下面是范文網(wǎng)小編整理的資金計劃管理制度3篇 財務及資金管理制度，供大家賞析。
資金計劃管理制度1
一、目的：為加強公司資金管理的規(guī)范性、計劃性和有序性，提高資金使用效率和風險管控能力，特制訂本制度。
二、范圍：本制度適用本公司內(nèi)部各部門所有的收付款，制度所指資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃、周資金計劃。
三、計劃原則:量入為出、整體平衡，按時編制、嚴格執(zhí)行，實事求是、不虛報。
四、計劃執(zhí)行：
1、各部門是資金計劃的執(zhí)行部門，每月末25日前各部門將下月資金收支計劃報財務部審核，財務部有權(quán)依據(jù)公司整體預算及資金情況對各部門資金計劃進行增減調(diào)整，經(jīng)財務總監(jiān)與總經(jīng)理商討簽批后執(zhí)行。
2、執(zhí)行部門需在規(guī)定的時間上報資金計劃，年度計劃在年末12月10日前上報，月度計劃在月末25日前上報，周計劃在每周四前上報。
3、各部門資金計劃應建立在對部門工作合理預計的基礎(chǔ)上進行編報，資金計劃需按付（收）款先后順序、付（收）款項目依次填報。
4、資金計劃的調(diào)整：除發(fā)生不可抗力因素的情況下各部門資金計劃經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后一般不允許隨意變更調(diào)整。
5、資金付款的執(zhí)行：資金付款計劃按周執(zhí)行，月度資金計劃需填寫本月第幾周支付，月度內(nèi)當周未執(zhí)行的付款可以遞延到下周支付，但具體付款安排財務依據(jù)情況而定，當月未執(zhí)行的付款不再遞延下月執(zhí)行，各部門需在填報下月資金計劃時重新提交簽批，財務部根據(jù)付款計劃及時調(diào)度資金，資金付款申請單需注明資金計劃編號和項目名稱，財務部依據(jù)簽發(fā)執(zhí)行的資金計劃執(zhí)行付款，無計劃的資金付款財務不予支付。緊急情況下需將情況以書面形式報告，依次經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理特批后方可執(zhí)行。
五、資金計劃表填列格式詳見附表，本制度自簽發(fā)之日執(zhí)行。
簽發(fā)人：
資金計劃管理制度2
資金預算制度
第一條目的及依據(jù)
為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條資金范圍
本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。
第三條作業(yè)期間
(一)資料提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。
(二)會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務部。
第四條內(nèi)銷收入
營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第五條勞務收入
營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第六條退稅收入
(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。
(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加說明。
第八條資本支出
(一)土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。
(二)房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。
(三)設備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
(四)機構(gòu)設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據(jù)外購Ｌ／Ｃ開立計劃，預計支付資金編列。
第九條材料支出
資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列。
第十條薪資
會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
第十一條經(jīng)常費用
(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。
(二)制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
(三)推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。
(四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
(五)財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加以說明。
第十三條異常說明
各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月10前送會計部匯編。
第十四條資金調(diào)度
(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調(diào)度。
(二)資材部應按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經(jīng)理。
(三)財務部應于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。
第十五條本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。
資金計劃管理制度3
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。
第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的投資、采購、開發(fā)、基本建設等，預計這一時期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各部門。
第二章各部門職責
第五條為了加強公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應樹立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務部負責資金使用計劃的審核、匯總。
第三章資金計劃內(nèi)容
第六條資金支出
?。ㄒ唬┩顿Y活動資金支出
1、土地：建筑項目部依據(jù)購地支付計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。
2、房屋建筑物：建筑項目部依據(jù)土建工程進度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。
3、機器設備：商務部依據(jù)公司設備采購計劃和進度，編制資金使用計劃。
4、運輸設備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。
?。ǘ┗I資活動資金支出
互聯(lián)網(wǎng)金融項目組根據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預計歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。
（三）經(jīng)營活動資金支出
1、商品采購：商務部依據(jù)公司商品采購計劃和進度，編制資金使用計劃。
2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等薪酬類資金使用計劃。
3、管理費用支出：綜合部負責車輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類資金使用計劃，業(yè)務招待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支付計劃由辦公室負責編制；車輛修理費資金支付計劃由供應處負責編制；環(huán)保費（排污費）資金支付計劃由生產(chǎn)安全處負責編制；試驗檢驗費、監(jiān)磅費等資金支付計劃由質(zhì)量控制處負責編制。
4、稅金：財務部負責編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。
5、銷售費用：營銷部負責編制廣告費、宣傳費等費用類資金使用計劃，線下運營部負責編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務招待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。
（四）其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據(jù)實際情況補充編制，一并上報。
第四章資金計劃編制程序
第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規(guī)定。
第八條公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務部。
第九條財務處每月25日前匯總編制各部門資金使用計劃，報公司主要負責人審批，并根據(jù)資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。
第十條批準后的`月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門，各部門要嚴格按照此計劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計劃付款原則上不予支付。預算外資金的使用由業(yè)務部門申請，公司分管領(lǐng)導、主要負責人共同批準后,財務處方可辦理。
第五章資金計劃控制
第十一條財務部每月編制資金收支計劃執(zhí)行情況表，并與資金使用計劃對比分析，檢查各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因。
第十二條財務處根據(jù)每月資金收支計劃執(zhí)行情況，對各單位資金收支計劃兌現(xiàn)率進行檢查、通報，對計劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。
第六章附則
第十三條本制度由財務部負責解釋、修訂。
第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。
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