下面是范文網(wǎng)小編分享的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告3篇 承兌匯票排查報(bào)告，以供參考。
銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告1
中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)
《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知
（工銀發(fā)[2002]10號(hào) 2002年1月15日）
各一級(jí)分行、直屬分行：
為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附：
中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。
第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。
第四條 辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。
第五條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，并向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)備。未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。
第二章 承兌申請(qǐng)
第六條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：
（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他組織；
（二）具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源；
（三）近兩年在我行無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。
第七條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開戶行提交下列資料：
（一）銀行承兌匯票申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；
（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明；
（三）上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；
（四）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；
（五）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）；
（六）銀行要求提供的其他資料。
第三章 保證金和擔(dān)保
第八條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶信用等級(jí)收取保證金。ＡＡ級(jí)（含）以上客戶可免收保證金；ＡＡ－級(jí)客戶收取匯票金額10％（含）以上的保證金；Ａ＋、Ａ級(jí)客戶收取匯票金額30％（含）以上的保證金；Ａ－級(jí)客戶收取匯票金額50％（含）以上的保證金；ＢＢＢ級(jí)（含）以下客戶收取100％的保證金。
經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，對(duì)ＡＡ－級(jí)客戶可免收保證金，對(duì)Ａ＋、Ａ、Ａ－級(jí)客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過(guò)應(yīng)收額的一半。
對(duì)未評(píng)級(jí)客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級(jí)收取保證金。
第九條 ＡＡ級(jí)（含）以上客戶可免予提供擔(dān)保。ＡＡ－級(jí)（含）以下、Ａ－級(jí)（含）以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級(jí)必須在Ａ級(jí)（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對(duì)現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對(duì)我行綜合貢獻(xiàn)度大，無(wú)不良信用記錄的客戶，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。
對(duì)能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可免收保證金。
第十條 免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和對(duì)外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對(duì)外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。
第十一條 經(jīng)一級(jí)（直屬）分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時(shí)逐戶逐筆報(bào)總行備案。
第十二條 對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理?yè)?dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。
第四章 審查、審批和承兌
第十三條 承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括：
（一）承兌申請(qǐng)人的合法資格；
（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；
（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；
（四）承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；
（五）承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；
（六）對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否提供足值、有效的擔(dān)保；
（七）其他需要審查的事項(xiàng)。第十四條 經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書》、申請(qǐng)人提交的材料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限報(bào)有權(quán)人審批。
第十五條 承兌審批權(quán)集中于二級(jí)分行（含）以上機(jī)構(gòu)。一級(jí)（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。
對(duì)能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。
第十六條 經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請(qǐng)人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同，對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，同時(shí)書面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。
第十七條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。
第十八條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目?？蛻籼峁┑郑ㄙ|(zhì)）押的，應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。
第十九條 已實(shí)現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。
第五章 保證金管理
第二十條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需要交存保證金的除外）。對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個(gè)賬戶。
第二十一條 保證金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。
第二十二條 實(shí)行保證金集中管理
（一）各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。
（二）承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。
（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來(lái)，一律通過(guò)轄內(nèi)往來(lái)的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。
（四）會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，繳存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。
第六章 檢查及到、逾期處理
第二十三條 銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項(xiàng)；
（一）是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票；
（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常；
（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)；
（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；
（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價(jià)值等有無(wú)重大變化；
（六）其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。
第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。
第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)無(wú)條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請(qǐng)人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施：
（一）將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；
（二）就墊付款項(xiàng)向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收；
（三）及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；
（四）經(jīng)催收和追償仍無(wú)法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。
第二十六條 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。
第七章 授信管理和總量控制
第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。
客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10％以內(nèi)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。
第二十八條 總行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級(jí)（直屬）分行承兌總量。各一級(jí)（直屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量?jī)?nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。
第八章 日常管理
第二十九條 信貸部門應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。
第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門集中管理。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會(huì)計(jì)部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。
第九章 部門職責(zé)
第三十二條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。
（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。
（二）信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查；辦理?yè)?dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。
（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金管理；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門。
（四）法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請(qǐng)人及保證人依法提起訴訟。
（五）管理信息部門負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。
第十章 責(zé)任追究
第三十三條 對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。
（一）辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；
（二）滾動(dòng)簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；
（三）未按規(guī)定收取保證金；
（四）串用、挪用或提前支取保證金；
（五）未按規(guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)；
（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；
（七）超過(guò)對(duì)客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；
（八）超過(guò)上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；
（九）未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查；
（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；
（十一）不及時(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；
（十二）因主觀原因造成墊款損失；
（十三）其他違規(guī)行為。第三十四條 分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。
（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；
（二）墊款金額較大、墊付率超過(guò)總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線的；
（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的；
（四）違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的；
（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。
第十一章 附則
第三十五條 對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國(guó)工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。
第三十六條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
附件：銀行承兌協(xié)議（略）
銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告2
吉林省農(nóng)村信用社
銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（下稱貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和吉林省農(nóng)村信用社的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給經(jīng)辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的行社的票據(jù)行為，是經(jīng)辦行社向持票人融通資金的一種方式。
第三條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“分級(jí)授權(quán)、分級(jí)審批、審貸分離、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。
第四條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二章 申請(qǐng)人的條件
第五條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人(下稱持票人)必須符合下列條件：
（一）持票人在經(jīng)辦行社開立存款賬戶，并有一定結(jié)算往來(lái)的法人客戶及其他經(jīng)濟(jì)組織；
（二）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、安全生產(chǎn)等政策和經(jīng)辦行社的
信貸政策；
（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；
（四）財(cái)務(wù)狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源，無(wú)不良信用記錄；
（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；
（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；
（七）經(jīng)辦行社要求的其他條件。
第六條 申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)提供以下資料：
（一）持票人須提供經(jīng)年審合格的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證及有關(guān)部門核發(fā)的其他有效證件，企業(yè)法定代表人身份證明或授權(quán)委托書；
（二）經(jīng)過(guò)人民銀行年審合格的《貸款卡》；
（三）合法有效的公司章程及驗(yàn)資報(bào)告；
（四）上和最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)告；
（五）公司章程中規(guī)定具有經(jīng)營(yíng)決定權(quán)的機(jī)構(gòu)出具的同意申請(qǐng)貼現(xiàn)的書面決議(成員簽字);
（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復(fù)印件及合同項(xiàng)下的增值稅發(fā)票復(fù)印件（并提交原件
以核對(duì)）；
（七）經(jīng)辦行社要求提供的其他材料。
第三章 期限、金額、利率
第七條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。貼現(xiàn)期限計(jì)算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款期。
第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。第九條 貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。
第四章 審查審批
第十條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由相關(guān)審查部門進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括：
（一）對(duì)匯票是否真實(shí)有效、匯票票面要素是否真實(shí)相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內(nèi)容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認(rèn)；
（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實(shí)、有效，印章是否真實(shí)、有效、規(guī)范；
（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備，是否可以將匯票背書轉(zhuǎn)讓經(jīng)辦行社。
第十一條 承兌匯票審核后，相關(guān)審查人員應(yīng)在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他有關(guān)資料交還經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員繼續(xù)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行核查：
（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人（或其直接前手）之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)；
（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；
（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合經(jīng)辦行社的信貸政策；
（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實(shí)、合法、有效；
（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經(jīng)核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權(quán)限報(bào)送有權(quán)審批人審批。
第五章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理
第十三條 經(jīng)審批同意后，相關(guān)材料應(yīng)退回貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，該協(xié)議一式三份，一份留存貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會(huì)計(jì)部門。會(huì)計(jì)部門根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理
第十四條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立
臺(tái)賬，并及時(shí)登記。
第十五條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或會(huì)計(jì)部門應(yīng)按重要有價(jià)單證來(lái)保管承兌匯票。
第十六條 承兌匯票到期，會(huì)計(jì)部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。
第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會(huì)計(jì)部門在收到拒付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶內(nèi)扣收票款，對(duì)尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時(shí)立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人，對(duì)尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實(shí)性、合法性等操作性及技術(shù)性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會(huì)計(jì)部門會(huì)同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門解決處理。
第七章 附 則
第十八條 本辦法由吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。
第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告3
青義分社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)宣講
銀行承兌匯票業(yè)務(wù)介紹
銀行承兌匯票是指由在承兌銀行向開立存款帳戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠(yuǎn)期匯票。
銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)銀行承兌匯票出票人的資格、資信、購(gòu)銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。
銀行承兌匯票票面必須記載的事項(xiàng)有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項(xiàng)。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。
辦理銀行承兌匯票 對(duì)銀行有什么好處 企業(yè)雙方有什么好處？
一、企業(yè)辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)：
1、企業(yè)辦理銀行承兌匯票手續(xù)簡(jiǎn)便，審批快捷，僅評(píng)級(jí)授信需要上聯(lián)社“貸審會(huì)”審批，票據(jù)業(yè)務(wù)用信流程在聯(lián)社公司金融部就能走完，出票業(yè)務(wù)而且不會(huì)占用和影響我區(qū)聯(lián)社貸款指標(biāo)，就不會(huì)再走“公司類貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，省去很多中間流程。
2、企業(yè)辦理銀行承兌匯票需要專戶繳存不低于50%的保證金，該保證金涪城聯(lián)社已于2014年發(fā)文規(guī)定，至少可以按定期3個(gè)月利
息計(jì)息（一般可申請(qǐng)按6個(gè)月計(jì)息），100%繳存保證金的企業(yè)可以按定期6個(gè)月利息計(jì)息。如果，辦理最高額質(zhì)押擔(dān)保，按定期存單期限享受相應(yīng)的利息。
3、企業(yè)可隨時(shí)提前向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的方式快速獲得資金。貼現(xiàn)時(shí)一般須提供與上手的合同和發(fā)票，貼現(xiàn)款到帳時(shí)間不超過(guò)3天；貼現(xiàn)率不固定，涪城聯(lián)社本周貼現(xiàn)：國(guó)股‰，城商‰，農(nóng)信‰，50萬(wàn)以下加，20萬(wàn)以下加，遠(yuǎn)低于現(xiàn)時(shí)會(huì)員制擔(dān)保公司在我社貸款利率6‰。
4、開票企業(yè)使用銀行承兌，能大大提高企業(yè)固定資產(chǎn)的流動(dòng)性；既能正常按時(shí)支付貨款，同時(shí)又能獲得同期銀行定期存款利息；
5、收票企業(yè)使用銀行承兌，可以減少資金流經(jīng)銀行帳戶，容易合法合理避稅，同時(shí)又不用擔(dān)心應(yīng)收帳款的及時(shí)回籠和集中使用。
例子：出票人企業(yè)甲在青義分社辦理200萬(wàn)元匯票，收款人為企業(yè)乙，完成一筆交易合同。
企業(yè)甲：保證金6個(gè)月定期利息收入100*%/12*6=元；支出出票手續(xù)費(fèi)200*5/=1000元；增加收入-1000=元。
企業(yè)乙：貼現(xiàn)利息支出200*‰*6=元；如果直接按貸款200萬(wàn)元半年計(jì)息為200*6‰*6=元。減少支出-=元。如果乙企業(yè)不需要流動(dòng)資金，票據(jù)到期日到銀行無(wú)條件兌付，不需要任何利息。
二、銀行辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)：
1、存款組織：辦理銀行承兌匯票的企業(yè)需要交保證金，一般為50%，如果是全額質(zhì)押的，保證金即為100%；如果是信用好的“AAA”級(jí)或“AA”級(jí)企業(yè)，最底為30%的保證金存款；
2、中間業(yè)務(wù)：銀行還可以收取辦理銀行承兌匯票的中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，按出票金額的萬(wàn)分之五在出票當(dāng)日向出票人收取。
出票申請(qǐng)人需滿足以下基本條件：
1、在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊(cè)、并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。
2、承兌申請(qǐng)人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶，且承兌額度應(yīng)在授信項(xiàng)下。
3、已在我區(qū)農(nóng)村信用社開立基本帳戶或一般結(jié)算帳戶，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)。
4、以真實(shí)、有效、合法的商品(勞務(wù))交易為基礎(chǔ)，并在交易合同中注明以銀行承兌匯票為結(jié)算方式。
5、資信良好，無(wú)重大不良信用記錄，貸款卡使用狀態(tài)正常，并與涪城區(qū)信用聯(lián)社具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具備到期支付匯票金額的資金來(lái)源。（有承兌墊款余額的，曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的不予辦理）
6、出票人能夠提供符合以下要求的擔(dān)保： AAA級(jí)客戶不低于30%的保證金 AA級(jí)客戶不低于40%的保證金 A級(jí)客戶不低于50%的保證金 A級(jí)以下100%保證金
敞口部分提供信用社認(rèn)可的抵（質(zhì)）押擔(dān)保，謹(jǐn)慎采用保證擔(dān)保方式，暫不受理融資性擔(dān)保公司提供的保證擔(dān)保。
承兌金額、期限、費(fèi)率與罰息：
1、根據(jù)中國(guó)人民銀行綿陽(yáng)分行的規(guī)定，單張承兌匯票票面金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣。
2、承兌金額應(yīng)小于該客戶的有效期內(nèi)授信的剩余額度。
3、匯票自出票日至到期日最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。
4、匯票的承兌按照承兌金額的萬(wàn)分之五在出票之日一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。
5、出票人到期未能兌付匯票款項(xiàng)，導(dǎo)致信用社發(fā)生墊款，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金及相關(guān)帳戶資金后，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算管理辦法》的有關(guān)規(guī)定按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。
（二）根據(jù)《綿陽(yáng)市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》第二章第八條規(guī)定，“……承兌申請(qǐng)人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶，且承兌額度應(yīng)在授信項(xiàng)下?！?/p>
客戶經(jīng)理依據(jù)《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》（川信聯(lián)發(fā)?2007?93號(hào)）在對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行初審后認(rèn)為可以辦理承兌匯票業(yè)務(wù)后，應(yīng)先對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)授信，評(píng)級(jí)授信參照省聯(lián)社統(tǒng)一發(fā)布的《公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)[2010]326號(hào)）、《公司類客戶（中型）信用等級(jí)評(píng)定管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)?2010?323號(hào)）、《公司類客戶（大型）信用等級(jí)評(píng)定管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)?2010?321號(hào)）、《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》（川信聯(lián)發(fā)?2007?93號(hào)）等制度。（注：為提高業(yè)務(wù)辦理效率，客戶經(jīng)理盡量提前對(duì)有辦
理承兌匯票意向的客戶做好評(píng)級(jí)授信。）
辦理評(píng)級(jí)授信需向客戶收集以下資料（復(fù)印件需與原件核對(duì)一致）：
1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；
3、企業(yè)貸款卡復(fù)印件（通過(guò)征信系統(tǒng)查詢其是否有效）；
4、稅務(wù)登記證（國(guó)稅、地稅）復(fù)印件；
5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件；
6、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；
7、企業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證（具有特定經(jīng)營(yíng)范圍的企業(yè)提供）
8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件；
9、企業(yè)章程；
10、企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告；
11、企業(yè)簡(jiǎn)介、高管簡(jiǎn)歷；
12、企業(yè)近3年及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；
13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營(yíng)資料；
14、評(píng)級(jí)授信申請(qǐng)書（無(wú)固定格式）；
15、信用社認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。
以上相關(guān)資料將隨客戶的評(píng)級(jí)授信報(bào)告、審批表等評(píng)級(jí)授信資料由受理機(jī)構(gòu)單獨(dú)專夾保管，無(wú)需提交至聯(lián)社相關(guān)協(xié)辦機(jī)構(gòu)，具體辦理流程不再贅述。
（三）客戶經(jīng)理按照《綿陽(yáng)市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》的相關(guān)要求對(duì)申請(qǐng)人提交的資料進(jìn)行審查。
客戶辦理承兌匯票需提供以下申請(qǐng)資料（復(fù)印件需與原件核對(duì)一致）：
1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；
3、貸款卡復(fù)印件（通過(guò)征信系統(tǒng)查詢其有效性）；
4、稅務(wù)登記證（國(guó)稅、地稅）復(fù)印件；
5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件；
6、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；
7、企業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證（具有特定經(jīng)營(yíng)范圍的企業(yè)提供）
8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件；
9、企業(yè)章程；
10、企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告；
11、企業(yè)簡(jiǎn)介、高管簡(jiǎn)歷；
12、企業(yè)近3年及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；
13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營(yíng)資料；
14、表示同意承兌匯票的股東會(huì)決議（或董事會(huì)決議、個(gè)人決議等符合企業(yè)章程的各類決議），寫明交易情況、金額等內(nèi)容。
15、交易雙方簽訂的與商業(yè)匯票承兌內(nèi)容相符且合法、有效的商品購(gòu)銷、勞務(wù)交易合同；
16、按規(guī)定需提供擔(dān)保的，應(yīng)按流動(dòng)資金貸款要求提供相關(guān)擔(dān)保人的資料；有權(quán)處分人同意提供抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明等；
17、《商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（見附表1）；
18、連續(xù)申請(qǐng)承兌的企業(yè)，還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易已履
行的證明，如增值稅發(fā)票（無(wú)增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票）、貨運(yùn)憑證等。
19、信用社認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。
當(dāng)同一客戶再次辦理承兌時(shí)，在其資料有效期內(nèi)僅須提供以上14-19項(xiàng)資料（其他資料如發(fā)生變化則也應(yīng)提供）。
如有第三方擔(dān)保的，則應(yīng)收取擔(dān)保人的相關(guān)資料，包括但不限于以上1-13項(xiàng)資料。
客戶經(jīng)理必須對(duì)企業(yè)資料的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并對(duì)該筆業(yè)務(wù)資料的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)責(zé)；所有復(fù)印件都必須由企業(yè)加蓋公章和經(jīng)辦人名章予以確認(rèn)，客戶經(jīng)理在復(fù)印件上注明與原件核對(duì)無(wú)誤并簽章。
出票后要求：
1、發(fā)票：一般要求客戶在出票后2個(gè)月內(nèi)提供該筆交易的相關(guān)發(fā)票，并在網(wǎng)上進(jìn)行查驗(yàn)，如果是增值稅發(fā)票，客戶經(jīng)理還需進(jìn)入企業(yè)端“企業(yè)防偽稅控開票子系統(tǒng)”查詢?cè)摪l(fā)票是否存在，發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方名稱、購(gòu)方稅號(hào)、開票時(shí)間、開票金額、稅率、作廢標(biāo)志等信息是否一致，打印出查詢結(jié)果，一并加蓋企業(yè)公章和綿銀監(jiān)指定使用的發(fā)票查證印章(聯(lián)社統(tǒng)一刻制)。
無(wú)增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票。
貼現(xiàn)企業(yè)要求貼現(xiàn)日一次性提供足額發(fā)票。
2、平倉(cāng)：出票人在票據(jù)到期日前應(yīng)對(duì)敞口部分一次性平倉(cāng)或者分筆平倉(cāng)，如不及時(shí)平倉(cāng)，發(fā)生銀行墊付，敞口部份墊付款按每天萬(wàn)分之五收取利息，而且墊付部分要視同流動(dòng)資金不良貸款進(jìn)行管理。
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