大家在生活中應該都會要寫工作總結吧？一份好的工作總結是對自己工作內容的復盤，有利于在今后工作中查缺補漏。你知道如何寫好工作總結嗎？下面是范文網(wǎng)小編分享的基金會財務工作總結共6篇 社?；鹭攧詹块T工作總結，供大家品鑒。

基金會財務工作總結共1

　　余彭年慈善基金會財務管理制度

（余彭年慈善基金會第一屆理事會第三次會議2010年03月30日審議通過）

　　第一章 總 則

　　第一條 為了加強余彭年慈善基金會（以下簡稱基金會）財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《基金會管理條例》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī)及基金會章程，制定本方法。 第二條 基金會財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對機構的經(jīng)濟活動進行綜合管理。具體包括：管理各項收入，降低成本費用，合理安排和使用各項資金；加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；建立健全財務管理制度和規(guī)程，加強財務監(jiān)督、檢查；維護機構財產(chǎn)完好，充分發(fā)揮財產(chǎn)物資效益；開展財務分析，參與機構經(jīng)濟決策，規(guī)范財務信息披露，促進機構建設和事業(yè)發(fā)展。

　　第三條 財務管理是機構管理的重要組成部分，基金會根據(jù)章程規(guī)定，切實做好財務管理工作。

　　第四條 基金會的財務管理實行統(tǒng)一領導、歸口管理的原則。在秘書處的領導下，一切財務收支活動歸口財務管理部門統(tǒng)一管理。

　　第二章 財務管理體制

　　第五條 基金會的最高權力機構是理事會。理事會定期審議機構財務報告，并決定財務工作中的重大問題。在理事會休會期間，由理事長授權秘書長負責日常工作。 第六條 基金會的財務活動依法接受社會公眾和國家有關管理部門的監(jiān)督；每年接受取得民政部社會團體審計資格的會計師事務所審計。

　　第七條 基金會理事會換屆和更換法定代表人及秘書長之前，應當進行財務審計。

　　第三章 財務管理機構及人員

　　第八條 設立財務管理機構或配備專職會計人員，并建立財務崗位責任制。聘任具備會計人員任職資格的人員從事財務工作。 第九條

　　建立內部財務管理體制，明確職責劃分。

（一）基金會主管財務的領導：嚴格遵守國家法律法規(guī)，具體確定內部財務機構，配備合格會計人員；組織擬定基金會財務管理制度，接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督檢查等。

（二）財務機構負責人：貫徹落實國家財經(jīng)法規(guī)和有關財務政策；審核重要財務事項；協(xié)調各種財務關系以及各相關部門與財務部門的關系；組織制定財務預算、編制財務決算并負責組織實施；定期檢查財務預算的執(zhí)行情況，研究執(zhí)行中存在的問題；負責組織財務核算，審核財務決算等。

（三）財務專職人員：具體履行財務管理職責，做好財務預算編制、執(zhí)行、控制、分析考核和決算工作；建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作。

　　第四章 預算管理

　　第十條 基金會根據(jù)機構發(fā)展戰(zhàn)略，按照年度工作計劃和任務，本著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工作重點、收入支出協(xié)調的原則，堅持勤儉辦事的方針，編制年度財務預算。

　　第十一條 各管理部門根據(jù)年度工作計劃，編制各項目的“收入”、“業(yè)務活動成本”、“管理費用”等預算初稿，經(jīng)秘書長審核后，形成年度財務總預算。財務總預算經(jīng)理事會審議批準后執(zhí)行。 第十二條 各管理部門在編制年度預算時，收入預算參考上年預算執(zhí)行情況及業(yè)務發(fā)展計劃合理預測制定，業(yè)務活動成本和管理費用根據(jù)項目特點和工作計劃本著量入為出、厲行節(jié)約的原則，按機構費用標準或工作量測算編制。

　　第十三條 各管理部門須嚴格執(zhí)行財務預算，除因工作計劃、工作內容有較大調整，或者人員發(fā)生較大變化，需要通過預算調整程序核準新的預算外，一般不予以調整。在年內季末和年末，財務管理部門應總結、分析預算執(zhí)行情況及存在的問題，提出改進意見，報秘書長或理事會。預算執(zhí)行情況納入各管理部門的業(yè)績考核。

　　第五章 收入管理

　　第十四條 基金會的收入來源主要包括：

（一）余彭年先生控股的國內企業(yè)的捐贈；

（二）余彭年先生個人的捐贈；

（三）本會基金所實現(xiàn)的合法收益；

　　第十五條 分類核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。

　　第十六條 根據(jù)各項收入性質嚴格劃分限定性收入和非限定性收入，各項收入均納入年度總預算統(tǒng)籌計劃。

　　第十七條 全部收入，必須納入財務部門統(tǒng)一管理。

　　第十八條 根據(jù)捐贈者意愿，設立的專項基金，分別記賬，統(tǒng)一管理。

　　第六章 支出管理

　　第十九條 各項支出的安排必須有利于公益事業(yè)發(fā)展，必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，嚴格遵守各項財政、財務制度和財經(jīng)紀律。 第二十條 按照理事會批準的年度預算和規(guī)定的開支范圍、標準執(zhí)行資助支出和費用支出，并嚴格按照捐贈協(xié)議安排資助計劃；建立健全各項支出管理和審批制度。

　　第七章 成本（費用）管理

　　第二十一條 成本核算的基本任務是反映項目管理、執(zhí)行和服務過程的各項耗費，并結合預測、計劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財力，降低成本（費用），改善項目管理，為公益事業(yè)發(fā)展建立良好的基礎。

　　第二十二條 成本（費用）一般包括項目資助成本、項目服務成本、管理費用。機構根據(jù)《民間非營利會計制度》制定相應的成本費用核算辦法，建立和健全項目成本（費用）核算制度。 第二十三條 有關成本（費用）核算的原始記錄、憑證、賬、費用匯總和分配表等資料，內容必須完整、真實，記載和編制必須及時，必須如實反映項目在管理和服務過程中的各種耗費。

　　第二十四條 因項目策劃、信息溝通、捐贈服務及捐款籌集等，需向捐贈人提供項目或活動成本估算，由財務部門與相關項目管理部門負責。在提交成本估算前，應經(jīng)秘書長批準。項目成本（費用）估算，按照成本核算的原則和方法進行，必須提供可靠的人力、物資、費用支出的估算依據(jù)。

　　第八章 票據(jù)管理

　　第二十五條 現(xiàn)金支票只限于領用備用金及發(fā)放工資、獎金、勞務酬金、助困資金等使用，其他事項一律不得領用現(xiàn)金支票。

　　第二十六條 各部門需領用轉帳支票，必需事前填寫支票領用單，寫明用途及單位，經(jīng)批準后向出納領用，一般限于3天內將支票存根聯(lián)向出納注銷。

　　第二十七條 如發(fā)現(xiàn)支票退票需作廢，必須將第一聯(lián)加蓋印鑒的作廢支票歸還給出納，然后進行調換。

　　第二十八條 財務部門購置公益性單位接受捐贈統(tǒng)一收據(jù)，必須作好連號登記。收據(jù)存根按會計檔案規(guī)定保管，不得隨意銷毀。

　　第九章 資產(chǎn)管理

　　第二十九條 基金會資產(chǎn)分類：

（一）固定資產(chǎn)。

（二）流動資產(chǎn)。 第三十條 固定資產(chǎn)：

（一）固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單價在2000元以上的房屋、設備、工具、器具等自用資產(chǎn)。

（二）固定資產(chǎn)的日常管理：建立固定資產(chǎn)的保管、使用、內部轉移、盤盈、盤虧、報廢、清理盤點等內部管理制度。

（三）應根據(jù)自用固定資產(chǎn)的性質和使用情況，合理確定資產(chǎn)的使用壽命和殘值，按規(guī)定計提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法。

（四）財產(chǎn)和物資是資金的實物狀態(tài)，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品（捐贈物品根據(jù)其價值和用途分別建立相應的實物臺賬）。財產(chǎn)和物資管理，要建立驗收、發(fā)放、保管和檢查制度，要指定專人保管并建立賬目和檔案，做到賬賬相符，賬物相符。 第三十一條 流動資產(chǎn)：

（一）流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項等。

（二）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理辦法、內部控制制度。確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。

（三）對資金的使用情況，要進行定期和不定期檢查，進行應付及預收款項的對賬和清理。

　　第十章 財務分析與財務監(jiān)督

　　第三十二條 財務分析與財務監(jiān)督是認識、掌握財務活動規(guī)律，提高財務管理水平和資金使用效益，維護財經(jīng)紀律，促進事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。

　　第三十三條 財務分析的主要內容包括：預算執(zhí)行情況，資金運用情況，成本（費用）情況，財產(chǎn)物資的使用、管理情況等。財務管理部門應結合項目管理和服務特點，建立科學、合理的財務分析指標。通過分析，反映業(yè)務活動和經(jīng)濟活動的效果，并將分析結果及時反映給秘書處和理事會，為其進行決策提供科學、可靠的依據(jù)。

　　第三十四條 財務管理部門要通過收支審核、財務分析等，對財務收支、資金運用、財產(chǎn)物資管理等情況進行監(jiān)督檢查。對違反國家財政、財務制度和財經(jīng)紀律的行為，要及時予以制止、糾正，性質比較嚴重的，要向領導及有關部門報告，并按有關規(guī)定嚴肅處理。

　　第十一章 財務決算

　　第三十五條 年度財務決算是年度會計期間公益項目的收入及成本、資產(chǎn)質量、財務效益等基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運營狀況的重要手段。

　　第三十六條 嚴格按照國家有關財務會計制度規(guī)定，在進行財產(chǎn)清查、債權債務確認和資產(chǎn)質量核實的基礎上，以年度內發(fā)生的全部經(jīng)濟交易事項的會計賬簿為基本依據(jù)，認真組織機構財務決算編制和報表工作，做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實一致。 第三十七條 嚴格按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制財務報告，并接受獨立會計師事務所的審計。

　　第三十八條 機構年度財務報告對外披露須經(jīng)理事會批準。

　　第十二章 財務會計信息披露

　　第三十九條 財務會計信息是捐贈人、管理者和理事會等機構利益相關方了解機構資源狀況、負債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來源。財務信息披露是建立社會公信力的重要環(huán)節(jié)，其主要形式是財務會計報告。

　　第四十條 財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書構成。按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定，機構會計報表包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表，同時包括會計報表附注，說明機構采用的主要會計政策、會計報表中反映的重要項目的具體說明和未在會計報表中反映的重要信息的說明等。

　　第四十一條 建立定期財務信息披露制度，提供真實、及時、公允的財務會計信息；按照基金會章程的規(guī)定每年在機構網(wǎng)站及相關媒體上公布審計報告和財務會計報告。

　　第四十二條 以單一項目或捐贈人為報告主體的財務會計信息由財務管理部門負責按會計制度核算并編制，報秘書長審閱批準后，方可對外提供或披露。重大財務信息的披露必須納入財務會計報告的內容，由財務管理部門按規(guī)定報請批準后對外披露。

　　第十三章 會計檔案管理

　　第四十三條 會計檔案是記錄和反映機構經(jīng)濟業(yè)務事項的重要歷史資料和證據(jù)。會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告以及其它會計資料。

　　第四十四條 基金會會計檔案按照《會計檔案管理辦法》執(zhí)行，實行專人管理。會計檔案由財務部門負責整理歸檔。

　　第四十五條 基金會會計檔案不得外借，遇有特殊情況，須經(jīng)財務主管領導批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續(xù)。

　　第四十六條 銷毀會計檔案須按規(guī)定程序審批。對到期未了結的債權債務的原始憑證及其它未了事項的原始憑證不得銷毀，單獨抽出另行立卷，保管到未了事項完結時為止。

　　第十四章 附 則

　　第四十七條 本制度經(jīng)理事會審議通過后執(zhí)行，由秘書長監(jiān)督實施。 第四十八條 本制度的修訂由秘書處提出修改意見，報理事會審議通過后執(zhí)行。

基金會財務工作總結共2

　　基金會財務管理制度

　　總 則

　　第一條 財務管理制度是基金會各項管理制度中的重要制度之一，它是維護基金會日常工作運行和基金會信譽的重要保障。

　　第二條 健全財務管理制度，要按規(guī)范化、程序化、科學化要求，嚴格執(zhí)行財務審批權限和審批程序的規(guī)定。

　　第三條 健全逐級審批制度，強化逐級審查責任制，堵塞漏洞，杜絕弊端。

　　資產(chǎn)管理規(guī)定

　　第四條 所有固定資產(chǎn)購置均需報經(jīng)分管副理事長審核，1萬元以上的大型固定資產(chǎn)的購置，均需報經(jīng)理事長同事后，由主管財務的副理事長審批有關憑證。

　　第五條 辦公用品、消耗性物品的購置，由辦公室負責統(tǒng)一安排辦理，秘書長審批。

　　第六條 因工作需要購置、領用的大型、專項器材和物品，由辦公室負責登記辦理使用或借用手續(xù)。凡借用貴重器材，必須要妥善保護，不得損壞，并按時歸還。

　　資金使用規(guī)定

　　第七條 資金來源多元化，多種不同來源的資金，嚴格實施不同的管理規(guī)定。

　　第八條 凡屬公募捐贈的資金要尊重捐贈人的意愿，落實到位，并及時向捐贈人反饋受贈單位、受贈戶、受贈人的信息，接受捐贈人的監(jiān)督、檢查。

　　第九條 凡捐贈者的捐款無定向投放要求的，或指名捐給基金會的，應按滾動增值的要求，妥善運作，以壯大扶貧實力。對能夠增值可投資的項目，由本會項目部審議及論證后，交理事長辦公會議審定通過。

　　第十條 凡動用本會以資金用于扶貧到戶的扶貧款項，一律采取小額貸款方式，定期收回，滾動使用，以不斷擴大援助對象，提高扶貧效益。

　　第十一條 各種項目在運作中的資金滾動，一律接受本會財務的統(tǒng)一管理，按項目進程實行分批拔款，分批報銷，切禁挪用。

　　第十二條 本會扶貧基金不得用于經(jīng)商或借貸。

　　資金管理規(guī)定

　　第十三條 依法按章按規(guī)辦事，認真貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)的法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定。

　　第十四條 會計要按規(guī)定設置總帳、明細帳，做好收入、支出、費用的復核和帳目的登記工作，做到開支歸案、科目使用無誤；每月按時結帳，定期與出納核對現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳金額，做到帳帳相符，帳物相符，帳表相符。

　　第十五條 切實做好財務收支、費用和債權、債務等日常會計核算工作，堅持按月會計報表送審和年度決算報表送審制度。

　　第十六條 金額2萬元以上5萬元以下的由分管財務副理事長報送理事長審批，5萬元以上10萬元以下的由常務理事會討論決定。10萬元以上的由理事會討論決定。

　　第十七條 嚴格執(zhí)行發(fā)票（收據(jù)）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（收據(jù)）登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作。

　　第十八條 保管好支票，做好支票領用和登記工作，嚴禁使用空額支票，違者將追究責任，并承擔一切后果。

　　第十九條 嚴禁挪用公款和白條抵庫，違者將追究責任，并承擔一切后果。

　　第二十條 嚴格執(zhí)行會計檔案管理規(guī)定，認真做好會計資料的歸檔工作，妥善保管會計憑證、帳本和財務保報等會計檔案資料。

　　第二十一條 財務人員要嚴格遵守財務紀律，依法辦事，財務印章按規(guī)定分別保管，各負其責，絕不允許財務人員個人做主私蓋財務專用章和串蓋他人名章。財務印鑒不能一人保管，會計、出納一人外出或遇特殊情況不能到崗時，可暫將本人印章或專用章交主管財務的副理事長保管。

　　第二十二條 對不符合本規(guī)定及違反國家有關政策法規(guī)的，財會人員有權拒絕執(zhí)行。

　　獎懲規(guī)定

　　第二十三條 隨著基金會的發(fā)展，財務工作將日益細致而繁重，對辛勤工作，無差錯者，應予以表彰。

　　第二十四條 在開展的各種項目運作中，凡獲得實際收益，增加了基金會收入的，包括努力爭取到的政府拔款，均應受到獎勵。財務工作人員及其他相關工作人員亦應獲得一定的獎勵。 第二十五條 凡違反本規(guī)定的，將視其具體情況，給予相應的規(guī)勸、告誡、警告直至處分。

　　第二十六條 本制度規(guī)定自理事長會議通過之日起執(zhí)行。

基金會財務工作總結共3

　　中國扶貧基金會財務管理條例

　　目錄

　　第一章 總 則...2

　　第二章 機構設置及職能...2 第三章 全面預算管理...3 第四章 貨幣資金管理...4 第五章 實物資產(chǎn)管理...5 第六章 資產(chǎn)保值增值...5 第七章 收入管理...5 第八章 費用管理...6 第九章 財務核算與分析...7 第十章 內部會計控制與財務監(jiān)督...8 第十一章 財務信息披露...10 第十二章 附則...10

　　第一章 總則

?

　　為了建立、健全中國扶貧基金會（簡稱基金會）的財務管理制度，規(guī)范財務工作，加強財務管理，提高基金會的資金使用效益和財務管理水平，保證基金會扶貧事業(yè)健康發(fā)展，為基金會決策提供真實、準確、及時、完整的財務會計資料，根據(jù)《基金會管理條例》、《會計法》、《民間非營利組織會計制度》等國家法律、法規(guī)，參照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，結合本基金會的宗旨、章程，制定本財務管理條例。

? 基金會財務管理的主要任務是：建立健全財務制度，維護機構財產(chǎn)安全；對基金會的經(jīng)濟活動進行管理、控制和監(jiān)督，合理編制預算并嚴格執(zhí)行；如實反映基金會的財務狀況，加強財務核算，開展財務分析，參與機構經(jīng)濟決策，規(guī)范財務信息披露；按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)基金的保值、增值，且資金的的使用符合組織的章程使命及捐贈者的意向。

? 基金會理事會定期審議機構財務工作報告，并決定財務工作中的重大問題，財務日常管理工作由秘書處負責。 ? 基金會的財務活動依法接受國家有關管理部門和社會公眾的監(jiān)督，接收國家審計部門、獨立會計事務所對年度財務報表審計及重大項目的專項審計?；饡硎聲Q屆、法定代表人離任之前，應當進行離任財務審計。

　　第二章 機構設置及職能

? 基金會的財務管理實行統(tǒng)一領導、歸口管理的原則，在秘書處的領導下，設計劃財務部管理各項財務活動。

? 計劃財務部的職能：

　　1．組織擬訂基金會財務管理制度，負責在理事會授權范圍內執(zhí)行基金會財務管理制度，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

　　2．制訂基金會會計核算原則及程序，組織基金會會計核算工作。

　　3．根據(jù)基金會年度工作計劃編制年度財務計劃和資金計劃，負責在秘書長辦公會和理事會審批后組織實施。

　　4．負責基金會財務預決算管理。 5．負責基金會投資項目的財務論證。

　　6．組織開展基金會的基金運作工作，制定基金會資金運作計劃，加強對基金會現(xiàn)金流的管理。

　　7．組織制訂基金會各項項目與活動的資金與財務管理制度，負責管理和監(jiān)督執(zhí)行情況。 8．負責所屬機構和項目執(zhí)行機構的財務管理和檢查、內部審計工作。

　　9．負責對基金會和所屬機構、項目執(zhí)行機構的財務指標考核及其財務分析，對基金會重要財務指標的管理與監(jiān)督。

　　10．負責研究財務管理的及時化、準確化、信息化，負責基金會的對外財務信息披露。 11.負責基金會員工的財務培訓工作。

? 根據(jù)章程、業(yè)務開展情況配備有專業(yè)資格的財務人員，規(guī)范財務工作流程及崗位責任，切實做好財務管理工作。

? 計劃財務部建立內部稽核制度，設置稽核人員，負責財務稽核工作。

　　第三章 全面預算管理

? 基金會執(zhí)行全員參與的全面預算管理體系：從機構的年度計劃出發(fā)，將機構所有部門、人員和各項活動的收入、支出均納入預算，實現(xiàn)對基金會的業(yè)務活動的控制，并作為考核目標嚴格貫徹、落實。 ? 年度預算由各部門按工作計劃編制，經(jīng)部門預算會議討論后交計劃財務部初審、匯總后提交秘書處會議審議通過后交會長會議審議，會長會議審議通過后的報理事會審批后正式執(zhí)行。

?

　　預算管理由秘書處負責，在秘書長直接領導下，計劃財務部作為預算管理機構，負責預算編制的初審、匯總及預算執(zhí)行監(jiān)督、情況分析等工作。

?

　　年中總結時，根據(jù)半年度預算執(zhí)行情況和全年機構運營形勢預測，進行預算調整。調整預算經(jīng)部門預算會議討論后交計劃財務部初審、匯總后提交秘書處會議審議通過后交會長會議審議，會長會議審批通過后執(zhí)行。

?

　　按月、季度、半年度、年度進行預算執(zhí)行情況分析與反饋。年終決算時，對機構和各部門年度預算執(zhí)行情況進行總結、反省，并納入年度績效考核。

?

　　機構年度預算執(zhí)行情況需報理事會審議通過。

　　第四章 貨幣資金管理

? ? 基金會貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款以及可隨時轉換為貨幣資金的有價證券。 計劃財務部應做好資金的管理，保護貨幣資金的安全與完整；合理安排資金流，建立健全資金支付與報銷的授權審批流程。

? 現(xiàn)金管理：

　　1．庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。如遇到特殊情況，超過規(guī)定限額應及時向秘書長通報，做好保衛(wèi)值班工作。

　　2． 不得坐支現(xiàn)金，收到的現(xiàn)金應及時存入銀行帳戶，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支“兩條線”； 3． 基金會應認真做好現(xiàn)金的管理工作，日記帳必須做到日清月結，并保證庫存現(xiàn)金與帳面金額相符。

4.出納應定期（每月、季、年末）、不定期的對現(xiàn)金進行盤點，編制現(xiàn)金盤點表，財務機構負責人（或授權的會計）應對現(xiàn)金盤點進行監(jiān)盤和不定期的抽盤，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應及時查明原因并作出處理。

?

　　銀行存款管理：

1.基金會開立基本賬戶用于銀行收付業(yè)務。如根據(jù)業(yè)務需要，確需增開一般帳戶或專用帳戶，需由計劃財務部提出申請報秘書長批準后方能開立。

2.基金會應遵照國家相關銀行帳戶管理的規(guī)定，不得出租、出借帳戶。

3.基金會應認真執(zhí)行《銀行支付結算辦法》、《票據(jù)法》等，超過結算起點金額1000元的所有對公業(yè)務，應通過銀行轉帳進行結算。

4.收到的匯票、支票等銀行收款憑單應及時送存銀行，并進行帳務處理。 5.支票、匯票、匯兌等付款，均須登記備查簿，詳細填寫單據(jù)編號、收款人名稱、金額、用途、借款日期、報銷日期等，并由經(jīng)手人簽字。

6.出納定期與銀行核對銀行存款余額，并編制銀行余額調節(jié)表，會計需對銀行余額調節(jié)表進行審核，對未達帳項應及時處理。

　　第五章 實物資產(chǎn)管理

?

　　實物資產(chǎn)指我會擁有或控制的、能以貨幣計量的物資財產(chǎn)，包括捐贈物資、固定資產(chǎn)及低值易耗品等。

?

　　實物資產(chǎn)管理原則：及時建帳入帳，專人管理，財務監(jiān)督、核算；處置方式合法、合規(guī)，物資使用符合機構章程，最大限度地發(fā)揮物資的使用效益。

?

　　捐贈物資指社會各界捐贈的物資財產(chǎn)以及用接收捐贈的項目資金采購的捐贈物資。規(guī)范捐贈物資接收、物資采購、入庫、倉儲、出庫及發(fā)放、會計記錄等管理流程，保護捐贈物資的安全與完整。

?

　　固定資產(chǎn)指為行政管理、開展業(yè)務活動而持有的，預計使用年限超過1年且單位價值在1000元以上的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類管理、計提折舊，建立采購、驗收、領發(fā)、保管、調撥、檢修、盤點、處置等管理流程。

?

　　低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種辦公設備，如價值低于1000元的電子設備、日常用具等。低值易耗品取得、驗收和日常管理、處置等管理方法參照固定資產(chǎn)的執(zhí)行。低值易耗品采用一次攤銷法。

?

　　無形資產(chǎn)等其它資產(chǎn)的管理參照實物資產(chǎn)的管理，國家有相關規(guī)定的，按國家規(guī)定執(zhí)行。

　　第六章 資產(chǎn)保值增值

? 基金會的資產(chǎn)保值增值是指通過對基金會可支配資產(chǎn)進行合理規(guī)劃和運用，實現(xiàn)基金會資產(chǎn)保值增值的工作。

? 基金運作依照合法、安全、有效和謹慎性的原則，在保證資金的安全及必要的流動性前提下，努力提升資產(chǎn)管理水平，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值。

　　第七章 收入管理

?

　　基金會收入分為捐贈收入、投資收益及其他收入，各項收入應當按是否存在限定嚴格劃分限定性收入和非限定性收入。

?

　　各項收入均歸口由計劃財務部統(tǒng)一管理，按收入來源及渠道建立相應的管理和核算流程，保證收入入帳的及時與完整。 ?

　　按年度工作計劃依法開展募捐活動，籌集開展章程規(guī)定的公益活動的資金，所有資金納入年度預算。

? 接收貨幣性資產(chǎn)捐贈，以實際到帳金額確認捐贈收入；接受非貨幣性資產(chǎn)捐贈，應當以其公允價值計算，并在完成資產(chǎn)的所有權轉移后方能確認收入。捐贈方在向基金會捐贈時，應當提供注明捐贈非貨幣性資產(chǎn)公允價值的證明。

? 嚴格執(zhí)行財政、稅務有關票據(jù)使用的規(guī)定，按規(guī)定購買、使用和開具捐贈票據(jù)及其他票據(jù)，妥善保管各類票據(jù)。

　　第八章 費用管理

? 嚴格遵守各項財政、財務制度和財經(jīng)紀律，建立健全各項支出的審批程序。各項費用支出必須貫徹厲行節(jié)約和量入為出的原則，各項資助支出和經(jīng)費支出的支出范圍、標準應嚴格執(zhí)行理事會批準的年度預算。

? 基金會的費用按照其功能分為業(yè)務活動成本、管理費用、籌資費用及其它費用。各項費用應在實際發(fā)生時按其發(fā)生額計入當期費用。所發(fā)生的費用要履行規(guī)定的財務報銷手續(xù)，報銷票據(jù)要求俱全且合理合法。

? 業(yè)務活動成本指為了實現(xiàn)基金會使命及其業(yè)務活動目標，開展業(yè)務活動或者提供服務時發(fā)生的各項耗費。業(yè)務活動成本應按項目及費用性質分類進行核算和列報。

　　開展公益項目前應制訂項目的資助標準及該項目直接相關的運行成本的支付標準、列支原則、審批程序。

? 管理費用是指為組織和管理其業(yè)務活動所發(fā)生的各項費用。本著“節(jié)約、適度”的原則，按照經(jīng)審批的本年度行政經(jīng)費預算控制各項行政開支。計劃財務部根據(jù)年度行政經(jīng)費預算對其進行財務管理和監(jiān)督，定期提供行政經(jīng)費支出情況。

? 籌資費用指為籌集業(yè)務活動所需資金而發(fā)生的費用，包括民間非營利組織為了獲得捐贈資產(chǎn)而發(fā)生的費用以及應當計入當期費用的借款費用、匯兌損失（減匯兌收益）等。

? 其他費用，是指民間非營利組織發(fā)生的、無法歸屬到上述業(yè)務活動成本、管理費用或者籌資費用中的費用。

? 嚴格區(qū)分行政支出與項目支出等各項費用。某些費用如果屬于多項業(yè)務活動或者屬于業(yè)務活動、管理活動和籌資活動等共同發(fā)生的，應當提供可靠的人力、物資、費用支出的計算依據(jù)，將這些費用按照合理的方法在各項活動及費用項中進行分配。

? 基金會工作人員工資福利和行政辦公支出占基金會年度總支出的比例不得超過《基金會管理條例》規(guī)定的10%。

　　第九章 財務核算與分析

? 基金會執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》，按《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等規(guī)定填制會計憑證、登記會計賬簿、管理會計檔案，加強內部會計監(jiān)督，提高會計信息質量和管理水平。

? 嚴格按照國家有關財務會計制度規(guī)定，進行財產(chǎn)清查、債權債務確認和資產(chǎn)質量核實，以記錄年度內發(fā)生的全部經(jīng)濟交易事項的會計賬簿為基本依據(jù)，認真組織機構財務核算，做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實一致。

? 嚴格按規(guī)定編制財務報告，年度財務報告接受獨立會計師事務所的審計。財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書構成。

? 結合項目管理和服務特點，建立科學、合理的財務分析指標。通過分析，反映業(yè)務活動和經(jīng)濟活動的效果，并將分析結果及時反映給秘書處和理事會，為其進行決策提供科學、可靠的依據(jù)。

? 財務分析的內容有：預算執(zhí)行情況分析，資金、資產(chǎn)的運用及效率分析，收入、費用支出分析，財產(chǎn)物資的管理情況分析等。

? 計劃財務部應通過過程監(jiān)督及事后財務分析等方式，對財務收支、資金運用、財產(chǎn)物資管理等情況進行監(jiān)督檢查。對違反國家財政、財務制度和財經(jīng)紀律的行為，要及時予以制止、糾正，性質比較嚴重的，要向領導及有關部門報告，并按有關規(guī)定嚴肅處理。

　　第十章 內部會計控制與財務監(jiān)督

? 內部控制，是指由理事會、秘書處和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)以下基本目標的一系列控制活動：

(一)基金會戰(zhàn)略；

(二)經(jīng)營的效率和效果；

(三)財務報告及管理信息的真實、可靠和完整；

(四)資產(chǎn)的安全完整；

(五)遵循國家法律法規(guī)和有關監(jiān)管要求。

? 秘書處負責組織領導本基金會內部控制的日常運行，對本單位內部會計控制制度的建立健全和有效實施負責。內部控制措施通常包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計系統(tǒng)控制、內部報告控制、經(jīng)濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。 ? 基金會的職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理；明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理各項業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

? 內部會計控制應當建立貨幣資金業(yè)務、采購與付款業(yè)務、捐贈物資業(yè)務、固定資產(chǎn)管理、捐贈收入業(yè)務、成本費用業(yè)務的崗位責任制，應當注意如下不相容崗位：

1、貨幣資金業(yè)務的不相容崗位至少應當包括： (一)貨幣資金支付的審批與執(zhí)行；

(二)貨幣資金的保管與盤點清查；

(三)貨幣資金的會計記錄與審計監(jiān)督。

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

2、采購與付款業(yè)務的不相容崗位至少包括：

(一)請購與審批；

(二)詢價與確定供應商；

(三)采購合同的訂立與審核；

(四)采購、驗收與相關會計記錄；

(五)付款的申請、審批與執(zhí)行。

3、捐贈物資業(yè)務的不相容崗位至少包括：

(一)捐贈物資的請購與審批，審批與執(zhí)行；

(二)捐贈物資的采購（或接收）與驗收、付款；

(三)捐贈物資的保管與相關會計記錄；

(四)捐贈物資發(fā)出的申請與審批，申請與會計記錄；

(五)捐贈物資處置的申請與審批，申請與會計記錄。

4、固定資產(chǎn)業(yè)務不相容崗位至少包括：

(一)固定資產(chǎn)投資預算的編制與審批，審批與執(zhí)行；

(二)固定資產(chǎn)采購、驗收與款項支付；

(三)固定資產(chǎn)投保的申請與審批；

(四)固定資產(chǎn)處置的申請與審批，審批與執(zhí)行；

(五)固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務的執(zhí)行與相關會計記錄。

5、捐贈與收款不相容崗位至少應當包括：

(一)客戶信用調查評估與捐贈合同的審批簽訂；

(二)捐贈的確認、收款與相關會計記錄； (三)捐贈業(yè)務經(jīng)辦與捐贈票據(jù)開具、管理；

6、成本費用業(yè)務的不相容崗位至少包括：

(一)成本費用定額、預算的編制與審批； (二)成本費用支出與審批；

(三)成本費用支出與相關會計記錄。

? 同一崗位人員應定期作適當調整和更換，避免同一人員長時間負責同一業(yè)務。關鍵財會崗位，可以實行強制休假及崗位輪換制度。

? ? 按規(guī)定需要由有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務與事項，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和處理程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。因填寫、開具失誤或者其他原因導致作廢的法定票據(jù)，應當按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷毀。對超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準手續(xù)后進行銷毀，但應當建立銷毀清冊并由授權人員監(jiān)銷。

　　應當設立專門的賬薄對票據(jù)的轉交進行登記；對收取的重要票據(jù)，應留有復印件并妥善保管；不得跳號開具票據(jù)，不得開具印章齊全的空白支票。

?

　　銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章。

?

　　發(fā)揮會計系統(tǒng)的控制作用，加強內部審計工作，建立內部會計控制定期報告制度。

　　第十一章 財務信息披露

?

　　財務信息是捐贈人、理事會、管理者和社會公眾等機構利益相關方了解機構資產(chǎn)狀況、負債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來源。

?

　　財務信息披露是建立社會公信力的重要環(huán)節(jié)，基金會建立定期財務信息披露制度，提供及時、真實、完整的財務信息。

?

　　按照基金會信息披露管理辦法的規(guī)定及時在機構網(wǎng)站及相關媒體上公布審計報告和財務會計報告及相關財務信息。

　　第十二章 附則

? 本基金會針對具體業(yè)務制訂的財務管理辦法為本條例的補充規(guī)定或詳細解釋，與本條例具有同等效力，但不得與本條例相沖突。

? 本財務管理條例自公布之日執(zhí)行。

基金會財務工作總結共4

　　XXXXXXXXXX工會第四屆

　　會員代表大會文件之六

　　XXXXXXXXXX職工互助基金會財務

　　工作報告

　　各位代表、同志們：

　　今天，我受XXXXXXXXXX第三屆工會委員會委托，向大會作職工互助基金會財務工作報告，請各位代表審議。

　　職工互助基金會2009年6月30日賬戶結余.00, 2009年7月1日 到2013年2月28日止的財務收支結余狀況：

1、收入總額為.00元，全部為會員募捐；

2、支出總額為.00元，其中：會員的住院補助元、會員直系親屬去世，慰問金為 元、職工困難補助元；

3、收支相抵，基金結余金額為 .00 元。

　　職工互助基金本著職工自愿交納的原則，由勞資部門每月從工資中扣除，財務部單獨設立帳戶管理。每一筆支出均遵循基金會的宗旨，按嚴格的審批程序，直接發(fā)放到職工手上。

　　職工互助基金會自2006年10月成立以來,堅持弘揚“團結互愛”的宗旨，在職工中廣泛開展互幫互助和“獻愛心”活動，為困難職工解困救急，及時解決員工在工作、生活中遇到的特殊困難,送上一份關心，充分體現(xiàn)“東康”溫暖大家庭的良好風尚，增強員工的凝聚力，

　　促進企業(yè)的兩個文明建設。

　　職工互助基金會將繼續(xù)按照“取之于民、用之于民”的方針，將基金用于資助本公司因突發(fā)事件或患重大疾病造成暫時困難等的職工會員，體現(xiàn)企業(yè)履行社會責任，關愛員工的主題。是保護、調動和發(fā)揮員工積極性的重要途徑，根據(jù)“我為人人，人人為我” “互助互濟”的精神，對不參加募捐活動的職工，發(fā)生特殊困難時，原則上不享受職工互助基金的資助。希望各位職工踴躍加入“職工互助基金會”，為 職工互助基金注入新的動力，對有困難的職工獻出一份愛心。

　　XXXXXXXXXX

　　職工互助基金會

　　2013年03月28日

基金會財務工作總結共5

　　云南星原扶貧基金會財務管理制度

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強本基金會的財務管理，依法進行會計核算，按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)基金的保值、增值，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《基金會管理條例》、《民間非營利組織會計制度》和本基金會章程，制定本辦法。

　　第二條 本基金會財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對基金會的財務活動進行綜合管理。具體包括：管理各項收入，降低成本費用，合理安排和使用各項資金；加強財務核算，提高資金使用效益；建立健全財務管理制度和規(guī)程，加強財務監(jiān)督、檢查；維護基金會財產(chǎn)完好，充分發(fā)揮財產(chǎn)效益；開展財務分析，參與基金會財務決策，規(guī)范財務信息披露，促進基金會建設和事業(yè)發(fā)展。

　　第三條 本基金會財務管理的內容包括：財務管理體制、預算管理、收入管理、支出管理、票據(jù)管理、成本（費用）管理、物資管理、資產(chǎn)管理、財務分析和財務監(jiān)督、財務決算和財務會計信息披露等。 第四條 本基金會財務管理制度由理事會授權秘書長依據(jù)基金會章程和本辦法制訂并實施。

　　第五條 財務管理是基金會管理的重要組成部分，本基金會根據(jù)章程規(guī)定，切實做好財務管理工作，規(guī)范財務核算，保證財務會計信息的真實、完整。

　　第六條 本基金會的財務管理實行統(tǒng)一領導、歸口管理的原則。在理事會的領導下，一切財務收支活動歸口秘書處統(tǒng)一管理。 第二章 財務管理體制

　　第七條 理事會是本基金會的決策機構。理事會定期審議基金會財務報告，并決定財務工作中的重大問題；秘書長為財務負責人，負責基金會的財務日常管理工作。

　　第八條 本基金會配備具有專業(yè)資格的財務人員。會計不得兼任出納。 財務人員必須按照《民間非營利組織會計制度》進行會計核算，實行會計監(jiān)督。財務人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

　　第九條 本基金會的財務活動依法接受社會公眾和業(yè)務主管單位、登記管理機關的監(jiān)督，每年接受財務審計。

　　第十條 本基金會理事會換屆和更換法定代表人及秘書長之前，應當進行財務審計。

　　第十一條 本基金會采用二級帳戶體系，即基金會在基本帳戶下設立二級明細帳戶，記載所管理的各項目（基金）的收支明細和余額，捐贈人可以直接了解每筆收支的明細情況。 第三章 預算管理

　　第十二條 本基金會根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，按照年度工作計劃和任務，本著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工作重點、收入支出協(xié)調的原則，堅持勤儉辦事的方針，編制年度財務預算。

　　第十三條 秘書處根據(jù)年度工作計劃，編制各項目的"收入"、"業(yè)務活動成本"、"管理費用"等預算初稿，經(jīng)秘書長審核后，形成年度財務總預算。財務總預算經(jīng)理事會審議批準后執(zhí)行。

　　第十四條 秘書處在編制年度預算時，收入預算參考上年預算執(zhí)行情況及業(yè)務發(fā)展計劃合理預測制定，業(yè)務活動成本和管理費用根據(jù)項目特點和工作計劃，本著量入為出、厲行節(jié)約的原則，按基金會費用標準或工作量測算編制。

　　第十五條 秘書處須嚴格執(zhí)行財務預算。因工作計劃、工作內容有較大調整，或者人員發(fā)生較大變化，需要調整預算時，由秘書處報秘書長，提交理事長，理事長提交理事會重新審議批準后執(zhí)行。 在年內季末和年末，秘書處應總結、分析預算執(zhí)行情況及存在的問題，提出改進意見，報秘書長和理事長。預算執(zhí)行情況納入秘書處的業(yè)績考核目標。 第四章 收入管理

　　第十六條 本基金會分類核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。 第十七條 本基金會根據(jù)各項收入性質嚴格劃分限定性收入和非限定性收入，各項收入均納入年度總預算統(tǒng)籌計劃。

　　第十八條 本基金會各項收入均歸口由財務部門統(tǒng)一管理和核算，并與捐贈人簽訂《捐贈合同》，嚴格捐贈票據(jù)及其他票據(jù)的使用和簽發(fā)。 第五章 支出管理

　　第十九條 本基金會各項支出的安排必須有利于公益慈善事業(yè)的發(fā)展，必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，嚴格遵守各項財政、財務制度和財經(jīng)紀律。

　　第二十條 各內設機構必須按照理事會批準的年度預算和規(guī)定的開支范圍、標準執(zhí)行資助支出和費用支出，并嚴格按照《捐贈合同》安排資助計劃；建立健全各項支出管理和審批制度，兩千元以上的大額資金在撥付前，應填寫《撥付資金申請表》。

　　第二十一條 本基金會工作人員工資福利和行政辦公支出不超過當年總支出的百分之十。

　　第二十二條 本基金會的費用支出按以下權限進行審批：

1、項目（計劃）在年度預算計劃內的費用支出，十萬元以上費用支出由理事會決議審批。

2、五萬元以上至十萬元費用支出由理事長最終審批。

3、一萬元以上至五萬元費用支出由秘書長最終審批。

4、一萬元以下費用支出由執(zhí)行秘書長最終審批。

　　第二十三條 使用、轉交受托代理資產(chǎn)和明確了具體使用方式的捐贈資產(chǎn)，由秘書長提交理事長審批后撥付。

　　資金支付流程，基金會資金支付包括以下兩種方式，一是脊柱側彎項目捐贈資金支付，基金會網(wǎng)上平臺審批后，由經(jīng)辦人填制《付款通知書》（見附表一）經(jīng)執(zhí)行秘書長簽字確認后，財務人員付款。 二是基金會捐贈項目及業(yè)務開支，首先由經(jīng)辦人填寫《 費用審批單》見（附表

二、附表三），說明資金支付內容、金額，根據(jù)資金額度逐級審批。

　　差旅報銷單是《費用審批單》的支持依據(jù)。便于財務進行項目核算的費用分配。

　　第二十三條 受助人應與基金會簽訂《資助合同》，收到基金會資助的貨幣或物資后，應向基金會出具收據(jù)。 第六章 票據(jù)管理

　　第二十四條 本基金會出納負責保管《接受捐贈統(tǒng)一收據(jù)》、支票等各類票據(jù)，并做好輔助記錄。票據(jù)存根按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定保管，不得隨意銷毀。 第七章 成本（費用）管理

　　第二十五條 成本核算的基本任務是反映項目管理、執(zhí)行和服務過程的各項耗費，并結合預測、計劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財力，降低成本（費用），改善項目管理，為慈善事業(yè)和公益事業(yè)發(fā)展建立良好的基礎。

　　第二十六條 成本（費用）一般包括業(yè)務活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。本基金會根據(jù)《民間非營利會計制度》制定相應的成本費用核算辦法，建立和健全項目成本（費用）核算制度。 第二十七條 有關成本（費用）核算的原始記錄、憑證、帳、費用匯總和分配表等資料，內容必須完整、真實，記載和編制必須及時，必須如實反映項目在管理和服務過程中的各種耗費。

　　第二十八條 因項目策劃、信息溝通、捐贈服務及捐款籌集等，需向捐贈人提供項目或活動成本估算，由財務人員與相關項目管理人員負責。在提交成本估算前，應經(jīng)秘書長批準。項目成本（費用）估算，按照成本核算的原則和方法進行，必須提供可靠的人力、物資、費用支出的估算依據(jù)。 第八章 物資管理 第二十九條 物資是資金的實物形態(tài)之一。物資管理要貫徹統(tǒng)一領導、歸口管理的原則，既要保證公益慈善事業(yè)的需要，又要防止物資積壓和損失浪費，最大限度地發(fā)揮物資的效益。

　　第三十條 物資管理包括：固定資產(chǎn)管理、低值易耗品管理和捐贈物資管理等。

　　第三十一條 固定資產(chǎn)是用于基金會業(yè)務活動，單位價值在二千元以上、使用年限超過一年的辦公設備或其他設施；單位價值雖未達到二千元，但使用年限在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產(chǎn)管理；單位價值雖已超過二千元，但易損壞、更換頻繁的，不作為固定資產(chǎn)管理。

（一）固定資產(chǎn)按用途分類管理，并建立驗收、領發(fā)、保管、調撥、登記、折舊、檢查和維修制度，做到帳帳相符，帳實相符。

（二）注重發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益，購（建）固定資產(chǎn)特別是房產(chǎn)等，必須進行可行性論證，提出兩種以上方案，擇優(yōu)選用。

（三）加強對固定資產(chǎn)報廢、處理的管理，確屬不能或不宜使用的固定資產(chǎn)，可以作報廢處理；確屬閑置不需要的固定資產(chǎn)，應按規(guī)定的程序處理，避免積壓，造成損失浪費。

　　第三十二條 低值易耗品是指單位價值較低、容易損耗、不夠固定資產(chǎn)標準的各種工器具以及辦公用品等。

　　低值易耗品的購買、驗收、進出庫、保管等須審批程序規(guī)范，管理控制科學。在保證工作需要的前提下，降低材料和低值易耗品的庫存和消耗。 第三十三條 捐贈物資是基金會募集的非貨幣性捐贈財產(chǎn)，包括教學用品、圖書、藥品、保健品、醫(yī)療器械、糧食、食品、帳篷、棉被、衣物、玩具等物資。捐贈物資管理辦法另行制定。 第九章 財務分析與財務監(jiān)督

　　第三十四條 財務分析與財務監(jiān)督是認識、掌握財務活動規(guī)律，提高財務管理水平和資金使用效益，維護財經(jīng)紀律，促進慈善事業(yè)和公益事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。

　　第三十五條 財務分析的主要內容包括：預算執(zhí)行情況，資金運用情況，成本（費用）情況，財產(chǎn)物資的使用、管理情況等?；饡攧杖藛T應結合項目管理和服務特點，建立科學、合理的財務分析指標。通過分析，反映業(yè)務活動和經(jīng)濟活動的效果，并將分析結果及時提交給秘書處和理事會，為其進行決策提供科學、可靠的依據(jù)。 第三十六條 基金會財務人員要通過收支審核、財務分析等，對財務收支、資金運用、物資管理等情況進行監(jiān)督檢查。對違反國家財政、財務制度和財經(jīng)紀律的行為，要及時予以制止、糾正；性質比較嚴重的，要向秘書長、理事長報告。 第十章 財務決算

　　第三十七條 年度財務決算是年度會計期間公益慈善項目的收入及成本、資產(chǎn)質量、財務效益等基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運營狀況的重要手段。

　　第三十八條 本基金會在嚴格按照國家有關財務會計制度規(guī)定，進行財產(chǎn)清查、債權債務確認和資產(chǎn)質量核實的基礎上，以年度內發(fā)生的全部經(jīng)濟交易事項的會計帳簿為基本依據(jù)，認真組織財務決算編制和報表工作，做到帳表一致、帳帳一致、帳證一致、帳實一致。 第三十九條 本基金會嚴格按照《會計制度》的規(guī)定編制財務報告，并接受會計師事務所的審計。

　　第四十條 本基金會年度財務報告對外披露須經(jīng)理事長批準。 第十一章 財務會計信息披露

　　第四十一條 財務會計信息是捐贈人、管理人和理事會等基金會利益相關方了解基金會資源狀況、負債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來源。財務信息披露是建立社會公信力的重要環(huán)節(jié)，其主要形式是財務會計報告。

　　第四十二條 財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書構成。按照《會計制度》的規(guī)定，本基金會會計報表包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表，同時包括會計報表附注，說明基金會采用的主要會計政策、會計報表中反映的重要項目的具體說明和未在會計報表中反映的重要信息的說明等。

　　第四十三條 本基金會建立定期財務信息披露制度，提供真實、及時、公允的財務會計信息；按照基金會章程的規(guī)定定期在基金會網(wǎng)站及相關媒體上公布審計報告和財務會計報告。

　　第四十四條 以單一項目或捐贈人為報告主體的財務會計信息由財務人員負責按《會計制度》核算并編制，報秘書長審閱批準后，方可對外提供或披露。重大財務信息的披露必須納入財務會計報告的內容，由秘書長提交理事長批準后對外披露。 第十二章 會計檔案管理

　　第四十五條 會計檔案是記錄和反映基金會經(jīng)濟業(yè)務事項的重要歷史資料和證據(jù)。會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、財務報告以及其他會計資料。

　　第四十六條 本基金會會計檔案按照《會計檔案管理辦法》執(zhí)行，實行專人管理。會計檔案由財務人員負責整理歸檔。

　　第四十七條 本基金會會計檔案不得外借，遇有特殊情況，須經(jīng)秘書長批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續(xù)。

　　第四十八條 銷毀會計檔案須按規(guī)定程序審批。對到期未了結的債權債務的原始憑證及其他未了事項的原始憑證不得銷毀，單獨抽出另行立卷，保管到未了事項完結時為止。 第十三章 附 則

　　第四十九條 本辦法未涉及由投資形成的資產(chǎn)及其它資產(chǎn)，此類資產(chǎn)的管理辦法另行制定。

　　第五十條 本辦法自理事會會議通過之日起施行，由秘書長監(jiān)督實施。 第五十一條 本辦法的修訂由秘書長提出修改意見，報理事會審議通過后施行。

基金會財務工作總結共6

　　XXX財務管理制度

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范XXX（以下簡稱“本基金會”）財務核算，加強財務管理，確保財務會計信息的真實、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《基金會管理條例》等法律法規(guī)及本基金會章程，制定本制度。

　　第二條 本基金會的財產(chǎn)及其他收入受國家法律保護，任何單位及個人不得侵占、私分和挪用。

　　第三條 本基金會堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的方針，努力降低管理成本，確保資金安全，提高資金使用效果。

　　第四條 本基金會設財務部。財務人員必須熟知并嚴格執(zhí)行國家有關財會制度的規(guī)定，認真負責，恪盡職守，切實加強本基金會資金運作各個環(huán)節(jié)的管理，審核原始憑證，編制記賬憑據(jù)，登記現(xiàn)金賬務，編制財務、會計報表，做到日清月結，賬實相符、賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

　　第五條 財會人員要堅持原則，嚴格按照國家有關財經(jīng)法規(guī)、財會制度辦事，堅決抵制違反法規(guī)政策、弄虛作假及損害本基金會聲譽和利益的行為。對違反本基金會財會制度和與本基金會宗旨不符的開支，財會人員有權拒付。

　　第二章 捐贈款的管理

　　第六條 基金會接受捐贈的現(xiàn)金財產(chǎn)，或以拍賣捐贈物品等方式收到的

- 12

　　管審批，再由秘書長核準后方可報銷。

　　第四章 支票管理

　　第十六條 借款領取支票必須遵循以下程序：

（一）借款人須填寫支票領用單，逐項認真填寫。經(jīng)部門主管簽字，再由秘書長審批簽字；

（二）財務人員核實支票領用單后，按照支票票面項目填寫并簽發(fā)；

（三）領取支票者在支票領取薄上登記并簽字。 第十七條 報賬領取支票必須遵循以下程序：

（一）報銷者將有效發(fā)票、單據(jù)等粘貼，由財務人員審核，部門主管審批，秘書長核準后，填寫支票領取單。

（二）財務人員按照票面項目要求填寫后簽發(fā)；

（三）報銷人員在支票領用登記薄上簽字。

　　第十八條 經(jīng)辦人員在借領支票后，務必在10日內報賬。每年12月20日前，已借領的支票必須全部報賬，并停止簽發(fā)新領支票。

　　第五章 會計職責

　　第十九條 本基金會會計人員按照《中華人民共和國會計法》、《民辦非營利機構會計制度》中所規(guī)定的職責，同時根據(jù)本基金會實際，確定其職責和工作任務。

　　第二十條 會計應妥善保管“XXX財務專用章”，該印章的使用按照本基金會印章管理規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十一條 會計應認真審核本基金會所有報銷原始單據(jù)，確認其合法

　　性和有效性，嚴把審查關。

　　第二十二條 會計負責會計憑證的整理、裝訂和保管，確保會計憑證的完整、安全。會計檔案的保管期限和銷毀辦法，按照國家規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十三條 會計負責登載會計賬簿，制填會計報表，保存會計文件。 第二十四條 會計負責本基金會的報稅工作。

　　第二十五條 本基金會的會計檔案不得攜帶外出。凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)秘書長批準。

　　第六章 出納職責

　　第二十六條 出納員必須按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《加強現(xiàn)金管理規(guī)定》的規(guī)定要求，辦理本基金會各項現(xiàn)金收付業(yè)務。

　　第二十七條 出納員負責管理理事長印鑒章，審存現(xiàn)金、有價證券、空白收據(jù)、現(xiàn)金支票和轉賬支票，必須放置于保險柜中妥善保管，并按照規(guī)定的程序辦理使用或支取手續(xù)。

　　第二十八條 本基金會使用轉賬支票，經(jīng)辦人在按照規(guī)定程序領取轉賬支票后，可由領用人員實施同城支付，其它支付及現(xiàn)金提取事項，必須由出納員親自辦理，不得由他人代辦。

　　第二十九條 出納員必須做到“十個不準”：

　　不準挪用現(xiàn)金；不準私自使用公款；不準超限額庫存現(xiàn)金；不準用白條抵庫存；不準坐支現(xiàn)金；不準借外單位賬戶套取現(xiàn)金；不準保存賬外公款；不準租借或轉讓本基金會銀行賬戶；不準簽發(fā)空白支票；不準簽出空頭發(fā)票或收據(jù)。

- 5

基金會財務工作總結共6篇 社?；鹭攧詹块T工作總結相關文章：