財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算處理方法推薦3篇(集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算中心)

時(shí)間：2022-12-29 17:27:35 綜合范文

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財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算處理方法推薦1

　　財(cái)務(wù)管理制度及其會(huì)計(jì)處理方法

　　為了加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，維護(hù)公司的合法利益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)

　　核算，根據(jù)會(huì)計(jì)法企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其它有關(guān)規(guī)定確定其會(huì)計(jì)處理方法。

　　一、公司在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，按照會(huì)計(jì)和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策制度的規(guī)定，輸日常會(huì)計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，正確分配企業(yè)

　　收益，確保公司經(jīng)營合法進(jìn)行，企業(yè)收支符合規(guī)定要求。

　　二、貨幣資金及往來款項(xiàng)結(jié)算的管理制度

　　1、現(xiàn)金管理

（1）、現(xiàn)金的收支管理，要嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法，遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。

（2）、出納人員必須管理好現(xiàn)金，對(duì)銷貨款要及時(shí)存入銀行，不得從收入中坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金不存入銀行造成的損失，由責(zé)任人賠償損失。

（3）、每一筆現(xiàn)金的收付都要有合法的原始憑證。

（4）、出納人員要及時(shí)清賬，做到日清月結(jié)。

（5）、出納人員庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的庫存限額。

　　2、銀行存款的管理

（1）、要嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的銀行結(jié)算制度管理。

（2）、公司的一切收入均應(yīng)及時(shí)送到開戶銀行，達(dá)到支票起點(diǎn)的一切支出，都應(yīng)開票通過銀行結(jié)算。

（3）、銀行存款收支應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入賬，每月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，如有不符，及時(shí)查找原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

（4）嚴(yán)格控制銀行存款，建立領(lǐng)用支票的手續(xù)，禁止簽發(fā)空頭支票，不得套取現(xiàn)金，妥善保管好支票，不得丟失。一旦丟失，要及時(shí)掛失。

（5）出納人員除了負(fù)責(zé)經(jīng)營現(xiàn)金的記賬，銀行存款的記賬外，不能兼營其他記帳工作。

　　3、往來賬的管理

　　對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來賬戶，必須按照有關(guān)制度的規(guī)定建立明細(xì)登記帳簿，分戶登記，明細(xì)內(nèi)容簡明突出。

　　4、發(fā)出存貨的帳務(wù)處理

財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算處理方法推薦2

　　財(cái)務(wù)公司模式與資金管理中心模式利弊探討

　　激烈的市場競爭，使企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理理念、管理模式、管理手段正面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，企業(yè)資金管理過程中普遍存在著使用分散、效率低下、體外循環(huán)等突出問題。傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制、資金運(yùn)作方式、監(jiān)管手段等方面的弊端愈加突出。尤其是很多大中型企業(yè)集團(tuán)，由于下屬成員企業(yè)多，分布廣，產(chǎn)業(yè)鏈條長，內(nèi)部業(yè)務(wù)板塊之間、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易和資金支付頻繁，涉及資金規(guī)模大，企業(yè)賬戶監(jiān)管難度大。賬戶的分散管理容易造成集團(tuán)資金沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重，存貸雙高，不利于發(fā)揮集團(tuán)資金整體規(guī)模優(yōu)勢(shì)，也降低了資金使用效率。因此，實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理，全面提高企業(yè)資金管理水平就顯得尤為重要。

　　實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理有兩種模式：一是設(shè)立財(cái)務(wù)公司，這是目前很多大型企業(yè)集團(tuán)所選擇的模式。根據(jù)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，現(xiàn)在全國已經(jīng)成立了一百多家財(cái)務(wù)公司。另一種模式是設(shè)立資金管理中心（或稱為資金結(jié)算中心、內(nèi)部銀行），作為集團(tuán)公司的一個(gè)職能部門。以前資金管理中心調(diào)劑成員企業(yè)資金這一做法的合法合規(guī)性一直倍受爭議。根據(jù)最新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第二十三條的規(guī)定：企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)行內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理；根據(jù)《關(guān)于印發(fā)＜企業(yè)所得稅若干業(yè)務(wù)問題規(guī)定＞的通知》（大國稅函［2010］20號(hào)）的規(guī)定：非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分準(zhǔn)予扣除；最高法院《關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的通知》規(guī)定：民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，在銀行同類貸款利率的四倍以內(nèi)受法律保護(hù)。由此可見，資金管理中心雖然不是金融機(jī)構(gòu)，但是根據(jù)這些相關(guān)法律規(guī)定，資金管理中心利用資金集中管理后形成的資金沉淀向成員企業(yè)貸款是有法律依據(jù)的，集團(tuán)公司通過設(shè)立類似“資金管理中心”的機(jī)構(gòu)對(duì)成員單位的資金實(shí)行集中管理的合法性已得到認(rèn)可。

　　一、兩種模式的基本功能和業(yè)務(wù)范圍

（一）財(cái)務(wù)公司

　　財(cái)務(wù)公司是指依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》設(shè)立的、以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。多年來財(cái)務(wù)公司為本企業(yè)集團(tuán)深化體制改革、促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的資金集約化管理、增強(qiáng)內(nèi)外部融資功能、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高企業(yè)的競爭實(shí)力立下汗馬功勞。財(cái)務(wù)公司在為企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的同時(shí)自身也有了長足的發(fā)展，在企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營活動(dòng)中起到了舉足輕重的作用。

　　財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍：

　　1、結(jié)算：辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)，協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付。

　　2、融資：經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券，同業(yè)拆借。

　　3、投資：辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、融資租賃、買方信貸，有價(jià)證券投資，金融機(jī)構(gòu)投資和集團(tuán)成員單位股權(quán)投資等。

　　4、中介：辦理成員單位委托投資和委托貸款，承銷成員單位企業(yè)債券，咨詢、代理、擔(dān)保、信用簽證等。

（二）資金管理中心

　　資金管理中心是隨著企業(yè)集團(tuán)管理需求應(yīng)運(yùn)而生的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)集團(tuán)通過資金集中統(tǒng)一管控平臺(tái)，挖掘資金潛力，整合信貸資源，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效率，促進(jìn)集團(tuán)公司整體管理水平和管理效率的提升。對(duì)外是企業(yè)與政策性銀行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的紐帶和橋梁，充分挖掘集團(tuán)籌融資潛力，保障資金來源及流動(dòng)安全性；對(duì)內(nèi)資金管理中心的職能是提供集團(tuán)內(nèi)部的結(jié)算服務(wù)和資金余缺調(diào)劑。

　　資金管理中心的業(yè)務(wù)范圍：

　　1、吸收成員單位的存款；

　　2、對(duì)成員單位辦理貸款；

　　3、為成員單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；

　　4、辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；

　　5、對(duì)成員單位提供擔(dān)保（以集團(tuán)公司名義）；

　　6、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（以集團(tuán)公司名義）；

　　7、有價(jià)證券投資（以集團(tuán)公司名義）；

　　對(duì)于擔(dān)保、投資等業(yè)務(wù)，資金管理中心不能直接辦理，但可以集團(tuán)公司的名義開展以上業(yè)務(wù)?？傮w而言，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍要大于資金管理中心，就資金集中管理而言，二者功能基本相同。對(duì)要實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理的企業(yè)集團(tuán)而言，兩種模式均可以選擇，但各有利弊。

　　二、財(cái)務(wù)公司具有的優(yōu)勢(shì)

　　1、法人主體資格。成立財(cái)務(wù)公司，領(lǐng)取金融許可證和營業(yè)執(zhí)照后，可以以合格的經(jīng)營者吸收成員企業(yè)（包括集團(tuán)下屬上市公司）的存款、發(fā)放貸款以及從事其他金融服務(wù)，自主開具利息、手續(xù)費(fèi)票據(jù)。財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立的法人，具有完備的治理結(jié)構(gòu)，遵循商業(yè)化、市場化方式運(yùn)作，不需要企業(yè)集團(tuán)過多的行政干預(yù)，其獨(dú)立性、穩(wěn)定性、規(guī)范性優(yōu)于資金管理中心。而資金管理中心僅僅是企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)，不具有法人地位，很多業(yè)務(wù)的開展需要以集團(tuán)公司的名義進(jìn)行。

　　2、健全的金融服務(wù)功能。經(jīng)過批準(zhǔn)，在融資方面，財(cái)務(wù)公司可以發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券、進(jìn)行同業(yè)拆借；在投資方面，可以辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃；在中介方面，承銷成員單位的企業(yè)債券、對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)等，還可以辦理電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。這些都是資金管理中心無法辦理的。

　　目前，銀監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司開展業(yè)務(wù)的范圍限制較多，但從未來發(fā)展趨勢(shì)來看，這些限制將逐步放開，業(yè)務(wù)范圍將比資金管理中心越來越大。

　　3、拓寬融資渠道、節(jié)省集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用。財(cái)務(wù)公司可以為集團(tuán)拓寬融資渠道。一方面，財(cái)務(wù)公司可利用接觸面廣，融資渠道多的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，方便的為企業(yè)集團(tuán)通過同業(yè)拆借、發(fā)行債券等方式直接融資。另一方面，財(cái)務(wù)公司還可代理集團(tuán)發(fā)行、兌付融資債券，為企業(yè)集團(tuán)籌集大量資金，減少籌資中間費(fèi)用。

　　4、控制資金風(fēng)險(xiǎn)，合理配臵資金資源。資金管理中心對(duì)內(nèi)發(fā)放的貸款采用傳統(tǒng)的行政審批模式，對(duì)成員企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)把握的市場化程度還不高，授信審批缺乏制度化設(shè)計(jì)，此外，貸款發(fā)放后跟蹤監(jiān)管的人手、力度均顯不足。財(cái)務(wù)公司要接受銀監(jiān)會(huì)全面監(jiān)管，如同商業(yè)銀行一樣貸款要接受審查批準(zhǔn)，報(bào)送各種材料，包括成員單位的資信情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況等。按照前、中、后臺(tái)分立的原則，各部門各司其職，既可以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，也能提高對(duì)成員企業(yè)的掌控力，避免因個(gè)別成員企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)而影響整個(gè)集團(tuán)的資金鏈。充分利用市場機(jī)制，解決集團(tuán)內(nèi)資源的戰(zhàn)略分配問題，使有限的資金資源能更有效的投入到符合集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展方向的項(xiàng)目、業(yè)務(wù)中去，有力支持有關(guān)成員單位的發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體利益的最大化。

　　5、提升企業(yè)形象。按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定，要設(shè)立財(cái)務(wù)公司，在資產(chǎn)規(guī)模、營業(yè)規(guī)模、盈利能力、產(chǎn)業(yè)范圍和集團(tuán)未來戰(zhàn)略規(guī)劃、行業(yè)定位、經(jīng)營發(fā)展以及現(xiàn)金流增長、企業(yè)的管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、資金管理經(jīng)驗(yàn)等諸方面均需要滿足一定條件，設(shè)立門檻較高。目前成立財(cái)務(wù)公司的都是國內(nèi)知名度很高的央企、省級(jí)企業(yè)或是在某一領(lǐng)域具有代表性的大型企業(yè)集團(tuán)。由于銀監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司總量控制的原則，財(cái)務(wù)公司牌照資源十分稀缺，即便企業(yè)完全符合申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的全部條件，也未必能夠順利獲批。因此，能夠設(shè)立財(cái)務(wù)公司，從側(cè)面反映了企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營發(fā)展能力等，有助于提升企業(yè)形象。

　　三、資金管理中心具有的優(yōu)勢(shì)

　　1、設(shè)立成本較低。設(shè)立財(cái)務(wù)公司需要滿足一系列條件，歷經(jīng)數(shù)年時(shí)間，耗費(fèi)大量人力物力。而資金管理中心作為企業(yè)集團(tuán)的一個(gè)職能部門，不需要太多的設(shè)立成本，并且手續(xù)簡便，很快就能投入運(yùn)營當(dāng)中。

　　2、運(yùn)營環(huán)境寬松。資金管理中心作為集團(tuán)公司的一個(gè)部門，運(yùn)作有較大的靈活性，而財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營運(yùn)作必須全面接受銀監(jiān)會(huì)的嚴(yán)格監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司制定有一系列的監(jiān)控指標(biāo)，包括：資本充足率、拆入資金比例、擔(dān)保比例、證券投資比例、長期投資比例、自有固定資產(chǎn)比例等，財(cái)務(wù)公司對(duì)單一股東發(fā)放貸款余額超過財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本金50%或者該股東對(duì)財(cái)務(wù)公司出資額的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告?？梢?，財(cái)務(wù)公司的各種投資、貸款均有嚴(yán)格的限制。

　　此外，財(cái)務(wù)公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資、有價(jià)證券投資，還需要滿足一定條件，資金管理中心可以以集團(tuán)的名義直接開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　3、運(yùn)營成本低。財(cái)務(wù)公司要按照實(shí)收資本和資產(chǎn)總額的一定比例向銀監(jiān)會(huì)繳納機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)和業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)，需要向財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)繳納一定的會(huì)費(fèi)，需要支付中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)，資金管理中心不存在這些費(fèi)用。財(cái)務(wù)公司按公司制運(yùn)作，需要按銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定設(shè)臵相應(yīng)的部門，人員比資金管理中心要多，人工成本也高。

　　4、不需要繳納存款準(zhǔn)備金。資金管理中心不需要繳納存款準(zhǔn)備金，而財(cái)務(wù)公司按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》四十三條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)按中國人民銀行的規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金。這部分存款準(zhǔn)備金無異于凍結(jié)了財(cái)務(wù)公司相當(dāng)一部分流動(dòng)資金，導(dǎo)致結(jié)算資金緊張、信貸資金減少，用于投資的資金更難以保證，而這些資金管理業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)都是公司作為集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)，也是公司的立身之本。上交存款準(zhǔn)備金造成財(cái)務(wù)公司的潛在效益損失，降低了資金集中效果。

　　由于存款準(zhǔn)備金這一資產(chǎn)的低效性，成員企業(yè)很可能大幅縮減在財(cái)務(wù)公司存款規(guī)模，造成財(cái)務(wù)公司資金集中度大幅降低，資金來源逐漸萎縮，可用于貸款的資金數(shù)量減少，將導(dǎo)致成員企業(yè)從外部金融機(jī)構(gòu)直接融資，這樣一來，增加了外部融資風(fēng)險(xiǎn)，也加大了資金成本，有可能走回到成員企業(yè)“各自為政”的老路上。

　　5、具有稅賦優(yōu)勢(shì)。成立財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)來說，還會(huì)增加稅賦，尤其是合并納稅的企業(yè)集團(tuán)或享受優(yōu)惠稅率的企業(yè)集團(tuán)。由于財(cái)務(wù)公司是獨(dú)立法人，須按照金融企業(yè)繳納所得稅，勢(shì)必增加了集團(tuán)企業(yè)的稅賦。資金管理中心的這部分收益由集團(tuán)合并，盈虧相抵后納稅。目前許多大型企業(yè)集團(tuán)本部除了投資沒有經(jīng)營業(yè)務(wù)，剔除投資收益集團(tuán)本部一般虧損，所以不需要納稅。

　　6、存貸款利率靈活。國家推行利率市場化改革，將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的倍，將金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的倍。即便如此，財(cái)務(wù)公司在存貸款利率方面也沒有資金管理中心靈活，資金管理中心只要在央行貸款基準(zhǔn)利率4倍以內(nèi)，都是受保護(hù)的。因此可以給成員單位更高的存款利率或更低的貸款利率，以提高成員單位參與資金集中統(tǒng)一管理的積極性。

　　7、具有資金管控功能。財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)公司的子公司，不具有任何行政權(quán)力，它不能干預(yù)企業(yè)集團(tuán)其他成員單位的經(jīng)營管理，基本不具備對(duì)成員單位的管控能力。資金管理中心除資金結(jié)算職能外，還承擔(dān)依據(jù)資金預(yù)算對(duì)成員單位的監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和指導(dǎo)服務(wù)等職能，有利于集團(tuán)公司強(qiáng)化對(duì)下屬子公司的日常管控。

　　四、總結(jié)

　　隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展，如何加強(qiáng)資金管理成為企業(yè)至關(guān)重要的課題。各家企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，并不是只有成立了財(cái)務(wù)公司才能實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金進(jìn)行集中管理。成立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)是那些資金集中管理比較好的、資金富裕的企業(yè)集團(tuán)，開通財(cái)務(wù)公司主要是擴(kuò)大其資金運(yùn)作功能，財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)是為了推進(jìn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本融合，實(shí)施資本運(yùn)營戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)其金融功能；相反，如果僅僅是進(jìn)行資金集中統(tǒng)一管理，設(shè)立資金管理中心可能是大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)最好的選擇。應(yīng)當(dāng)將資金集中管理這些財(cái)務(wù)公司初級(jí)階段的功能放在資金管理中心去做，許多集團(tuán)公司花大力氣成立的財(cái)務(wù)公司還在做資金管理中心的工作就顯得浪費(fèi)?？傊?cái)務(wù)公司和資金管理中心各有利弊，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實(shí)際情況、所處發(fā)展階段以及戰(zhàn)略目標(biāo)確定采用哪種模式，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)對(duì)需要加強(qiáng)資金管理的企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行引導(dǎo)，促其做出合理選擇。

　　江蘇省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司

　　鄭書勝

財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算處理方法推薦3

　　萬科資金管理中心財(cái)務(wù)分析

　　一、總體概況

　　1、資金管理中心全年實(shí)現(xiàn)利潤5163萬元，比上年同期的4242萬元增加921萬元，增長了%

　　2、本年結(jié)算量億元，比上年同期的億元增加468億元，增長了％

　　3、本年企業(yè)平均放款量億元，比上年同期的億元增加億元，增長了％

　　4、本年銀行平均借款量億元，比上年同期的億元增加14億元，增加了％

　　二、利潤實(shí)現(xiàn)情況

　　資金管理中心全年實(shí)現(xiàn)利潤5163萬元（含北京公司免息2178萬及待收回的代墊中山項(xiàng)目律師費(fèi)41萬）,比上年同期的4242萬元增加921萬元，增長了%，其構(gòu)成如下：

　　1、利息凈收入增加683萬元

　　2、融資費(fèi)收入增加461萬元

　　3、管理費(fèi)用增加142萬元

　　4、營業(yè)稅金增加81萬元

　　利潤總額構(gòu)成表

　　構(gòu)成項(xiàng)目利息凈收入（利差）其中：借款利差存款利差加：融資費(fèi)收入減：中心費(fèi)用營業(yè)稅及附加利潤總額

　　本年數(shù) 實(shí)際數(shù) 報(bào)表數(shù) 4,571 2,494 4,924 2,847-353-353 1,192 1,192 387 428 213 213 5,163 3,045 上年實(shí)際數(shù) 3,888 4,531-643 731 245 132 4,242 增減額 683 393 290 461 142 81 921增長%%%-%%%%%

　　1、企業(yè)放款利息收入構(gòu)成情況

　　本年實(shí)現(xiàn)放款利息收入萬元，比上年同期的9221萬元增加8285萬元，增長了90%,增長幅度較大。本年資金中心為一線公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了大量資金支持，并從深圳、天津、北京、廣州、沈陽等地區(qū)取得了70%以上的利息收入。

　　企業(yè)放款利息收入構(gòu)成表企業(yè)名稱深圳地產(chǎn) 北京公司天津公司上海公司佛山廣州沈陽公司大連公司長春公司成都公司南京公司無錫公司東莞公司武漢公司鞍山公司中山公司地產(chǎn)公司小計(jì) 集團(tuán)總計(jì)本年數(shù)4,5892,1782,,******,,506上年數(shù)2,,,227***,1489,221增減額1,8751,,369-******8,3188,285增減幅度69%202%9%443%272%-19%296%29%109%64%

　　118%355%91%90%

　　2、銀行借款利息支出構(gòu)成情況

　　本年支付銀行借款利息萬元，比上年同期的4690萬元增加5967萬元，增加了%。本年主要從建行、中行、招行、工行取得借款，支付利息萬元，占借款利息總額的92%。

　　銀行借款利息支出構(gòu)成表銀行名稱建行中行招行工行農(nóng)行交行合計(jì) 本年數(shù) 3,989 3,979 1,824 1,684 965 40 12,481 上年數(shù) 增減額 1,481 2,508 911 3,068 557 1,127 1,741-776 40 4,690 5,967增減幅度%%%-%%

　　三、管理費(fèi)用情況

　　本管理費(fèi)用累計(jì)發(fā)生額387萬元，比上年同期的245萬元增加142萬元。

　　管理費(fèi)用構(gòu)成表：

　　構(gòu)成項(xiàng)目人工費(fèi)用差旅費(fèi) 交際應(yīng)酬費(fèi) 行政費(fèi)用財(cái)產(chǎn)費(fèi) 印花稅其他合計(jì) 本年數(shù) 212 50 30 20 10 6 59 387 上年數(shù) 157 33 15 14 10 4 12 245 增減額 55 17 15 6331,727 355,770 200 200 1,559 3,045 333,486 359,015

　　1、期末銀行借款余額億元，比年初的億元減少億元，減少了%，主要是轉(zhuǎn)債資金到位后歸還了前期銀行借款所致。

　　銀行借款變動(dòng)情況表借款單位建行中行工行農(nóng)行招行交行合計(jì) 年初數(shù) 本年增加本年歸還期末余額增加額-

　　2、期末企業(yè)放款余額億元，比年初的億元減少億元，減少了%，主要是轉(zhuǎn)債資金到位后歸還了部分借款所致。

　　企業(yè)放款變動(dòng)情況表

　　借款單位深圳地產(chǎn) 天津公司北京公司沈陽公司南京公司成都公司長春公司上海公司大連公司武漢公司廣州佛山中山公司鞍山公司東莞公司無錫公司其他合計(jì) 年初數(shù) 本年增加本年歸還期末余額

　　五、管理建議

　　1．簡化結(jié)算流程，提供安全高效服務(wù)

　　隨著集中結(jié)算規(guī)模的成倍增加，需簡化結(jié)算流程提高效率，繼續(xù)為一線公司提供安全高效的結(jié)算服務(wù)。

　　2．?dāng)U大結(jié)算規(guī)模，最大限度整合結(jié)算資源

　　實(shí)現(xiàn)所有一線公司及異地融資模式公司的集中結(jié)算，擴(kuò)大結(jié)算規(guī)模，最大限度地整合結(jié)算資源，為集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展提供更多的資金來源。

　　3．完善資金信息平臺(tái)，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向

　　強(qiáng)化資金管理，建立完善資金信息管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)收付款信息集成，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向，為集團(tuán)資金管理提供準(zhǔn)確的信息。