下面是范文網(wǎng)小編收集的崗位職責(zé)分工如何明確3篇 領(lǐng)導(dǎo)分工明確崗位職責(zé)，供大家參閱。

崗位職責(zé)分工如何明確1

　　明確崗位職責(zé)

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　　明確崗位職責(zé)（一）

　　一、稽核崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)稽核和會(huì)計(jì)報(bào)告工作。

　　2、負(fù)責(zé)審核原始憑證、記帳憑證的簽章的完整性，對(duì)不合格的記帳憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處理。

　　3、負(fù)責(zé)審核各種明細(xì)帳、總帳和會(huì)計(jì)報(bào)告，并核對(duì)相符。

　　4、參加起草、修訂、有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算方面的制度。

　　5、參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的談判、簽訂，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行事前審核。

　　6、配合有關(guān)部門對(duì)基層單位核算制度執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

　　7、協(xié)助主任加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作。

　　8、完成月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告工作。

　　9、辦理會(huì)計(jì)證年檢工作。

　　10、做好財(cái)務(wù)軟件升級(jí)的審查，微機(jī)記帳單位的定期檢查驗(yàn)收工作。

　　11、制定會(huì)計(jì)核算科目體系。

　　12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　二、辦公室崗位職責(zé)

　　一級(jí)職責(zé)

（1）公司制度建設(shè)及監(jiān)控執(zhí)行：包括考勤管理制度、行政人事管理制度、后勤管理制度、辦公用品管理制度、薪酬福利制度等的編制和監(jiān)督執(zhí)行；

（2）引導(dǎo)和監(jiān)督各部門編訂和執(zhí)行相應(yīng)的工作流程；

（3）負(fù)責(zé)將各種規(guī)章制度、工作程序文件整理歸類，分發(fā)至各部門，通過培訓(xùn)、張貼、宣傳手冊(cè)等向員工公示；

（4）對(duì)內(nèi)（面向公司內(nèi)部各部門）、對(duì)外（政府、媒體、業(yè)務(wù)伙伴、個(gè)人等）的協(xié)調(diào)和溝通工作；

（5）辦公室印信管理

（6）公司內(nèi)部突發(fā)事件的應(yīng)急處理；

（7）日常行政檢查、監(jiān)督及獎(jiǎng)懲執(zhí)行

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　　二級(jí)職責(zé)

（1）各種管理會(huì)議、活動(dòng)的支持工作，會(huì)議、活動(dòng)所需的文檔資料制作、工作人員安排，會(huì)議活動(dòng)后的清嘗物件歸位及必要時(shí)的會(huì)議、活動(dòng)記錄；

（2）員工作息時(shí)間的安排（如法定節(jié)假日、上班作息時(shí)間表的安排）；

（3）負(fù)責(zé)公司資料文件的保管、復(fù)英傳真、快遞等工作

（4）公司文化載體的建設(shè)：公司文化（標(biāo)語）牌的管理、活動(dòng)宣傳欄的管理、公司廣播管理、廠服廠牌穿戴的管理、集體文娛活動(dòng)的策劃組織、員工思想理念的引導(dǎo)等

（5）公司新聞、故事、事業(yè)發(fā)展期刊創(chuàng)辦。

　　明確崗位職責(zé)（二）

　　崗位職責(zé)指一個(gè)崗位所要求的需要去完成的工作內(nèi)容以及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任范圍。崗位，是組織為完成某項(xiàng)任務(wù)而確立的，由工種、職務(wù)、職稱和等級(jí)內(nèi)容組成。職責(zé)，是職務(wù)與責(zé)任的統(tǒng)一，由授權(quán)范圍和相應(yīng)的責(zé)任兩部分組成。

　　一、作用意義

　　1、可以最大限度地實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)用工的科學(xué)配置；

　　2、有效地防止因職務(wù)重疊而發(fā)生的工作扯皮現(xiàn)象；

　　3、提高內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)活力，更好地發(fā)現(xiàn)和使用人才；

　　4、是組織考核的依據(jù)；

　　5、提高工作效率和工作質(zhì)量；

　　6、規(guī)范操作行為；

　　7、減少違章行為和違章事故的發(fā)生。

　　二、確定職責(zé)

　　1、根據(jù)工作任務(wù)的需要確立工作崗位名稱及其數(shù)量；

　　2、根據(jù)崗位工種確定崗位職務(wù)范圍；

　　3、根據(jù)工種性質(zhì)確定崗位使用的設(shè)備、工具、工作質(zhì)量和效率；

　　4、明確崗位環(huán)境和確定崗位任職資格；

　　5、確定各個(gè)崗位之間的相互關(guān)系；

　　6、根據(jù)崗位的性質(zhì)明確實(shí)現(xiàn)崗位的目標(biāo)的責(zé)任。

　　三、制定原則

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　　首先要讓員工自己真正明白崗位的工作性質(zhì)。崗位工作的壓力不是來自他人的壓力，而是使此崗位上的工作人員發(fā)自內(nèi)心自覺自愿的產(chǎn)生，從而轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)工作的動(dòng)力，而要推動(dòng)此崗位員工參與設(shè)定崗位目標(biāo)，并努力激勵(lì)他實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)。因此此崗位的目標(biāo)設(shè)定、準(zhǔn)備實(shí)施、實(shí)施后的評(píng)定工作都必須由此崗位員工承擔(dān)，讓?shí)徫粏T工認(rèn)識(shí)到這個(gè)崗位中所發(fā)生的任何問題，并由自己著手解決掉，他的上司僅僅只是起輔助他的作用，他的崗位工作是為他自己做的，而不是為他上司或者老板做的，這個(gè)崗位是他個(gè)人展現(xiàn)能力和人生價(jià)值的舞臺(tái)。在這個(gè)崗位上各階段工作的執(zhí)行，應(yīng)該由崗位上的員工主動(dòng)發(fā)揮創(chuàng)造力，靠他自己的自我努力和自我協(xié)調(diào)的能力去完成。員工必須在本職崗位的工作中主動(dòng)發(fā)揮自我解決、自我判斷、獨(dú)立解決問題的能力，以求工作成果的績(jī)效實(shí)現(xiàn)最大化。因此，企業(yè)應(yīng)激勵(lì)各崗位工作人員除了主動(dòng)承擔(dān)自己必須執(zhí)行的本職工作外，也應(yīng)主動(dòng)參加自我決策和對(duì)工作完成狀況的自我評(píng)價(jià)。

　　其次，企業(yè)在制定崗位職責(zé)時(shí)，要考慮盡可能一個(gè)崗位包含多項(xiàng)工作內(nèi)容，以便發(fā)揮崗位上的員工由于長(zhǎng)期從事單一型工作而被埋沒了個(gè)人的其他才能。豐富的崗位職責(zé)的內(nèi)容，可以促使一個(gè)多面手的員工充分的發(fā)揮各種技能，也會(huì)收到激勵(lì)員工主動(dòng)積極工作的意愿的效果。

　　第三，在企業(yè)人力資源許可情況下，可在有些崗位職責(zé)里設(shè)定針對(duì)在固定期間內(nèi)出色完成既定任務(wù)之后，可以獲得轉(zhuǎn)換到其他崗位的工作的權(quán)利。通過工作崗位轉(zhuǎn)換，豐富了企業(yè)員工整體的知識(shí)領(lǐng)域和操作技能，同時(shí)也營(yíng)造企業(yè)各崗位員工之間和-諧融洽的企業(yè)文化氛圍。

　　明確崗位職責(zé)（三）

（一）保持中心日常工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　一是及時(shí)處理公文，及時(shí)處理來電、來函、通知，確保政令暢通；二是認(rèn)真做好各類會(huì)務(wù)工作；三是做好各類事務(wù)性工作。

（二）及時(shí)完成各類文字工作

　　一是結(jié)合院前急救工作特點(diǎn)，依據(jù)上級(jí)要求，擬定中心工作計(jì)劃，做到目標(biāo)明確，結(jié)構(gòu)合理，針對(duì)性強(qiáng)；二是綜合中心各類情況，依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意圖和辦公會(huì)決議，組織制發(fā)公文；三是協(xié)調(diào)中心各科室工作，了解各方面信息，分析處理后上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)助手，及時(shí)起草領(lǐng)導(dǎo)講話上報(bào)材料等。

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（三）加強(qiáng)新聞宣傳工作，提升“120”良好形象。

　　一是大力宣傳衛(wèi)生工作（尤其是急救工作）的法律、法規(guī)和政策方針；二是積極報(bào)道急救中心在改革發(fā)展的思路和措施；三是大力宣傳職工在急救工作中涌現(xiàn)的好人好事。20XX年里，中心在市級(jí)以上媒體的宣傳報(bào)道共計(jì)103篇，大大提升了“120”的良好形象。

（四）強(qiáng)化措施，做到安全生產(chǎn)的事故。

　　辦公室作為中心安全工作的職能部門，及時(shí)制定安全工作計(jì)劃，加強(qiáng)安全教育，落實(shí)各項(xiàng)安全措施，加大督查力度，及時(shí)整改隱患，實(shí)現(xiàn)了一切事故為零的目標(biāo)。

（五）存在問題：

　　辦公室人員的自身建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。中心辦公室缺乏專業(yè)的，有一定文字功底的人員，因而文字質(zhì)量不高。

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　　明確崗位職責(zé)分工具體做法

　　辦稅崗位職責(zé)分工明確

　　管理干部明確崗位職責(zé)分工

　　統(tǒng)計(jì) 局明確崗位職責(zé)分工

　　明確崗位職責(zé)及其分工情況（共16篇）

崗位職責(zé)分工如何明確2

　　團(tuán)隊(duì)分工協(xié)作的重要性

　　一、分工協(xié)作

　　分工協(xié)作是指既要分工明確，又要互相溝通、協(xié)作，以達(dá)成共同的目標(biāo)。（一）、分工協(xié)作的優(yōu)勢(shì)

　　1、可以發(fā)揮整體效能，提高工作效率。例如：流水線生產(chǎn)，就是將一個(gè)生產(chǎn)過程劃分為很多環(huán)節(jié)，每個(gè)人各自負(fù)責(zé)其中的一個(gè)環(huán)節(jié)，一個(gè)環(huán)節(jié)完成后這個(gè)環(huán)節(jié)的人就可以接著開始下一輪生產(chǎn)，而不用等整個(gè)環(huán)節(jié)都完成再開始下一輪生產(chǎn)，大大的節(jié)約了時(shí)間。

　　2、能充分發(fā)揮每個(gè)人的特長(zhǎng)優(yōu)勢(shì)。分工協(xié)作令每個(gè)人根據(jù)自己的專長(zhǎng)去完成相應(yīng)的工作，這樣可以使每個(gè)部分的工作都能相對(duì)盡善盡美。

　　3、可以彌補(bǔ)個(gè)人的不足。很多工作是一個(gè)人所沒有辦法完成的，即使完成了也不能有很好的效果。《西游記》中雖然唐僧師徒四人每個(gè)人都有不足，但最終取經(jīng)成功，正是分工協(xié)作彌補(bǔ)了這個(gè)不足。

　　4、團(tuán)隊(duì)精神和團(tuán)隊(duì)氛圍會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)大的動(dòng)力。古語說近朱者赤，近墨者黑，一個(gè)好的氛圍對(duì)人的影響是巨大的，好的團(tuán)隊(duì)氛圍可以使每個(gè)成員都心甘情愿盡自己最大的努力去完成好工作，工作效率成倍增長(zhǎng)。

（二）分工協(xié)作的劣勢(shì)

　　1、某個(gè)人的工作效率會(huì)影響整體進(jìn)程。就像工廠生產(chǎn)流水線，有一個(gè)環(huán)節(jié)斷了，整個(gè)生產(chǎn)就會(huì)停止。

　　2、需要進(jìn)行匯總整理。因?yàn)榉止ひ院笫巧⒌?，要使工作最終完成還要再合并每個(gè)人的工作。好比清洗風(fēng)扇，把各個(gè)部分拆下來都清洗完了以后還要再重新裝回去一樣。

　　二、獨(dú)立開發(fā)

　　有分工協(xié)作就有獨(dú)立開發(fā)，所謂獨(dú)立開發(fā)是指某一項(xiàng)工作從頭到尾由一個(gè)人獨(dú)自完成。（一）獨(dú)立開發(fā)的優(yōu)勢(shì)

　　1、觀點(diǎn)明確。因?yàn)檎麄€(gè)工作都是一個(gè)人自己的想法，其思考問題的思路和角度是相同的，觀點(diǎn)就會(huì)相應(yīng)是固定的，因而會(huì)比較明確。

　　2、以一抵十。一個(gè)人的工作完成就意味著整個(gè)工作的完成，不需要再匯總整理。同時(shí)一個(gè)人干了多個(gè)人的工作，節(jié)省了人力成本。

（二）獨(dú)立開發(fā)的劣勢(shì)

　　1、工作量太大，花費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)。一項(xiàng)工作完成要經(jīng)過好幾個(gè)階段，每個(gè)階段只具有連續(xù)性而沒有共性的地方，因而在每個(gè)階段的思維方式和操作方法都是不同的，無法形成熟練度，所需時(shí)間就會(huì)更多。

　　2、會(huì)重復(fù)做無用功，效率低。由于每個(gè)階段的思維方式和操作方法都不一樣，一個(gè)階段的工作完成后必須換另一種思維方式和方法，另外因?yàn)檎麄€(gè)項(xiàng)目太大，在具體每個(gè)階段時(shí)很容易走向局限性，工作結(jié)束后才發(fā)現(xiàn)存在不足的地方，又要回頭重新修改，不斷重復(fù)工作，致使效率過低。

　　3、對(duì)個(gè)人能力要求過高。一項(xiàng)工作的不同階段，需要不同的思維和方法，涉及知識(shí)面廣，全局上需要有全面性，階段上又需要有精通性，必須是綜合型人才才能勝任。

　　三、分工協(xié)作與獨(dú)立開發(fā)的比較

　　獨(dú)立開發(fā)有它的優(yōu)點(diǎn)，但相對(duì)分工協(xié)作而言，它的缺點(diǎn)更明顯。獨(dú)立開發(fā)是舊的觀念，只考慮到一個(gè)人比較集中，不會(huì)太渙散，卻忽略了一個(gè)人的能力有限和工作的復(fù)雜性。而現(xiàn)代社會(huì)更講究分工協(xié)作，注重團(tuán)隊(duì)精神。分工協(xié)作可以明確分工到個(gè)人，再由每個(gè)人各自完成后再進(jìn)行匯總整理，發(fā)揮每個(gè)人的特長(zhǎng)，讓1+1 大于2，使得整體效能變大，提高工作效率。因而組建團(tuán)隊(duì)的必要性越發(fā)明顯，團(tuán)隊(duì)可以充分運(yùn)用分工協(xié)作原理，讓一項(xiàng)工作更好的被完成。

　　四、團(tuán)隊(duì)建設(shè)

　　團(tuán)隊(duì)建設(shè)是指有意識(shí)地在組織中努力開發(fā)有效的工作小組，每個(gè)小組由一組員工組成，通過自我管理的形式，負(fù)責(zé)一個(gè)完整的工作過程或其中一部分工作。（一）、團(tuán)隊(duì)建設(shè)的重要性

　　1、團(tuán)隊(duì)可以創(chuàng)造出大于個(gè)人績(jī)效之和的群體效應(yīng)，也就是1+1大于2的效果。 2、團(tuán)隊(duì)可以提高企業(yè)組織的靈活性。3、團(tuán)隊(duì)有著極強(qiáng)的凝聚力。（二）、團(tuán)隊(duì)建設(shè)的注意點(diǎn) 1、注意多溝通 2、關(guān)愛團(tuán)隊(duì)成員 3、激勵(lì)和信任 4、協(xié)調(diào)和組織 五、總結(jié)

　　因?yàn)榉止ず蟾髯缘穆氊?zé)更加明確，管理更加有條不紊。而在分工的前提下又必須相互地協(xié)作，特別是在特殊情況下，如；突發(fā)事件、任務(wù)重、阻力大、困難多、時(shí)間緊的時(shí)候更需要協(xié)作。協(xié)作好了任何阻力都可以克服，任何困難都可以戰(zhàn)勝。有了協(xié)作才能體現(xiàn)整體效能，才能提高辦事效率，甚至創(chuàng)造奇跡。

　　然而，一個(gè)優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)，并不意味著團(tuán)隊(duì)中每個(gè)人都是精英，但是在完成工作的過程中，要能有一個(gè)很好的團(tuán)隊(duì)氛圍，讓每一個(gè)人都有高漲的工作熱情，在一定的時(shí)間內(nèi)，保質(zhì)保量的完成工作。同時(shí)要有強(qiáng)烈的團(tuán)隊(duì)精神，團(tuán)隊(duì)成員共同努力，與團(tuán)隊(duì)共榮辱，在成就小我的同時(shí)完成大我。篇2：公司職責(zé)分工

　　董事長(zhǎng)崗位職責(zé)

　　1、主持和召開股東大會(huì)，并負(fù)責(zé)會(huì)議決議的貫徹落實(shí)。 2、組織討論和決定公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)方針和投資方案。3、組織討論和決定公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)。4、組織討論和簽訂公司年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算與年度利潤(rùn)分配方案。

　　5、組織討論和制定公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案及發(fā)行公司債券的方案。 6、組織討論和制定公司合并、分立、解散及清算工作的方案。7、組織討論通過公司的章程的修改。

　　8、定期審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它重要報(bào)表，全盤控制全公司系統(tǒng)的財(cái)務(wù)狀況。 9、提名公司總經(jīng)理和其它高級(jí)管理人員的聘用和解職，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)和備案。10、決定公司內(nèi)高層管理人員的報(bào)酬、待遇和支付方式并報(bào)股東會(huì)備案。

　　11、簽署對(duì)外上報(bào)、印發(fā)的各種重要報(bào)表、文件、資料。 12、處理其他由股東會(huì)授權(quán)的重大事項(xiàng)。

　　總經(jīng)理崗位職責(zé)

　　1、貫徹執(zhí)行國(guó)家的方針政策、法律法規(guī)和公司章程，尊照《董事會(huì)議事規(guī)則》和《企業(yè)高管工作細(xì)則》盡忠職守、勤勉工作。 2、執(zhí)行董事會(huì)決議，向董事會(huì)報(bào)告工作，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。3、編制公司的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和投資方案，組織實(shí)施董事會(huì)授權(quán)或批準(zhǔn)的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和投資方案，保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和安全生產(chǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　4、全面主持公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，代表公司簽署對(duì)外合同、合約，審批、處理公司各項(xiàng)事務(wù)。 5、協(xié)調(diào)政府及各職能部門的關(guān)系，保持企業(yè)良好的運(yùn)營(yíng)環(huán)境。6、搞好增收節(jié)支和開源節(jié)流工作，依法維護(hù)企業(yè)、股東和職工的利益，正確處理企業(yè)與股東、職工、債權(quán)人和客戶等之間的相互關(guān)系。7、建立健全公司統(tǒng)一、高效的組織體系和工作體系，制訂公司的基本規(guī)章制度和具體管理制度，并能夠適時(shí)引進(jìn)先進(jìn)的管理模式，推動(dòng)公司的技術(shù)進(jìn)步。

　　8、提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員； 聘任或者解聘除應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員，決定公司臨時(shí)用工招聘事宜。

　　9、堅(jiān)持民主集中制的原則，充分發(fā)揮“領(lǐng)導(dǎo)班子”的集體智慧，提高全體員工的工作積極性和創(chuàng)造性。

　　10、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，提高員工綜合素質(zhì)，樹立企業(yè)良好的社會(huì)形象。 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 一、業(yè)務(wù)職責(zé)

　　1、了解在當(dāng)前銷售策略下的市場(chǎng)狀況；

　　3、參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級(jí)部門上報(bào)的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會(huì)議。 4、負(fù)責(zé)重要內(nèi)審活動(dòng)的組織與實(shí)施。

　　5、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)工作情況。

　　6、主持制訂公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察、庫管工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。

　　7、組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東權(quán)益。

　　8、按規(guī)定審批從銀行提現(xiàn)金的作業(yè)。

　　9、負(fù)責(zé)審核簽署公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表，會(huì)簽涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。 10、參與公司投資行為、重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策。

　　11、做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作，提高工作效能，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神。

　　12、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。 13、組織做好保密工作。

　　14、代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。 二、管理職責(zé) 1、組織建設(shè)

（1）、參與討論公司部門級(jí)以上組織結(jié)構(gòu)；（2）、確定下級(jí)部門的組織結(jié)構(gòu)；（3）、當(dāng)發(fā)現(xiàn)下級(jí)部門的崗位設(shè)置或崗位分工不合理時(shí)，要及時(shí)指出問題，作出調(diào)整，并通知人力資源部。2、招聘及任免 a、用人需求（1）、提出直接下級(jí)崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格，提交給總經(jīng)理確認(rèn)；（2）、確認(rèn)直接下級(jí)提交的用人需求（含崗位職責(zé)和任職資格），并提交總經(jīng)理確認(rèn)。b、面試（1）、進(jìn)行直接下級(jí)崗位的初試；（2）、進(jìn)行直接下級(jí)的直接下級(jí)崗位復(fù)試，并做最后確定；（3）、組織參與面試的人員。c、不合格員工處理（1）、提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議，提交總經(jīng)理確認(rèn)；（2）、確認(rèn)直接下級(jí)提出的對(duì)不合格員工的處理建議，提交給人力資源部。3、培訓(xùn)（1）、提出對(duì)直接下級(jí)的培訓(xùn)計(jì)劃，提交總經(jīng)理確認(rèn)；（2）、確認(rèn)直接下級(jí)提出的培訓(xùn)計(jì)劃，提交人力資源部。4、績(jī)效考評(píng)（1）、提出直接下級(jí)的績(jī)效考評(píng)原則，提交總經(jīng)理確認(rèn)；（2）、根據(jù)總經(jīng)理確認(rèn)的績(jī)效考評(píng)原則，與人力資源部經(jīng)理商討并確定績(jī)效考評(píng)方法；（3）、對(duì)直接下級(jí)進(jìn)行考評(píng)，并進(jìn)行考評(píng)溝通。將考評(píng)結(jié)果提交人力資源部。5、工作溝通（1）、匯總工作報(bào)告，并與總經(jīng)理進(jìn)行信息溝通，同時(shí)將這些信息傳遞到直接下級(jí)；（2）、負(fù)責(zé)將公司的政策、原則、策略等信息，快速、清晰、準(zhǔn)確地傳達(dá)給直接下級(jí)；（3）、確定書面的交互式的工作通報(bào)制度，與直接下屬進(jìn)行溝通。

　　6、激勵(lì) （1）、提議下級(jí)部門和直接下級(jí)的激勵(lì)原則，提交總經(jīng)理確認(rèn)；（2）、根據(jù)總經(jīng)理確認(rèn)的激勵(lì)原則，與人力資源部經(jīng)理商討并確定激勵(lì)方法。

　　7、經(jīng)費(fèi)審核與控制 （1）、依據(jù)財(cái)務(wù)制度審批下級(jí)部門的各項(xiàng)花費(fèi)，并確認(rèn)支出的合理性；（2）、監(jiān)督并控制下級(jí)部門的費(fèi)用支出，并向總經(jīng)理進(jìn)行費(fèi)用月報(bào)。8、工作報(bào)告

（1）定期將自己的各項(xiàng)工作及下級(jí)部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報(bào)告。

　　9、表現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)能力 （1）、指導(dǎo)、鼓勵(lì)、鞭策下級(jí)，使下級(jí)能努力工作；（2）、有辦法提升下級(jí)的工作效果和工作效率；（3）、能為下級(jí)描繪公司的戰(zhàn)略意圖和遠(yuǎn)大前景。篇3：會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì) 階段性測(cè)驗(yàn) 02任務(wù)

　　一、辨析題

　　1、會(huì)計(jì)科目編號(hào)在會(huì)計(jì)實(shí)踐中數(shù)字編號(hào)法得到了廣泛使用，數(shù)字編號(hào)法可細(xì)分為數(shù)字順序編號(hào)法、數(shù)字組編號(hào)法、十進(jìn)制編號(hào)法與數(shù)字定位編號(hào)法。我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)科目編號(hào)就是采用的數(shù)字定位編號(hào)法。答：這題是錯(cuò)誤的。理由：會(huì)計(jì)科目編號(hào)是對(duì)全部會(huì)計(jì)科目按照其反應(yīng)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容及其在整個(gè)會(huì)計(jì)科目體系中的作用而確定的一個(gè)號(hào)碼。會(huì)計(jì)科目編號(hào)的目的是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目體系的數(shù)字化，每一號(hào)碼與相應(yīng)會(huì)計(jì)科目的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容完全對(duì)應(yīng)，這有利于更快捷地了解會(huì)計(jì)科目分類與性質(zhì)，按號(hào)碼開設(shè)賬戶便于幾張和查賬。按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南（2006）》附錄“會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理”的原則規(guī)定，企業(yè)可以結(jié)合實(shí)際情況自行確定會(huì)計(jì)科目編號(hào)。該附錄提供了一種編碼方式，同時(shí)還有其他多種編碼方式可供選擇，比如數(shù)字編號(hào)法、文字編號(hào)法、混合編號(hào)法等。會(huì)計(jì)實(shí)踐中數(shù)字編號(hào)法得到了廣泛使用，數(shù)字編號(hào)法細(xì)分為數(shù)字順序編號(hào)法、數(shù)字組編號(hào)法、十進(jìn)制編號(hào)法與數(shù)字定位編號(hào)法。數(shù)字定位編號(hào)法是對(duì)十進(jìn)制編號(hào)法的擴(kuò)展,即在十進(jìn)制編號(hào)法的第三、第四位的總分類會(huì)計(jì)科目后的第五、第六位的編號(hào)為明細(xì)會(huì)計(jì)科目。

　　2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)不相容性主要包括：長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目的可行性研究與評(píng)估；長(zhǎng)期股權(quán)投資的決策與執(zhí)行；長(zhǎng)期股權(quán)投資處置的審批與執(zhí)行；長(zhǎng)期股權(quán)投資績(jī)效評(píng)估與執(zhí)行。答：這題是正確的。

　　理由:因?yàn)殚L(zhǎng)期投資存在許多風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括：

（1）投資活動(dòng)與企業(yè)戰(zhàn)略不一致風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為投資項(xiàng)目偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、主業(yè)與副業(yè)不清、并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制不充分等。

（2）投資活動(dòng)資金占用與資金來源不匹配風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為投資活動(dòng)資金需求超過企業(yè)資金實(shí)力和籌資能力，投資現(xiàn)金流量與籌資現(xiàn)金流量在數(shù)量和時(shí)間上不一致，投資收益與籌資成本不對(duì)稱等。

（3）投資活動(dòng)造成資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)流動(dòng)性不均衡風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為投資活動(dòng)形成的特定資產(chǎn)破壞了資產(chǎn)適度流動(dòng)性和資產(chǎn)最大化盈利之間的均衡關(guān)系。

（4）投資活動(dòng)授權(quán)審批和不相容職務(wù)分離制度不嚴(yán)密風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為企業(yè)投資活動(dòng)隨意、無序與無效。

（5）投資資產(chǎn)保管與會(huì)計(jì)記錄不嚴(yán)密風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為長(zhǎng)期股權(quán)投資會(huì)計(jì)處理難度較大并且投資資產(chǎn)容易發(fā)生各種舞弊行為。

（6）投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；投資項(xiàng)目執(zhí)行缺乏有效的管理，可能因不能保障投資安全和投資收益而導(dǎo)致?lián)p失；投資項(xiàng)目處置的決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損等。

　　因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。應(yīng)該圍繞長(zhǎng)期股權(quán)投資可能的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度。必須加強(qiáng)長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。

　　長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)部控制總體要求包括：

（1）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批秩序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。（2）投資項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)，支持投資建議和可行性的依據(jù)與理由應(yīng)當(dāng)充分、可靠。

（3）對(duì)外投資實(shí)施方案應(yīng)當(dāng)科學(xué)完整；投資合同或協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)征求法律顧問的意見；

　　對(duì)外投資項(xiàng)目的跟蹤管理應(yīng)當(dāng)全面及時(shí)；投資收益的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定；投資收益證書的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效；計(jì)提對(duì)外投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分，審批程序應(yīng)當(dāng)明確；

（4）對(duì)外投資處置方式應(yīng)當(dāng)明確。與投資處置有關(guān)的文件資料和憑證記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)完整。所以說企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。這是因?yàn)槠髽I(yè)應(yīng)該圍繞長(zhǎng)期股權(quán)投資可能的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度。

　　二、論述題

　　1、某企業(yè)存貨管理的主要做法如下：董事長(zhǎng)個(gè)人掌握著材料采購(gòu)；倉(cāng)庫保管人只是按實(shí)際收到材料數(shù)量和品種入庫，不掌握實(shí)際采購(gòu)數(shù)量和品種；對(duì)于材料先到而購(gòu)貨發(fā)票后到，會(huì)計(jì)自己估計(jì)入賬，發(fā)票數(shù)量與實(shí)際入庫數(shù)量不一致也不進(jìn)行核對(duì)；期末倉(cāng)庫保管員自己盤點(diǎn)，與會(huì)計(jì)核對(duì)不一致也不查找原因和相應(yīng)的處理；車間對(duì)材料的領(lǐng)用是隨用隨領(lǐng)，未用材料也不辦理退庫手續(xù)。你認(rèn)同這種說法嗎？試分析并說明理由。答：我不太認(rèn)同這種說法。

　　董事長(zhǎng)個(gè)人掌握著材料采購(gòu)；倉(cāng)庫保管人只是按實(shí)際收到材料數(shù)量和品種入庫，不掌握實(shí)際采購(gòu)數(shù)量和品種；這兩點(diǎn)是可以的。對(duì)于材料先到而購(gòu)貨發(fā)票后到，會(huì)計(jì)自己估計(jì)入賬，發(fā)票數(shù)量與實(shí)際入庫數(shù)量不一致也不進(jìn)行核對(duì)，這點(diǎn)是不可以的，當(dāng)時(shí)核對(duì)總比在期末盤點(diǎn)要好，車間對(duì)材料的領(lǐng)用是隨用隨領(lǐng)，未用材料也不辦理退庫手續(xù)，這點(diǎn)也是不對(duì)的，車間材料的領(lǐng)用是應(yīng)該有單耗的，按單耗乘以數(shù)量就是需要領(lǐng)用的數(shù)量，超過部分怎樣處理，要分兩種方案：一是技術(shù)部門單耗的準(zhǔn)確性，二是車間超耗要怎樣處理，是扣車間經(jīng)費(fèi)或是扣工資。

（1）總體上看，該企業(yè)基本上沒有內(nèi)部控制制度，企業(yè)內(nèi)部對(duì)實(shí)物資產(chǎn)處置必須建立相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn)制度。

（2）企業(yè)對(duì)入庫存貨沒有檢查驗(yàn)收制度與保管制度，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)取得存貨采購(gòu)基本資料，收到材料后按實(shí)際數(shù)量填寫收料單，要隨時(shí)關(guān)注存貨發(fā)票的到達(dá)情況。

（3）存貨領(lǐng)用與盤點(diǎn)制度不規(guī)范，材料消耗的發(fā)生太隨意，應(yīng)細(xì)化控制流程并完善控制方法。

（4）存貨確認(rèn)與計(jì)量沒有標(biāo)準(zhǔn)，完全憑會(huì)計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)的后果會(huì)導(dǎo)致企業(yè)成本費(fèi)用不實(shí)。目前，在我國(guó)中小企業(yè)，尤其是民營(yíng)企業(yè)這種現(xiàn)象還是存在的。由于企業(yè)內(nèi)部控制制度存在諸多問題，這不僅嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，而且也影響了企業(yè)的生存和發(fā)展。存貨業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的目的是強(qiáng)化企業(yè)對(duì)存貨的管控，保證存貨安全完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，杜絕存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生。

　　存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體措施包括：

（1）責(zé)權(quán)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確而嚴(yán)格，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。（2）存貨請(qǐng)購(gòu)依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)和審批程序應(yīng)當(dāng)明確。

（3）存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、處置的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，對(duì)存貨預(yù)算、供應(yīng)商的選擇、存貨驗(yàn)收、存貨保管及重要存貨的接觸條件、內(nèi)部調(diào)劑、盤點(diǎn)和處置的原則及程序應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。

（4）存貨成本核算方法、跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提等會(huì)計(jì)處理方法應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立存貨企業(yè)存貨業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制度和監(jiān)督。存貨內(nèi)部控制設(shè)計(jì)具體內(nèi)容包括：

（1）請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制。主要內(nèi)部控制措施是建立企業(yè)請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)制度與明確請(qǐng)購(gòu)程序；實(shí)行存貨采購(gòu)的預(yù)算管理；專人負(fù)責(zé)安全存貨水平和經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量；完善采購(gòu)環(huán)節(jié)管理制度等。

（2）驗(yàn)收與保管控制。主要內(nèi)部控制措施是嚴(yán)密的出入庫手續(xù)；標(biāo)準(zhǔn)化的儲(chǔ)存條件；分類的管理方式；存貨保險(xiǎn)；存貨日常巡檢制度。

（3）領(lǐng)用與發(fā)出控制。主要內(nèi)部控制措施是確定合適的存貨發(fā)出管理模式；嚴(yán)格存貨準(zhǔn)出制度；加強(qiáng)存貨領(lǐng)用記錄。

（4）盤點(diǎn)與處置控制。主要內(nèi)部控制措施是建立存貨盤點(diǎn)清查工作規(guī)程；擬訂詳細(xì)盤點(diǎn)計(jì)劃；編制盤點(diǎn)清查結(jié)果書面報(bào)告；定期分析存貨存儲(chǔ)狀態(tài)。

　　同時(shí)企業(yè)還應(yīng)當(dāng)有存貨業(yè)務(wù)核算基礎(chǔ)工作與存貨業(yè)務(wù)賬務(wù)處理業(yè)務(wù)，其中存貨業(yè)務(wù)核算的基礎(chǔ)工作包括存貨分類、存貨計(jì)價(jià)與存貨盤點(diǎn)。其中存貨計(jì)價(jià)與存貨盤點(diǎn)的內(nèi)容包括：

（1）存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)方法包括先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法。這些方法的選擇應(yīng)當(dāng)反映存貨的特點(diǎn)及企業(yè)內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)管理方式。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意變更，以防止通過人為調(diào)節(jié)存貨計(jì)價(jià)方法操縱當(dāng)期損益。

（2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定并選擇適當(dāng)?shù)拇尕洷P點(diǎn)制度，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員、頻率、時(shí)間等。盤點(diǎn)前應(yīng)制訂詳細(xì)盤點(diǎn)計(jì)劃，保持盤點(diǎn)記錄完整并及時(shí)處理盤盈盤虧。

（3）倉(cāng)儲(chǔ)部門與財(cái)會(huì)部門應(yīng)結(jié)合盤點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨進(jìn)行賬齡分析，確定是否需要計(jì)提減值準(zhǔn)備。經(jīng)相關(guān)部門審批后，方可進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并附有關(guān)書面記錄材料。企業(yè)內(nèi)部控制的作用主要表現(xiàn)在：（1）保證了單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正當(dāng)性。（2）有助于治理層實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)。

（3）保護(hù)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。（4）保證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。

　　沒有一個(gè)完善、科學(xué)的內(nèi)控制度，其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)就不能取得預(yù)期效果。大量的治理實(shí)踐證實(shí)：得控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂，因而內(nèi)部控制成為衡量現(xiàn)代企業(yè)治理的重要標(biāo)志。企業(yè)應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，按照企業(yè)治理系統(tǒng)要求，實(shí)事求是地建立自我調(diào)整、檢查和制約的內(nèi)控體系，并形成一個(gè)健全完整、運(yùn)行靈活的控制網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。這既是企業(yè)組織治理的客觀要求，也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利運(yùn)行的根本保障以及成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的重要保證。所以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的根本保證。

　　我認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面著手：(1)優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境。

(2)治理設(shè)置工作崗位，解決不相容職務(wù)分離問題.(3)實(shí)行預(yù)算控制和實(shí)物控制(4)完善組織規(guī)劃控制機(jī)制和授權(quán)批準(zhǔn)制度(5)強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能，加強(qiáng)企業(yè)外部監(jiān)督(6)提高企業(yè)人員職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)

　　三、作品題

　　1.、企業(yè)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬的目的是將全部固定資產(chǎn)的布局層次化地展現(xiàn)出來，描述出固定資產(chǎn)資源配置，起到了現(xiàn)場(chǎng)觀察的效果。為了實(shí)現(xiàn)該目的，首先應(yīng)該從固定資產(chǎn)全程控制視角設(shè)置原始記錄憑證，主要包括固定資產(chǎn)交接單、固定資產(chǎn)報(bào)廢單、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提表、固定資產(chǎn)盤盈盤虧表等；其次應(yīng)該從明細(xì)賬簿設(shè)置上體現(xiàn)出固定資產(chǎn)明細(xì)分布，主要包括固定資產(chǎn)目錄冊(cè)、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)臺(tái)賬等。請(qǐng)你結(jié)合你單位實(shí)際情況設(shè)計(jì)一張完整的固定資產(chǎn)折舊計(jì)提表。

　　固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表 折舊方法：

　　單位名稱：編制時(shí)間：年 月單位：元 審核： 制單：

　　固定資產(chǎn)明細(xì)及計(jì)提折舊表 折舊方法：

　　單位名稱：編制時(shí)間：年 月單位：元 審核： 制單： 四、綜合題

　　1、長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)雖同屬于非流動(dòng)資產(chǎn)，但內(nèi)部控制實(shí)踐的差異導(dǎo)致了會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的不同，請(qǐng)簡(jiǎn)述之。（不少于500字）

　　答：長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)雖同屬于非流動(dòng)資產(chǎn)，但他們各自業(yè)務(wù)的內(nèi)容及其特點(diǎn)決定了它們?cè)趦?nèi)部控制實(shí)踐上的差異，也導(dǎo)致了它們?cè)跁?huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的不同企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資通常涉及企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)策略和長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃意味著企業(yè)巨額現(xiàn)金流出，企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資通常涉及企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)策略和長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，意味著企業(yè)巨額現(xiàn)金劉徹，同時(shí)面臨著持有期間對(duì)被投資單位的管理、投資收益計(jì)算以及減值測(cè)試等復(fù)雜問題。因此，企業(yè)必須加強(qiáng)長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，規(guī)范長(zhǎng)期股權(quán)投資行為，防范長(zhǎng)期股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)，保證長(zhǎng)期股權(quán)投資安全與提高長(zhǎng)期股

　　權(quán)投資效益。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。主要內(nèi)容和目標(biāo)為：可行性論證、最佳投資方案選擇、投資計(jì)劃具體化與可操作性、投資計(jì)劃有效執(zhí)行、維護(hù)企業(yè)利益。

　　內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的總體要求包括:（1）職責(zé)分工，權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。（2）投資項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)，支持投資建議和可行性的依據(jù)與理由應(yīng)當(dāng)充分可靠。

（3）投資方案應(yīng)當(dāng)科學(xué)完整，投資合同或協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)征求法律顧問的意見，對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理應(yīng)當(dāng)全面及時(shí)，投資權(quán)益證書的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，投資收益的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定，計(jì)提對(duì)外投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分，審批程序應(yīng)當(dāng)明確。

（4）投資處置的方式應(yīng)當(dāng)明確，與投資處置有關(guān)的文件資料和憑證記錄應(yīng)當(dāng)完整。固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并在使用過程中能夠保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的安全，完整直接影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)發(fā)展能力。固定資產(chǎn)的安全、完整直接影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)發(fā)展能力。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊行為，保護(hù)固定資產(chǎn)的完整性，提高固定資產(chǎn)的使用效率。固定資產(chǎn)內(nèi)控設(shè)計(jì)要點(diǎn)：取得與驗(yàn)收、使用、維護(hù)、改造、清查、處置。

　　其內(nèi)部控制總體措施:（1)權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。（2）固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，決策和審批程序應(yīng)當(dāng)明確。

（3）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，固定資產(chǎn)投資核算，工程進(jìn)度，驗(yàn)收使用，維護(hù)保養(yǎng)，內(nèi)部調(diào)劑，淘汰處置等應(yīng)當(dāng)有明確規(guī)定。

（4)固定資產(chǎn)成本核算，計(jì)提折舊和減值準(zhǔn)備，處置等會(huì)計(jì)處理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定。

　　隨著知識(shí)創(chuàng)新步伐的不斷加快，無形資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)中所占比重越來越大，它是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)，主要包括;專利權(quán)非專利技術(shù)，商標(biāo)權(quán)，著作權(quán)，特許權(quán)，土地使用權(quán)等。因此加強(qiáng)無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算與管理的重要性日益顯著。與有形資產(chǎn)比，它具有三個(gè)基本特征：一是不具有實(shí)物形態(tài)，二是能夠在多個(gè)會(huì)計(jì)期間為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，三是能夠提供的未來經(jīng)濟(jì)效益具有高度的不確定性。

　　無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本流程包括取得無形資產(chǎn)：組織驗(yàn)收，確定權(quán)屬關(guān)系，使用與保全，技術(shù)升級(jí)，更新?lián)Q代，無形資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)臒o形資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。

　　其要點(diǎn)包括以下幾項(xiàng)：

（1）取得無形資產(chǎn)與組織驗(yàn)收，確定權(quán)屬關(guān)系。（2）實(shí)用與保全。（3）技術(shù)升級(jí)，更新?lián)Q代。（4）無形資產(chǎn)處置。

　　總之，無論是長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)還是無形資產(chǎn)，企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)過程應(yīng)當(dāng)成為提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的有力保證！

　　企業(yè)應(yīng)根據(jù)外界對(duì)信息的需求以及企業(yè)內(nèi)部的管理要求，在不違背法律法規(guī)體系和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，內(nèi)部會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)過程將具有極大的靈活性。例如根據(jù)一致性原則，企業(yè)對(duì)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法，一經(jīng)確定一年內(nèi)要保持不變，但期間若遇到特殊原因，根據(jù)重要性原則就可以中途變更，但要對(duì)外界披露。再如，企業(yè)可以通過制定一套種類齊全、內(nèi)容完整、連續(xù)編號(hào)的可靠的內(nèi)部憑證制度，并建立合理有效的傳遞程序，以便加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制。

崗位職責(zé)分工如何明確3

　　關(guān)于明確崗位職責(zé)

　　明確崗位指一個(gè)崗位所需要去完成的工作內(nèi)容以及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任范圍，無論兼任還是兼管均指不同職務(wù)之間，崗位職責(zé)是一個(gè)具象化的工作描述，可將其歸類于不同職位類型范疇。以下是為大家整理的明確崗位職責(zé),僅供參考。

　　第1篇:項(xiàng)目經(jīng)理明確崗位職責(zé)

① 經(jīng)理是工程項(xiàng)目第一質(zhì)量責(zé)任人，對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)全面責(zé)任。

② 領(lǐng)導(dǎo)作業(yè)班組嚴(yán)格落實(shí)施工規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、遵守操作規(guī)程，執(zhí)行公司的各項(xiàng)質(zhì)量管理規(guī)章制度，并檢查執(zhí)行情況。

③ 組織班組全面落實(shí)公司質(zhì)量管理體系文件要求，認(rèn)真執(zhí)行作業(yè)指導(dǎo)書規(guī)定的程序和檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

④ 組織每周一的質(zhì)量教育。利用氣候變化在無法施工的條件下，對(duì)項(xiàng)目全體員工進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，采取各種方式提高員工質(zhì)量意識(shí)，增強(qiáng)質(zhì)量責(zé)任感。

⑤ 在項(xiàng)目開工前主持有關(guān)技術(shù)、質(zhì)檢、班組長(zhǎng)、技術(shù)骨干會(huì)議，討論和制定工程項(xiàng)目質(zhì)量管理目標(biāo)，創(chuàng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)和措施，并按目標(biāo)計(jì)劃組織實(shí)施。

⑥ 負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行施工組織設(shè)計(jì)，參加新開工程圖紙會(huì)審，技術(shù)交底，組織隱蔽工程檢查驗(yàn)收。

　　1 ⑦ 積極推行全面質(zhì)量管理，主持工序質(zhì)量交接檢查。組織QC小組攻關(guān)活動(dòng)。開展項(xiàng)目創(chuàng)優(yōu)工程的各項(xiàng)活動(dòng)。

⑧ 主持項(xiàng)目每周六一次質(zhì)量大檢查，針對(duì)存在的問題提出意見和措施。

⑨ 發(fā)生質(zhì)量事故應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，協(xié)助調(diào)查分析，按照“三不放過”的原則進(jìn)行處理，對(duì)違返操作規(guī)程而造成質(zhì)量不合格的工序及時(shí)組織返工處理，組織有關(guān)技術(shù)、質(zhì)量部門進(jìn)行鑒定，確認(rèn)后方可隱蔽。

⑩ 針對(duì)項(xiàng)目工程質(zhì)量情況，經(jīng)常召開質(zhì)量會(huì)議，總結(jié)分析質(zhì)量現(xiàn)狀，修改和完善管理制度。

? 積極開展項(xiàng)目質(zhì)量通病的綜合治理，針對(duì)質(zhì)量通病出現(xiàn)的部位，安排專人負(fù)責(zé)抓落實(shí)，并檢查落實(shí)效果。

? 支持項(xiàng)目質(zhì)檢人員的工作，對(duì)他們提出的意見和建議，教育員工認(rèn)真落實(shí)到施工全過程。

? 廣泛發(fā)動(dòng)群眾提合理化建議，積極推廣和采用新技術(shù)、新工藝、新材料，調(diào)動(dòng)一切積極因素，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)共同努力。

　　第2篇:施工員明確崗位職責(zé)

①施工員是工程項(xiàng)目的直接組織者和現(xiàn)場(chǎng)指揮者，對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)直接責(zé)任。

②組織和領(lǐng)導(dǎo)作業(yè)班組嚴(yán)格按圖施工，落實(shí)施工規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，施工組織設(shè)計(jì)以及單項(xiàng)施工方案和操作規(guī)程。

③組織作業(yè)班組認(rèn)真學(xué)習(xí)質(zhì)量體系文件，嚴(yán)格執(zhí)行作業(yè)指導(dǎo)書和

　　2 操作工藝，嚴(yán)格過程質(zhì)量控制。經(jīng)常檢查執(zhí)行情況。

④組織制定工種質(zhì)量獎(jiǎng)罰規(guī)定，把質(zhì)量獎(jiǎng)罰規(guī)定貫穿于施工生產(chǎn)的全過程，按章辦事，決不遷就姑息。

⑤組織班組認(rèn)真做好自檢、互檢和工序交接檢查。負(fù)責(zé)辦理工序交接質(zhì)量檢查驗(yàn)收工作，對(duì)工序質(zhì)量負(fù)責(zé)。

⑥協(xié)助技術(shù)、質(zhì)量人員抓好技術(shù)、質(zhì)量管理，支持技術(shù)、質(zhì)檢人員的工作。對(duì)忽視質(zhì)量而造成的事故負(fù)直接責(zé)任。

⑦認(rèn)真組織項(xiàng)目每周一次質(zhì)量檢查，經(jīng)常開展多種形式的質(zhì)量教育。把強(qiáng)化質(zhì)量管理貫穿到施工全過程，腳踏實(shí)地抓落實(shí)。積極組織員工開展創(chuàng)優(yōu)質(zhì)名牌活動(dòng)。

⑧正確處理質(zhì)量與進(jìn)度、質(zhì)量與效益、質(zhì)量與信譽(yù)的三者關(guān)系，在進(jìn)度與質(zhì)量發(fā)生矛盾時(shí)，要始終堅(jiān)持質(zhì)量第一的思想。

⑨隨時(shí)掌握工程進(jìn)展和質(zhì)量情況，主持各工種的技術(shù)交底，做好施工日記的質(zhì)量記錄。嚴(yán)格把好各工序質(zhì)量關(guān)。

⑩積極組織班組開展全面質(zhì)量管理，推動(dòng)QC攻關(guān)項(xiàng)目在班組得到有效實(shí)施，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目攻關(guān)成果，消除質(zhì)量通病，促進(jìn)質(zhì)量不斷提高。

　　第3篇:技術(shù)負(fù)責(zé)人明確崗位職責(zé)

①項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格執(zhí)行施工規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)圖紙和有關(guān)技術(shù)要求，對(duì)項(xiàng)目工程質(zhì)量負(fù)全面技術(shù)責(zé)任。

②編制項(xiàng)目單項(xiàng)工程施工方案，貫徹落實(shí)施工組織設(shè)計(jì)。在分項(xiàng)工程施工前向班組進(jìn)行書面的技術(shù)交底，保存資料，并監(jiān)督實(shí)施情況。

③針對(duì)施工中容易出現(xiàn)質(zhì)量通病的部位，采取有效地技術(shù)控制措

　　3 施，在技術(shù)交底時(shí)，作為重點(diǎn)技術(shù)交底內(nèi)容，在實(shí)施中跟班檢查指導(dǎo)，防止質(zhì)量通病的發(fā)生。

④深入班組，隨時(shí)掌握質(zhì)量情況，參加質(zhì)量檢查、工序交接驗(yàn)收和分項(xiàng)工程的質(zhì)量評(píng)定，及時(shí)收集、整理和保存技術(shù)資料。

⑤指導(dǎo)質(zhì)檢人員做好分項(xiàng)工程質(zhì)量組收評(píng)定，對(duì)不合格的分項(xiàng)工程不予驗(yàn)收，對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。

⑥協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理抓好全面質(zhì)量管理，制定質(zhì)量策劃，推動(dòng)QC小組的正?；顒?dòng)，幫助他們解決實(shí)際技術(shù)難題，促進(jìn)工程質(zhì)量的不斷提高。

⑦負(fù)責(zé)項(xiàng)目質(zhì)量體系的實(shí)施運(yùn)行工作，督促項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行公司質(zhì)量保證手冊(cè)、程序文件和作業(yè)指導(dǎo)書。并經(jīng)常組織檢查運(yùn)行效果。

⑧協(xié)助材料采購(gòu)人員把好材料采購(gòu)驗(yàn)收關(guān)，對(duì)不合格材料禁止使用。并對(duì)進(jìn)場(chǎng)材料合格證、復(fù)檢報(bào)告及各種砼試壓強(qiáng)度報(bào)告和計(jì)量進(jìn)行監(jiān)控。

⑨對(duì)工程測(cè)量放線工作負(fù)直接技術(shù)責(zé)任。檢查執(zhí)行規(guī)范情況，并組織復(fù)核驗(yàn)收和簽字。

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