下面是范文網(wǎng)小編整理的財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算處理方法推薦3篇(集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算中心),供大家參考。
財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算處理方法推薦1
財(cái)務(wù)管理制度及其會(huì)計(jì)處理方法
為了加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,維護(hù)公司的合法利益,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)
核算,根據(jù)會(huì)計(jì)法企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其它有關(guān)規(guī)定確定其會(huì)計(jì)處理方法。
一、公司在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作,按照會(huì)計(jì)和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策制度的規(guī)定,輸日常會(huì)計(jì)事務(wù),進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,正確分配企業(yè)
收益,確保公司經(jīng)營合法進(jìn)行,企業(yè)收支符合規(guī)定要求。
二、貨幣資金及往來款項(xiàng)結(jié)算的管理制度
1、現(xiàn)金管理
(1)、現(xiàn)金的收支管理,要嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法,遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。
(2)、出納人員必須管理好現(xiàn)金,對(duì)銷貨款要及時(shí)存入銀行,不得從收入中坐支現(xiàn)金?,F(xiàn)金不存入銀行造成的損失,由責(zé)任人賠償損失。
(3)、每一筆現(xiàn)金的收付都要有合法的原始憑證。
(4)、出納人員要及時(shí)清賬,做到日清月結(jié)。
(5)、出納人員庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的庫存限額。
2、銀行存款的管理
(1)、要嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的銀行結(jié)算制度管理。
(2)、公司的一切收入均應(yīng)及時(shí)送到開戶銀行,達(dá)到支票起點(diǎn)的一切支出,都應(yīng)開票通過銀行結(jié)算。
(3)、銀行存款收支應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入賬,每月與銀行對(duì)帳單核對(duì),如有不符,及時(shí)查找原因,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(4)嚴(yán)格控制銀行存款,建立領(lǐng)用支票的手續(xù),禁止簽發(fā)空頭支票,不得套取現(xiàn)金,妥善保管好支票,不得丟失。一旦丟失,要及時(shí)掛失。
(5)出納人員除了負(fù)責(zé)經(jīng)營現(xiàn)金的記賬,銀行存款的記賬外,不能兼營其他記帳工作。
3、往來賬的管理
對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來賬戶,必須按照有關(guān)制度的規(guī)定建立明細(xì)登記帳簿,分戶登記,明細(xì)內(nèi)容簡明突出。
4、發(fā)出存貨的帳務(wù)處理
財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算處理方法推薦2
財(cái)務(wù)公司模式與資金管理中心模式利弊探討
激烈的市場競爭,使企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理理念、管理模式、管理手段正面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),企業(yè)資金管理過程中普遍存在著使用分散、效率低下、體外循環(huán)等突出問題。傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制、資金運(yùn)作方式、監(jiān)管手段等方面的弊端愈加突出。尤其是很多大中型企業(yè)集團(tuán),由于下屬成員企業(yè)多,分布廣,產(chǎn)業(yè)鏈條長,內(nèi)部業(yè)務(wù)板塊之間、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易和資金支付頻繁,涉及資金規(guī)模大,企業(yè)賬戶監(jiān)管難度大。賬戶的分散管理容易造成集團(tuán)資金沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重,存貸雙高,不利于發(fā)揮集團(tuán)資金整體規(guī)模優(yōu)勢(shì),也降低了資金使用效率。因此,實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理,全面提高企業(yè)資金管理水平就顯得尤為重要。
實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理有兩種模式:一是設(shè)立財(cái)務(wù)公司,這是目前很多大型企業(yè)集團(tuán)所選擇的模式。根據(jù)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)字,現(xiàn)在全國已經(jīng)成立了一百多家財(cái)務(wù)公司。另一種模式是設(shè)立資金管理中心(或稱為資金結(jié)算中心、內(nèi)部銀行),作為集團(tuán)公司的一個(gè)職能部門。以前資金管理中心調(diào)劑成員企業(yè)資金這一做法的合法合規(guī)性一直倍受爭議。根據(jù)最新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第二十三條的規(guī)定:企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)行內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理;根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)所得稅若干業(yè)務(wù)問題規(guī)定>的通知》(大國稅函[2010]20號(hào))的規(guī)定:非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出,不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分準(zhǔn)予扣除;最高法院《關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的通知》規(guī)定:民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率,在銀行同類貸款利率的四倍以內(nèi)受法律保護(hù)。由此可見,資金管理中心雖然不是金融機(jī)構(gòu),但是根據(jù)這些相關(guān)法律規(guī)定,資金管理中心利用資金集中管理后形成的資金沉淀向成員企業(yè)貸款是有法律依據(jù)的,集團(tuán)公司通過設(shè)立類似“資金管理中心”的機(jī)構(gòu)對(duì)成員單位的資金實(shí)行集中管理的合法性已得到認(rèn)可。
一、兩種模式的基本功能和業(yè)務(wù)范圍
(一)財(cái)務(wù)公司
財(cái)務(wù)公司是指依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》設(shè)立的、以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。多年來財(cái)務(wù)公司為本企業(yè)集團(tuán)深化體制改革、促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的資金集約化管理、增強(qiáng)內(nèi)外部融資功能、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高企業(yè)的競爭實(shí)力立下汗馬功勞。財(cái)務(wù)公司在為企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的同時(shí)自身也有了長足的發(fā)展,在企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營活動(dòng)中起到了舉足輕重的作用。
財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍:
1、結(jié)算:辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì),協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付。
2、融資:經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券,同業(yè)拆借。
3、投資:辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、融資租賃、買方信貸,有價(jià)證券投資,金融機(jī)構(gòu)投資和集團(tuán)成員單位股權(quán)投資等。
4、中介:辦理成員單位委托投資和委托貸款,承銷成員單位企業(yè)債券,咨詢、代理、擔(dān)保、信用簽證等。
(二)資金管理中心
資金管理中心是隨著企業(yè)集團(tuán)管理需求應(yīng)運(yùn)而生的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu),企業(yè)集團(tuán)通過資金集中統(tǒng)一管控平臺(tái),挖掘資金潛力,整合信貸資源,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,控制資金風(fēng)險(xiǎn),提高資金效率,促進(jìn)集團(tuán)公司整體管理水平和管理效率的提升。對(duì)外是企業(yè)與政策性銀行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的紐帶和橋梁,充分挖掘集團(tuán)籌融資潛力,保障資金來源及流動(dòng)安全性;對(duì)內(nèi)資金管理中心的職能是提供集團(tuán)內(nèi)部的結(jié)算服務(wù)和資金余缺調(diào)劑。
資金管理中心的業(yè)務(wù)范圍:
1、吸收成員單位的存款;
2、對(duì)成員單位辦理貸款;
3、為成員單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù);
4、辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;
5、對(duì)成員單位提供擔(dān)保(以集團(tuán)公司名義);
6、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資(以集團(tuán)公司名義);
7、有價(jià)證券投資(以集團(tuán)公司名義);
對(duì)于擔(dān)保、投資等業(yè)務(wù),資金管理中心不能直接辦理,但可以集團(tuán)公司的名義開展以上業(yè)務(wù)??傮w而言,財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍要大于資金管理中心,就資金集中管理而言,二者功能基本相同。對(duì)要實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理的企業(yè)集團(tuán)而言,兩種模式均可以選擇,但各有利弊。
二、財(cái)務(wù)公司具有的優(yōu)勢(shì)
1、法人主體資格。成立財(cái)務(wù)公司,領(lǐng)取金融許可證和營業(yè)執(zhí)照后,可以以合格的經(jīng)營者吸收成員企業(yè)(包括集團(tuán)下屬上市公司)的存款、發(fā)放貸款以及從事其他金融服務(wù),自主開具利息、手續(xù)費(fèi)票據(jù)。財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立的法人,具有完備的治理結(jié)構(gòu),遵循商業(yè)化、市場化方式運(yùn)作,不需要企業(yè)集團(tuán)過多的行政干預(yù),其獨(dú)立性、穩(wěn)定性、規(guī)范性優(yōu)于資金管理中心。而資金管理中心僅僅是企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu),不具有法人地位,很多業(yè)務(wù)的開展需要以集團(tuán)公司的名義進(jìn)行。
2、健全的金融服務(wù)功能。經(jīng)過批準(zhǔn),在融資方面,財(cái)務(wù)公司可以發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券、進(jìn)行同業(yè)拆借;在投資方面,可以辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃;在中介方面,承銷成員單位的企業(yè)債券、對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)等,還可以辦理電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。這些都是資金管理中心無法辦理的。
目前,銀監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司開展業(yè)務(wù)的范圍限制較多,但從未來發(fā)展趨勢(shì)來看,這些限制將逐步放開,業(yè)務(wù)范圍將比資金管理中心越來越大。
3、拓寬融資渠道、節(jié)省集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用。財(cái)務(wù)公司可以為集團(tuán)拓寬融資渠道。一方面,財(cái)務(wù)公司可利用接觸面廣,融資渠道多的優(yōu)勢(shì),加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系,方便的為企業(yè)集團(tuán)通過同業(yè)拆借、發(fā)行債券等方式直接融資。另一方面,財(cái)務(wù)公司還可代理集團(tuán)發(fā)行、兌付融資債券,為企業(yè)集團(tuán)籌集大量資金,減少籌資中間費(fèi)用。
4、控制資金風(fēng)險(xiǎn),合理配臵資金資源。資金管理中心對(duì)內(nèi)發(fā)放的貸款采用傳統(tǒng)的行政審批模式,對(duì)成員企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)把握的市場化程度還不高,授信審批缺乏制度化設(shè)計(jì),此外,貸款發(fā)放后跟蹤監(jiān)管的人手、力度均顯不足。財(cái)務(wù)公司要接受銀監(jiān)會(huì)全面監(jiān)管,如同商業(yè)銀行一樣貸款要接受審查批準(zhǔn),報(bào)送各種材料,包括成員單位的資信情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況等。按照前、中、后臺(tái)分立的原則,各部門各司其職,既可以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力,也能提高對(duì)成員企業(yè)的掌控力,避免因個(gè)別成員企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)而影響整個(gè)集團(tuán)的資金鏈。充分利用市場機(jī)制,解決集團(tuán)內(nèi)資源的戰(zhàn)略分配問題,使有限的資金資源能更有效的投入到符合集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展方向的項(xiàng)目、業(yè)務(wù)中去,有力支持有關(guān)成員單位的發(fā)展,從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體利益的最大化。
5、提升企業(yè)形象。按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定,要設(shè)立財(cái)務(wù)公司,在資產(chǎn)規(guī)模、營業(yè)規(guī)模、盈利能力、產(chǎn)業(yè)范圍和集團(tuán)未來戰(zhàn)略規(guī)劃、行業(yè)定位、經(jīng)營發(fā)展以及現(xiàn)金流增長、企業(yè)的管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、資金管理經(jīng)驗(yàn)等諸方面均需要滿足一定條件,設(shè)立門檻較高。目前成立財(cái)務(wù)公司的都是國內(nèi)知名度很高的央企、省級(jí)企業(yè)或是在某一領(lǐng)域具有代表性的大型企業(yè)集團(tuán)。由于銀監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司總量控制的原則,財(cái)務(wù)公司牌照資源十分稀缺,即便企業(yè)完全符合申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的全部條件,也未必能夠順利獲批。因此,能夠設(shè)立財(cái)務(wù)公司,從側(cè)面反映了企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營發(fā)展能力等,有助于提升企業(yè)形象。
三、資金管理中心具有的優(yōu)勢(shì)
1、設(shè)立成本較低。設(shè)立財(cái)務(wù)公司需要滿足一系列條件,歷經(jīng)數(shù)年時(shí)間,耗費(fèi)大量人力物力。而資金管理中心作為企業(yè)集團(tuán)的一個(gè)職能部門,不需要太多的設(shè)立成本,并且手續(xù)簡便,很快就能投入運(yùn)營當(dāng)中。
2、運(yùn)營環(huán)境寬松。資金管理中心作為集團(tuán)公司的一個(gè)部門,運(yùn)作有較大的靈活性,而財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營運(yùn)作必須全面接受銀監(jiān)會(huì)的嚴(yán)格監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司制定有一系列的監(jiān)控指標(biāo),包括:資本充足率、拆入資金比例、擔(dān)保比例、證券投資比例、長期投資比例、自有固定資產(chǎn)比例等,財(cái)務(wù)公司對(duì)單一股東發(fā)放貸款余額超過財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本金50%或者該股東對(duì)財(cái)務(wù)公司出資額的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告??梢?,財(cái)務(wù)公司的各種投資、貸款均有嚴(yán)格的限制。
此外,財(cái)務(wù)公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資、有價(jià)證券投資,還需要滿足一定條件,資金管理中心可以以集團(tuán)的名義直接開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。
3、運(yùn)營成本低。財(cái)務(wù)公司要按照實(shí)收資本和資產(chǎn)總額的一定比例向銀監(jiān)會(huì)繳納機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)和業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi),需要向財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)繳納一定的會(huì)費(fèi),需要支付中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi),資金管理中心不存在這些費(fèi)用。財(cái)務(wù)公司按公司制運(yùn)作,需要按銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定設(shè)臵相應(yīng)的部門,人員比資金管理中心要多,人工成本也高。
4、不需要繳納存款準(zhǔn)備金。資金管理中心不需要繳納存款準(zhǔn)備金,而財(cái)務(wù)公司按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》四十三條規(guī)定,應(yīng)當(dāng)按中國人民銀行的規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金。這部分存款準(zhǔn)備金無異于凍結(jié)了財(cái)務(wù)公司相當(dāng)一部分流動(dòng)資金,導(dǎo)致結(jié)算資金緊張、信貸資金減少,用于投資的資金更難以保證,而這些資金管理業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)都是公司作為集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)業(yè)務(wù),也是公司的立身之本。上交存款準(zhǔn)備金造成財(cái)務(wù)公司的潛在效益損失,降低了資金集中效果。
由于存款準(zhǔn)備金這一資產(chǎn)的低效性,成員企業(yè)很可能大幅縮減在財(cái)務(wù)公司存款規(guī)模,造成財(cái)務(wù)公司資金集中度大幅降低,資金來源逐漸萎縮,可用于貸款的資金數(shù)量減少,將導(dǎo)致成員企業(yè)從外部金融機(jī)構(gòu)直接融資,這樣一來,增加了外部融資風(fēng)險(xiǎn),也加大了資金成本,有可能走回到成員企業(yè)“各自為政”的老路上。
5、具有稅賦優(yōu)勢(shì)。成立財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)來說,還會(huì)增加稅賦,尤其是合并納稅的企業(yè)集團(tuán)或享受優(yōu)惠稅率的企業(yè)集團(tuán)。由于財(cái)務(wù)公司是獨(dú)立法人,須按照金融企業(yè)繳納所得稅,勢(shì)必增加了集團(tuán)企業(yè)的稅賦。資金管理中心的這部分收益由集團(tuán)合并,盈虧相抵后納稅。目前許多大型企業(yè)集團(tuán)本部除了投資沒有經(jīng)營業(yè)務(wù),剔除投資收益集團(tuán)本部一般虧損,所以不需要納稅。
6、存貸款利率靈活。國家推行利率市場化改革,將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的倍,將金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的倍。即便如此,財(cái)務(wù)公司在存貸款利率方面也沒有資金管理中心靈活,資金管理中心只要在央行貸款基準(zhǔn)利率4倍以內(nèi),都是受保護(hù)的。因此可以給成員單位更高的存款利率或更低的貸款利率,以提高成員單位參與資金集中統(tǒng)一管理的積極性。
7、具有資金管控功能。財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)公司的子公司,不具有任何行政權(quán)力,它不能干預(yù)企業(yè)集團(tuán)其他成員單位的經(jīng)營管理,基本不具備對(duì)成員單位的管控能力。資金管理中心除資金結(jié)算職能外,還承擔(dān)依據(jù)資金預(yù)算對(duì)成員單位的監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和指導(dǎo)服務(wù)等職能,有利于集團(tuán)公司強(qiáng)化對(duì)下屬子公司的日常管控。
四、總結(jié)
隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展,如何加強(qiáng)資金管理成為企業(yè)至關(guān)重要的課題。各家企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到,并不是只有成立了財(cái)務(wù)公司才能實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金進(jìn)行集中管理。成立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)是那些資金集中管理比較好的、資金富裕的企業(yè)集團(tuán),開通財(cái)務(wù)公司主要是擴(kuò)大其資金運(yùn)作功能,財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)是為了推進(jìn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本融合,實(shí)施資本運(yùn)營戰(zhàn)略,實(shí)現(xiàn)其金融功能;相反,如果僅僅是進(jìn)行資金集中統(tǒng)一管理,設(shè)立資金管理中心可能是大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)最好的選擇。應(yīng)當(dāng)將資金集中管理這些財(cái)務(wù)公司初級(jí)階段的功能放在資金管理中心去做,許多集團(tuán)公司花大力氣成立的財(cái)務(wù)公司還在做資金管理中心的工作就顯得浪費(fèi)??傊?cái)務(wù)公司和資金管理中心各有利弊,企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實(shí)際情況、所處發(fā)展階段以及戰(zhàn)略目標(biāo)確定采用哪種模式,監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)對(duì)需要加強(qiáng)資金管理的企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行引導(dǎo),促其做出合理選擇。
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鄭書勝
財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算處理方法推薦3
萬科資金管理中心財(cái)務(wù)分析
一、總體概況
1、資金管理中心全年實(shí)現(xiàn)利潤5163萬元,比上年同期的4242萬元增加921萬元,增長了%
2、本年結(jié)算量億元,比上年同期的億元增加468億元,增長了%
3、本年企業(yè)平均放款量億元,比上年同期的億元增加億元,增長了%
4、本年銀行平均借款量億元,比上年同期的億元增加14億元,增加了%
二、利潤實(shí)現(xiàn)情況
資金管理中心全年實(shí)現(xiàn)利潤5163萬元(含北京公司免息2178萬及待收回的代墊中山項(xiàng)目律師費(fèi)41萬),比上年同期的4242萬元增加921萬元,增長了%,其構(gòu)成如下:
1、利息凈收入增加683萬元
2、融資費(fèi)收入增加461萬元
3、管理費(fèi)用增加142萬元
4、營業(yè)稅金增加81萬元
利潤總額構(gòu)成表
構(gòu)成項(xiàng)目 利息凈收入(利差)其中:借款利差 存款利差 加:融資費(fèi)收入 減:中心費(fèi)用 營業(yè)稅及附加 利潤總額
本年數(shù) 實(shí)際數(shù) 報(bào)表數(shù) 4,571 2,494 4,924 2,847-353-353 1,192 1,192 387 428 213 213 5,163 3,045 上年實(shí)際數(shù) 3,888 4,531-643 731 245 132 4,242 增減額 683 393 290 461 142 81 921增長%%%-%%%%%
1、企業(yè)放款利息收入構(gòu)成情況
本年實(shí)現(xiàn)放款利息收入萬元,比上年同期的9221萬元增加8285萬元,增長了90%,增長幅度較大。本年資金中心為一線公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了大量資金支持,并從深圳、天津、北京、廣州、沈陽等地區(qū)取得了70%以上的利息收入。
企業(yè)放款利息收入構(gòu)成表 企業(yè)名稱 深圳地產(chǎn) 北京公司 天津公司 上海公司 佛山廣州 沈陽公司 大連公司 長春公司 成都公司 南京公司 無錫公司 東莞公司 武漢公司 鞍山公司 中山公司 地產(chǎn)公司小計(jì) 集團(tuán)總計(jì)本年數(shù)4,5892,1782,,******,,506上年數(shù)2,,,227***,1489,221增減額1,8751,,369-******8,3188,285增減幅度69%202%9%443%272%-19%296%29%109%64%
118%355%91%90%
2、銀行借款利息支出構(gòu)成情況
本年支付銀行借款利息萬元,比上年同期的4690萬元增加5967萬元,增加了%。本年主要從建行、中行、招行、工行取得借款,支付利息萬元,占借款利息總額的92%。
銀行借款利息支出構(gòu)成表 銀行名稱 建行 中行 招行 工行 農(nóng)行 交行 合計(jì) 本年數(shù) 3,989 3,979 1,824 1,684 965 40 12,481 上年數(shù) 增減額 1,481 2,508 911 3,068 557 1,127 1,741-776 40 4,690 5,967增減幅度%%%-%%
三、管理費(fèi)用情況
本管理費(fèi)用累計(jì)發(fā)生額387萬元,比上年同期的245萬元增加142萬元。
管理費(fèi)用構(gòu)成表:
構(gòu)成項(xiàng)目 人工費(fèi)用 差旅費(fèi) 交際應(yīng)酬費(fèi) 行政費(fèi)用 財(cái)產(chǎn)費(fèi) 印花稅 其他 合計(jì) 本年數(shù) 212 50 30 20 10 6 59 387 上年數(shù) 157 33 15 14 10 4 12 245 增減額 55 17 15 6331,727 355,770 200 200 1,559 3,045 333,486 359,015
1、期末銀行借款余額億元,比年初的億元減少億元,減少了%,主要是轉(zhuǎn)債資金到位后歸還了前期銀行借款所致。
銀行借款變動(dòng)情況表 借款單位 建行 中行 工行 農(nóng)行 招行 交行 合計(jì) 年初數(shù) 本年增加 本年歸還 期末余額 增加額-
2、期末企業(yè)放款余額億元,比年初的億元減少億元,減少了%,主要是轉(zhuǎn)債資金到位后歸還了部分借款所致。
企業(yè)放款變動(dòng)情況表
借款單位 深圳地產(chǎn) 天津公司 北京公司 沈陽公司 南京公司 成都公司 長春公司 上海公司 大連公司 武漢公司 廣州佛山 中山公司 鞍山公司 東莞公司 無錫公司 其他 合計(jì) 年初數(shù) 本年增加 本年歸還 期末余額
五、管理建議
1.簡化結(jié)算流程,提供安全高效服務(wù)
隨著集中結(jié)算規(guī)模的成倍增加,需簡化結(jié)算流程提高效率,繼續(xù)為一線公司提供安全高效的結(jié)算服務(wù)。
2.?dāng)U大結(jié)算規(guī)模,最大限度整合結(jié)算資源
實(shí)現(xiàn)所有一線公司及異地融資模式公司的集中結(jié)算,擴(kuò)大結(jié)算規(guī)模,最大限度地整合結(jié)算資源,為集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展提供更多的資金來源。
3.完善資金信息平臺(tái),實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向
強(qiáng)化資金管理,建立完善資金信息管理平臺(tái),實(shí)現(xiàn)收付款信息集成,實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向,為集團(tuán)資金管理提供準(zhǔn)確的信息。
4.繼續(xù)拓寬融資渠道,多方面籌措資金
本通過融資方式的創(chuàng)新解決了深圳地產(chǎn)17英里、成都項(xiàng)目的資金需求,拓寬了融資渠道。在金融監(jiān)管趨嚴(yán)按揭政策收緊的情況下,仍需多方面籌措資金,以滿足業(yè)務(wù)增長的資金需求。
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