下面是范文網(wǎng)小編整理的支票管理制度10篇(支票的管理制度)，歡迎參閱。
支票管理制度1
1、支票是支取和銀行轉(zhuǎn)帳的證據(jù),有關(guān)部門(mén)需要使用支票,必須經(jīng)分管院長(zhǎng)審批專人負(fù)責(zé),使用。
2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫(xiě)數(shù)字開(kāi)明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。
3、完善支票領(lǐng)用,繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫(xiě)支票領(lǐng)用者,仔細(xì)填寫(xiě)請(qǐng)領(lǐng)人姓名,支票用途,請(qǐng)領(lǐng)日期,繳回支票應(yīng)當(dāng)場(chǎng)注銷。
4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說(shuō)明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng),每月25號(hào)以后,支票原則上不出門(mén)(特殊情況除外)。
5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理,支票印章應(yīng)有分處存放,妥善保管。
6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當(dāng)事人,發(fā)生的.經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償。
支票管理制度2
1、支票是支取現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳的`證據(jù)，有關(guān)部門(mén)需要使用支票，必須經(jīng)分管院長(zhǎng)審批專人負(fù)責(zé)，安全使用。
2、經(jīng)辦人員使用支票，做到定向使用，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫(xiě)數(shù)字開(kāi)明日期，注明用途，收款單位名稱，使用金額，不得使用空白支票。
3、完善支票領(lǐng)用，繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫(xiě)支票領(lǐng)用者，仔細(xì)填寫(xiě)請(qǐng)領(lǐng)人姓名，支票用途，請(qǐng)領(lǐng)日期，繳回支票應(yīng)當(dāng)場(chǎng)注銷。
4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說(shuō)明情況，但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng)，每月25號(hào)以后，支票原則上不出門(mén)(特殊情況除外)。
5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理，支票印章應(yīng)有分處存放，妥善保管。
6、支票遺失、被竊、被騙，將追究當(dāng)事人責(zé)任，發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償。
支票管理制度3
1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
2、支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。
3、財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
4、對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。
5、公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
支票管理制度4
支票使用管理細(xì)則：
1、支票使用范圍
與同城的單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人商品交易、勞務(wù)費(fèi)供應(yīng)及其他款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。
2、支票的管理要求：
（1）簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會(huì)計(jì)人員和出納人員妥善保管，與支票分開(kāi)存放，不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用；空白支票必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。
?。?）辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時(shí)，應(yīng)將空白支票交回開(kāi)戶銀行。
?。?）支票一律記名，金額起點(diǎn)為100元，付款期限為10天，從簽發(fā)次日起，遇節(jié)假日順延。
?。?）支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理，未按規(guī)定填寫(xiě)被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
?。?）支票的大、小寫(xiě)金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改，作廢支票要予以登記，并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。
?。?）嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫(xiě)資金限額及用途。
?。?）不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票，持票人如將空白支票交給收款單位時(shí)，應(yīng)當(dāng)面填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算數(shù)。
?。?）財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將受理的各項(xiàng)收款（轉(zhuǎn)賬支票）連同填制的進(jìn)帳單送交銀行，并及時(shí)給付款單位開(kāi)據(jù)發(fā)票。
3、支票的`領(lǐng)用及報(bào)銷程序：
?。?）各部門(mén)如領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫(xiě)“付款審批單”，注明合同編號(hào)、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無(wú)墊支款項(xiàng)等，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核，如為預(yù)算內(nèi)支出，財(cái)務(wù)部出具意見(jiàn)后，由總經(jīng)理同意簽字即可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
（2）經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，報(bào)銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備，發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。
?。?）出納人員要及時(shí)、正確登記銀行日記賬，及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查明原因，定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”
?。?）空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管，領(lǐng)用時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
?。?）凡公司對(duì)外支付的借款、往來(lái)款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù)，經(jīng)辦人員憑合同原件，按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序，經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，同時(shí)將合同原件留財(cái)務(wù)部存檔。
支票管理制度5
一、支票管理
1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫(xiě)'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
5、對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的'支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
二、發(fā)票管理
1 、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。
2、出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。
三、印鑒管理
1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
?。?）財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。
?。?）留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。
3、印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。
支票管理制度6
第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,填寫(xiě)日期、用途,登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行賬號(hào),原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
第三條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
第四條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。
第五條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。
第六條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
支票管理注意事項(xiàng)
一、支票:是出票人簽發(fā)的',委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行,在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個(gè)人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算,均可使用支票。
二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票,轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。
三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。
四、標(biāo)識(shí),各行支票紙質(zhì)特制,有防偽。
五、出票日期要求大寫(xiě):貳零零貳零伍壹拾捌
六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司
七、出票人賬號(hào):一般為印泥印上去的。
八、人民幣①應(yīng)大寫(xiě),②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。
九、人民幣小寫(xiě)要以“$”封口。
十、人民幣大小寫(xiě)要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯(cuò)、涂改都應(yīng)視無(wú)效。
十一、用途要明確填清楚。
十二、出票人簽章:財(cái)務(wù)專用章、法人章(加蓋印章應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒一致)。
十三、存根:出票人用以記賬。
十四、齊縫章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入銀行,要填寫(xiě)過(guò)賬單。
十七、持轉(zhuǎn)、現(xiàn)、過(guò)賬單不允許承諾立即付貨。
十八、可能出現(xiàn)空頭,與銀行預(yù)留印鑒不符。
支票管理制度7
為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購(gòu)買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的'崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。
一、領(lǐng)購(gòu)出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)，按照銀行規(guī)定到開(kāi)戶行購(gòu)買，同時(shí)做好《支票購(gòu)、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會(huì)計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;
四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);
五、填開(kāi)出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫(xiě)支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫(xiě)支票。開(kāi)票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫(xiě)要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額，并填寫(xiě)日期、收款人(或單位)名稱、用途;
六、蓋章會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開(kāi)支票進(jìn)行復(fù)核，對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫(xiě)無(wú)誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)超過(guò)權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章;
七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;
八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無(wú)效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;
九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù);
十、收款屈臣氏付款，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開(kāi)具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫(xiě)是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當(dāng)日交出納員;
十一、進(jìn)賬出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核，無(wú)誤交會(huì)計(jì)蓋章背書(shū)，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項(xiàng)到賬;對(duì)公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬;
十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
支票管理制度8
1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫(xiě)'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
4、對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的'憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
5.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。
6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。
7、印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。
支票管理制度9
?。ㄒ唬⒅钡馁?gòu)買：嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行的制度和規(guī)定辦理，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人（出納）與支票的領(lǐng)用人嚴(yán)格分離。
?。ǘ?、支票的領(lǐng)用：出納崗位人員根據(jù)已審批的購(gòu)物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票。
?。ㄈ?、支票的簽發(fā)：簽發(fā)支票時(shí)，按支票編號(hào)順序使用，無(wú)特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應(yīng)填寫(xiě)完整，并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記。
?。ㄋ模?、支票的領(lǐng)用：支票領(lǐng)取人對(duì)支票應(yīng)妥善保管，不得涂改，并于五日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷。支票付款期限為10天，過(guò)期作廢。遺失支票如發(fā)生問(wèn)題由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
?。ㄎ澹?、支票的`收?。簭耐鈫挝蝗〉玫闹币皶r(shí)送到財(cái)務(wù)室，以免過(guò)期作廢或丟失。一般情況財(cái)務(wù)室收到支票，才能出具收據(jù)，如遇特殊情況，可由領(lǐng)用人開(kāi)出借據(jù)，由總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)室方可辦理。
（六）、支票的報(bào)銷：嚴(yán)格按照支票領(lǐng)用單申請(qǐng)、批準(zhǔn)的內(nèi)容予以報(bào)銷，不得擅自隨意變更報(bào)銷內(nèi)容。
?。ㄆ撸?、支票的報(bào)廢：作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>
（八）、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；不簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。
支票管理制度10
單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。
支票的管理制度:
1.現(xiàn)金支票
(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫(xiě)“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記日記帳,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
(3)支票是銀行的`存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式,對(duì)于收到的支票,應(yīng)在收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。
(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉(zhuǎn)交他人。
(5)現(xiàn)金支票大小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)齊全,不得涂改,如發(fā)生書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤,應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。
(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉(zhuǎn)賬使用。
(7)收到客戶交來(lái)的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無(wú)交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒,當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號(hào)碼。對(duì)預(yù)留密碼的支票,應(yīng)由客戶將密碼填寫(xiě)清楚。
(8)顧客開(kāi)好的支票,要審查支票的內(nèi)容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致,大小寫(xiě)金額應(yīng)一致,數(shù)字無(wú)涂改,支票與發(fā)票相符,上述內(nèi)容若有不符或支票殘破,不能收取。
(9)轉(zhuǎn)帳支票起點(diǎn)為100元,低于結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易用現(xiàn)金結(jié)算。
(10)準(zhǔn)確無(wú)誤地填寫(xiě)和保管收取的支票,不得遺失和毀損。
(11)業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部,出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。
2.轉(zhuǎn)帳支票
領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)填寫(xiě)“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。
凡簽出的支票,一律填寫(xiě)收款單位名稱、時(shí)間、用途、金額(或限額),不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支票,對(duì)預(yù)留密碼的支票,出票同時(shí)填寫(xiě)密碼。
需要報(bào)賬的支票,由經(jīng)辦人填寫(xiě)“支出憑單”,審批后方可辦理報(bào)賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票,應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。
如簽發(fā)支票有誤被退回的,應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。
空白支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫(xiě)支票預(yù)留密碼。
空白支票一律存入保險(xiǎn)柜,出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。
公司之間的資金拆借業(yè)務(wù),履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附借款協(xié)議。
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