)存現(xiàn)金, 是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔,包括庫(kù)存的人民幣和各種外幣。 現(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金, 它可以隨時(shí)用以購(gòu)買所需物資, 支付日常零星開支, 償還債務(wù)等。
在這里, 需要特別指出的是“現(xiàn)金” 一詞, 依國(guó)際慣例解釋, 是指隨時(shí)可作為流通與支付手段的票證, 不論是否法定貨幣或信用票據(jù), 只要具有購(gòu)買或支付能力, 均可視為現(xiàn)金。
所以, 現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。
狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣, 即由企業(yè)出納 員保管作為零星業(yè)務(wù)開支之用的庫(kù)存現(xiàn)款。
廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括庫(kù)存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。 中國(guó)所采用的是狹義的現(xiàn)金概念。
現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。
依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》,現(xiàn)金管理的基本原則是: (1) 開戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。
(2) 不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。
坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道, 不利于開戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。
(3) 企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。
(4) 收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行, 企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行, 確有困難的, 應(yīng)由開戶銀行確定送存時(shí)間。
(5) 嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金, 結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的, 不得使用現(xiàn)金。
(6) 不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。
企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金, 應(yīng)從開戶銀行提取, 提取時(shí)應(yīng)寫明用途, 不得編造用途套取現(xiàn)金。 (7) 企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。
(五) 嚴(yán)格審查出納人員的任職資格 出納人員的任職資
格: (1) 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專業(yè)中專以上學(xué)歷, 有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書; (2) 了解國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī), 熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù); (3) 熟練使用各種財(cái)務(wù)工具和辦公軟件, 且電腦操作嫻熟, 有較強(qiáng)的責(zé)任心,有良好的職業(yè)操守, 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn); (4) 善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力; (5) 工作細(xì)致, 責(zé)任感強(qiáng), 良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。
后記(致謝) 在現(xiàn)今的這個(gè)社會(huì)領(lǐng)域里, 每一天的世界都在發(fā)生著變化, 要想跟上這個(gè)時(shí)代的腳步, 我們就必須每天都要進(jìn)步。
我們要關(guān)注自己身邊的人、事, 讓自己更加的了 解這個(gè)社會(huì), 明白這個(gè)社會(huì)所需要的是什么樣的人才, 我就可以更好地做準(zhǔn)備。我要成為一個(gè)對(duì)社會(huì)有用之人, 成為一個(gè)對(duì)國(guó)家有貢獻(xiàn)的人。
在學(xué)校里, 我學(xué)到了 很多知識(shí)、人際關(guān)系、生活、工作、禮節(jié)等很多東西。
真摯的感謝教導(dǎo)過(guò)我的老師、輔導(dǎo)員。
他們讓我明白了 在社會(huì)中生活是要靠自己努力的, 誰(shuí)都幫不了你。 生命是自己的, 生活也是自己的, 沒(méi)有人可以代替。
在社會(huì)中,我在成都富謙融資擔(dān)保有限公司學(xué)到的出納崗位經(jīng)驗(yàn), 增加了 我的社會(huì)閱歷, 增加了我的工作經(jīng)驗(yàn)。
最后, 真摯的感謝龔碧慧老師在畢業(yè)這幾個(gè)月中對(duì)我的畢業(yè)論文精心指導(dǎo)和幫助找出錯(cuò)誤讓我修改的耐心。
感謝我在成都職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)到的一切和收獲的一切。這些都會(huì)再我的記憶中深深地牢記。 畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)教師評(píng)語(yǔ) 評(píng)語(yǔ): (這張表, 要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來(lái)。
交給我, 我來(lái)寫評(píng)語(yǔ)) 評(píng)分: 指導(dǎo)教師簽名: 年 月 日 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語(yǔ) 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語(yǔ) (這張表, 要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來(lái)。
交給我, 寫評(píng)語(yǔ)) 評(píng)分: 評(píng)閱人簽字: 年 月 日 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)語(yǔ) 評(píng)分: 組長(zhǎng)簽名: 年 月 日
出納崗位職責(zé)流程共3
現(xiàn)金出納崗位職責(zé)及工作流程
一、現(xiàn)金崗位職責(zé)
(1)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)企業(yè)會(huì)計(jì)制度。
(2)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。保證庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額,不準(zhǔn)坐支,不準(zhǔn)挪用,不準(zhǔn)白條抵庫(kù)現(xiàn)金。
(3)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序,審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證,根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù),對(duì)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定或計(jì)算有誤的憑證,拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。
(4)設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬”,結(jié)出每日余額,與財(cái)務(wù)軟件賬面數(shù)進(jìn)行核對(duì);按日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,并與賬面數(shù)進(jìn)行核對(duì),做到日清月結(jié)。
(5)加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施,嚴(yán)格執(zhí)行安全制度,認(rèn)真保管好現(xiàn)金和各種印章。
二、現(xiàn)金出納崗位工作流程
1、現(xiàn)金收款流程: 根據(jù)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)辦人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、出門證聯(lián)等)給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記
1 賬——→將收據(jù)第③聯(lián)(或發(fā)票記賬聯(lián))傳相應(yīng)崗位簽收制證——→會(huì)計(jì)主管稽核。
2、現(xiàn)金付款流程: 每天上午按用款計(jì)劃經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核開具現(xiàn)金支票——→銀行出納蓋印鑒、會(huì)計(jì)主管稽核并蓋印鑒 ——→通知廠辦派車且保安人員隨從提取現(xiàn)金——→提現(xiàn)憑單轉(zhuǎn)費(fèi)用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核—。
下午視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行——→通知廠辦派車且保安人員隨從現(xiàn)金存銀行——→存款憑單轉(zhuǎn)費(fèi)用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核。
審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核。
出納崗位職責(zé)流程共4
出納的崗位職責(zé)和工作流程
一、崗位職責(zé)
1、
2、作;
3、
4、
5、
6、
7、
8、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的盤點(diǎn)和核對(duì)工作,做到日清月結(jié); 負(fù)責(zé)每月上報(bào)統(tǒng)計(jì)局的房地產(chǎn)行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表;
負(fù)責(zé)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理,加強(qiáng)與銀行的溝通聯(lián)系工作; 負(fù)責(zé)月末現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作; 負(fù)責(zé)印鑒、單據(jù)和銀行U盾的保管工作; 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的收取和支付工作;
負(fù)責(zé)銀行刷卡統(tǒng)計(jì)表的登記、現(xiàn)金和銀行日記賬的登賬工
二、工作流程
1、按時(shí)到崗,整理清潔工作崗點(diǎn)的衛(wèi)生,檢查和確保銀行
POS機(jī)、電腦、電話等設(shè)施設(shè)備的正常使用。
2、對(duì)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)(發(fā)票)進(jìn)行檢查、復(fù)核后,進(jìn)行貨幣
資金的收取。現(xiàn)金必須通過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行清點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題馬上進(jìn)行處理;銀行存款通過(guò)POS機(jī)收取,認(rèn)真核對(duì)銀行刷卡的金額和要求客戶簽名。
3、根據(jù)公司審批流程簽字完畢審核無(wú)誤的各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)
行銀行業(yè)務(wù)的支付。公司的日常報(bào)銷和客戶排號(hào)退款通過(guò)一般賬戶用銀行U盾進(jìn)行支付;公司工程建設(shè)、規(guī)費(fèi)、稅金及員工薪酬通過(guò)基本賬戶進(jìn)行支付,除工資、稅金用銀行U盾支付外,必須使用銀行支票進(jìn)行支付。
4、根據(jù)銀行刷卡的卡單每天進(jìn)行銀行刷卡記錄統(tǒng)計(jì);根據(jù)每
天發(fā)生的現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每天進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì),做到帳實(shí)相符、日清月結(jié)。
5、每天收取的現(xiàn)金必須交存銀行,現(xiàn)金量大的時(shí)候必須通知
辦公室派車接送,確?,F(xiàn)金的安全。
6、妥善保管各項(xiàng)單據(jù)和銀行印鑒,每天下班前必須鎖入保險(xiǎn)
柜,檢查門窗是否緊閉,做到完好無(wú)損。
7、
8、按時(shí)填制并上報(bào)統(tǒng)計(jì)局相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
月末進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的盤點(diǎn)和核對(duì),編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表
和銀行存款調(diào)節(jié)表。
出納崗位職責(zé)流程共5
出納的崗位職責(zé)和工作流程一、崗位職責(zé) 1、2、作; 3、4、5、6、7、8、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的收取和支付工作;
負(fù)責(zé)銀行刷卡統(tǒng)計(jì)表的登記、現(xiàn)金和銀行日記賬的登賬工
負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的盤點(diǎn)和核對(duì)工作,做到日清月結(jié); 負(fù)責(zé)每月上報(bào)統(tǒng)計(jì)局的房地產(chǎn)行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表;
負(fù)責(zé)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理,加強(qiáng)與銀行的溝通聯(lián)系工作; 負(fù)責(zé)月末現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作; 負(fù)責(zé)印鑒、單據(jù)和銀行U盾的保管工作; 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。
二、工作流程 1、按時(shí)到崗,整理清潔工作崗點(diǎn)的衛(wèi)生,檢查和確保銀行
POS機(jī)、電腦、電話等設(shè)施設(shè)備的正常使用。 2、對(duì)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)(發(fā)票)進(jìn)行檢查、復(fù)核后,進(jìn)行貨幣
資金的收取?,F(xiàn)金必須通過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行清點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題馬上進(jìn)行處理;銀行存款通過(guò)POS機(jī)收取,認(rèn)真核對(duì)銀行刷卡的金額和要求客戶簽名。 3、根據(jù)公司審批流程簽字完畢審核無(wú)誤的各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)
行銀行業(yè)務(wù)的支付。公司的日常報(bào)銷和客戶排號(hào)退款通過(guò)一般賬戶用銀行U盾進(jìn)行支付;公司工程建設(shè)、規(guī)費(fèi)、稅金及員工薪酬通過(guò)基本賬戶進(jìn)行支付,除工資、稅金用銀行U盾支付外,必須使用銀行支票進(jìn)行支付。 4、根據(jù)銀行刷卡的卡單每天進(jìn)行銀行刷卡記錄統(tǒng)計(jì);根據(jù)每
天發(fā)生的現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每天進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì),做到帳實(shí)相符、日清月結(jié)。 5、每天收取的現(xiàn)金必須交存銀行,現(xiàn)金量大的時(shí)候必須通知
辦公室派車接送,確?,F(xiàn)金的安全。 6、妥善保管各項(xiàng)單據(jù)和銀行印鑒,每天下班前必須鎖入保險(xiǎn)
柜,檢查門窗是否緊閉,做到完好無(wú)損。 7、8、按時(shí)填制并上報(bào)統(tǒng)計(jì)局相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
月末進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的盤點(diǎn)和核對(duì),編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表
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