本文是會(huì)員“zipu”整理的公司財(cái)務(wù)管理制度，以供參閱。
第一章 簡述
第一條 本制度旨在規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金應(yīng)用，明確管理范圍，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督?；诮?jīng)濟(jì)法規(guī)及其總公司的實(shí)際情況，特制定此規(guī)定。
第二條 公司各部門和個(gè)人需嚴(yán)格遵守，嚴(yán)格遵守本制度的相關(guān)條款。
第三條 財(cái)務(wù)部責(zé)任人將全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的管理工作。
第四條 現(xiàn)金的概念包含庫存現(xiàn)金、存款及其他貨幣資金。
第五條 現(xiàn)金的收入和支出需要由出納人員負(fù)責(zé)，非出納工作人員不可解決現(xiàn)金事務(wù)。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第六條 各個(gè)部門現(xiàn)金收益應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部報(bào)帳，嚴(yán)禁截流或坐支。
第七條 財(cái)務(wù)部的現(xiàn)金收入與結(jié)算票據(jù)要遵循“收支兩條線”原則，必須及時(shí)存入銀行賬戶。
第八條 出納在從銀行獲取現(xiàn)金時(shí)，需填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并注明用途與額度，財(cái)務(wù)主管須簽名準(zhǔn)許。
第九條 所收代收款務(wù)必專戶存放。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第十條 大額賬款及重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的現(xiàn)金開支需由部門主管、分管副總同意，總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，即可付款現(xiàn)金。
第十一條 現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)需遵照企業(yè)管理制度，必須有核查會(huì)計(jì)審核的原始憑證，且須經(jīng)辦人及審批權(quán)限內(nèi)責(zé)任人簽字，并填寫付款憑證后出納才能支付。付款憑證上需加蓋“付訖”戳記，其附原始憑證必須合法，內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)精確，且不得修改。未核查的憑證，出納人員須拒絕付款，違規(guī)者要承擔(dān)全部財(cái)產(chǎn)損失。
第十二條 可付款現(xiàn)金的業(yè)務(wù)包括：
1. 運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)等和企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用。
2. 員工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、治療費(fèi)及勞務(wù)報(bào)酬。
3. 差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)。
4. 司機(jī)的油錢、過路費(fèi)，及其小型維修及所需零配件等工費(fèi)。
5. 職工因工受傷事故、生活困難、突發(fā)事件及臨時(shí)借款。
6. 其他確需現(xiàn)金付款的支出。
第十三條 出門人員攜帶現(xiàn)金需填寫借款單，經(jīng)公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后才可付款。出門人員需在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷，嚴(yán)禁長期貸款，否者將在薪水中扣。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在報(bào)銷時(shí)要按規(guī)定規(guī)范付款，并認(rèn)真核實(shí)有關(guān)單據(jù)和發(fā)票是否符合標(biāo)準(zhǔn)。
第十四條 代收款的現(xiàn)金不可挪作他用。
第十五條 由銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，嚴(yán)禁出具空白支票、長期支票及其空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 企業(yè)依核準(zhǔn)規(guī)范開設(shè)備付金，其他部門因項(xiàng)目需求的備付金需由總公司領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)會(huì)計(jì)實(shí)行。
第十七條 財(cái)務(wù)部門代收款的出納每人可掌握5000塊的備付金，客服部則配有相應(yīng)額度。
第五章 庫存現(xiàn)金管理
第十八條 庫存現(xiàn)金的限額基于供總公司平時(shí)零星花費(fèi)的必須，一般為0元。超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，并在周二和周三適當(dāng)調(diào)整現(xiàn)金庫存。
第十九條 出納從銀行獲取現(xiàn)金時(shí)，需特定企業(yè)快車前去，若出現(xiàn)損失由出納承擔(dān)。
第二十條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納存放，銀行預(yù)留印鑒由財(cái)務(wù)部主管承擔(dān)。
第二十一條 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券存放在保險(xiǎn)箱中，且保險(xiǎn)柜密碼需保管好，鎖匙應(yīng)隨身帶，離去時(shí)要鎖上，避免遺失。出納人員需嚴(yán)格保密，不得泄露，此外，保險(xiǎn)箱的鑰匙和密碼應(yīng)由2個(gè)專人分離存放。
第二十二條 激發(fā)崗位時(shí)，新任出納需確保庫存現(xiàn)金每天核對(duì)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)并追查原因，追責(zé)相關(guān)人員責(zé)任。
第二十三條 財(cái)務(wù)主管需定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，確保賬面余額與實(shí)際庫存相符。若發(fā)現(xiàn)差別，需快速查找原因并進(jìn)行解決。主管會(huì)計(jì)需經(jīng)常與出納核查庫存現(xiàn)金狀況，密切關(guān)注賬款是否一致，以及是否存有違規(guī)操作等。
第二十四條 每季度財(cái)務(wù)主管至少與主管會(huì)計(jì)進(jìn)行一次庫存現(xiàn)金抽查，對(duì)差別情況進(jìn)行分析，產(chǎn)生庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見。
第二十五條 嚴(yán)禁個(gè)人借用公款，禁止使用白條抵庫，且不得侵吞現(xiàn)金。
第二十六條 財(cái)務(wù)室嚴(yán)禁為個(gè)人儲(chǔ)放現(xiàn)金，以免發(fā)生意外。
第二十七條 財(cái)務(wù)室金庫需開設(shè)晚間值班制度。
第二十八條 代收款出納在前往工作地點(diǎn)時(shí)，司機(jī)需出任保安職責(zé)，以確保財(cái)產(chǎn)安全。
第六章 銀行賬戶管理
第二十九條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算方法及相關(guān)制度設(shè)立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)。
第三十條 出納應(yīng)經(jīng)常與銀行對(duì)賬，并在每月末編制存款余額調(diào)節(jié)表，確保金額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，需查找原因并追責(zé)。
第三十一條 不得隨意租借銀行帳戶給任何單位或個(gè)人進(jìn)行結(jié)算。
第三十二條 網(wǎng)上銀行支付需經(jīng)過兩人以上確定后才可實(shí)行。
第七章 賬目管理
第三十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)建立日記賬，出納在電算化中登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬，嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納在根據(jù)單據(jù)編制現(xiàn)金日記賬時(shí)，需確保賬務(wù)日清月結(jié)，確保賬款查賬無誤。
第三十五條 出納需于每月末核查未達(dá)賬項(xiàng)，并立即催查清理。
第三十六條 做賬時(shí)要再次嚴(yán)苛審核憑證，嚴(yán)禁登記不符合財(cái)務(wù)制度要求的憑證。
第三十七條 出納與會(huì)計(jì)需按時(shí)于每月15日和25日結(jié)賬日核查現(xiàn)金與銀行日記賬及總賬，確保賬目一致。
第八章 懲罰
第三十八條 違規(guī)導(dǎo)致公司虧損的，視情節(jié)輕重，將給予相關(guān)人員行政處罰及經(jīng)濟(jì)賠償。
第三十九條 超過現(xiàn)金應(yīng)用規(guī)定的，或使用不符合制度憑據(jù)沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支，私設(shè)小金庫，虛構(gòu)用途騙取現(xiàn)金，公款私存的，除財(cái)務(wù)處格外，按情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)數(shù)額的10%～30%罰款。
第九章 附則
第四十條 本制度由財(cái)務(wù)部制訂并解釋。
第四十一條 本制度經(jīng)公司審批后開始實(shí)施。
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