下面是范文網(wǎng)小編分享的企業(yè)稅務(wù)自查報告10篇,以供借鑒。
企業(yè)稅務(wù)自查報告1
根據(jù)*地稅直查(20xx)2002號文件要求,我企業(yè)高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí),采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,于20xx年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前,自查工作已基本完成,現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下:
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本企業(yè)本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視,認真負責(zé),嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),對本企業(yè)20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機,認真做好自查自糾工作,提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我企業(yè)結(jié)合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項,并以此為契機,加強我企業(yè)稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點,提高我企業(yè)的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過為期一周的自查工作,我企業(yè)20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī),依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。
通過此次自查,我企業(yè) 20xx年—20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅13,096、18元;其中:20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4,580、76元;20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅 8,515、42元。具體情況如下:
1、20xx年度
我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881、10元,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4,580、76元,具體調(diào)增事項明細如下:
項目金額
未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分攤所屬費用13,881、10
調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計13,881、10
應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4,580、76
(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我企業(yè)20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分攤所屬費用13,881、10元,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的'規(guī)定,我企業(yè)應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881、10元。
2、20xx年度
我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面,申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,061、67元,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8,515、42元,具體調(diào)增事項明細如下:
項目金額
購買無形資產(chǎn)直接費用化14,061、67
無須支付的應(yīng)付款項20,000、00
調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計34,061、67
應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8,515、42
(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化:我企業(yè)20xx年11月購入財務(wù)軟件14,300、00元直接計入了當(dāng)期費用,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定,應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,061、67元。
(2)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我企業(yè)無需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件企業(yè)20,000、00元,軟件企業(yè)現(xiàn)己合并,并且該企業(yè)一直未催收該筆款項,根據(jù)*地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20,000、00元。
企業(yè)稅務(wù)自查報告2
一、企業(yè)基本情況:
我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:XXXXXX主營:XXXX注冊資金:
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XXX人。法人代表:XXX,在冊職工工資總額XXXX。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損XX元。
二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):
1、主營業(yè)務(wù)收入:我公司20xx年1月—20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。
2、營業(yè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元,已繳納xxx元,應(yīng)補繳xxx元。
3、城市維護建設(shè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元,已繳納xxx元,應(yīng)補繳xxx元。
4、教育費附加:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納教育費附加元,已繳納xxx元,應(yīng)補繳xxx元。
5、殘疾人就業(yè)保障金:我公司20xx年1月—20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金xxx元,已繳納xxx元,應(yīng)補繳xxx元。
6、防洪保安資金:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金xxx元,已繳納xxx元,應(yīng)補繳xxx元。
7、地方教育附加費:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳xxx元,已繳納xxx元,應(yīng)補繳xxx元。
三、地方各稅部分:
1、個人所得稅:我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元,我公司20年度-20年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準,無個人所得稅。
2、土地使用稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅土地面積10000平方米,應(yīng)納土地使用稅2萬元,已繳納。
3、房產(chǎn)稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元,應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬元,已繳納。
4、車船稅:我公司擁有乘用車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應(yīng)繳納車船稅XX元,已繳納;貨車輛,應(yīng)繳納車船稅XX元,已繳納。
5、印花稅:我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務(wù)收入元,按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本,每本5元貼花,共計XX元。合計應(yīng)繳納印花稅XX元。
四、規(guī)費、基金部分:
1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險,其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。
2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
五、發(fā)票使用情況:
20xx年度-20xx年度我公司開具了XX發(fā)票,xxx張,金額xxx,已全部記帳作收入。
企業(yè)稅務(wù)自查報告3
根據(jù)x地稅直查(20xx)20××號文件要求,我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí),采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,于20××年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前,自查工作已基本完成,現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下:
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視,認真負責(zé),嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),對本公司20××至20××年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機,認真做好自查自糾工作,提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項,并以此為契機,加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點,提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過為期一周的自查工作,我公司20××年—20××年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī),依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的`應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查,我公司20××年—20××年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅14,096、18元;其中:20××年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4,580、76元;20××年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8,515、42元。具體情況如下:
1、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,881、10元,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4,580、76元,具體調(diào)增事項明細如下:
?。?)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司20××年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分攤所屬費用14,881、10元,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規(guī)定,我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,881、10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面,申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,061、67元,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8,515、42元,具體調(diào)增事項明細如下:
?。?)購買無形資產(chǎn)直接費用化:我公司20××年11月購入財務(wù)軟件14,300、00元直接計入了當(dāng)期費用,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定,應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,061、67元。
?。?)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司無需支付的20××年應(yīng)付萊思軟件公司20,000、00元,軟件公司現(xiàn)己合并,并且該公司一直未催收該筆款項,根據(jù)x地稅直函【20××】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20,000、00元。
企業(yè)稅務(wù)自查報告4
我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月—20xx年12月的帳務(wù)進行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報如下,由于時間倉促,匯報的'內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝!
納稅人名稱:
稅務(wù)登記號:
納稅人識別號:
經(jīng)濟類型:
法人代表:
檢查時限20xx年1月—20xx年12月
一、企業(yè)基本情況:
我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金:人。法人代表:,在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損x元。
二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):
1、主營業(yè)務(wù)收入:我公司20xx年1月—20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入x元。
2、營業(yè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅x元,已繳納多少x元,應(yīng)補繳多少x元。
3、城市維護建設(shè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅x元,已繳納多少x元,應(yīng)補繳多少x元。
4、教育費附加:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納教育費附加x元,已繳納多少x元,應(yīng)補繳多少x元。
5、殘疾人就業(yè)保障金:我公司20xx年1月—20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少x元,已繳納多少x元,應(yīng)補繳多少x元。。
6、防洪保安資金:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少x元,已繳納多少x元,應(yīng)補繳多少x元。。
7、地方教育附加費:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳多少x元,已繳納多少x元,應(yīng)補繳多少x元。
三、地方各稅部分:
1、個人所得稅:我公司法人代表20xx年度—20xx年度工資收入x元,我公司20xx年度—20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準,無個人所得稅。
2、土地使用稅:我公司20xx年度—20xx年度應(yīng)稅土地面積10000平方米,應(yīng)納土地使用稅2萬x元,已繳納。
3、房產(chǎn)稅:我公司20xx年度—20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬x元,應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬x元,已繳納。
4、車船稅:我公司擁有乘用車輛,應(yīng)繳納車船稅x元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應(yīng)繳納車船稅x元,已繳納;貨車輛,應(yīng)繳納車船稅x元,已繳納。
5、印花稅:我公司20xx年度—20xx年度主營業(yè)務(wù)收入x元,按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅x元。帳本4本,每本5x元貼花,共計x元。合計應(yīng)繳納印花稅x元。
四、規(guī)費、基金部分:
1、我公司20xx年度—20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險,其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。
2、我公司20xx年度—20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金x元。
五、發(fā)票使用情況:
20xx年度—20xx年度我公司開具了xx發(fā)票,多少張,金額多少,已全部記帳作收入。
以上自查,請xx稅務(wù)局審核,因水平有限,不當(dāng)之處,請多批評指導(dǎo)。
企業(yè)稅務(wù)自查報告5
接到國稅局20xx年4月份以前的預(yù)警系統(tǒng)預(yù)警以后(1、紅字發(fā)票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4、存貨異常),我們進行了認真的'自查,發(fā)現(xiàn)存在以下情況,可能造成了預(yù)警發(fā)生:
一、 銷售貨物應(yīng)在4月份前作收入處理,繳納增值稅,而因種種原因,既未及時開具發(fā)票,又未作收入處理,總價款合計(不含稅)6936xx.12元:
1、 銷售給云南云子酒業(yè)有限責(zé)任公司的灌裝流水線1條,含水價183525元,不含稅價156858.98元,由于交貨較晚,試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發(fā)票。
2、 銷售給黑龍江雞西市東北王酒業(yè)有限公司的灌裝機1臺等配套設(shè)備,價款含稅xx2000元,不含稅95726.50元,因發(fā)貨時間較晚拖至今年3月份,截至4月30日未作銷售處理。
3、 銷售給茅臺鎮(zhèn)糊涂酒業(yè)有限公司的自動封蓋機與風(fēng)刀烘干機等各兩臺,價款含稅516000元,除稅后441025.64元,因在生產(chǎn)期間對產(chǎn)品的局部結(jié)構(gòu)根據(jù)客戶要求進行了修改,價款將來可能發(fā)生變動,故未開發(fā)票,也未在4月前作收入處理。
二、07年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xx551.80元,其中不銹鋼屑9621.96元,廢尼龍,廢塑料屑 285.73元,鑄鐵等廢屑1644.xx元,實際在收入列9252.66元,尚有2299.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12#憑證作收入處理,提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發(fā)票。
三、開具的負數(shù)發(fā)票,是由于上年度新疆亞中機電設(shè)備有限公司違反合同,未按約定付款、提貨,并在價格上存在糾紛,我方開具發(fā)票也無法按時交付,因已過報稅期,故開具了負數(shù)發(fā)票。
設(shè)備有限公司
企業(yè)稅務(wù)自查報告6
一、企業(yè)基本情況:
我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:XXXXXX主營:XXXX注冊資金:XXX人。法人代表:XXX,在冊職工工資總額XXXX。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損XX元。
二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):
1、主營業(yè)務(wù)收入:我公司20xx年1月—20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。
2、營業(yè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補繳多少元。
3、城市維護建設(shè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補繳多少元。
4、教育費附加:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納教育費附加元,已繳納多少元,應(yīng)補繳多少元。
5、殘疾人就業(yè)保障金:我公司20xx年1月—20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補繳多少元。
6、防洪保安資金:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補繳多少元。
7、地方教育附加費:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳多少元,已繳納多少元,應(yīng)補繳多少元。
三、地方各稅部分:
1、個人所得稅:我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元,我公司20年度-20年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準,無個人所得稅。
2、土地使用稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅土地面積10000平方米,應(yīng)納土地使用稅2萬元,已繳納。
3、房產(chǎn)稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元,應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬元,已繳納。
4、車船稅:我公司擁有乘用車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應(yīng)繳納車船稅XX元,已繳納;貨車輛,應(yīng)繳納車船稅XX元,已繳納。
5、印花稅:我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務(wù)收入元,按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本,每本5元貼花,共計XX元。合計應(yīng)繳納印花稅XX元。
四、規(guī)費、基金部分:
1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險,其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。
2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
五、發(fā)票使用情況:
20xx年度-20xx年度我公司開具了XX發(fā)票,多少張,金額多少,已全部記帳作收入。
小學(xué)治理教育亂收費自查報告?zhèn)€人師德自查報告效能監(jiān)察自查報告
企業(yè)稅務(wù)自查報告7
接到國稅局20xx年4月份以前的預(yù)警系統(tǒng)預(yù)警以后(1、紅發(fā)票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4、存貨異常),我們進行了認真的自查,發(fā)現(xiàn)存在以下情況,可能造成了預(yù)警發(fā)生:
一、銷售貨物應(yīng)在4月份前作收入處理,繳納增值稅,而因種種原因,既未及時開具發(fā)票,又未作收入處理,總價款合計(不含稅)6936xx.12元:
1、銷售給云南云子酒業(yè)有限責(zé)任公司的灌裝流水線1條,含水價183525元,不含稅價156858.98元,由于交貨較晚,試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發(fā)票。
2、銷售給黑龍江雞西市東北王酒業(yè)有限公司的`灌裝機1臺等配套設(shè)備,價款含稅xxXX元,不含稅95726.50元,因發(fā)貨時間較晚拖至今年3月份,截至4月30日未作銷售處理。
3、銷售給茅臺鎮(zhèn)糊涂酒業(yè)有限公司的自動封蓋機與風(fēng)刀烘干機等各兩臺,價款含稅516000元,除稅后441025.64元,因在生產(chǎn)期間對產(chǎn)品的局部結(jié)構(gòu)根據(jù)客戶要求進行了修改,價款將來可能發(fā)生變動,故未開發(fā)票,也未在4月前作收入處理。
二、XX年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xx551.80元,其中不銹鋼屑9621.96元,廢尼龍,廢塑料屑285.73元,鑄鐵等廢屑1644.xx元,實際在收入列9252.66元,尚有2299.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12#憑證作收入處理,提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發(fā)票。
三、開具的負數(shù)發(fā)票,是由于上年度新疆亞中機電設(shè)備有限公司違反合同,未按約定付款、提貨,并在價格上存在糾紛,我方開具發(fā)票也無法按時交付,因已過報稅期,故開具了負數(shù)發(fā)票。
企業(yè)稅務(wù)自查報告8
xx市國家稅務(wù)局稽查局:
根據(jù)xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求,我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、企業(yè)基本情況
XX縣XX煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月,經(jīng)營地址:XX縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人:XXX;注冊資本:390萬元;公司類型:有限責(zé)任公司;經(jīng)營范圍:煤礦投資,農(nóng)副產(chǎn)品購銷,煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人,稅務(wù)登記證號:42052588XXXXXXXX。
公司年設(shè)計生產(chǎn)能力20萬噸,職工300人,連續(xù)五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號,成為XX縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè),為XX縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務(wù),兼營煤炭購銷業(yè)務(wù);增值稅由XX縣國家稅務(wù)局征收,企業(yè)所得稅由XX縣地方稅務(wù)局征收。銷售方式為坑口交貨,結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬,運輸費及雜費由購貨方負擔(dān),增值稅稅率20xx年-20xx年為13%,20xx年為17%,進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設(shè)備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。
公司自成立以來,嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務(wù)。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查,07、08年也經(jīng)過XX縣國稅稽查局檢查,除因政策理解不透、操作不當(dāng)?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外,無重大偷逃國家稅款行為,能取得這種優(yōu)異成績的.主要原因是XX縣國稅局對企業(yè)的精心輔導(dǎo)和精細管理!
二、稅金繳納情況:
1、20xx年度納稅情況:
20xx年初公司庫存原煤806.xx噸,當(dāng)年生產(chǎn)原煤184679.88噸,外購原煤32904.42噸,共銷售原煤218311.28噸,實現(xiàn)銷售收入49849498.43元,銷項稅額6480434.72元,進項稅額1906922.60元,繳納增值稅45735xx.xx元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔(dān)率為9.57%,外購原煤增值稅負擔(dān)率為7.20%。
當(dāng)年根據(jù)XX縣國稅局《關(guān)于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神,公司虛心接受檢查,對發(fā)出商品等財務(wù)處理不當(dāng)行為及時進行了更正,并足額繳納了稅金,20xx年1月17日,XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的納稅情況進行了檢查,并下達了稅務(wù)行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件,對公司未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以2000元的罰款,該罰款于20xx年1月18日上交。
2、20xx年度納稅情況:
20xx年度共生產(chǎn)原煤209272噸,外購原煤47008.34噸,銷售原煤253968.xx噸,實現(xiàn)銷售收入79904230.43元,銷項稅額 10387549.96元,進項稅額2768685.76元,繳納增值稅7618864.20元,其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為10.08%,外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
20xx年10月,根據(jù)XX縣國稅局關(guān)于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求,公司在國稅局的輔導(dǎo)下,通過自查的方式,補繳增值稅2xx687.66元,加收滯納金2339.56元,于20xx年11月6日上繳入庫。
3、20xx年度納稅情況
20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸,外購原煤25866.91噸,銷售原煤203410.54噸,實現(xiàn)銷售收入52625469.36元,銷項稅額 8946329.85元,進項稅額3049808.96元,其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進項稅489155.15元,應(yīng)繳納增值稅款5896520.89元,實際入庫 6876334.67 元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率xx.57%,外購原煤增值隨稅負率2.46%。
20xx年3月,為提高納稅人稅法遵從度,共同打造良好的稅收環(huán)境,XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責(zé)任書”,征納雙方嚴格按照責(zé)任書規(guī)定的基本要求、基本職責(zé)、國稅機關(guān)承諾事項執(zhí)行。
根據(jù)責(zé)任書的職責(zé),我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查,在自查過程中:發(fā)現(xiàn)20xx年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用,該小車不屬于本公司固定資產(chǎn),該費用不應(yīng)該由本公司負擔(dān),固該維修費用8209.14元應(yīng)予沖回,進項稅額1395.55應(yīng)予以轉(zhuǎn)出。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,現(xiàn)上報貴局,在今后的工作中,我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會計制度,完善財務(wù)體系,爭做納稅先進單位!
企業(yè)稅務(wù)自查報告9
20xx年6月29日,你局召開稅務(wù)專項檢查動員會議。會后,我們從1月到5月底,從20xx到20xx,對本單位的納稅情況進行了認真的自查。自檢報告如下:
一、企業(yè)概況
實收資本xxxx,公司設(shè)有工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能部門。目的實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。
二、自查情況
根據(jù)你們關(guān)于一般檢查安排的意見,我們從20xx年5月20日至20xx年底,重點對企業(yè)納稅情況進行了自查,自查結(jié)果如下:
1、營業(yè)稅檢查:截止20xx年5月底,公司少交營業(yè)稅:xx元;城建稅:xx元;教育費附加:xx元;土地增值稅:xx元;水資源基金:2xx元;少繳稅款的主要原因是:20xx年6月,公司競標xx、64畝土地,當(dāng)時成交價格為每畝土地500萬元。在獲得原規(guī)劃用地后,可以盡快開工建設(shè),加快資金回籠。但由于個別住戶在拆遷過程中設(shè)置的障礙,一直到現(xiàn)在都無法拆遷。此外,大多數(shù)家庭的安置補償、過渡費等費用造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)嚴重困難,導(dǎo)致欠稅。
2、預(yù)提稅檢查
根據(jù)稅務(wù)局的要求,我們認真監(jiān)督了建筑企業(yè)的納稅情況,并積極代扣代繳。然而,目前仍存在一些問題:
(1)由于該項目未進行竣工決算,已支付該項目工程款xx元,該項目工程款尚未扣繳稅款。
?、谄渌艘驗樵谵k理轉(zhuǎn)讓許可,已經(jīng)繳納xx元,但尚未扣繳稅款。
經(jīng)過自省,我們充分意識到自己的錯誤。除了積極納稅外,還必須認真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī),學(xué)習(xí)稅收知識,糾正錯誤,遵守法律法規(guī),按規(guī)定納稅,為國家的`繁榮和企業(yè)的發(fā)展盡自己的責(zé)任。
企業(yè)稅務(wù)自查報告10
一、企業(yè)基本情況:
我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金:X人。法人代表:,在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損XX元。
二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):
1、主營業(yè)務(wù)收入:我公司20xx年1月—20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入x元。
2、營業(yè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅x元,已繳納x元,應(yīng)補繳x元。
3、城市維護建設(shè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅x元,已繳納x元,應(yīng)補繳x元。
4、教育費附加:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納教育費附加元,已繳納x元,應(yīng)補繳x元。
5、殘疾人就業(yè)保障金:我公司20xx年1月—20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金x元,已繳納x元,應(yīng)補繳x元。
6、防洪保安資金:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金x元,已繳納x元,應(yīng)補繳x元。
7、地方教育附加費:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳x元,已繳納x元,應(yīng)補繳x元。
三、地方各稅部分:
1、個人所得稅:我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入x元,我公司20年度-20年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準,無個人所得稅。
2、土地使用稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅土地面積10000平方米,應(yīng)納土地使用稅2萬元,已繳納。
3、房產(chǎn)稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元,應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬元,已繳納。
4、車船稅:我公司擁有乘用車輛,應(yīng)繳納車船稅x元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應(yīng)繳納車船稅XX元,已繳納;貨車輛,應(yīng)繳納車船稅XX元,已繳納。
5、印花稅:我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務(wù)收入x元,按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅x元。帳本4本,每本5元貼花,共計XX元。合計應(yīng)繳納印花稅XX元。
四、規(guī)費、基金部分:
1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險,其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。
2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金x元。
五、發(fā)票使用情況:
20xx年度-20xx年度我公司開具了發(fā)票,x張,金額x,已全部記帳作收入。
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