下面是范文網小編分享的財務管理制度3篇(相關財務制度)，以供參考。
財務管理制度1
財務管理制度
為嚴肅財經紀律，規(guī)范財務行為，制止損失浪費，增加單位積累，提高資金使用效果，確保質監(jiān)事業(yè)健康有序發(fā)展，更好地服務地方經濟。現(xiàn)根據(jù)《預算法》、《會計法》、《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》，結合本系統(tǒng)財務制度，特制定本單位財務管理制度：
一、收入管理
1、各項收入必須統(tǒng)一納入財務部門核算，當日繳止財務部門入賬，不得設立“小金庫”或賬外賬。
2、罰沒收入、行政事業(yè)性收費，應及時、足額上繳銀行，嚴格執(zhí)行收支兩條線和罰繳分離制度。
3、罰沒物資必須落實專人保管，明確專庫存放、登記在冊，不得擅自處置。罰沒物資處理時，應由稽查、財務和紀檢監(jiān)察室會同物價部門，對其進行評估、計價、拍賣。拍賣所得應及時上繳專戶。
二、支出管理
1、各項支出必須堅持事前預算審批制度，未經批準同意的支出，不予報支。支出審批要堅持以下原則：
（1）遵守國家法律、法規(guī)和有關財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行各項支出標準。
（2）嚴格按照批準的部門預算審批，維護預算的嚴肅性、準確性。
（3）厲行節(jié)約，提高資金使用效益。（4）嚴格執(zhí)行審批權限，確保資金安全。
（5）各單位日常公務性支出，要求原則上使用公務卡結算，盡量減少現(xiàn)金支付。
2、工資福利支出。工資支出嚴格按所屬編制及崗位發(fā)放，局機關公務員、工勤人員實行公務員工資；參公人員可以比照公務員工資執(zhí)行；事業(yè)單位人員實行事業(yè)績效工資；兩類工資不得混發(fā)。福利支出要按上級有關文件規(guī)定執(zhí)行，沒有文件規(guī)定的一律不準支出。
3、預算單位資金的支出實行單位負責人“一支筆”審批制（1）局機關和機關科室支出簽報規(guī)定。在預算范圍內的3000元以下的工作業(yè)務開支，由各科室主要負責人簽字報分管領導審批，交局財務科作票據(jù)和預算指標把關審核，再由分管財務的領導簽字報銷；凡非生產性開支和3000元以上的業(yè)務開支，包括項目支出，設備購置，會務費開支等必須經一把手局長批簽后按正常審核程序簽字報銷。
（2）各二級單位財務開支嚴格按照預算及財務規(guī)定執(zhí)行。報銷單據(jù)要有經辦人簽字，再送財務審核開支的合理性和合法性，單位法定代表人對開支確認簽字審批后按正常審核程序簽字報銷。單筆支出超過元以上的開支，開支前均需以書面形式報局長辦公會研究。局以書面形式答復后方可開支。列入政府采購目錄的開支，按照固定資產管理制度執(zhí)行。凡不符合規(guī)定的開支，會計有權拒絕報銷。經審計發(fā)現(xiàn)有不符合規(guī)定的開支，根據(jù)情節(jié)應追究有關單位主要負責人、財務人員及當事人的責任。
4、差旅費支出。因公出差人員、天數(shù)、次數(shù)、時間要計劃安排并實行“審批單”簽批制度。局科室、二級單位負責人以上的人員出差需經局長同意，科室、二級單位其他人員出差，需經部門負責人同意。除上級單位統(tǒng)一安排食宿地點外其他情況不得超標準住宿，無特殊情況個人不得住包間。城市間的差旅費標準按財政廳下發(fā)的文件、通知執(zhí)行。
因公到本市鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差的，按石首市財政局“石財行〔2014〕191號文”規(guī)定的標準領取食宿補助。
各類出差及出外參加業(yè)務培訓，必須按照管理權限及審批程序批準后進行，絕對不允許先行后補批以及虛報冒領的行為，否則將追究相關人員的違紀責任。
5、招待費支出。公務接待主要指上級部門和業(yè)務往來單位來客，需要留下進餐招待的均由辦公室統(tǒng)一管理，實行報餐招待制度，由相關科室填寫《接待審批單》，經辦公室審核報局長同意后由辦公室安排，特殊情況報局長后可由接待科室經辦，同城來客不安排就餐。招待費用一律憑發(fā)票、公函、《接待審批單》和菜單，由經辦人和對口接待部門負責人簽字證明，方可報銷。招待費支出實行公務卡結算，不得簽單結賬。
各二級單位的接待費支出要嚴格按照預算執(zhí)行，沒有接待預算的一律不準報銷接待費。
6、會議及辦培訓班費用。會議和辦培訓班前，由相關科室提出費用預算，經審核后，由局辦公室和有關科室共同承辦。承辦培訓班的工作人員在工作日內不得領取講課費、閱卷費等，活動結束后，憑會議和培訓通知、與會人員簽到花名冊、發(fā)票及支出明細清單按報批程序報賬。
7、車輛費用。由辦公室派車并建立出車臺賬，定期公布出車里程、燃料費、維修費等費用。車輛維修、保養(yǎng)應由駕駛員提出申請、辦公室指定其他1-2名專業(yè)人員共同認定、提出建議預算，報辦公室主任和分管領導簽字同意，到指定修理廠修理，費用一月一結。實行公車改革了的單位不能報銷車輛費用。
8、大型活動費用。在舉辦活動前，由相關科室提出預算，經局長辦公會審核后組織實施?；顒咏Y束后，由牽頭科室將各專項活動的支出按預算分類填寫，一次性報賬。
9、文印費支出。所有打(復)印材料，一律交由辦公室審核、登記并辦理。特殊情況確需外出打(復)印的，經辦公室主任審核、分管領導審批后方可辦理，否則相關費用不得報支。大宗印刷品由科室提出申請、經報局長同意后，統(tǒng)一由辦公室、財務科和監(jiān)察室采取競價方式定點印刷，統(tǒng)一結算。
10、報刊、資料費。性報刊、資料的征訂計劃由辦公室制定報局長核定后，納入財務預算。年中因客觀情況確需增訂的報刊、資料，履行報批手續(xù)后訂閱。
11、財務預算管理制度
（1）全局實行收支財務預算。上年年末由各單位按照各自的目標責任制和各項開支的具體情況，制訂本單位下全年預算計劃，經局財務科審定，報局長辦公會審議批準執(zhí)行。
（2）各單位要嚴格按照局下達的預算計劃執(zhí)行，執(zhí)行情況納入目標管理范疇進行考核，與目標責任制獎掛鉤。
（3）對超出預算支出計劃的開支，局財務科有權拒絕審定。局財務科要對各單位科室各項開支對照預算計劃嚴格把關。
（4）各單位在執(zhí)行預算過程中，出現(xiàn)不可預見的開支，可申請增補計劃，經批準后方可開支。
三、資產管理
1、全局固定資產管理實行統(tǒng)一管理，分級負責的原則。由局辦公室統(tǒng)一管理，局財務室登記造冊，各使用單位分級負責。
2、固定資產是指使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準（一般設備單價1000元以上，專用設備單價800元以上）以上，并在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產，包括房屋及建設物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書及其他固定資產。各單位要建立固定資產臺帳，固定專人管理。終了，應當進行全面清查，做到帳帳相符，帳物相符。對不在固定資產管理范圍的財產應進行登記造冊。固定資產確定需報換、維修及處置的，由各單位寫出書面報告，經局長辦公會審定后按規(guī)定程序報批。
3、一般辦公用品及低值易耗品的購置，根據(jù)相關科室的需求，由辦公室審核報經局長審批后，由辦公室和紀檢監(jiān)察室派員集中統(tǒng)一購買。報銷費用時雙方共同簽字確認。
4、局各業(yè)務科室及二級單位應加強對固定資產的管理，因主觀原因造成固定資產遺失、被盜、損壞等，有關責任人應予賠償。
四、往來款的管理
1、全局工作人員費用支出一律實行公務卡消費。個人不得以任何名義向單位借款。
2、凡是調離本單位的人員，仍拖欠公款的，必須在辦理手續(xù)前還清款項。
五、政府采購管理
1、實行政府采購的范圍。按市政府政府采購目錄及標準執(zhí)行。凡使用財政性資金或與財政性資金配套采購政府集中采購目錄和部門集中采購目錄以內或限額標準以上的貨物、工程和服務，如車輛保險，車輛維修，車用油，電腦購置等都屬于政府采購范圍，都必須按照規(guī)定實行政府采購。
2、編制政府采購預算。各單位科室要編制好當年的物品采購計劃，納入預算支出計劃。未納入預算計劃的，不安排物品采購。
3、執(zhí)行政府采購程序。申報程序：執(zhí)行政府采購由購買單位提出書面申請，購買專用儀器設備，必須報局長批準。其他采購單次5000元以下由分管領導審批，單次5000元以上報局長審批后，由財務科具體辦理采購手續(xù)。
4、申請報告內容。
（1）物品采購名稱、數(shù)量、單價、金額。（2）供貨商全稱及開戶行、銀行賬號。
六、其他事項
1、審核拒付制。各項費用報銷時，財務人員對報銷憑證必須進行復核，所有票據(jù)必須合規(guī)、合法，票據(jù)要素不全、大小寫金額不一致以及涂改、挖補、撕毀的票據(jù)一律不予報銷。報銷票據(jù)需由經辦人、證明人、審核人、審批人簽字，非經辦人不得代簽字。如與規(guī)定不符，會計人員有權退回拒付。
2、財務部門應及時上報省、市局及局長要求的各類財務報表并定期報告財務收支執(zhí)行情況。
財務管理制度2
財務管理制度
一、總則1、2、二、財務管理工作1、2、3、4、5、6、7、8、9、會計自1月1日至12月31日。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計法的規(guī)定。財務工作人員在辦理會計事務時必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證；會計、出納員記賬都必須在記賬憑證上簽名。財務工作人員應當會同總經理指定的專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，經會計簽字蓋章后及時上報總經理和有關單位。財務工作人員對本企業(yè)的一切經濟活動實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回更正。財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬物、賬款不符，應及時報告財務負責人，并請求查明原因及時做出處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管以及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
10、財務工作人員工作調動和離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由總經
理派人進行監(jiān)交。
三、支票管理1、2、3、為加強企業(yè)財務工作管理，發(fā)揮財務在企業(yè)經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。本規(guī)定使本企業(yè)、部門和員工在辦理財務事務中所遇到的所有情況。支票由出納人員專門保管，領用支票時須有總經理批準，出納人員應按銀行規(guī)定開據(jù)支票。出納人員憑支票存根和合法的原始憑證進行會計核對無誤，審批手續(xù)完善，及時編號，按規(guī)定登記銀行存款日記賬。企業(yè)財務人員支付每一筆款項（包括公私借款），無論金額大小，均須總經理批準后方可辦理。
四、現(xiàn)金管理
1、企業(yè)可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：
出差人員必須攜帶的差旅費；
零星支出的報銷款；
總經理批準的其他支出。2、3、4、5、6、7、8、9、除以上現(xiàn)金使用范圍，財務人員支付個人賬款，金額超過使用現(xiàn)金限額的，應當以支票支付；確需支付現(xiàn)金的，經會計審核、總經理批準后支付現(xiàn)金。企業(yè)采購原材料及固定資產時必須采取銀行結算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額貳仟元，超過部分應存入銀行。財務人員從銀行提取現(xiàn)金，由總經理批準并按銀行規(guī)定填寫無誤后提取現(xiàn)金。企業(yè)員工因工作需要借用現(xiàn)金的須填寫“備用金申請單”，經會計審核、總經理批準后支付，超過還款期限的在當月工資中扣還。符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、差旅費報銷單及企業(yè)認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核無誤，總經理批準后方可支付現(xiàn)金。差旅費報銷由會計審核（時間、天數(shù)、金額）無誤，由總經理簽字后辦理會計結算手續(xù)。出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收支情況，做到日清月結，確保賬款相符。
10、各類費用報銷每月報銷一次,每月月底提交報銷單據(jù)至財務部,經財務審
核及總經理批準后于次月月初支付報銷款。
11、所有的支付原始憑證必須總經理一支筆簽字報銷。
五、檔案管理1、2、3、4、5、凡是本企業(yè)的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的會計資料均應歸檔保管。會計憑證應按月，按序號每月裝訂成冊，表明起止日期、序號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章歸檔。會計報表應按年裝訂成冊，會計文件和其他有保存價值的會計資料均應裝訂成冊后歸檔。所有會計資料均應按《會計法》規(guī)定的保管期限嚴格歸檔保管，超過保管期限的會計資料也應妥善保管。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計資料均須總經理批準。
六、專項資金管理制度
為加強和規(guī)范專項資金的使用和管理，確保專項資金的專款專用，提高專項資金的使用效益，促進本公司規(guī)范健康科學地發(fā)展，根據(jù)財經法規(guī)及有關規(guī)定制定制度如下：
1、專項資金實行專帳管理，并有專人負責。
2、堅持專項資金的?？顚Ｓ?，決不挪為他用。
3、嚴格把關專項資金使用的審批手續(xù)。
4、加強專項資金的財務管理，實行會計監(jiān)督。
5、建立專項資金的帳目，實行定時分析定時匯報資金使用情況。
6、建立健全專項資金的臺帳。
7、堅決杜絕對轉移、截留、挪用、套取、貪污專項資金的一切違法違紀行為。
七、財務印鑒管理
（一）公司財務專用章
財務專用章由財務部負責人管理，不使用時，應保管在保險柜里。
財務專用章用于辦理單位會計核算和銀行結算業(yè)務等，主要為：
1、作為銀行印鑒在開戶銀行備案使用，不得混用。
2、收款、付款、提現(xiàn)等業(yè)務的銀行結算票據(jù)蓋章；收據(jù)蓋章；債權、債務證明蓋章。
（二）公司法人簽名章
公司法人簽名章必須由總經理本人或其授權人員保管。如由授權人保管，授權人應做好每次用印登記及審核，并視事情的輕重、緩急決定用印前是否告知總經理（涉及金額500元以上的法人章用印，必須告知總經理）。
（三）、發(fā)票專用章
發(fā)票專用章由財務部會計人員負責保管并掌握使用。
國稅發(fā)票專用章用于加蓋增值稅專用發(fā)票，財務部門在收到貨款，驗證購貨方“一般納稅人資格證書”后給其開具增值稅專用發(fā)票并蓋發(fā)票專用章。
地稅發(fā)票專用章用于開具營業(yè)稅發(fā)票。
八、處罰辦法
（一）出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告處分，并扣發(fā)當事 人的當月獎金或工資。
1、2、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的，或超出規(guī)定庫存現(xiàn)金限額未送存銀行的。用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。3、4、5、6、1、2、3、4、5、6、7、未經批準，擅自挪用或借給他人資金的。利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。未經批準坐支現(xiàn)金的。保留賬外款項或將企業(yè)的款項以財務人員個人名義存入銀行的 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的。拒絕提供或提供虛假會計憑證、賬表、文件資料的。偽造、編造、謊報、毀滅或隱匿會計憑證、會計賬簿的。利用職務之便，非法占用、虛報冒領或騙取現(xiàn)金的。弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄漏秘密及貪污挪用款項的 在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使企業(yè)經濟利益遭受損失的。有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
（二）出現(xiàn)下列情況之一的，應解聘財務人員。
七、附則
以上財務管理制度自發(fā)布之日起生效。對于違反本管理制度的，依照《員工手冊》對應條款實施獎懲。
東莞潤風科技有限公司
2011年4月1日
財務管理制度3
財務管理制度
第一節(jié)
總
則
為加強財務管理，保證公司的經營活動的有序運行，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和公司章程對財務制度的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況制定本制度。
財務管理的基本任務是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，合理籌集和使用資金，維護資金和財產的安全，防止資產流失，控制成本，壓縮費用降低消耗，努力提高經濟效益。
第二節(jié)
會計機構及職能
第一條：公司設置財務管理部。財務管理部根據(jù)財務管理工作需要配備必要的會計人員。財務管理部副經理、經理和出納經股東單位推薦總經理提議由公司董事會任免。
第二條：財務管理部經理協(xié)助總經理完成財務會計工作，資金、稅務融通工作并對財務管理部工作負責。
第三條：財務管理部工作職責：
1、按公司制度規(guī)定，配合和協(xié)同合約成本部進行預算管理。
2、協(xié)助總經理室擬訂資金運籌方案，籌劃資金，合理調控資金，防止資金積壓和供應脫節(jié)，減少利息支出，促使資金良性循環(huán)。
3、監(jiān)督控制費用和成本支出，降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、建立健全核算體系，開展項目經濟活動分析，參與評估擬承接工程項目的效益。
5、在綜合事務部、工程管理部協(xié)同下，主持公司財產清查和施工材（物）料的盤查工作。
6、參與審核工程預算制訂、調整及其涉及財務收支的各種方案。
7、參與建筑裝飾工程施工包合同洽談、簽訂和合同標的在10萬元以上的分包工程、材料采購合同、協(xié)議的會審，并監(jiān)督其履行情況。
8、做好公司董事會及公司總經理室交辦的其他事項。
第四條：財務管理部務必建立內部稽核制度，并接受相關機關的稽審。出納員不得兼管稽核，會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作，出納員經管的現(xiàn)金和銀行存款帳目，要做到月清月結，帳帳相符。
第五條：會計人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，各負其責，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)齊全、內容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、按時報帳。
第六條：財務管理部在辦理會計事務中，必須堅持原則，杜絕情面、照章辦事，對于違反財經紀律和財務制度的事項必須拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向主管領導報告，必要時可以直接向公司董事會、監(jiān)事會報告，并按董事會、監(jiān)事會的書面會商決定辦理。
第七條：會計憑證填制、審核、復核以及帳冊的登記、保管、會計報表的編制等方面工作必須按財政部《會計基礎工作規(guī)范》執(zhí)行。
第三節(jié)
資金管理實施辦法
第八條：貨幣資金統(tǒng)一由財務部門統(tǒng)一管理、調配使用，以提高資金利用效率。第九條：現(xiàn)金的使用范圍應按中國人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》執(zhí)行，并規(guī)定庫存現(xiàn)金不得超過人民幣3000元整，超過部分及時解繳銀行。
第十條：按公司董事會指定的銀行開立銀行帳戶，不準出借帳戶，嚴禁為單位或個人代收代支，轉帳套現(xiàn)，不準簽發(fā)空頭支票，損害公司在銀行的信用。
第十一條：銀行帳戶印鑒，實行分管并用制，嚴禁一人同時保管支票及印鑒，嚴禁由一名財會人員保管或攜帶二枚印鑒。印鑒章不得借給財務管理部以外的任何人，遇特殊情況，需到外單位蓋章的，須由財務人員攜章前往。
第十二條：支票的管理，應遵守以下規(guī)定：
1、支票領用應填寫“支票領用申請審批表”。
2、財務部門支票簽發(fā)應使用登記薄，不準簽發(fā)空頭支票、遠期支票，凡簽發(fā)的支票應在支票中和登記薄填寫收款人名稱、出票日期、金額（限額）、用途。
3、作廢支票應注明加蓋“作廢”章，并與存根一起與每月月末會計憑證裝訂成冊。
4、支票遺失，領用人應即時報告財務部門，以即行采取措施，因支票遺失造成經濟損失由公司追究領用人的賠償責任。
5、支票領用后，當事人必須在事項完成后二天內向財務部門辦妥結帳手續(xù)。
第十三條：銀行收支款應按業(yè)務發(fā)生先后順序逐筆登記銀行日記帳，不準多筆匯總記帳，不準以收抵支，應按時與銀行對帳單核對，未達款項應編制調節(jié)平衡表。
第十四條：認真審核款項原始憑證的合法性、合理性和內容的完整性。
杜絕“白條”抵款，自制的原始憑證須有經辦部門經理簽名或蓋章，購買實物的原始憑證，須有驗收手續(xù)，不夠固定資產價值的低值易耗品有專門部門登記備查，員工工資單和任何費用報銷票據(jù)必須有經辦人、審核簽字和公司總經理審批簽字。
第十五條：對審批手續(xù)不全的財務應退回經辦人、補充，對違反國家財政、會計制度規(guī)定的收支不予辦理。
第十六條：應收、預付款項的規(guī)定
1、施工項目的應收工程款項要嚴格按照合同，協(xié)議和經審核的工程形象進度向甲方催收，加強財務和預算監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向總經理報告。
（1）在項目預算計劃的范圍內，材料采管部、項目管理部、工程管理部在每月25日向財務管理部報送次月或施工項目用款計劃，經主管副總、總經理審批后，財務管理部要及時安排資金，并憑有效憑證報銷和撥資金。
（2）經工程管理部經理、合約成本部經理審核的施工項目部上報的申請撥付的施工班組施工款，財務管理部要核對施工分包合同和用款計劃、工程量核準表并根據(jù)資金情況及時簽署審核意見后，報主管副總和總經理審批撥款。（3）向施工分包班組支付工程施工進度款（含決算款）時財務管理部必須收取施工分包班組提供的工資單有效名冊。
2、其他各項預付性質款項支付，財務管理部應嚴格審查相關合同、協(xié)議和公司副總經理審核、總經理審批意見等有效資料、憑證后方能付款。
3、各項墊付款項（押金、保證金），必須由主管副總、總經理審核、審批后，由經辦人必須向財務部門提供應收單位、金額和收回時間等資料，并負責收回。
第十七條：嚴禁無合同、無項目或未經審批而擅自匯出款項，擅自匯款的會計人員和決定者均應對造成的后果承擔賠償責任。
第十八條：嚴格按合同規(guī)定支付款項，非經收款單位書面有效委托，不準改變收款單位（人），不準改變支付方式和用途，不準簽發(fā)無“收款單位”、無“款項用途”或無“簽發(fā)日期”的轉帳支票。凡簽發(fā)的支票，必須在支票、存根上作出相應填寫、記錄并由領用人簽字。
第十九條：未經公司董事會批準不得超越工商登記注冊范圍以外經營。不得進行期貨股票、外匯、產權的交易買賣。
第二十條：違反審批規(guī)定使用資金，視情節(jié)輕重給予必要行政處分，同時主管領導和會計人員、經手人均應負責連帶責任。會計人員事先有拒絕并向上級領導報告的，可免予責任。
第四節(jié)
會計核算
第二十一條：公司會計核算按財政部《建筑裝飾企業(yè)會計制度》執(zhí)行，遵守會計準則和會計原則。第二十二條：各種存貨（成本）應按取得的實際成本核算。
第二十三條：利潤為企業(yè)在一個會計期間內，生產經營的財務成果，其計算公式如下：利潤總額=工程施工利潤（或營業(yè)利潤）+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出
第二十四條：所有者權益為公司股東擁有企業(yè)凈資產的權利，包括實收資本（或股本）、資本公積、盈余公積和未分配利潤。
第二十五條：公司稅后利潤，在結算后，按股東會決議進行分配，但必須提取法定盈余公積。第二十六條：股東應分利潤，未直接支付的，應轉入應付利潤帳戶反映。
第五節(jié)
成本核算及費用管理 第二十七條：裝飾工程的成本核算以單項施工項目作為核算對象，公司在工程施工實施之前，要根據(jù)各部門提供的支出和費用以及收入計劃進行經濟效益測算和評估，并對收支狀況和現(xiàn)金流量進行分析。在“存貨”科目下設“裝飾成本”和“裝飾成品”一級科目，并以施工項目為單位設立“設計費”、“材料費”、“施工費”、“項目部管理費”、“公司綜合管理費”、“項目財務成本費”等成本項目并結合項目實際細化后進行核算。
第二十八條：開發(fā)產品過程所發(fā)生的成本費用，凡能分清受益對象的，可直接記入受益的成本對象，一時分不清的，可先按單項工程總的施工項目進行歸集，待竣工驗收后以合理的分配方法分配到有關成本對象。
第二十九條：成本核算資料必須正確完整，責任清楚，如實反映工程施工過程的各種耗費。有關成本核算的原始記錄，憑證、帳冊、預提待攤和費用分配資料等內容必須真實齊全，編制和記錄必須及時。
第三十條：暫支款及費用管理：
1、各部門及個人因工作需要暫支款時，必須填寫“備用金領取憑證”或“支票暫領單”，寫明暫支金額、用途和還款時間，由部門經理和分管領導簽字，報總經理審批（伍仟元以上報董事長審批）。
2、領用備用金以誰領誰用為原則，主要用于差旅、購買辦公用品。
3、借款購物須三天內結清；借款出差，一星期內結清；借款接待事后結清。
4、凡上次借款未結清的不能第二次借款暫支，愈期未清，扣減工資，所有以個人或部門公司名義暫支的款項必須在年末全額還清。
5、公司任何崗位接洽裝飾工程業(yè)務，公司實行分類別給付傭金制（傭金給付標準屆時根據(jù)國資項目、房產項目和其他項目三種類別由公司總經理室、董事會另行會商后明確），即接洽的工程未簽約前不予報銷業(yè)務費用（簽約后可在公司給付傭金限額，內補報發(fā)票）。
凡介紹的工程投標前，要先行裝修樣板房、編制標書的，必須由公司總經理室及時召開分析會，進行風險評估。如決定參與投標并裝修樣板房、編制標書，則由合約成本部填報成本投入測算表（并附加計算說明，如不中標，可能造成的損失金額），經公司副總經理、總經理同意會簽，并報公司董事長審批后，才能進行樣板房裝修、委托編制標書并支付相關費用。
6、固定資產、低值易耗品、辦公用品的費用另見相應管理辦法。
第三十一條：公司季末、年末財務報告由會計報表和財務情況說明組成，并應在每一季度后的前十日和新的一月十五日前分別報送公司各股東。
第三十二條：公司的利潤分配按照《公司法》及相關法律、法規(guī)為依據(jù)，由公司股東會制訂分配辦法。第三十三條：會計檔案須專人保管，并參照財政部《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第三十四條：本制度自公布之日起執(zhí)行。第三十五條：本制度的解釋權為公司董事會。
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