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基本建設(shè)財務(wù)管理制度精品5篇

時間:2023-12-04 15:05:22 綜合范文

基本建設(shè)財務(wù)管理制度精品 篇1

  第一章 總則

  第一條為了規(guī)范公司會計行為,加強財務(wù)會計工作的管理和經(jīng)濟核算,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、以及公司《章程》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,并結(jié)合公司經(jīng)營的特點和管理要求,制定本制度。

  第二條本制度適用于xxxxxxxxxx有限責(zé)任公司所屬小企業(yè)。

  第二章會計管理體系

  第三條小企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人依照國家法律、法規(guī)和企業(yè)財務(wù)管理制度規(guī)定,在公司財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,履行公司內(nèi)部財務(wù)管理職責(zé)。

  第四條小企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人工作職責(zé)

  1、具體負(fù)責(zé)財務(wù)部門的財務(wù)、會計管理工作。

  2、組織參與制定各項財務(wù)會計管理制度、財務(wù)成本計劃、信貸計劃,經(jīng)公司總經(jīng)理審批后,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。

  3、會同有關(guān)部門組織制定各項資金的核定工作,參與生產(chǎn)經(jīng)營管理預(yù)測、決策和業(yè)績評價。

  4、參與擬定或?qū)徍私?jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。

  5、負(fù)責(zé)向公司財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理報告財務(wù)狀況和成果,審查對外提供的會計報告。

  6、負(fù)責(zé)編制每月資金收支計劃。負(fù)責(zé)各項資金的調(diào)度審核事項,并負(fù)責(zé)審核各項資金支付手續(xù)。

  7、負(fù)責(zé)各項稅收的.申報審核。

  8、組織財務(wù)會計人員的理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),負(fù)責(zé)財務(wù)會計人員的考核。

  第三章財務(wù)崗位責(zé)任制

  第五條會計人員工作崗位職責(zé)如下

  1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行日記賬的核算。

  2、負(fù)責(zé)主管業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)的核算。

  3、負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)往來結(jié)算及明細(xì)核算。

  4、負(fù)責(zé)銷售發(fā)票的購買、保管、發(fā)票的收、發(fā)結(jié)存的計算管理。

  5、負(fù)責(zé)銷售發(fā)票的審核。

  6、負(fù)責(zé)銷項稅額和稅金及附加的計算及賬務(wù)處理。

  7、負(fù)責(zé)銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)及財務(wù)處理。

  8、負(fù)責(zé)營業(yè)費用的管理及核算。

  9、負(fù)責(zé)利潤的計算和結(jié)轉(zhuǎn)事項。

  10、負(fù)責(zé)應(yīng)交稅金的計算、申報、繳納等事項。

  11、負(fù)責(zé)會計報表的編制,并報財務(wù)副總審批。

  12、會計檔案的管理。

  13、按規(guī)定編制會計報表及利潤完成情況分析報告。

  第六條出納人員工作崗位職責(zé)如下

 ?。?)根據(jù)會計審核無誤的付款憑證辦理現(xiàn)金的支付。

  (2)所有支出憑證必須經(jīng)經(jīng)辦人簽字、財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批(權(quán)限內(nèi))、董事長審批、會計人員審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符,領(lǐng)款人姓名與印章是否相符。如有疑問先查詢確認(rèn)無誤后方能支付。

 ?。?)支付款項必須由領(lǐng)款人在憑證上簽字蓋章。

  (4)現(xiàn)金出納工作不得隨意交他人代管,如確因故需要離開崗位時;須由財務(wù)部經(jīng)理指派他人代管,但要辦理交接手續(xù)。

 ?。?)各種專用章、有價證券、空白支票要妥善保管不得丟失、不得隨意交給他人。財務(wù)專

  用章與法人預(yù)留簽章需分開保管。

 ?。?)預(yù)付、暫付款項,要根據(jù)合同和核準(zhǔn)文件,由經(jīng)辦人填審批表,注明合同文件字號,呈報核準(zhǔn)后方可支付款項。

 ?。?)對現(xiàn)金及有價證券收、付、保管要盡職盡責(zé),如因疏忽職守而使公司蒙受損失時,要負(fù)賠償責(zé)任。

  第七條各會計工作崗位的人員和具體分工

  財務(wù)部設(shè)置會計工作崗位,可按一人一崗或一人多崗進行安排工作,但出納崗位必須是專職,不能兼任會計檔案、稽核及其他會計崗位的工作。

  第四章負(fù)責(zé)

  第八條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)起草,報經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  第九條本制度自公司董事會審批之日起實行。

基本建設(shè)財務(wù)管理制度精品 篇2

  1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃,由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃,報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、家具、用具的購進成本,包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后,作出賬務(wù)處理,在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。

  3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記,領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任,同時必須做好日常修理工作。

  4、修理家具、用具所用的開支,以“營業(yè)費用-修理費”列支。

  5、家具、用具因磨損而失去使用價值時,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時,其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

  6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因,向部門經(jīng)理報告,轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。

  7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

  固定資金管理制度

  1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金,占用固定資金直接影響流動資金的運用,因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

  2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國定資金,充分利用已置的固定資產(chǎn),每月均需核算固定資金利用率,季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果;

  3、全面推行部門獨立核算,同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度,即按各部門擁有的.固定資產(chǎn)實績,攤繳占用費,攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行,促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能,壓縮固定資金的使用;

  4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批,不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進行采購,財務(wù)部不予報銷費用。

  賓館資金籌集管理制度

  1、賓館籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

  2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營規(guī)模擴大時,經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

  3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:

  (1)賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

 ?。?)借款余額不得超過賓館的實收資本,重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  4、對各方籌集的資金,應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

  5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。

  賓館經(jīng)費支出管理制度

  1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支;

  2、購入賓館辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

  3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù),以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

  4、撥給所屬部門的經(jīng)費,應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

  5、撥給的各項補助款和無償慈善投資,應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費支出;

  6、員工福利費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付。

  7、購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

  8、其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。

基本建設(shè)財務(wù)管理制度精品 篇3

  為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進事業(yè)發(fā)展。根據(jù)《中小學(xué)校財務(wù)制度》和國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本校實際,特制定本制度。

  一、財務(wù)管理體制

  1、在總務(wù)處下設(shè)財務(wù)室,實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理”的體制,學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。

  2、財務(wù)室設(shè)報帳員一名,報帳員根據(jù)《會計法》行使工作職責(zé),負(fù)責(zé)辦理學(xué)校的經(jīng)費報帳活動業(yè)務(wù)。

  二、預(yù)算管理

  1、收入預(yù)算:參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況考慮學(xué)校維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要,根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施,在預(yù)算年度的第一季度對收入進行預(yù)算編制。

  2、支出預(yù)算:根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)和其他活動需要和財力的可能,在預(yù)算年度的第一季度對支出進行預(yù)算編制,支出預(yù)算編制,應(yīng)在保證人員工資的前提下安排其他各項支出。

  3、收、支預(yù)算均嚴(yán)格按照市區(qū)財政局核定的預(yù)算控制數(shù)進行編制預(yù)算。

  三、收入管理

  1、財政補助收入管理:對從教育局拔給的教育事業(yè)費、公共醫(yī)療經(jīng)費、養(yǎng)老保險等財政補助收入,嚴(yán)格按照財政預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定,進行管理和安排使用。

  2、事業(yè)收入管理:對學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的.學(xué)費、借讀費、捐贈費、銀行存款利息等預(yù)算外收入資金,全部足額按時上繳財政專戶。

  3、各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍,使用財政規(guī)定的合法票據(jù),各項收入全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一使用。

  四、支出管理

  1、合理安排各項支出,貫徹勤儉辦學(xué)、厲行節(jié)約和量力而為的原則,嚴(yán)格執(zhí)行國家的財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定,控制人員經(jīng)費支出,相對增加公用經(jīng)費支出,促進教育事業(yè)的發(fā)展。

  2、對各項支出實行分類管理,重點是事業(yè)支出和建設(shè)性支出。建設(shè)性支出,不得超預(yù)算擠占教育事業(yè)經(jīng)費。

  3、對各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支,不得虛列虛報,不得以計劃數(shù)或預(yù)算數(shù)代替支出數(shù),隨時接受有關(guān)部門的審計和檢查。

  4、各項支出應(yīng)經(jīng)校長審批簽字,財務(wù)室方能辦理報銷手續(xù)。

  五、資產(chǎn)管理

  1、流動資產(chǎn)管理:貫徹內(nèi)部牽制原則,實現(xiàn)現(xiàn)金和各種銀行存款處理的合理分工,錢帳分理,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的會計處理規(guī)程,按規(guī)定登記銀行存款和現(xiàn)金日記帳,定期或不定期對銀行存款和現(xiàn)金進行核對和清查保證帳實相符。

  2、固定資產(chǎn)管理:設(shè)立固定資產(chǎn)的分類明細(xì)帳,定期或不定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點,年度終結(jié)前,進行一次全面的清查盤點,做到帳物相符,并按規(guī)定程序?qū)ΡP盈、盤虧的固定資產(chǎn)進行及時處理。

  六、財務(wù)監(jiān)督

  1、接受有關(guān)部門對校財務(wù)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、決算編報的財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。

  2、本校財務(wù)監(jiān)督實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。

  3、財會人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán),對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為,有權(quán)提出意見并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反映。

基本建設(shè)財務(wù)管理制度精品 篇4

  一、敬崗敬業(yè),熟悉法規(guī),依法辦事,客觀公正,搞好服務(wù),按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊,進行會計核算,及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。

  二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

  三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回,要求更正。

  四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的`財務(wù)收支,不予辦理。

  五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時,應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù),不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

  六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入,認(rèn)真審查收入憑證,正確計算和分配利潤。

  七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金。

  八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會計檔案年終后,由會計檔案管理員審查核對,整理立卷,制定目錄,裝訂成冊,妥善保管,嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

基本建設(shè)財務(wù)管理制度精品 篇5

  一、收支管理制度

  1、設(shè)兼職會計管理幼兒園收支事務(wù),嚴(yán)格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。

  2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的,需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。

  二、票證管理制度

  1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。

  2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

  3、票據(jù)開票人開票收費時,相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領(lǐng)取新的票據(jù)。

  4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度,有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,專人保管。

  三、財產(chǎn)物資管理制度

  1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊,貴重物品要有專人負(fù)責(zé)保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任,并按制度賠償;

  2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況,財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全,購買實物的.原始憑證有接收人驗證證明。

  3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度,對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

  4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品,在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作;

  5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借,必須經(jīng)園長同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負(fù)責(zé)修理或照價賠償。

  四、財務(wù)相關(guān)人員職責(zé)

  1、會計員職責(zé)

 ?。?)、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策,為教育教學(xué)服務(wù)。

  (2)、工作認(rèn)真細(xì)致,帳目清楚,手續(xù)完備,日清月結(jié),按時完善報帳手續(xù)。

 ?。?)、認(rèn)真做好往來帳目登記,做好現(xiàn)金收支工作。

 ?。?)、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,做到日清月結(jié),手續(xù)齊備。

 ?。?)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用,

 ?。?)、堅持原則,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。

 ?。?)、認(rèn)真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細(xì)算,協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算,合理安排經(jīng)費,計劃開支。

  2、采購員職責(zé)

 ?。?)、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時采購好所需物品,做到價廉物美。

 ?。?)、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事,節(jié)約開支,減少浪費,執(zhí)行物品驗收制度,嚴(yán)禁利用工作。

  (3)、配合制訂好食譜。

 ?。?)、負(fù)責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品。

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