下面是范文網(wǎng)小編分享的最新版公司財務分析報告范文2篇(公司財務分析報告范文集合)，供大家品鑒。

最新版公司財務分析報告范文1

　　一,總體評述

　　(一) 總體財務績效水平 根據(jù) xxxx 公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用 xxxx 系統(tǒng)和 xxx 分析方法對其進行綜合分 析,我們認為 xxxx 本期財務狀況比去年同期大幅升高.

　　(二) 公司分項績效水平 項目 公司評價

　　二,財務報表分析

　　(一) 資產負債表

　　1.企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明: 公司本期的資產比去年同期增長 xx%.資產的變化中固定資產增長最多,為 xx 萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模, 產品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企 業(yè)的生產經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究. 流動資產中,存貨資產的比重最大,占 xx%,信用資產的比重次之,占 xx%. 流動資產的增長幅度為 xx%.在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期 投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力 將增強.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)的貨款的回 收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資 產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場 風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場 的變化能力一般.

　　2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明: 從負債與所有者權益占總資產比重看,企業(yè)的流動負債比率為 xx%,長期負 債和所有者權益的.比率為 xx%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平. 企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少 xx%,長期負債減少 xx%,股 東權益增長 xx%. 流動負債的下降幅度為 xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下 降,主要是應付帳款的降低引起

　　營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低. 本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為 xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去 年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企 業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了 xx%,表明企業(yè) 當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高, 說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融 資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金 成本相對比較低.

　　(二) 利潤及利潤分配表

　　主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　主營業(yè)務收入

　　主營業(yè)務成本

　　營業(yè)費用

　　主營業(yè)務利潤

　　其他業(yè)務利潤

　　管理費用

　　財務費用

　　營業(yè)利潤

　　營業(yè)外收支凈

　　利潤總額

　　所得稅

　　凈利潤

　　毛利率(%)

　　凈利率(%)

　　成本費用利潤率(%)

　　凈收益營運指數(shù)

　　1.利潤分析

　　(1) 利潤構成情況 本期公司實現(xiàn)利潤總額 xx 萬元.其中,經(jīng)營性利潤 xx 萬元,占利潤總額 xx%; 營業(yè)外收支業(yè)務凈額 xx 萬元,占利潤總額 xx%.

　　(2) 利潤增長情況 本期公司實現(xiàn)利潤總額 xx 萬元,較上年同期增長 xx%.其中,營業(yè)利潤比上年 同期增長 xx%,增加利潤總額 xx 萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低 xx%,減少 營業(yè)外收支凈額 xx 萬元.

　　2.收入分析

　　本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入 xx 萬元.與去年同期相比增

　　公司財務分析報告

　　長 xx%,說明公司業(yè) 務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司 業(yè)務規(guī)模很快擴大.

　　3.成本費用分析

　　(1) 成本費用構成情況 本期公司發(fā)生成本費用共計 xx 萬元.其中,主營業(yè)務成本 xx 萬元,占成本費 用總額 xx;營業(yè)費用 xx 萬元,占成本費用總額 xx%;管理費用 xx 萬元,占成本費用 總額 xx%;財務費用 xx 萬元,占成本費用總額 xx%.

　　(2) 成本費用增長情況 本期公司成本費用總額比去年同期增加 xx 萬元,增長 xx%;主營業(yè)務成本比 去年同期增加 xx 萬元,增長 xx%;營業(yè)費用比去年同期減少 xx 萬元,降低 xx%;管 理費用比去年同期增加 xx 萬元,增長 xx%;財務費用比去年同期減少 xxx 萬元,降 低 xx%.

　　4.利潤增長因素分析

　　本期利潤總額比上年同期增加 xx 萬元.其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加 利潤 xx 萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤 xx 萬元,營業(yè)費用比上年同期增 加利潤 xx 萬元,管理費用比上年同期減少利潤 xx 萬元,財務費用比上年同期增加 利潤 xx 萬元,投資收益比上年同期減少利潤 xx 萬元,營業(yè)外收支凈額

　　比上年同期 減少利潤 xx 萬元. 本期公司利潤總額增長率為 xx%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體 的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公 司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基 礎.

　　5.經(jīng)營成果總體評價

　　(1) 產品綜合獲利能力評價 本期公司產品綜合毛利率為 xx%,綜合凈利率為 xx%,成本費用利潤率為 xx%. 分別比上年同期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 xx%,說明公司獲利能力處于較快 發(fā)展階段,本期公司在產品結構調整和新產品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理 水平方面都取得了相當?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,

　　(2) 收益質量評價 凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營 運指數(shù)為 1.05,比上年同期提高了 xx%,說明公司收益質量變化不大,只有經(jīng)營性 收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中 的比重.

　　(3) 利潤協(xié)調性評價 公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為 xsx%,其中,主營收入增長率為 xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡 可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為 xx%,說明公司 綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調性很好,未來公司應 盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為 xx%.說明公司營業(yè)費用 率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費 用的控制水平.管理費用增長率為 xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用 與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費 用增長率為 xx%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協(xié)調性很好,未 來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平.

　　(三) 現(xiàn)金流量表

　　主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況(%)

　　經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流入量

　　投資活動產生的現(xiàn)金流入量

　　籌資活動產生的現(xiàn)金流入量

　　總現(xiàn)金流入量

　　經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流出量

　　投資活動產生的現(xiàn)金流出量

　　籌資活動產生的現(xiàn)金流出量

　　總現(xiàn)金流出量

　　現(xiàn)金流量凈額

　　1.現(xiàn)金流量結構分析

　　(1) 現(xiàn)金流入結構分析 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入 xx 萬元,其中,經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元, 占總現(xiàn)金流入的比例為 xx%,投資活動產生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元,占總現(xiàn)金流入 的比例為 xx%,籌資活動產生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為 xx%.

　　(2) 現(xiàn)金流出結構分析 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出 xx 萬元,其中,經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流出 xx 萬元, 占總現(xiàn)金流出的比例為 xx%,投資活動產生的現(xiàn)金流出為 xx 萬元,占總現(xiàn)金流出 的比例為 xx%,籌資活動產生的現(xiàn)金流出為 xx 萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為 xx%.

　　2.現(xiàn)金流動性分析

　　(1) 現(xiàn)金流入負債比 現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務的能力的指標.該指標 越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為 0.59,較上年同期大幅提高,說 明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權人權益的現(xiàn)金保障程 度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

　　(2) 全部資產現(xiàn)金回收率 全部資產現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產迅速轉變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全 部資產現(xiàn)金回收率為 xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產以現(xiàn)金形 式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

最新版公司財務分析報告范文2

　　1.集團公司簡介

　　XX集團股份有限公司由廣西貴港甘蔗化工廠獨家發(fā)起定向募集改組創(chuàng)立，其前身是廣西貴縣糖廠，于1956年建成投產，是國家“一五”期間的重點建設項目之一。1993年貴糖完成了股份制改造，1998年11月11日，貴糖股票在深圳證券交易所上市(股票代碼000833)。公司目前股本總額為29,606.788萬股。貴糖經(jīng)過50多年的技改擴建，滾動發(fā)展，制糖由原來日榨甘蔗1500噸發(fā)展成今天的日榨10000噸規(guī)模，并依靠科技創(chuàng)新對甘蔗資源進 行全面的綜合開發(fā)，利用甘蔗渣生產的文化用紙、生活用紙等綜合利用產品已占全公司工業(yè)總產值的70%以上。主要產品年生產能力為：白砂糖15萬噸、可加工原糖30萬噸、機制紙15萬噸、甘蔗渣制漿15萬噸、酒精1萬噸、輕質碳酸鈣3萬噸、回收燒堿

　　3.5萬噸、復合肥3萬噸。

　　貴糖擁有國家認定的企業(yè)技術中心和博士后科研工作站、廣西首批自治區(qū)級人才小高地。公司充分發(fā)揮在科研上的優(yōu)勢，先后榮獲“全國資源綜合利用先進企業(yè)”、“全國環(huán)保先進企業(yè)”、“全國用戶滿意企業(yè)”、“全國企業(yè)管理優(yōu)秀獎”、“農業(yè)產業(yè)化國家重點龍頭企業(yè)”、“中國食品企業(yè)百強企業(yè)” 、“廣西‘五一’勞動獎狀”、“廣西食品衛(wèi)生等級A級單位” 等榮譽稱號。1998年，貴糖在國內制糖行業(yè)中首家通過了ISO9001國際質量管理體系認證。2005年貴糖導入HACCP管理理念，建立了食品安全管理體系，并于2007年初獲取ISO2200食品安全管理體系認證證書。2007年3月，貴糖建立和實施了ISO10012：2003標準測量管理體系。

　　面對新的機遇與挑戰(zhàn)，貴糖將遵循科學發(fā)展觀，堅持走循環(huán)經(jīng)濟的路子，穩(wěn)定制糖產業(yè)，加快技術創(chuàng)新和產業(yè)升級，不斷提高產品質量，提升企業(yè)核心競爭力，把貴糖建設成為中國重要的精品糖基地和造紙基地。

　　2.報表分析

　　2.1基期資產

　　2.1.1資產結構

　　2.1.1.1水平分析

　　從資產結構水平分析表可以看出，該公司2011年資產總額較去年增長率達

　　到8.95%，較去年有很大的變化。分析可知，公司資產規(guī)模的增加主要是由于流動資產的增加引起的。2011年流動資產較上一年增加比率達到25.82%，從其比率表明表明企業(yè)的流動資產獲得提高。資產規(guī)模上升幅度最終沒達到流動資產的上升幅度，是因為非流動資產的減少，減少了9989170.5元。在進一步分析，流動資產的增加主要是由于貨幣資金和存貨的增加，分別增加了6.32%，3.37%，有利于企業(yè)的生產經(jīng)營。非流動資產的減少主要在建工程和長期股權投資的減少，分別達到36.91%，34.34%，在建工程減少可能是工程的完工，長期股權投資可能是到期了或其他原因。

　　2.1.1.1垂直分析

　　2.1.1.1.1資產結構垂直分析表

　　2.1.1.1.1.1從流動資產和非流動資產比例角度分析

　　2011年流動資產比2010年流動資產增加5.56%，該公司資產保持較高的流動性，但仍未超過50%的比例，作為化工企業(yè)而言，較為合適。

　　2.1.1.1.1.2有形資產和無形資產比例角度分析

　　無形資產所占比例不算較高，但2011年，較去年比較提高了1.65%。隨著科技進步好社會經(jīng)濟的發(fā)展，尤其是知識經(jīng)濟的發(fā)展，無形資產的比重應該越來越高。

　　2.1.1.1.1.3固定資產和流動資產比例角度分析

　　一般來說，企業(yè)固定資產存量和流動資產存量應該保持比較合理的比例結構。2011年，2010年固定資產占總資產的比例分別為50.23%，57.3%;2011年,2010年流動資產占總資產的比例分別為43.36%，37.55%。固定資產占總資產的比重有所上升，而流動資產占總資產的比重有所下降?？偟膩碚f，兩者相差不大，對企業(yè)影響也不算太大。

　　2.1.1.1.2固定資產與流動資產結構分析表

　　2.1.1.1.2.1從流動資產和非流動資產比例角度分析

　　2011年流動資產比2010年流動資產增加5.56%，該公司資產保持較高的流動性，但仍未超過50%的比例，作為化工企業(yè)而言，較為合適。

　　2.1.1.1.2.2從有形資產和無形資產比例角度分析

　　無形資產所占比例不算較高，但2011年，較去年比較提高了1.65%。隨著

　　科技進步好社會經(jīng)濟的發(fā)展，尤其是知識經(jīng)濟的發(fā)展，無形資產的比重應該越來越高。

　　2.1.1.1.3經(jīng)營資產與非經(jīng)營資產結構分析表

　　從表中可得，2011年經(jīng)營資產比2010年增加5.56%，主要原因是由于貨幣資金的增加，貨幣資金的增加有利于應對企業(yè)的意外風險，增加抗風險的能力。非經(jīng)營性資產的較2010年下降了1.59%主要是因為除遞延所得稅資產外，其他的非經(jīng)營性資產都有所下降，表明企業(yè)有很好的現(xiàn)金流。

　　2.1.1.1.4流動資產結構分析表

　　從表中可得，2011年的貨幣資金比去年上升6.26%，存貨比去年下降3.8%，表明2011年的流動資產較去年較好，資金的流動性大大提高。

　　2.1.2 負債結構

　　2.1.2.1 水平分析

　　從負債結構水平分析表可以看出，該公司2011年負債總額增長率達到14.94%，較去年有很大的變化。分析可知，公司負債規(guī)模的增加主要是由于短期借款，應付票據(jù)的增加引起的。2011年流動負債較上一年增加比率達到14.59%，從其比率表明企業(yè)的流動負債增加。負債比率上升幅度最終主要是由于流動負債的上升幅度。企業(yè)應該加強負債管理，結合企業(yè)自身的情況保持負債的適當比率。

　　2.1.2.2 垂直分析

　　2.1.2.2.1 負債結構垂直分析表

　　2011年流動負債比2010年下降了0.31%,下降比率較小，主要原因是短期借款和應付賬款的增加，公司應當加強管理，控制現(xiàn)金的利用。

　　2011年非流動負債比2010年增加了0.31%，增加的比例也較小，主要原因是其他非流動負債的增加。

　　2.1.2.2.2 負債期限結構分析表

　　有表可知，流動負債與非流動負債的變動不大，但流動負債占負債總額的比率很大。兩者的比率很不合適，企業(yè)應當適當調整二者的比率，減小企業(yè)償還短期負債的風險。

　　2.1.2.2.3 負債結構方式分析表

　　有表可知，企業(yè)的銀行信用和商業(yè)信用所占的比重較大。這樣加大了企業(yè)短期還款的次數(shù)，容易造成信用危機，企業(yè)應當適度減小二者的比重。

　　2.1.2.2.4 負債成本結構分析表

　　該企業(yè)的負債成本較為合理，不過也可以適當增大高負債成本的比例，增加財務杠桿的調節(jié)作用。

　　2.1.3所有者權益

　　2.1.3.1 水平分析

　　所有者權益結構水平分析表中得到,未分配利潤和盈余公積的增加的比率分別是0.22%,0.14%,二者是導致所有者權益增加的主要原因。由于某些原因，公司保留在企業(yè)內部的資金較多。

　　2.1.3.2 垂直分析

　　從上面可以看出，歸屬于母公司的所有者權益占的比重較大，為99.46%，但比起去年，下降了0.54%。留存收益占的比例雖然不大，但與上年相比有所提高，其中盈余公積提高了0.65%，未分配利潤提高了3.19%。這表明企業(yè)留用的資金有所增加，這樣會提高其償債信譽。

　　2.2 基期利潤

　　2.2.1 水平分析

　　從利潤水平分析表中得知，變化最大的是資產減值損失，投資收益，營業(yè)外支出和所得稅。我從凈利潤，利潤總額和營業(yè)利潤分析。

　　2.2.1.1凈利潤分析。凈利潤是企業(yè)所有者最終取得的財務成本，或可供企業(yè)所有者分配或使用的財務成果。從表中可得，凈利潤比去年多4.21%。由于2010年所繳納的所得稅比2011年多，因此，導致凈利潤增加的主要原因是所得稅的減少。

　　2.2.1.2利潤總額分析。利潤總額是反應企業(yè)全部財務成果的指標，它不僅反映企業(yè)的營業(yè)利潤，而且反應企業(yè)的營業(yè)外收支情況。2011年的利潤總額較去年相比增加5203021.17元，因此下降的原因主要是營業(yè)外支出的增加。

　　2.2.1.3 營業(yè)利潤分析。反應了企業(yè)自身生產經(jīng)營業(yè)務的財務成果。營業(yè)利潤總額較去年相比變化不大。由于投資收益的減少和資產減值損失的增加，使得企業(yè)的利潤總額減少，然而營業(yè)收入的增加，使得營業(yè)利潤的的較少不大。

　　2.2.2垂直分析

　　從圖表可知，2010年企業(yè)中營業(yè)利潤占營業(yè)收入的比重為5.95%，2011年所占的比重為5.65%，比去年下降0.3%;2010年度利潤總額占營業(yè)收入的比重為

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