街道審計(jì)整改措施6篇審計(jì) 整改措施

時(shí)間：2022-11-23 16:50:52 綜合范文

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街道審計(jì)整改措施1

　　審計(jì)問題整改措施

　　篇1：XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　根據(jù)國家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國煙審〔20XX〕117號）、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。

　　一、整改內(nèi)容

　　本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括20XX年、20XX年、20XX年國家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)（包括自查、復(fù)查、國家局重點(diǎn)檢查）、工程項(xiàng)目審計(jì)（含國家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)），外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。

　　二、整改標(biāo)準(zhǔn)

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　　償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi)；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回；四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、長期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　組長：

　　副組長：ddd fff hhh

　　成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

　　領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問題的整改落實(shí)工作。

　　四、工作安排

　　審計(jì)整改工作分為梳理核對、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

（一）梳理核對階段（4月20日—6月10日）

　　1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。財(cái)務(wù)部門收集梳理20XX歡迎下載

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　　要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。對無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

　　各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于20XX年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）重點(diǎn)抽查階段（8月1日—9月10日）

　　廠部將組織人員對各部門審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。整改情況要經(jīng)得起公司、國家局等各級檢查。

　　五、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識。各部門要深刻認(rèn)識行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識、規(guī)范意識，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對待此次審計(jì)整改工作。各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動上更加自覺，措施上更加有效。對整改難度較大的問題主要負(fù)歡迎下載

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　　照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度；對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。

　　CCC參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

　　附件：審計(jì)問題及整改情況自查表篇2：審計(jì)整改問題及制度完善

　　審計(jì)整改問題及制度完善

　　程燕玉

▲摘要隨著審計(jì)工作的深化，除審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題外，審計(jì)意見的整改情況也逐漸引起重視，重審計(jì)輕整改的現(xiàn)象有所改善，但仍普遍存在審計(jì)整改相關(guān)制度建設(shè)問題。本文從審計(jì)整改的必要性出發(fā)，提出當(dāng)前審計(jì)整改工作中存在的難點(diǎn)問題，并分析其形成的原因，提出進(jìn)一步完善審計(jì)整改制度建設(shè)的對策建議。

　　關(guān)鍵詞審計(jì) 整改問題對策

　　作者程燕玉，寧波市江北區(qū)審計(jì)局，注冊會計(jì)師，國際注冊內(nèi)部審計(jì)師。（浙江寧波）

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　　題是否最終得到落實(shí)與糾正。因此，審計(jì)問題的整改是審計(jì)工作質(zhì)量的重要標(biāo)志與體現(xiàn)。在高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告作保證的基礎(chǔ)上，進(jìn)…‘步把審計(jì)整改檢查工作做好，促進(jìn)被審計(jì)單位更加切合實(shí)際地解決問題，從根本上杜絕類似違紀(jì)違規(guī)問題的再次發(fā)生，可以使審計(jì)質(zhì)量體現(xiàn)出良好的客觀效果。

　　二、審計(jì)整改存在的主要問題

　　盡管近年來審計(jì)整改檢查工作不斷受到重視，但是在基層審計(jì)機(jī)關(guān)，審計(jì)整改檢查工作是整個(gè)審計(jì)工作中的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，重審計(jì)而輕整改仍是普遍存在的問題。另一方面，對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，被審計(jì)單位的反應(yīng)各異，有的避實(shí)就虛、有的輕描淡寫、有的歸咎于客觀原因、有的甚至玩文字

　　游戲敷衍應(yīng)付。這些情況使審計(jì)整改成為當(dāng)前我國審計(jì)監(jiān)督工作中的難點(diǎn)問題。

（一）追回違規(guī)資金難

　　審計(jì)多為事后監(jiān)督，對于已經(jīng)發(fā)生的違法違規(guī)行為，尤其是已經(jīng)花出去的錢，追回比較困難。例如較為常見的挪用專項(xiàng)資金彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)不足問題，當(dāng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)時(shí)，支出行為已經(jīng)發(fā)生，要求整改單位收回已經(jīng)不可能。即使被審計(jì)單位為了應(yīng)付審計(jì)，采取其他財(cái)政資金歸還被挪用的專項(xiàng)資金，實(shí)質(zhì)上也是拆東墻補(bǔ)西墻。因此，對于這種已經(jīng)成為“既定事實(shí)”的情況，單靠追繳資金是無法整改到位的。

（二）問責(zé)相關(guān)責(zé)任人難

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　　被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對審計(jì)建議的作用理解不夠，對落實(shí)審計(jì)建議的重要性缺乏足夠的認(rèn)識。落實(shí)審計(jì)建議需要花費(fèi)較長時(shí)間、較多精力去建章立制，或需要與其他單位協(xié)調(diào)整改，使一些部門單位對落實(shí)審計(jì)建議有畏難情緒，不愿意花費(fèi)精力去組織落實(shí)審計(jì)建議。對于一些前任遺留的問題，與現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)無直接關(guān)系，…‘些領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)為與已無關(guān)，對落實(shí)審計(jì)建議有不滿情緒。另一方面，一些審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員自身對整改工作也不夠重視，一審了之、一罰了之的現(xiàn)象還比較普遍，以罰代改并不能觸動被審計(jì)單位下定整改的決心，一些審計(jì)人員即使意識到審計(jì)整改的意義，也因?yàn)閷徲?jì)整改到位的難度太大望而卻步。

（三）審計(jì)建議的內(nèi)容缺乏建設(shè)性、針對性和可操作性審計(jì)人員受知識結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)水平等素質(zhì)限制，對存在問題產(chǎn)生的原因未進(jìn)行分析，難以使人透視產(chǎn)生問題的根源；有的雖分析了問題成因，但對上作實(shí)際研究不夠深入，綜合分析不全面，分析力度、深度不夠，不能從根本上剖析問題產(chǎn)生的癥結(jié)，造成報(bào)告提出的審計(jì)建議或者缺乏針對性，不能解決關(guān)鍵問題；或者缺乏可操作性和建設(shè)性，不符合被審計(jì)單位工作實(shí)際，無法引起被審計(jì)單位和責(zé)任人的重視并得到采納。

　　四、加強(qiáng)審計(jì)整改的對策建議

（一）從法律層而修訂完善法律法規(guī)，使審計(jì)整改有法歡迎下載

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　　管理手段，杜絕會議費(fèi)、招待費(fèi)等不規(guī)范的行為。

　　二、加強(qiáng)招投標(biāo)及合同管理工作

（一）、加強(qiáng)招投標(biāo)管理

　　一是要加強(qiáng)對招投標(biāo)員工的培訓(xùn)，了解集團(tuán)公司、大唐國際以及我公司對于招投標(biāo)工作的具體規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)制度，使得招投標(biāo)工作更加規(guī)范，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理。

　　二是招投標(biāo)各相關(guān)部門要加強(qiáng)監(jiān)督管理意識。公司監(jiān)審人員應(yīng)該列席每一次招投標(biāo)會議，積極的發(fā)揮自身作用，加強(qiáng)對招投標(biāo)工作的監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)合同管理

　　一是設(shè)立合同管理人員，從規(guī)范、完整、合理、準(zhǔn)確、可行等方面進(jìn)行全面認(rèn)真的審核,發(fā)現(xiàn)不足 ,應(yīng)及時(shí)向管理部門提出意見和建議,避免隱患。

　　二是完善合同管理制度，要嚴(yán)格規(guī)范合同的簽訂和審批工作，通過現(xiàn)有的制度逐級審批，保證合同的真實(shí)、合理，防范合同糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。

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街道審計(jì)整改措施2

　　審計(jì)問題整改措施

　　篇1：XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　一、整改內(nèi)容

　　二、整改標(biāo)準(zhǔn)

　　以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對照檢查整改落實(shí)情況。一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳；二是涉及主輔關(guān)系方面，無償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi)；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回；四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、長期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　組長：

　　副組長：ddd fff hhh

　　成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

　　四、工作安排

　　審計(jì)整改工作分為梳理核對、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

（一）梳理核對階段（4月20日—6月10日）

　　1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。財(cái)務(wù)部門收集梳理20XX年以來年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。

　　2、各部門核對、自查。各責(zé)任部門對分解的問題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對，并開展自查整改工作，對各問題點(diǎn)的整改情況以國家法律法規(guī)

　　和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問題及整改情況自查表》（見附件），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（同時(shí)報(bào)送電子材料）。

　　3、報(bào)公司審核確認(rèn)。由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于20XX年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。

（二）整改落實(shí)階段（6月11日—7月31日）

　　廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。各責(zé)任部門對能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。對無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

（三）重點(diǎn)抽查階段（8月1日—9月10日）

　　五、工作要求

（二）健全組織,落實(shí)責(zé)任。各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問題的整改落實(shí)。本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對存在問題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問題整改落到實(shí)處。

（三）認(rèn)真落實(shí)，積極整改。各部門要按照整改要求，積極行動，不得以任何理由回避或拖延，對存在的問題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度，指導(dǎo)和會同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動審計(jì)整改工作的深入開展。

　　CCC參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

　　附件：審計(jì)問題及整改情況自查表篇2：審計(jì)整改問題及制度完善

　　審計(jì)整改問題及制度完善

　　程燕玉

　　關(guān)鍵詞審計(jì) 整改問題對策

　　作者程燕玉，寧波市江北區(qū)審計(jì)局，注冊會計(jì)師，國際注冊內(nèi)部審計(jì)師。（浙江寧波）

　　審計(jì)整改工作足指被審計(jì)單位針對審計(jì)查出的問題，采取措施改進(jìn)工作，提高管理水平的過程。審計(jì)整改檢查則是指審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位的審計(jì)整改工作進(jìn)行督檢查的過程。溫家寶總理曾經(jīng)在聽取審計(jì)署工作匯報(bào)后指出：“審計(jì)工作最重要的目的，就是通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯(cuò)誤，改進(jìn)工作，特別是通過深化改革和制度建設(shè)，提高政府部門依法行政水平和企業(yè)的經(jīng)營管理水平"。審汁工作要取得好的工作成效，不僅要提高審計(jì)實(shí)施過程質(zhì)量，能夠發(fā)現(xiàn)問題，還要提高審計(jì)整改檢查工作水平，促進(jìn)被審計(jì)單位改正問題，其中，制度建設(shè)尤為重要。

　　一、審計(jì)整改的必要性

　　審計(jì)整改檢查是國家審計(jì)的重要內(nèi)容

　　20XX年實(shí)施的國家審計(jì)準(zhǔn)則將審計(jì)整改檢查的內(nèi)容和方式等進(jìn)行了規(guī)范，審計(jì)整改檢查已成為國家審計(jì)的重要內(nèi)容之一。如果只有審汁查處而沒有審計(jì)整改，審計(jì)工作則是不完整的，沒有發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。如果查出的問題沒有相應(yīng)的跟蹤整改，不能依法追究相關(guān)部門和責(zé)任人的行政過失，就不能很好地落實(shí)履職為民的宗旨。審計(jì)整改檢查可以促進(jìn)被審計(jì)對象改進(jìn)管理，從而提升審計(jì)工作成效。

（二）審計(jì)整改是審計(jì)質(zhì)量的重要體現(xiàn)

　　審計(jì)工作質(zhì)量不儀足包括審計(jì)工作實(shí)施本身及審計(jì)問題查處的客觀、真實(shí)、正確，也應(yīng)包括審計(jì)成效，如揭示問

　　二、審計(jì)整改存在的主要問題

　　游戲敷衍應(yīng)付。這些情況使審計(jì)整改成為當(dāng)前我國審計(jì)監(jiān)督工作中的難點(diǎn)問題。

（一）追回違規(guī)資金難

（二）問責(zé)相關(guān)責(zé)任人難

　　審計(jì)整改不僅要注重追繳違法違規(guī)資金，而且要注重追究相關(guān)責(zé)任。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的絕大多數(shù)問題都是在主管領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)責(zé)任人的授意或故意操縱下發(fā)生的。但從實(shí)際情況來看，除了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題涉及重大違法違紀(jì)行為、要追究當(dāng)事人法律責(zé)任外，很少有人因?yàn)閷徶l(fā)現(xiàn)問題而被問責(zé)，因?yàn)閷徲?jì)整改不到位而受到處罰的當(dāng)事人更是少見。

（三）審計(jì)整改成果運(yùn)用難

　　由于缺乏有效的溝通機(jī)制，許多審計(jì)建議仍停留在審計(jì)報(bào)告上。例如審計(jì)部門受組織部門委托負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)，審計(jì)結(jié)束后將審計(jì)報(bào)告報(bào)送組織部門。對于審計(jì)建議落實(shí)好的領(lǐng)導(dǎo)干部，組織部門不給予表彰，對于不積極落實(shí)審汁建

　　議的領(lǐng)導(dǎo)干部也未能納入領(lǐng)導(dǎo)干部考核內(nèi)容。同級人大、政府及相關(guān)部門未能充分運(yùn)用好審計(jì)整改成果，難以實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改效果的最大化。

　　三、審計(jì)整改難的原因分析

（一）審計(jì)整改缺乏法律和制度約束力

　　審計(jì)整改工作沒有真正納入法制軌道，審汁法及其實(shí)施條例中沒有有關(guān)審計(jì)整改工作的具體條款規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)執(zhí)法手段單一。對某些能夠整改而又拒不整改的問題缺乏強(qiáng)制性的法律手段，只能對其處罰而無法促使其整改到位。這是審計(jì)建議落實(shí)不力的根本原因。

（二）相關(guān)人員審計(jì)整改意識不強(qiáng)

　　四、加強(qiáng)審計(jì)整改的對策建議

（一）從法律層而修訂完善法律法規(guī)，使審計(jì)整改有法可依在審計(jì)法及其實(shí)施條例和其它相關(guān)法律法規(guī)中補(bǔ)充明確有關(guān)審計(jì)整改工作的條款，特別是對屢審屢犯的情況要明確處罰和處分的措施，以利于審計(jì)工作人員開展審計(jì)整改檢查工作。

（二）從組織領(lǐng)導(dǎo)層面建立機(jī)制，落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任一是成立專職審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)。要從根本上解決審計(jì)建議落實(shí)難的老問題，單靠審計(jì)部門是不夠的，要使審計(jì)建議落實(shí)，整改工作得到領(lǐng)導(dǎo)支持，取得相關(guān)部門配合，應(yīng)探索成立專職審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)。針對整改工作中的重點(diǎn)和難點(diǎn)，由專職機(jī)構(gòu)出面協(xié)調(diào)，聽取被審計(jì)單位和責(zé)任人對審計(jì)工作的意見和建議，在交流、溝通的過程中，積極協(xié)助他們篇3：審計(jì)整改措施1

　　關(guān)于X有限公司原X同志任期經(jīng)濟(jì)

　　責(zé)任的審計(jì)意見整改的回復(fù)

　　在此次審計(jì)報(bào)告中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要有x類，分別是XXX方面，根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的建議，我單位對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深入分析，制定了相應(yīng)的措施，避免此類問題再次發(fā)生，具體情況如下：

　　一、要堅(jiān)持以制度管事，以制度管人

　　在堅(jiān)決執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定的同時(shí)，又在不斷的完善《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法》、《差旅費(fèi)管理辦法》等規(guī)章制度，通過部門培訓(xùn)、財(cái)務(wù)把關(guān)的方式，落實(shí)以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會議費(fèi)、招待費(fèi)等不規(guī)范的行為。

　　二、加強(qiáng)招投標(biāo)及合同管理工作

（一）、加強(qiáng)招投標(biāo)管理

（二）加強(qiáng)合同管理

街道審計(jì)整改措施3

　　財(cái)務(wù)審計(jì)整改措施

　　篇1：XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　一、整改內(nèi)容

　　二、整改標(biāo)準(zhǔn)

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　組長：

　　副組長：ddd fff hhh

　　成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

　　四、工作安排

　　審計(jì)整改工作分為梳理核對、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

（一）梳理核對階段（4月20日—6月10日）

（二）整改落實(shí)階段（6月11日—7月31日）

（三）重點(diǎn)抽查階段（8月1日—9月10日）

　　五、工作要求

　　照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度；對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、CCC參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

　　附件：審計(jì)問題及整改情況自查表篇2：審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告

　　關(guān)于20XX年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告

　　20XX-12-12

——20XX年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上

　　市人民政府秘書長尹維真

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　20XX年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了20XX年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

　　市政府對審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會，對審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

　　市人大常委會十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

　　從總的情況看，各單位對審計(jì)查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金.79萬元，已撥付滯留的財(cái)政資金萬元，已調(diào)賬整改資金萬元，已收回各類被擠占挪

　　用的資金萬元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起?，F(xiàn)對照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下：

　　一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預(yù)算和財(cái)政管理方面

　　1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況

　　市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20XX年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。

　　2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況

　　針對部分單位在編報(bào)采購預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。

　　3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

　　市財(cái)政局已于20XX年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20XX年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面

　　1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

　　市財(cái)政局對一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20XX年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。

　　市財(cái)政局從20XX年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級單位。

　　2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況

　　市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入萬元的問題，已于20XX年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入萬元的問題，已于20XX年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)萬元，已于20XX年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　市科技局已于20XX年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)萬元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。

　　3.關(guān)于部分二級單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

　　在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金萬元，已歸還萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金萬元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還萬元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團(tuán)公司萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。

　　另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的萬元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少萬元等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。

　　市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和20XX年將檔案保證金萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。

　　市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金萬元，已于20XX年12月收回。

　　市園林局所屬市動物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至20XX年12月合作經(jīng)營收益590萬元、水電費(fèi)萬元、租金收入萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。

（三）稅收征管方面

　　1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收萬元的糾正情況

　　截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫萬元，入庫率％。

　　余下未入庫的萬元，將于20XX年4月前征繳入庫。

　　2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款.41萬元的糾正情況

　　截至目前底為止，20XX年度開票未入庫的稅款，已組織入庫萬元；20XX年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率%。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

　　3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的萬元企業(yè)稅款，已于20XX年初全額入庫

　　市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。

（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面

　　1.關(guān)于市科技局通過科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況

　　市科技局20XX年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20XX年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會。

　　2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥萬元問題的糾正情況

　　截至20XX年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財(cái)政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。

　　3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況

　　20XX年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共萬元（未收回的貸款中20XX年前的貸款萬元，占應(yīng)收回貸款的％）。其中市財(cái)政局萬元（截至20XX年末，應(yīng)收回到期貸款萬元，審計(jì)期間已收回貸款1260萬元），市科技局萬元。整改期間已收回萬元。兩局對貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金萬元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果

　　和處理意見報(bào)市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面

　　1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況

　　部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利萬元的問題，已上繳財(cái)政。

　　2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況

　　市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金萬元的問題，已于20XX年底歸還了萬元。余下的萬元，將由蔬菜種子公司20XX年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。

　　市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。

　　武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì) 萬元的問題，已于20XX年4月全部收回。

　　市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于20XX年11月全部整改收回。

　　3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。

　　市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的萬元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問題，已于20XX年2月收回。

　　沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

　　4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況

　　在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝

　　公司已于20XX年1月至2月，對滯欠的萬元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。

　　5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的糾正情況

　　長江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長期掛賬萬元問題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款萬元的問題,已于20XX年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款萬元的問題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對超撥的資金已全部收回。

（六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面

　　1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況

　　對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財(cái)政局和陽邏等4個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為萬元和萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬元、萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見的通知》，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況。

　　2.虛列財(cái)政支出的糾正情況

　　黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬元，年終按400萬元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在20XX年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。

　　蔡甸區(qū)20XX年實(shí)際撥付挖潛改造資金萬元，年終按800萬元列報(bào)決算支出,虛列支出萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。

　　3.對4個(gè)區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況

　　蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計(jì)調(diào)查反映的問題進(jìn)行了專門的研究，各個(gè)區(qū)都采取了有力措施，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強(qiáng)預(yù)算的約束力。對可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大

　　批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。

（七）國有企業(yè)改制方面

　　市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計(jì)部門對市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。

　　1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況

　　中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬元，低于摘牌價(jià)735萬元的問題，市審計(jì)局已于20XX年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，20XX年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號畝土地以400萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。20XX年3月經(jīng)職代會同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。20XX年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。20XX年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。

　　2.武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況

　　武漢建筑機(jī)械廠以3000萬元的價(jià)格出讓畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬元低200萬元的問題。在審計(jì)查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。

　　武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬元的問題。其中，瞞報(bào)下屬勞動服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬元；未將同益大廈5間商用房合計(jì)價(jià)值185萬元納入資產(chǎn)評估范圍。市國資經(jīng)營公司于20XX年11月委托中介機(jī)構(gòu)對該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)，督促整改，將瞞報(bào)的632萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評估。

　　3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況

　　東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將萬元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場行情284萬元的問題，在審計(jì)調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。

　　4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況

　　對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等負(fù)債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正。

　　5.洪山商場瞞報(bào)欠稅200萬元的糾正情況

　　對洪山商場瞞報(bào)欠稅200萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于20XX年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。

　　6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況

　　武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問題已全部解決。截至20XX年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi)。

（八）其他部門財(cái)務(wù)收支方面

　　1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項(xiàng)資金的糾正情況篇3：審計(jì)整改措施1

　　關(guān)于X有限公司原X同志任期經(jīng)濟(jì)

　　責(zé)任的審計(jì)意見整改的回復(fù)

　　一、要堅(jiān)持以制度管事，以制度管人

　　二、加強(qiáng)招投標(biāo)及合同管理工作

（一）、加強(qiáng)招投標(biāo)管理

（二）加強(qiáng)合同管理

街道審計(jì)整改措施4

　　審計(jì)問題整改措施

　　篇1：XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　一、整改內(nèi)容

　　二、整改標(biāo)準(zhǔn)

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　組長：

　　副組長：ddd fff hhh

　　成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

　　四、工作安排

　　審計(jì)整改工作分為梳理核對、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

（一）梳理核對階段（4月20日—6月10日）

　　1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。財(cái)務(wù)部門收集梳理20XX.年以來年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。

（二）整改落實(shí)階段（6月11日—7月31日）

　　廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。各責(zé)任部門對能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。一時(shí)難以整改的，.要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。對無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

（三）重點(diǎn)抽查階段（8月1日—9月10日）

　　五、工作要求

（四）加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。各部門要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對.照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度；對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。

　　CCC參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

　　附件：審計(jì)問題及整改情況自查表篇2：審計(jì)整改問題及制度完善

　　審計(jì)整改問題及制度完善

　　程燕玉

　　關(guān)鍵詞審計(jì) 整改問題對策

　　作者程燕玉，寧波市江北區(qū)審計(jì)局，注冊會計(jì)師，國際注冊內(nèi)部審計(jì)師。（浙江寧波）

.審計(jì)整改工作足指被審計(jì)單位針對審計(jì)查出的問題，采取措施改進(jìn)工作，提高管理水平的過程。審計(jì)整改檢查則是指審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位的審計(jì)整改工作進(jìn)行督檢查的過程。溫家寶總理曾經(jīng)在聽取審計(jì)署工作匯報(bào)后指出：“審計(jì)工作最重要的目的，就是通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯(cuò)誤，改進(jìn)工作，特別是通過深化改革和制度建設(shè)，提高政府部門依法行政水平和企業(yè)的經(jīng)營管理水平"。審汁工作要取得好的工作成效，不僅要提高審計(jì)實(shí)施過程質(zhì)量，能夠發(fā)現(xiàn)問題，還要提高審計(jì)整改檢查工作水平，促進(jìn)被審計(jì)單位改正問題，其中，制度建設(shè)尤為重要。

　　一、審計(jì)整改的必要性

　　審計(jì)整改檢查是國家審計(jì)的重要內(nèi)容

（二）審計(jì)整改是審計(jì)質(zhì)量的重要體現(xiàn)

　　審計(jì)工作質(zhì)量不儀足包括審計(jì)工作實(shí)施本身及審計(jì)問題查處的客觀、真實(shí)、正確，也應(yīng)包括審計(jì)成效，如揭示問.題是否最終得到落實(shí)與糾正。因此，審計(jì)問題的整改是審計(jì)工作質(zhì)量的重要標(biāo)志與體現(xiàn)。在高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告作保證的基礎(chǔ)上，進(jìn)…‘步把審計(jì)整改檢查工作做好，促進(jìn)被審計(jì)單位更加切合實(shí)際地解決問題，從根本上杜絕類似違紀(jì)違規(guī)問題的再次發(fā)生，可以使審計(jì)質(zhì)量體現(xiàn)出良好的客觀效果。

　　二、審計(jì)整改存在的主要問題

　　游戲敷衍應(yīng)付。這些情況使審計(jì)整改成為當(dāng)前我國審計(jì)監(jiān)督工作中的難點(diǎn)問題。

（一）追回違規(guī)資金難

（二）問責(zé)相關(guān)責(zé)任人難

.審計(jì)整改不僅要注重追繳違法違規(guī)資金，而且要注重追究相關(guān)責(zé)任。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的絕大多數(shù)問題都是在主管領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)責(zé)任人的授意或故意操縱下發(fā)生的。但從實(shí)際情況來看，除了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題涉及重大違法違紀(jì)行為、要追究當(dāng)事人法律責(zé)任外，很少有人因?yàn)閷徶l(fā)現(xiàn)問題而被問責(zé)，因?yàn)閷徲?jì)整改不到位而受到處罰的當(dāng)事人更是少見。

（三）審計(jì)整改成果運(yùn)用難

　　三、審計(jì)整改難的原因分析

（一）審計(jì)整改缺乏法律和制度約束力

（二）相關(guān)人員審計(jì)整改意識不強(qiáng)

.被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對審計(jì)建議的作用理解不夠，對落實(shí)審計(jì)建議的重要性缺乏足夠的認(rèn)識。落實(shí)審計(jì)建議需要花費(fèi)較長時(shí)間、較多精力去建章立制，或需要與其他單位協(xié)調(diào)整改，使一些部門單位對落實(shí)審計(jì)建議有畏難情緒，不愿意花費(fèi)精力去組織落實(shí)審計(jì)建議。對于一些前任遺留的問題，與現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)無直接關(guān)系，…‘些領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)為與已無關(guān)，對落實(shí)審計(jì)建議有不滿情緒。另一方面，一些審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員自身對整改工作也不夠重視，一審了之、一罰了之的現(xiàn)象還比較普遍，以罰代改并不能觸動被審計(jì)單位下定整改的決心，一些審計(jì)人員即使意識到審計(jì)整改的意義，也因?yàn)閷徲?jì)整改到位的難度太大望而卻步。

　　四、加強(qiáng)審計(jì)整改的對策建議

（一）從法律層而修訂完善法律法規(guī)，使審計(jì)整改有法.

　　可依在審計(jì)法及其實(shí)施條例和其它相關(guān)法律法規(guī)中補(bǔ)充明確有關(guān)審計(jì)整改工作的條款，特別是對屢審屢犯的情況要明確處罰和處分的措施，以利于審計(jì)工作人員開展審計(jì)整改檢查工作。

　　關(guān)于X有限公司原X同志任期經(jīng)濟(jì)

　　責(zé)任的審計(jì)意見整改的回復(fù)

　　一、要堅(jiān)持以制度管事，以制度管人

　　在堅(jiān)決執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定的同時(shí)，又在不斷的完善《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法》、《差旅費(fèi)管理辦法》等規(guī)章制度，通過部門培訓(xùn)、財(cái)務(wù)把關(guān)的方式，落實(shí)以制度管事，以制度管人的.管理手段，杜絕會議費(fèi)、招待費(fèi)等不規(guī)范的行為。

　　二、加強(qiáng)招投標(biāo)及合同管理工作

（一）、加強(qiáng)招投標(biāo)管理

（二）加強(qiáng)合同管理

　　二是完善合同管理制度，要嚴(yán)格規(guī)范合同的簽訂和審批工作，通過現(xiàn)有的制度逐級審批，保證合同的真實(shí)、合理，防范合同糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。.

街道審計(jì)整改措施5

　　審計(jì)問題整改措施

　　篇1：XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案

　　一、整改內(nèi)容

　　二、整改標(biāo)準(zhǔn)

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　組長：

　　副組長：ddd fff hhh

　　成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

　　四、工作安排

　　審計(jì)整改工作分為梳理核對、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

（一）梳理核對階段（4月20日—6月10日）

（二）整改落實(shí)階段（6月11日—7月31日）

（三）重點(diǎn)抽查階段（8月1日—9月10日）

　　五、工作要求

　　照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度；對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、CCC參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

　　附件：審計(jì)問題及整改情況自查表篇2：審計(jì)整改問題及制度完善

　　審計(jì)整改問題及制度完善

　　程燕玉

　　關(guān)鍵詞審計(jì) 整改問題對策

　　作者程燕玉，寧波市江北區(qū)審計(jì)局，注冊會計(jì)師，國際注冊內(nèi)部審計(jì)師。（浙江寧波）

　　一、審計(jì)整改的必要性

　　審計(jì)整改檢查是國家審計(jì)的重要內(nèi)容

（二）審計(jì)整改是審計(jì)質(zhì)量的重要體現(xiàn)

　　審計(jì)工作質(zhì)量不儀足包括審計(jì)工作實(shí)施本身及審計(jì)問題查處的客觀、真實(shí)、正確，也應(yīng)包括審計(jì)成效，如揭示問

　　二、審計(jì)整改存在的主要問題

　　游戲敷衍應(yīng)付。這些情況使審計(jì)整改成為當(dāng)前我國審計(jì)監(jiān)督工作中的難點(diǎn)問題。

（一）追回違規(guī)資金難

（二）問責(zé)相關(guān)責(zé)任人難

（三）審計(jì)整改成果運(yùn)用難

　　三、審計(jì)整改難的原因分析

（一）審計(jì)整改缺乏法律和制度約束力

（二）相關(guān)人員審計(jì)整改意識不強(qiáng)

　　四、加強(qiáng)審計(jì)整改的對策建議

　　關(guān)于X有限公司原X同志任期經(jīng)濟(jì)

　　責(zé)任的審計(jì)意見整改的回復(fù)

　　一、要堅(jiān)持以制度管事，以制度管人

　　二、加強(qiáng)招投標(biāo)及合同管理工作

（一）、加強(qiáng)招投標(biāo)管理

（二）加強(qiáng)合同管理