下面是范文網(wǎng)小編整理的某學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定(學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬制度及流程),供大家參閱。
某學(xué)校 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定 第一條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (一)填寫報(bào)銷單的規(guī)定:
1、在各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理完畢后,應(yīng)及時(shí)取得正規(guī)、合法、內(nèi)容齊全的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證(外來、自制),經(jīng)手人將其進(jìn)行整齊有序地粘貼,按規(guī)定填制報(bào)銷單據(jù)封面,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),辦理相應(yīng)的審批和報(bào)銷手續(xù)。
2、外來原始憑證的規(guī)定包括:
?。?)取得的行政事業(yè)單位原始憑證,必須是帶有財(cái)政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)或行政事業(yè)單位結(jié)算收據(jù),同時(shí)蓋有收款單位財(cái)務(wù)專用章,且項(xiàng)目填寫齊全,內(nèi)容真實(shí)。
?。?)取得的工商企業(yè)等的原始憑證,必須是帶有相應(yīng)稅務(wù)監(jiān)制章的正規(guī)發(fā)票。同時(shí)蓋有收款單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,且內(nèi)容真實(shí),項(xiàng)目填寫齊全。
?。?)凡采購物品取得的原始憑證,應(yīng)詳細(xì)列明所購物品的名稱、規(guī)格、單位、單價(jià)、金額等內(nèi)容。如果所購物品太多,單張收據(jù)或發(fā)票填列不下,或者取得的是定額發(fā)票,則應(yīng)附有銷售方填寫的蓋有和收據(jù)或發(fā)票上相同財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的銷貨清單。
(4)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證應(yīng)內(nèi)容完整,大小寫的金額相符,不得有任何涂改,否則不能作為報(bào)銷的依據(jù)。
3、費(fèi)用報(bào)銷單封面必須用藍(lán)黑色或黑色鋼筆、簽字筆填寫。報(bào)銷封面的金額必須準(zhǔn)確且與所附原始憑證金額(合計(jì))數(shù)一致且字跡清晰。
4、經(jīng)手人等簽名必須字跡清楚,易于確認(rèn)內(nèi)容。
5、原始憑證及其它附件必須合法且粘貼整齊。
6、凡外購低值易耗品,應(yīng)有相應(yīng)的人員簽字驗(yàn)收;購置達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和其他達(dá)到資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)的物品,必須到校產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)入庫及領(lǐng)用手續(xù)。
(二)報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定:
1、業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)間的一般規(guī)定:
一般的報(bào)銷業(yè)務(wù),在業(yè)務(wù)辦理完畢后 5 個(gè)工作日內(nèi)(需辦理相應(yīng)的驗(yàn)收、入庫等手續(xù)的,10 個(gè)工作日內(nèi))辦理報(bào)賬、借款銷賬手續(xù)。
2、預(yù)先借款歸還的時(shí)間規(guī)定:
凡在辦理業(yè)務(wù)前預(yù)先借用的現(xiàn)金或支票、填寫的墊付單等墊付款項(xiàng),必須同辦結(jié)的報(bào)銷業(yè)務(wù)一起結(jié)清。凡屬逾期的墊付款,直接扣工資和津貼,直到報(bào)清賬目為止,不再另行通知。
3、任何業(yè)務(wù)必須按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。
持審批好的報(bào)銷單據(jù)和經(jīng)費(fèi)切塊包干使用本,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理審核報(bào)銷手續(xù),憑審核無誤的報(bào)銷單,到出納會(huì)計(jì)柜辦理報(bào)賬(銷賬)手續(xù)。
第二條 切塊包干經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定:
1、金額在 1000(含)元以內(nèi)的業(yè)務(wù)報(bào)銷,由部門負(fù)責(zé)人簽字審批。
2、金額在 1000 元以上,由部門負(fù)責(zé)人及分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。
3、切塊經(jīng)費(fèi)中使用的差旅費(fèi)、招待費(fèi)均需部門負(fù)責(zé)人、分管院長簽字審批。
第三條 差旅費(fèi)及招待費(fèi)用的規(guī)定 1、費(fèi)用審批程序:
各部門在接到出差通知或接待任務(wù)后,應(yīng)按照通知內(nèi)容和接待任務(wù)內(nèi)容,事先分別填制《某學(xué)校出差申請(qǐng)單》、《某學(xué)校招待費(fèi)申請(qǐng)表》,一事一申請(qǐng),憑通知和任務(wù)及相應(yīng)的申請(qǐng),到相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、主管院長處履行報(bào)批手續(xù)及預(yù)借款手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)后,方可招待或出差。
2、招待費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定:
負(fù)責(zé)招待的部門持經(jīng)批準(zhǔn)后的《某學(xué)校招待費(fèi)申請(qǐng)表》,到部門負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)和主管院長處簽字批準(zhǔn),憑簽批后的申請(qǐng)表和報(bào)銷單到財(cái)務(wù)報(bào)賬。
3、差旅費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定:
(1)出差人出差返回后,在規(guī)定時(shí)間內(nèi),憑事先填寫的《某學(xué)校出差申請(qǐng)單》、出差通知等,填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,到財(cái)務(wù)處進(jìn)行初審并記錄差旅費(fèi)指標(biāo),再依次到部門負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、主管院長處簽字報(bào)銷,再到財(cái)務(wù)處出納柜報(bào)賬、銷賬。
?。?)出差人員一般不能乘坐飛機(jī),確有特殊原因乘坐,事先要報(bào)主管院長特批核準(zhǔn),事后由院長在機(jī)票上再簽字后,才能給予報(bào)銷。
第四條 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的審批報(bào)銷規(guī)定 1、審批。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目,由項(xiàng)目使用部門根據(jù)工作需要提出書面申請(qǐng)。項(xiàng)目金額在 5 萬元(含)以下的專項(xiàng),應(yīng)提出必要的申請(qǐng)使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)理由;5萬元以上的專項(xiàng),應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目組織可行性論證,并出具書面可行性研究報(bào)告,報(bào)學(xué)院研究后,由分管院領(lǐng)導(dǎo)、主管院長共同審批。項(xiàng)目金額在 10 萬元以上的專項(xiàng),須經(jīng)院辦公會(huì)審批。批準(zhǔn)后,將申請(qǐng)報(bào)告和可行性研究報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)處備案,并申報(bào)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃,以便安排經(jīng)費(fèi)的使用時(shí)間與順序。申請(qǐng)報(bào)告和可行性研究報(bào)告報(bào)未事先報(bào)財(cái)務(wù)處備案的,財(cái)務(wù)處原則上不予安排經(jīng)費(fèi)。
2、所有專項(xiàng)支出的審批、借款、報(bào)銷等,除履行正常的手續(xù)外,最后必須由部門負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、主管院長簽批后報(bào)銷。
3、專項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理完畢后,報(bào)銷單后需附有項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及其它必要資料等,以備核對(duì)。
第五條 暫付款及預(yù)借款的有關(guān)規(guī)定 1、工程、維修、設(shè)備購置等大額預(yù)付款,憑審批手續(xù)和合同書到財(cái)務(wù)處辦理預(yù)付款。
2、辦理日常業(yè)務(wù)需預(yù)借款或預(yù)付款的,應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理預(yù)計(jì)借款額。其中,出差借款,應(yīng)根據(jù)學(xué)院規(guī)定的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),合理預(yù)計(jì)所需借款額。
3、預(yù)借款或預(yù)付款的審批權(quán)限 (1)切塊包干經(jīng)費(fèi)的借款或預(yù)付款的審批權(quán)限,同本《規(guī)定》第二條的規(guī)定。
?。?)出差和招待借款的審批權(quán)限,同本《規(guī)定》第三條第 1 款的規(guī)定。
?。?)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的借款或預(yù)付款的審批權(quán)限,同本《規(guī)定》第四條第 1、2款的規(guī)定。
4、工程、維修等的預(yù)付款應(yīng)在工程竣工、維修完成并辦理驗(yàn)收、審計(jì)等手續(xù)后 15 個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)賬、預(yù)付款銷賬手續(xù);購置設(shè)備等的預(yù)付款應(yīng)在貨到安裝、驗(yàn)收完畢后的 10 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)賬、預(yù)付款銷賬手續(xù);出差借款應(yīng)在返回后 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)賬、借賬手續(xù);其他日常業(yè)務(wù)的借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)賬、借款銷賬手續(xù)。
5、凡未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未辦理暫借款和預(yù)付款銷賬或還款的,不得再次借款,并扣工資和津貼,直至報(bào)清賬目后補(bǔ)發(fā)。
第六條 附則 1、本規(guī)定自發(fā)文之日起實(shí)行,其它由學(xué)院制發(fā)與本規(guī)定不符的有關(guān)條款一并停止執(zhí)行。
2、本規(guī)定由院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理補(bǔ)充規(guī)定
03財(cái)務(wù)管理規(guī)定
財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定
財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定
學(xué)校班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定
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