下面是范文網(wǎng)小編整理的全過程跟蹤審計報告2篇(過程審計和跟蹤審計)，供大家品鑒。

全過程跟蹤審計報告1

　　蚌埠市城市排水有限責(zé)任公司：

　　為了加強對本工程的監(jiān)督及探索審計新方法，經(jīng)蚌埠城市排有限責(zé)任公司決定對該項目采用施工階段全過程造價跟蹤審計的新方法，以加強項目的投資管理。安徽永合工程咨詢有限公司接受委托于20xx年5月份開始對本工程進行施工階段全過程造價跟蹤審計。在蚌埠城市排水有限責(zé)任公司的領(lǐng)導(dǎo)支持和監(jiān)督指導(dǎo)下，在有關(guān)部門的密切配合下，在蚌埠市解放路、勝利路立交橋改造工程的跟蹤審計工作中,我們通過認真準(zhǔn)備、精心組織和有效實施，達到了強化工程建設(shè)管理及提高投資效益的審計目標(biāo)。目前該工程結(jié)算工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)就有關(guān)跟蹤審計情況向貴單位總結(jié)匯報如下：

　　一、項目基本情況

　　本工程位于解放路與勝利路交叉口，總面積約46000平米，該項目主要對解放路、勝利路立交橋主橋及八條匝道進行病害修復(fù)和橋面改造，合同總價1195.7萬元，后期因?qū)嶋H需要納入了解放路、勝利路立交橋南北引道工程，共計三個合同段，最終工程結(jié)算總價款為1520.5411萬元。該工程于2010年5月15日開工，計劃于2010年11月11日竣工。實際因增加引道工程等原因，該工程于20xx年11月11日才通過驗收。由于施工單位報審結(jié)算不及時及資料收集不完整，20xx年12月工程才結(jié)算完畢。解放路、勝利路立交橋項目建設(shè)由蚌埠市城市排水有限責(zé)任公司組織實施，安徽恒泰工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理，蚌埠市第五建筑安裝公司施工。

　　二、審核依據(jù)

　　1、招標(biāo)文件;

　　2、投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo);

　　3、中標(biāo)通知書;

　　4、施工合同;

　　5、施工圖紙;

　　6、實際測量記錄;

　　7、各種經(jīng)濟技術(shù)簽證等;

　　8、送審工程結(jié)算書。

　　三、人員配備與組織協(xié)調(diào)

　　1、人員配備 為做好跟蹤審計工作，我們成立了項目領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理(注冊造價工程師)任組長、由專業(yè)注冊造價工程師任項目經(jīng)理，設(shè)立了現(xiàn)場跟蹤審計組、并同時設(shè)立了審計質(zhì)量控制組，所選派人員均是工程造價專業(yè)資深技術(shù)人員。

　　2、組織協(xié)調(diào) 項目領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)各方協(xié)調(diào)工作，具體項目審計工作由項目經(jīng)理總負責(zé)，現(xiàn)場計量與簽證由專業(yè)的工程師代表我公司簽字認可，項目經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場工程師的簽字并審核后簽發(fā)相關(guān)資料，蓋單位跟蹤審計專用章確認。為保證項目順利實施，現(xiàn)場跟蹤審計組安排專人值班，無論節(jié)假日，只要工作需要，工程師均能隨時到現(xiàn)場，以保證隨時為業(yè)主提供相應(yīng)服務(wù)。

　　四、主要工作內(nèi)容

　　1、收集整理審計依據(jù)及資料 項目組進駐現(xiàn)場后即著手收集相關(guān)依據(jù)及資料。主要有以下資料：

　?、?、招標(biāo)文件;

　　②、投標(biāo)文件(商務(wù)標(biāo));

　?、?、中標(biāo)通知書;

　?、?、施工合同;

　?、?、施工圖紙;

　?、?、實際測量記錄;

　?、?、變更圖紙;

　?、?、各種經(jīng)濟技術(shù)簽證等。

　　2、深入施工現(xiàn)場，掌握工程進展、變更等真實情況 在日常工作中，我方現(xiàn)場審計人員經(jīng)常深入工地，隨時掌握工程進展情況，建立了《跟蹤審計項目日志》，及時記錄當(dāng)天發(fā)生的各項事宜。無論何時，只要現(xiàn)場需要，只要有關(guān)單位通知了我方，我方均會有專業(yè)的`工程師深入現(xiàn)場，及時解決相關(guān)問題。

　　3、變更

　　(1)設(shè)計變更：施工圖紙變更須經(jīng)設(shè)計部門、業(yè)主和監(jiān)理工程師同意，并報送現(xiàn)場審計組;

　　(2)施工方案變更：須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認可，同時應(yīng)報送現(xiàn)場審計組;

　　(3)工程量增減：須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認可，同時報送現(xiàn)場審計組。

　　(4)所有變更計量須在隱蔽前通知審計組人員到現(xiàn)場實測實量，隱蔽前核實，否則不予確認。

　　五、工作成果及總體審計效果

　　(一)工作成果：

　　經(jīng)過跟蹤審計項目組的不懈努力，累計總送審金額1741.115萬元，最終審定工程總造價為1520.5411萬元，累計審減工程總造價220.6089萬元，審減率12.67%，審定金額詳見附表。

　　(二)總體審計效果

　　跟蹤審計和事后審計相比，真實性更高。

　　我們認為，跟蹤審計所反映出來的工程造價的真實性更高，同時可以避免出現(xiàn)很多扯皮現(xiàn)象。如：南北引道工程施工單位報送橋面寬度為16米，現(xiàn)場計量為15.4米;橋頭搭板工程施工單位在引道和主橋報送中重復(fù)計量，現(xiàn)場計量時扣除相應(yīng)工程量。如果不是跟蹤審計，這些費用在工程結(jié)算時是很難審核下來的。

　　六、審計建議

　　1、 實踐證明跟蹤審計與事后審計有無可比擬的優(yōu)勢，建議繼續(xù)推廣。

　　2、在今后的造價審計工作中，對計劃安排須進行跟蹤審計的工程項目，應(yīng)爭取在項目開工前即安排進駐審計工作組，與工程實施保持同步，這將會給審計工作帶來很大程度上的便利，從而避免出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象。同時還可以促使業(yè)主單位強化管理，提高投資效益，也保證了工程款安全、準(zhǔn)確和及時的支付，從而保障了項目建設(shè)資金安全、合法、有效使用。

　　3、目前我們實施的是施工階段全過程造價跟蹤審計，強調(diào)的只是施工階段的造價審計與控制。但工程投資控制效果的好與壞70%～80%主要取決于工程設(shè)計階段、招投標(biāo)階段及合同簽訂階段，所以建議在以后的工程投資中盡可能的推行從設(shè)計、招標(biāo)、合同直至竣工的全過程項目投資控制。

　　附件：

　　一、淮上大道雨水工程結(jié)算審核情況統(tǒng)計表

　　二、各工程結(jié)算造價審核定案表

　　四、工程造價咨詢單位相關(guān)資質(zhì)證書復(fù)印件

　　安徽永合工程咨詢有限公司 注冊造價師：

　　三、工程造價咨詢業(yè)務(wù)項目組織人員配置表

　　總 經(jīng) 理：

　　二○xx年十二月二十日

全過程跟蹤審計報告2

　　寧國市審計局：

　　根據(jù)貴局委派，我公司于XXXX年XX月XX日派出人員，進駐XXXXXX工程現(xiàn)場，根據(jù)審計局規(guī)章制度和審計方案要求，對該工程進行跟蹤審計。現(xiàn)將XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日的月(季、半年、年)度審計情況報告如下：

　　一、 項目概況

　　項目基本情況。(位置、建設(shè)內(nèi)容、總投資、總建筑面積、總合同價款等);

　　審計組組成。組長XXX，主審XXX，成員XXX、XXX。

　　二、項目建設(shè)情況

　　1、工程建設(shè)情況。

　　(1)該工程本月(本季度、本半年、本年)完成哪些主要內(nèi)容，完成形象進度多少;本月(本季度、本半年、本年)完成多少投資金額，占合同總金額比例;本月(本季度、本半年、本年)工程實際進度較計劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標(biāo)段，則各標(biāo)段情況同前敘述。

　　(2)至審計時，該工程完成總體形象進度比例多少，完成多少總投資金額，完成哪些主要內(nèi)容;工程實際進度較計劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標(biāo)段，則各標(biāo)段情況同前敘述。

　　2、資金支付情況。

　　(1)本月支付施工進度款XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元…..)。該工程累計共支付工程款XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元…..)。(此條月報提交)

　　(2)本季度(本半年、本年)該工程支出費用為XX萬元。其中工程建安投資支出XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元…..);工程設(shè)備投資支出XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元…..);工程其他投資支出XX萬元。(此條季報、半年報、年報提交)

　　(3)截止審計時，該工程項目總支出費用為XX萬元。其中工程建安投資支出XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元…..);工程設(shè)備投資支出XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元…..);工程其他投資支出XX萬元(可研費XX萬元，設(shè)計費XX萬元，監(jiān)理費XX萬元，勘察費XX萬元………….)。(此條季報、半年報、年報提交)

　　3、工程造價變更情況。

　　(1)本月涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細情況。(此條月報提交)

　　(2)本季度(本半年、本年)涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細情況。(此條季報、半年報、年報提交)

　　(3)至審計時，該工程變更增加造價XX萬元。主要原因：一是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元;二是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元;三是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元………………….減少造價項目也應(yīng)敘述。(此條季報、半年報、年報提交)

　　三、協(xié)審實施情況

　　(1)、本月(本季度、本半年、本年)完成跟蹤審計的主要工作。

　　1、去施工現(xiàn)場巡查XX次，填寫審計證據(jù)單XX份，填寫審計記錄單XX份，主要記錄、取證事項。

　　2、填報整改通知書XX份，填報審計建議書XX份，主要內(nèi)容及建議。

　　3、參加工地例會XX次，參加材料詢價采購XX次，主要內(nèi)容。

　　4、工程發(fā)生的有關(guān)重要事件。

　　5、其他工作內(nèi)容。

　　(2)、本月(本季度、本半年、本年)跟蹤審計取得的成果。

　　對項目的造價、進度、質(zhì)量、建設(shè)程序、內(nèi)控制度、進度款的撥付等跟蹤審計取得的成果，通過跟蹤審計核減多少工程量，核減多少造價，通過建議完善了建設(shè)、施工等單位哪些制度，通過哪些合理化建議減少了工程造價等。能夠?qū)嶋H反映你本期通過審計取得的成果。

　　(3)、上期發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況

　　對上期報告發(fā)現(xiàn)的問題進行復(fù)查，是否整改落實。

　　(4)、下期跟蹤審計的重點內(nèi)容

　　根據(jù)下期項目施工內(nèi)容和重點，擬定下期跟蹤審計的重點內(nèi)容。

　　四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　該項目在造價、進度、安全及質(zhì)量控制、各參建單位內(nèi)部控制制度、各參建單位資料管理等方面存在哪些問題。問題應(yīng)客觀公正，詳細具體。

　　五、審計意見及建議

　　針對審計發(fā)現(xiàn)問題，提出具體可操作性建議。

　　附件：項目基本情況(信息表-1) 資金支出(信息表-2)(季、半年、年報提交)建設(shè)情況(信息表-3) 審計證據(jù)表(取證表-1) 審計記錄單(取證表-2) 整改通知書(建議表-1) 審計建議書(建議表-2) 審計業(yè)務(wù)臺賬表(臺賬表-3) 協(xié)審單位：(蓋章) 日 期：月報、季報、半年報、年報均應(yīng)按上述模板填寫，紙質(zhì)和電子版本各1份，由審計組長進行審核。

　　報告提交的最遲時間

　　月報：2、3、5、6、8、9、11、12月5號前提交上月報告。

　　季報：4月、10月10號提交上一季度報告。 半年報：7月10號前提交前半年度報告。 年報：1月10號前提交上一年度報告。

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