為了便于自己在工作中更好的積累工作經(jīng)驗，我們有必要對自己的工作進行總結(jié)。那么如何寫好一份工作總結(jié)呢？下面是范文網(wǎng)小編收集的進銷存會計工作總結(jié)共6篇 財務進銷存，供大家參閱。

進銷存會計工作總結(jié)共1

　　進銷存管理制度

一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，根據(jù)材料采購數(shù)量及金額填寫請款單，由總經(jīng)理、分管經(jīng)理和財務部審核，并納入財務收支計劃，再由供應部門負責實施采購。

2、購回原材料時，由物資質(zhì)檢人員按質(zhì)按量組織驗收，做到質(zhì)檢編號與入庫單保持一致，并作出一式三份的“質(zhì)檢報告書”，一份：存根；二份：采購人員，三份：倉庫。對不合格的原材料提出處理意見，由采購人員進行處理。采購人員應及時于供貨商聯(lián)系，且必須對已處理完畢的不合格的原材料作出結(jié)論性報告，報公司總經(jīng)理和分管領導。

3、采購人員對驗收合格的原材料，按實際質(zhì)量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。入庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：財務部，第三聯(lián)，倉庫聯(lián)。

4、產(chǎn)成品、半成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證（單）”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”。

5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔。

6、采購人員向財務部報賬的單據(jù)為購貨發(fā)票、質(zhì)檢報告書、運費發(fā)票和入庫單等單據(jù)，對于完整的單據(jù)財務部拒絕處理，并有權(quán)止付貨款。

二、出庫管理

1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需填寫“領料單”，經(jīng)保管員核對計劃定額后，簽字出庫。領料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：財務聯(lián)，第三聯(lián)：倉庫聯(lián)。

2、月末，已領用但尚未耗用完的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務如實核算成本。

3、材料領用人在月底時，應將當月的存貨出入庫按類別分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給財務部。

4、對非生產(chǎn)用物資領用，由銷售部門提交財務部送貨確認單，經(jīng)財務及分管領導審批后，辦理“出庫單”及相關手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。出庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：財務聯(lián)，第三聯(lián)：倉庫聯(lián)。

三、庫存管理

1、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。

2、對用量或金額較大、領用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點時，由供應、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。 參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。

進銷存會計工作總結(jié)共2

　　實習總結(jié)

一、實習目的：

　　掌握進銷存的基本業(yè)務軟件流程及C/S結(jié)構(gòu)應用開發(fā)技術(shù)。通過本次學習，加深對軟件行業(yè)的了解。掌握軟件開發(fā)的流程，體系。把所學習的理論知識和實踐項目聯(lián)系起來。培養(yǎng)發(fā)現(xiàn)，分析，解決問題的能力。積累軟件開發(fā)方面的經(jīng)驗。為自己將來就業(yè)做準備。

二、實習內(nèi)容：

　　月xx日，正式開始了實習工作。準備做的項目是DotNet開發(fā)進銷存管理軟件。開始做需求分析。多層架構(gòu)的搭建，然后逐步實現(xiàn)和完善雇員信息管理，商品信息管理，顧客信息及聯(lián)系人的管理。商品采購，退貨的管理。這些窗體的功能。如，信息的簡單添加，刪除，編輯等操作?；拘畔⒌母袷津炞C。窗體控件的應用屬性設置，數(shù)據(jù)庫的創(chuàng)建連接。后期窗體界面的美化，實習中遇到的錯誤及解決方法。

三、實習結(jié)果：

　　進銷存軟件的基本框架和一些功能的完成。遺憾的是軟件的有些功能還未實現(xiàn)，如報表、退貨等部分，一些細節(jié)的驗證還有存在異常。

四、實習總結(jié)或體會：

　　為期八周的實習結(jié)束了，時間雖短，收獲不少！

1、使我了解和熟悉了軟件企業(yè)，了解一些基本商務禮儀，懂得了如何嚴謹踏實做事，如何誠實守信做人。

2、通過直接到企業(yè)基地實訓過程，不僅進一步加深了對理論知識的理解。專業(yè)技能的掌握。更重要的是實踐方面的一些寶貴經(jīng)驗。鍛煉了自己的動手能力。

3、使我在一個的公司中，增強了團隊協(xié)作能力，積攢了上下級溝通的方式技巧等有用的社交技能，增強了自信心和榮譽感。

4、遇到不懂的地方，自己先想方設法解決，實在不行可以虛心請教他人，而沒有自學能力的人遲早要被企業(yè)和社會所淘汰。

　　五。結(jié)語：

　　最后感謝 安博冀軟件實訓基地為我提供寶貴的實習機會。老師的精心栽培。隊友的幫助理解、我還是會繼續(xù)我的學習和探索。

進銷存會計工作總結(jié)共3

　　2013年移動進銷存軟件排名

　　移動進銷存軟件是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中物料流、資金流進行條碼全程跟蹤管理，從接獲訂單合同開始，進入物料采購、入庫、領用到產(chǎn)品完工入庫、交貨、回收貨款、支付原材料款等，每一步都為您提供詳盡準確的數(shù)據(jù)。移動進銷存軟件有效輔助企業(yè)解決業(yè)務管理、分銷管理、存貨管理、營銷計劃的執(zhí)行和監(jiān)控、統(tǒng)計信息的收集等方面的業(yè)務問題。進銷存軟件概念起源于上世紀80年代，由于電算化的普及，計算機管理的推廣，不少企業(yè)對于倉庫貨品的進貨，存貨，出貨管理，有了強烈的需求，移動進銷存軟件的發(fā)展從此開始，在90年代以后延伸為財務進銷存一體化的管理模式。

　　進銷存軟件品牌最新排行

1、金蝶 云ERP

2、用友 商貿(mào)通

3、管家婆 管家婆輝煌系列

4、智慧商貿(mào) 安卓/Ios移動進銷存

5、新海軟件 傻瓜進銷存

　　21世紀以來，各種各樣的移動進銷存軟件應運而生，國內(nèi)進銷存軟件廠商遍地開花；值得一提的是智慧商貿(mào)移動進銷存的誕生，以其簡潔易用的特點受到很多用戶的青睞，也掀起了一股傻瓜式操作軟件的風潮；另外很多大型廠商為了占據(jù)市場，獲取更多用戶，紛紛推出一部分免費版軟件，但從后期效果來看并不理想，因為免費版雖然不收取費用，但是卻以放棄軟件后期服務和部分開發(fā)成本為條件，并不符合行業(yè)軟件的市場需求。

進銷存會計工作總結(jié)共4

　　餐飲成本控制是指在餐飲生產(chǎn)經(jīng)營中，管理人員按照餐廳規(guī)定的成本標準，對餐飲產(chǎn)品的各成本因素進行嚴格的監(jiān)督和調(diào)節(jié)，及時揭示偏差并采取措施加以糾正，以將餐飲實際成本控制在計劃范圍之內(nèi)，保證實現(xiàn)酒店的成本目標。餐飲業(yè)的成本結(jié)構(gòu)，可分為直接成本和間接成本兩大類。所謂直接成本，是指餐企在一定時期內(nèi)耗用的原材料、調(diào)料和配料總成本，也是餐飲業(yè)務中最主要的支出。原材料是加工制作各種餐飲產(chǎn)品的主料，如面粉、大米、雞、鴨、魚、肉、海產(chǎn)品等；配料是指加工制作各種餐飲產(chǎn)品必要的輔助材料，以各種蔬菜為主；調(diào)料是指加工制作各種餐飲產(chǎn)品過程中附加的各種調(diào)味品，如油、鹽、醬油、味精等。所謂間接成本，是指在產(chǎn)品加工制作過程中耗費的人工費、固定資產(chǎn)折舊費、管理費用等不計入產(chǎn)品成本的期間費用。由此可知，餐飲成本控制的范圍，包括了直接成本和間接成本的控制，從財務分析上看，餐企的日常經(jīng)營消耗主要集中在菜品的原材料、調(diào)料和配料上， 在餐飲經(jīng)營中，保持和降低餐飲成本中的食品原材料成本和經(jīng)營費用，盡量提高食品原材料成本的比例，使餐飲產(chǎn)品的價格和質(zhì)量更符合市場要求，更具競爭力，是保證餐廳經(jīng)營效果、增強競爭能力的有效措施。那么如何有效地降低原材料的成本和損耗是餐飲成本控制的關鍵。筆者就直接成本的控制談以下幾點看法。

一、制定嚴格規(guī)范的采購制度以控制采購成本

　　原材料購入關系到飲食制品的成本大小以及質(zhì)量的好壞，必須對其加強管理。既要保證生產(chǎn)服務的正常需要，又要保證不造成積壓，尤其是容易腐爛和不宜長期儲存的原材料，更應根據(jù)生產(chǎn)的需要和原材料本身的特點，有計劃地組織采購，以防止損失和浪費。所以餐飲企業(yè)應制定以下采購制度。

（一）建立原材料采購計劃和審批流程

1.廚師長或廚房部的負責人每天晚上根據(jù)本部門的需求、物資儲備情況確定物資采購量，并填制“請購單”報送采購部門。

2.倉庫部門在各種物品庫存量到達最低界線時填寫“請購單”。庫存量最低界線，也稱采購線，是酒店為保證供應，減少資金積壓而確定的訂貨點的庫存量，它主要根據(jù)各種物品的每日消耗數(shù)量、保存期限、進貨難易程度以及從訂貨到進貨入庫的間隔天數(shù)等因素一一確定。采購計劃由采購部門制訂，報送財務部經(jīng)理并呈報總經(jīng)理批準后，以書面方式通知供貨商。

（二）建立嚴格的采購詢價報價體系

　　財務部設立專門的物價員，定期對日常消耗的原輔料進行廣泛的市場價格咨詢，堅持貨比三家的原則，對物資采購的報價進行分析反饋，發(fā)現(xiàn)有差異及時督促糾正。對于每天使用的蔬菜、肉、禽、蛋、水果等原材料，根據(jù)市場行情每半個月公開報價一次，并召開定價例會，定價人員由使用部門負責人、采購員、財務部經(jīng)理、物價員、庫管人員組成，對供應商所提供物品的質(zhì)量和價格兩方面進行公開、公平的選擇；對新增物資及大宗物資、零星緊急采購的物資，須附有經(jīng)批準的采購單才能報賬。

（三）建立嚴格的采購驗貨制度

1.設置專門的驗收區(qū)域，包括驗收辦公室、檢驗測試裝置和臨時貯藏場地。另外，酒店應設置一種在驗收時使用的印戳或標記以防重復點算。

2.驗收人員一般從倉庫、廚房及成本核算人員中選用，選用的人員必須具有酒店物品的基本知識，鑒別購進物品與訂貨單上的質(zhì)量要求是否一致的能力和兢兢業(yè)業(yè)、踏踏實實的工作態(tài)度；必須熟悉酒店所規(guī)定的驗收制度和驗收標準，有權(quán)拒收質(zhì)量低劣、規(guī)格不符的貨品，有權(quán)拒收任何未經(jīng)批準的物品采購。

3.驗收程序，貨品到后，驗收人員根據(jù)訂貨單的內(nèi)容做好兩項工作：盤點數(shù)量和檢查質(zhì)量。盤點數(shù)量時應注意，如果是密封的容器，應逐個檢查是否有啟封的痕跡，并逐個過稱，以防短缺；如果是袋裝貨品，應通過點數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是否與實際一致。全部貨品的測試、檢驗、過磅、清點等工作應盡量在送貨人在場時做完，以便一旦發(fā)現(xiàn)數(shù)量或質(zhì)量的差錯，有第三者在場認可。庫存管理員對物資采購實際執(zhí)行過程中的數(shù)量、質(zhì)量、標準與計劃以及報價，通過嚴格的驗收制度進行把關。對于不需要的超量進貨、質(zhì)量低劣、規(guī)格不符及未經(jīng)批準采購的物品有權(quán)拒收，對于價格和數(shù)量與采購單上不一致的及時進行糾正；驗貨結(jié)束后庫管員要填制驗收單據(jù)，驗收單通常有兩種形勢：一種是驗收人員根據(jù)點收的貨品自制一份驗收清單；另一種是驗收人員直接在送貨人或供貨商帶來的一式三聯(lián)的送貨單據(jù)上蓋章收訖。無論采取哪種形式的驗收單據(jù)，都應做到收貨單據(jù)清楚、明確、整潔，便于審核，防止字跡了草，模糊不清，亂涂亂改。驗收工作完成后，將收貨單和發(fā)票訂在一起，送交財務部負責核準付款的人員。

（四）建立嚴格的出入庫及領用制度

　　制定嚴格的庫存管理出入庫手續(xù)，以及各部門原輔料的領用制度，餐企經(jīng)營所需購入的物資均須辦理驗收入庫手續(xù)，所有的出庫須先填制領料單，由部門負責人簽字后生效，嚴禁無單領料或白條領料，嚴禁涂改領料單，由于領用不當或安排使用不當造成霉變、過期等浪費現(xiàn)象，一律追究相關人員責任。

（五）建立嚴格的報損報丟和存貨清查制度

　　對于餐企經(jīng)常遇到的原材料、煙酒的變質(zhì)、損壞、丟失應該制定嚴格的報損報丟制度，并制定合理的報損率，報損由部門主管上報財務、庫管，按品名、規(guī)格、稱斤兩填寫報損單，報損品種需由采購部經(jīng)理鑒定分析后，簽字報損；報損單匯總每天報總經(jīng)理，對于超過規(guī)定報損率的要說明原因。每月末，財務部要對存貨進行清查，這樣一方面可以查清賬實不符的原因，及時發(fā)現(xiàn)存貨管理中存在的問題，并采取相應措施，建立和完善必要的手續(xù)和審核制度，保證存貨的安全和完整；另一方面，可以了解庫存的各種存貨數(shù)量，檢查分析企業(yè)各種存貨有無超儲積壓現(xiàn)象，檢查存貨有無因儲存時間太長而發(fā)生損壞變質(zhì)現(xiàn)象，有利于及時處理上述現(xiàn)象，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高流動資金周轉(zhuǎn)率。

二、利用先進的酒店管理系統(tǒng)，實現(xiàn)標準化的餐飲成本核算體系

（一）制定切實可行的成本核算和成本控制制度

　　餐飲產(chǎn)品多為現(xiàn)做現(xiàn)賣，并且品種多，用料復雜，故很難對每一品種實際耗用原材料進行準確核算，客觀上需要對各種飯菜制訂一個合理的投料標準，即配料定額成本。配料定額成本是指單位飲食制品耗用原材料實物數(shù)量定額的貨幣價值，是由投料數(shù)量定額與投料單價組成，投料數(shù)量定額一般是按每道菜試制結(jié)果，考慮不同地區(qū)飲食習慣、風味特點并結(jié)合廚師經(jīng)驗，經(jīng)過分析研究確定，財務部門要根據(jù)投料數(shù)量定額與投料單價制作出標準成本卡，以此作為衡量飲食產(chǎn)品用料，檢查其質(zhì)量，核算、監(jiān)督并控制其成本水平的依據(jù)，并要經(jīng)常地、不定期地對廚房部考核定額的執(zhí)行情況，檢查各菜品、主食的定額成本與實際成本有無差異，有無跑冒漏滴及因保管不善而發(fā)生原材料殘損或變質(zhì)現(xiàn)象。把廚師的獎金與出品業(yè)績和成本控制掛鉤，以提高廚師的節(jié)約積極性，從而大大提高酒店的經(jīng)濟效益。

（二）合理制訂本酒店的毛利率

　　餐飲產(chǎn)品是一種特殊的商品，其價格的制定與毛利率的高低密切相關，毛利率合理與否直接影響酒店及消費者的切身利益。酒店要根據(jù)自身的規(guī)格檔次以及市場行情合理制訂毛利率，并分檔口制訂毛利率以及上下浮動比例（比如熱菜、涼菜、酒水的毛利率是不一樣的）。制定毛利率時既要認真研究客人的消費心理，考慮顧客對付出價格需要獲取更多價值的要求，同時也要滿足酒店獲取合理利潤的愿望。

（三）定期進行科學而準確的成本分析

　　財務部每月末要召開成本分析會，分析每一菜品、每一臺、每一宴會、每一個檔口的成本率，將各檔口的成本與實現(xiàn)的收入進行對比，及時分析滯銷菜品情況，對成本率高的項目進行統(tǒng)計分析，并編制成本日報表和成本分析報告書，還可以通過成熟的酒店管理系統(tǒng)實現(xiàn)成本分解，進銷核對，通過銷售的菜品數(shù)量計算出主輔助料的理論成本，并自動核減庫存量，期末與庫存管理系統(tǒng)提供的實際盤點報表進行比較分析，從而發(fā)現(xiàn)標準成本卡與實際成本之間的差距。此外，對于投入生產(chǎn)過程的原材料，在當月未全部消耗的情況下，正確計算月末廚房已領未用、或產(chǎn)品未銷售原材料的結(jié)存額，這個計算的正確與否，直接影響本期已銷餐飲產(chǎn)品成本計算的正確性，對酒店當期財務成果有著重要影響。

三、其他影響餐飲直接成本的因素分析

　　除上面介紹的原材料的采購和餐飲成本的計算方法外，影響餐飲直接成本的還有菜單的設計、制作的過程和服務的方法，每一階段都與直接成本息息相關，自然應嚴加督導。

（一）菜單的設計菜單作為一種餐飲銷售的信息傳播媒介，在餐廳與顧客間起著重要的中介作用，它既是餐飲生產(chǎn)和服務的計劃書，對餐廳的經(jīng)營效益高低具有極其重要的影響，又是顧客進入餐廳后對餐廳認知的介紹書，直接提供顧客對菜品進行選擇。所以設計菜單時不僅要考慮到菜品銷售情況，更要考慮其贏利能力，如果菜的價格過高，顧客可能接受不了；如果菜的價格過低，又會影響毛利，甚至可能出現(xiàn)虧損。因此，設計菜單時，應適當降低高成本菜的毛利而提高低成本菜的毛利，以保證總體達到規(guī)定的毛利率。

（二）餐飲的制作制作人員一時疏忽，或溫度、時間掌握不當，或份量計算錯誤，或處理方式失當，往往會造成食物的浪費而增加成本。因此要鼓勵使用標準食譜和標準份量來嚴密地控制食物的充分利用。

（三）服務的方法沒有標準器具提供使用，對于剩余的食物沒有適當加以處理，對于食物賣出量與廚房出貨量沒有詳細記錄，延遲送食物給客人引起退單，都會造成食物的浪費和損耗，影響成本，所以預先規(guī)劃妥善的服務流程，將有助于控制成本。

　　可見，餐飲成本控制需要所有與成本相關人員的參與，每位員工都要提高成本控制意識，充分認識到成本控制與增加餐飲銷售額同等重要，認識到菜點加工的成本控制不僅關系到餐廳目前的利益，而且決定著酒店長期的穩(wěn)定發(fā)展，與員工的切身利益息息相關。只有這樣，全體員工才能積極主動地按要求的成本控制方法進行工作。此外，餐飲成本控制不能建立在人人自覺的美好愿望之上，應當有一套貫穿于所有環(huán)節(jié)的成本控制流程和制度，以提高經(jīng)營管理水平，降低餐飲經(jīng)營成本，力求最大利潤，進而有效地達到經(jīng)濟效益與社會效益雙豐收的酒店經(jīng)營目標。

　　餐飲成本控制，除保持成本不上升外，可能更多的是希望成本每年都有一定的降低幅度，但成本降低總有一個限度，成本降低到一定程度后，餐企只有從創(chuàng)新著手來降低成本。從技術(shù)創(chuàng)新上降低原料用量或?qū)ふ倚碌?、價格低的菜品原料替代原有的、價格較高的原料；從工藝創(chuàng)新上提高原料利用率，降低原料的損耗量，提高成品率或一級品率；從工作流程和管理方式創(chuàng)新上提高勞動生產(chǎn)率、設備利用率以降低單位產(chǎn)品的人工成本與固定成本含量；從營銷方式創(chuàng)新上增加銷量，降低單位產(chǎn)品的營銷成本。只有不斷創(chuàng)新，用有效的激勵方式來鼓勵創(chuàng)新，才是餐企不斷降低成本的根本出路。

工業(yè)企業(yè)存貨管理制度

一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入財務收支計劃，并通過集團內(nèi)行支付款項，再由供應部門負責 實施采購。

2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單 價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再 按實際價格調(diào)整。

3、運費結(jié)算必須在運輸發(fā)票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結(jié)算聯(lián)”，如無運費，應將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交 財務入賬。

4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證（單）”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應簽字。

5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔；生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修、銷售 退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔。

二、出庫管理

1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領用人應持領用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關手續(xù)，倉庫 保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。

2、月末，已領用但尚未耗用完的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫 或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務如實核算成本。

3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。

三、庫存管理

1、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。

2、對用量或金額較大、領用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點時，由供應、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。 參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。

　　第一章 總則

第一條 為使存貨管理工作規(guī)范化，保證倉庫和庫存物資的安全完整，更好地為公司經(jīng)營管理服務，結(jié)合本公司的具體情況，特制訂本規(guī)定。

　　第二條 存貨管理工作的任務：

（一）根據(jù)本制度做好物資出庫和入庫工作，并使物資儲存、供應、銷售各環(huán)節(jié)平衡銜接。

（二）做好物資的保管工作，據(jù)實登記倉庫實物帳，及時編報庫存報表，經(jīng)常清查、盤點庫存物資，做到帳、卡、物相符。

（三）積極開展廢舊物資的回收、整理、利用工作。協(xié)助做好呆滯物資的處理工作。

（四）做好倉庫安全保衛(wèi)、防火及衛(wèi)生工作，確保倉庫和物資的安全，保持庫容整潔。

第三條 公司各部門所購一切物資材料，嚴格履行先入庫、后領用的規(guī)定，如屬直提使用部門或場所，亦必須事后及時補辦出、入庫手續(xù)。

　　第四條 本規(guī)定適用于公司所有庫管部門及庫管部門工作人員。

　　第二章 入庫管理規(guī)定

　　第五條 采購物資抵庫后，庫管員要按照已核準的“訂貨單”或“采購申請單”和“送貨單”仔細核對物資的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量及外包裝是否完好無損。核對無誤后將到貨日期及實收數(shù)量填記于“訂貨單”或“采購申請單”，同時開具“入庫單”辦理入庫手續(xù)。

　　第六條 如發(fā)現(xiàn)單貨不符、外包裝破損或其他質(zhì)量問題，要及時向上級反映，同時通知售后服務部門、采購部門和廠家代表（如有），共同現(xiàn)場鑒定，必要時拍照記錄。

　　原則上單貨不符的物資不得接受，如采購部門要收下該物資時，庫管員要告知上級，并于單據(jù)上注明實際收貨情況，并會簽采購部門。

　　第七條 物資抵庫但庫管部門尚未收到“訂貨單”或“采購申請單”時，庫管員應先洽詢采購部門，確認無誤后始得辦理入庫手續(xù)。

　　第八條 發(fā)生退庫或退貨產(chǎn)品時要認真審核“退貨單”或有關憑證，核查批準手續(xù)是否齊全，認真記錄退庫或退貨產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量狀況。退庫或退貨產(chǎn)品要單獨存放，如可重新銷售應優(yōu)先出庫。

　　對于使用單位退回的物資，庫管員要依據(jù)退庫原因，研判處理對策，如原因系由于供應商所造成的，要立即通知采購部門。

　　第九條 入庫時要認真查抄入庫號碼，填寫入庫號碼單。每日業(yè)務終了，及時將入庫號碼單報至統(tǒng)計員處輸入計算機。

　　第三章 出庫管理規(guī)定

　　第十條 辦理出庫時要認真審核“出庫單”或“領用單”，核查出庫批準手續(xù)（特別是有無財會部門收訖、轉(zhuǎn)訖戳記）是否齊全，嚴格依據(jù)所列項目辦理出庫，并核簽有關單據(jù)。發(fā)現(xiàn)計算有誤時要立即通知開票人員更正后發(fā)貨。

　　第十一條 發(fā)放物資時要堅持“推陳儲新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約”的原則，發(fā)貨堅持一盤底、二核對、三發(fā)貨、四減數(shù)。同時堅持單貨不符不出庫、包裝破損不出庫、殘損變形不出庫、手續(xù)不全不出庫。

　　對貪圖方便，違反發(fā)貨原則造成物資變質(zhì)、大料小用、優(yōu)材劣用以及差錯等損失，庫管員負經(jīng)濟責任。

　　第十二條 優(yōu)先保證自提商品，及時準確交給貨主并當面點清。

　　第十三條 出庫時要認真查抄出庫號碼，填寫出庫號碼單。每日業(yè)務終了，及時將出庫號碼單報至統(tǒng)計員處輸入計算機。

　　第四章 物資儲存保管規(guī)定

　　第十四條 物資的儲存保管，原則上應以物資的屬性、特點和用途規(guī)劃設置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，合理有效使用倉庫面積。

　　凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的用貨架存放。落地堆放以分類和規(guī)格的次序排列編號，上架的以分類四號定位編號。

　　第十五條 物資堆放的原則是：

（一）本著“安全可靠、作業(yè)方便、通風良好”的原則合理安排垛位和規(guī)定地距、墻距、垛距、頂距。

（二）按物資品種、規(guī)格、型號等結(jié)合倉庫條件分門別類進行堆放（在可能的情況下推行五五堆放），要做到過目見數(shù)、作業(yè)和盤點方便、貨號明顯、成行成列、文明整齊。

　　第十六條 建立碼放位置圖、標記、物料卡并置于明顯位置。

　　物料卡上載明物資名稱、編號、規(guī)格、型號、產(chǎn)地或廠商、有效期限、儲備定額。

　　第十七條 庫存物資在裝卸、搬運過程中要輕拿輕放，不可倒置，保證完好無損。

　　第十八條 倉庫建立庫存數(shù)量帳，每日根據(jù)出入庫憑單及時登記核算，月終結(jié)帳和實盤完畢后與財會部門對帳。

　　第十九條 經(jīng)常進行盤點，做到日清月結(jié)，按規(guī)定時間編報庫存日報和庫存月報。

　　每月必須對庫存物資進行實物盤點一次，并填報庫存盤點表。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因，分清責任，寫出書面報告，提出處理建議，呈報上級和有關部門，未經(jīng)批準不得擅自調(diào)帳。

　　積極配合財會部門做好全面盤點和抽點工作，定期與財會部門對帳，保證帳表、帳帳、帳物相符。

　　第二十條 倉庫環(huán)境衛(wèi)生要每日清掃并作好保持工作，每次作業(yè)完畢要及時清理現(xiàn)場，保證庫容整潔。

　　第二十一條 做好各種防患工作，確保物資的安全保管。預防內(nèi)容包括：防火、防盜、防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵、防爆、防漏電。

　　第二十二條 確實做好安全保衛(wèi)工作，嚴禁閑人進入庫區(qū)。建立和健全出入庫登記制度，對因工作需要出入庫人員、車輛按規(guī)定進行盤查和登記，簽收“出門證”或填寫“出入門證”。夜間定時巡邏，提高警惕。

　　第二十三條 確實做好防火安全工作，庫區(qū)內(nèi)嚴禁吸煙、攜入易燃易爆物品和明火作業(yè)。對庫區(qū)的電燈、電線、電閘、消防器具、設施要經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)故障及時維修排除，不得擅自挪動或挪用消防器具。

　　第五章 庫存控制與分析管理規(guī)定

　　第二十四條 掌握和應用現(xiàn)代倉儲管理技術(shù)與ABC分析法，實行工作質(zhì)量標準化，不斷提高倉庫管理水平。

　　餐飲進銷存軟件整體功能介紹：

一、客戶信息管理

①、通過進銷存單據(jù)，財務管理單據(jù)，實時核算客戶貨款，付款，欠款等信息 ②、記錄客戶基本聯(lián)系信息，客戶名稱，聯(lián)系電話，客戶地址等，方便聯(lián)系 ③、為每個客戶提供一個獨立的操作管理頁面，快速定位到客戶，進行開單、查單 ④、提供客戶銷售對帳統(tǒng)計功能，統(tǒng)計客戶進銷存財務單據(jù)，得出客戶應收應付款 ⑤、通過模塊導航，讓客戶管理跟進銷存管理，財務管理有機結(jié)合，即點即現(xiàn)

二、企業(yè)帳戶管理

①、面向帳戶的導航式設計，讓企業(yè)帳戶作為企業(yè)資金的載體，快速掌握資金狀況 ②、點擊式錄入，點擊相應的企業(yè)帳戶即可進行財務收支開單

③、財務帳戶月結(jié)功能，核算帳戶每月的收入和支出情況，形成報表，并可隨時打印 ④、帳戶收支記錄進行流水帳式管理，生成每天一份的財務日記帳報表

三、企業(yè)倉庫管理

①、倉庫是貨品的載體，可記錄上千種不同貨品的信息，形成貨品列表 ②、實時統(tǒng)計貨品庫存數(shù)量，對于低庫存貨品進行提示和報警

③、記錄貨品的進貨價格，出貨價格，生成貨品經(jīng)營報表，顯示貨品經(jīng)營狀況 ④、提供貨品快速搜索功能，通過貨品編號，貨品名稱等信息快速定位到想要的貨品 ⑤、貨品庫存管理采用即開單即統(tǒng)計方式，由貨品采購和銷售單據(jù)直接調(diào)整貨品庫存 ⑥、通過進銷存一體化的倉庫管理技術(shù)，為用戶展現(xiàn)倉庫中各種貨品的實時庫存數(shù)據(jù)

四、貨品單據(jù)管理

①、點擊式開單，可實時查看貨品庫存，點擊選擇貨品，減少手工輸入時間 ②、根據(jù)貨品自動生成貨品信息，根據(jù)貨品數(shù)量和單價自動計算貨品總額 ③、單據(jù)編號自動生成，開單成功后，可以馬上進行單據(jù)打印

④、貨品單據(jù)具有訂金管理功能，實現(xiàn)進銷存管理與財務管理的完整結(jié)合 ⑤、貨品單據(jù)的訂金作為財務收入計算，無須另外開財務收入單，節(jié)省時間 ⑥、可以記錄客戶獨立的貨品單價表，當給特定客戶開單時，自動讀取客戶單價 ⑦、貨品單據(jù)開單后，軟件將自動進行庫存調(diào)整，改變相應貨品在庫存中的數(shù)量

五、財務單據(jù)管理

①、財務軟件的單據(jù)編號、開單日期自動生成，減少手工輸入時間

②、財務單據(jù)記錄帳戶名稱，標識每筆財務收支進入哪個帳戶，方便帳戶資金統(tǒng)計 ③、財務收入?yún)^(qū)分業(yè)務種類，通過下拉式列表選擇，以便財務月結(jié)時進行統(tǒng)計 ④、每筆財務收支記錄客戶名稱，核算每個客戶的財務付款情況和欠款情況 ⑤、財務單據(jù)的數(shù)據(jù)內(nèi)容進行修改必須輸入修改密碼，大大減少財務出錯的可能

六、軟件數(shù)據(jù)中心

①、負責對進銷存單據(jù)進行搜索，篩選與統(tǒng)計，得出進銷存財務一體化報表 ②、管理進銷存貨品單據(jù)，能夠通過多種條件的組合快速定位得出所需的進銷存單據(jù) ③、管理財務單據(jù)，能夠通過多種條件組合快速尋找財務收支記錄，生成財務報表 ④、整合進銷存軟件與財務軟件報表，得出企業(yè)進銷存管理與財務管理的總體情況

1、餐飲業(yè)成本核算和控制有什么特點？

2、常見的核算辦法是什么？

3、常見的成本內(nèi)部控制節(jié)點有哪些？

4、什么是餐飲的標準成本？

5、信息系統(tǒng)在成本控制中的應用有哪些？

1、餐飲業(yè)成本核算和控制有什么特點？

　　簡單來說就是原料繁多、計算簡單、過程控制難度大。舉例說明，一個3000平米的大型中餐，光蔬菜品種150種。傳統(tǒng)的成本核算類似商貿(mào)企業(yè)進銷存，月末盤點倒擠成本。難在實時、期間的控制，比如很多餐飲企業(yè)無法做到詳細的測算每道菜的毛利。

2、常見的核算辦法是什么？

　　當月成本=期初盤存+本月領用-月末盤存。這是目前大多數(shù)餐飲企業(yè)的成本計算公式。這里面需要注意幾個細節(jié)，當月的采購不一定等于領用，因為調(diào)味品、凍品、物料通常是進倉庫管理的，而生鮮品則是當日領用當日消耗。其次月末盤點需要注意換算，比如經(jīng)過粗加工后的食材、化凍后的凍品甚至是一鍋老火例湯如何換算成原材料需要有一個固定的換算清單。最后很多餐飲企業(yè)不重視驗收和出入庫的管理，僅以采購和月末盤點作為成本控制的手段，缺乏期間的監(jiān)督，往往造成巨大浪費。

3、常見的成本內(nèi)部控制節(jié)點有哪些？

　　影響餐飲成本率的因素有五個，收入波動、原料出品率、實際成本和標準成本的差異、盤點、采購價格。而成本的控制節(jié)點可以從一個完整的內(nèi)控循環(huán)入手，比如采購環(huán)節(jié)嚴格甄選供應商，集中采購，不斷選擇更優(yōu)質(zhì)的供應商，但價格肯定不是選擇供應商的唯一理由；驗收環(huán)節(jié)，嚴格按照驗收標準驗收，避免過期、不符合食品安全規(guī)范的食材收進來；倉庫環(huán)節(jié)，定期檢查存貨，及時退還快過期商品，改善保存環(huán)境，進出庫必須留下書面憑證；廚房環(huán)節(jié)，不斷提高出品率，減少浪費，充分利用邊角料；銷售環(huán)節(jié)，注意特價菜的比例，注意促銷活動對成本的影響，注意不合理的退菜、折扣。盤點環(huán)節(jié)，全面盤點、注意換算，廚師經(jīng)常會利用盤點環(huán)節(jié)來控制當月成本。

4、什么是餐飲的標準成本？

　　通俗來講，每一個可銷售的產(chǎn)品都對應有相應的標準成本配方，這就是標準成本。比如杭椒牛柳這道菜，一個標準的配方應當包括杭椒xx克，牛柳xx克，鹽xx克...。理論上，每一道菜銷售完畢起對應的成本會立即結(jié)算出來，但餐飲業(yè)的標準成本存在幾個很難解決的問題，第一是中餐的配方是廚師的個人經(jīng)驗，很難和企業(yè)分享。第二中餐的配方變化較多，尤其是輔料很難精確量化，當客人有個性化飲食傾向時更是很難標準化。第三即便是完成了每道菜的BOM報表，但之后需每個月不斷更新維護也是一筆不小的成本。但是標準成本的好處是什么？可以更及時、準確的控制成本，可以分菜系、時間、餐飲的類型進行針對性的分析，便于管理層進行毛利分析，從而為營銷、菜價調(diào)整提供更為準確的信息。目前做的最好的大概就是蘇浙匯了，據(jù)說其準確率也不是很高...

5、信息系統(tǒng)在成本控制中的應用有哪些？

　　就是供應鏈，完整的供應鏈涵蓋采購、驗收、倉管、財務，不詳細展開。以上提到的很多問題都可以借助信息系統(tǒng)來實現(xiàn)核算的準確性和內(nèi)控的有效性。但是和所有實施ERP的企業(yè)一樣，這需要一個過程，尤其是餐飲業(yè)整體從業(yè)人員素質(zhì)不高的事實面前，信息化能夠多大程度提高效率也是各有不同。

　　東南長平.宜福德餐飲（酒店）成本管理系統(tǒng)是一個集采購訂貨、驗(收)貨、退貨、發(fā)貨、調(diào)撥、加工、生產(chǎn)、銷售、核算于一體的綜合信息管理系統(tǒng)。是一套完整的以餐飲成本為中心，對餐飲生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的各種消耗進行系統(tǒng)的預測、決策、控制、核算、分析等的科學管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)引進國外酒店管理集團的先進管理思想，并與中國的餐飲（酒店）管理實情相結(jié)合，能將成本的事前計劃、日?？刂坪妥罱K成本的確定有機的結(jié)合起來，成為加強成本管理、提高經(jīng)濟效益的重要工具。

　　東南長平.宜福德餐飲（酒店）成本管理系統(tǒng)是餐飲業(yè)的高效綜合信息管理系統(tǒng)。它能使各級經(jīng)理及時了解本部門乃至整個酒店的當天、當月、當年的成本費用情況，并可根據(jù)各種報表提供的數(shù)據(jù)，及時做出決策、控制成本費用。能使財務成本部門隨時統(tǒng)計出需要的各種數(shù)據(jù)。該系統(tǒng)功能強大，界面優(yōu)化，操作簡便?？蛇\用與餐飲（酒店）有關的所有行業(yè)；既可運行于單臺電腦，更適合運行于網(wǎng)絡系統(tǒng)。

進銷存會計工作總結(jié)共5

　　進銷存的作用

　　管理系統(tǒng)是集計算機技術(shù)、網(wǎng)絡通信技術(shù)為一體的信息系統(tǒng)工程，它能夠使企業(yè)運行的數(shù)據(jù)更加準確、及時、全面、詳實，同時便于對各種信息做進一步地加工；此外也進一步加強企業(yè)管理的科學化、合理化、制度化、規(guī)范化。

　　在市場經(jīng)濟中，銷售是企業(yè)運作的重要環(huán)節(jié)。為了更好地推動銷售，不少企業(yè)建立分公司或代理制，通過分公司或代理把產(chǎn)品推向最終用戶。這些分公司或代理商大都分布在不同的地理位置，跨空間、跨時間的頻繁業(yè)務信息交流是這些企業(yè)業(yè)務活動的主要特點。在這種形勢下，傳統(tǒng)的依靠管理人員人工傳遞信息和數(shù)據(jù)的管理方式就無法滿足企業(yè)日益增長的業(yè)務需求了。

　　通過進銷存管理系統(tǒng)，利用信息化的手段把先進的企業(yè)管理方法引入企業(yè)的實踐，為企業(yè)的管理改革提供切實可行的途徑。更重要的是，進銷存管理系統(tǒng)可以及時通過信息技術(shù)把企業(yè)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為企業(yè)信息，進而為相關管理者提供決策依據(jù)。

　　進銷存管理系統(tǒng)，程序功能貼近實際，內(nèi)容精煉，系統(tǒng)對企業(yè)中常見的采購、庫存、銷售等商業(yè)活動以及相關的供應商和客戶等基本信息進行管理。系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)格式和字段設置不具體針對某一個行業(yè)或企業(yè)，因而具有普遍的適用性，能夠滿足一般企業(yè)或者事業(yè)單位的進銷存管理的需要。

　　進銷存管理軟件主要分為采購管理，銷售管理，倉庫管理，財務管理，經(jīng)營分析，基本資料，系統(tǒng)設置(權(quán)限管理)七大部分主要功能：

　　采購管理：采購訂單、采購收貨、采購退貨、采購付款、估價入庫、現(xiàn)款采購。 銷售管理：銷售訂單、銷售出貨、銷售退貨、銷售付款、委托代銷、現(xiàn)款銷售。 倉庫管理：領料、退料、產(chǎn)品入庫、物料領用、庫存盤點、倉庫調(diào)撥、借入、借出、借入還出、借出還入，供方客戶資料管理，供方供貨匯總、明細報表。

　　現(xiàn)金銀行：費用開支、其他收入、業(yè)務查找、銀行存取款。

　　經(jīng)營分析：采購付款匯總、明細報表，客戶供貨匯總、明細報表，客戶付款匯總、明細報表，部門領用匯總、明細報表，倉庫匯總、明細報表，銷售毛利匯總、明細報表，銷售年報表等多種報表，使公司業(yè)務情況一目了然。

進銷存會計工作總結(jié)共6

　　商品進銷存管理制度

　　為進一步加強商品進出管理，確保商品進銷存的正常有序，特制定本制度。

一、嚴把計劃關。

　　采購計劃必須按照“以銷定購”的原則，精確制定（包括商品名，規(guī)格，廠家明細，最小單位數(shù)量），負責分區(qū)分柜的營業(yè)員和值班店長在計劃單簽字后再上報總部采購。簽字沒有齊全或計劃單不清楚時，總部可不予采購。采購計劃按誰制定，誰負責的原則，因計劃不當產(chǎn)生的滯銷損失，由計劃員和值班店長按7：3的比例負責賠償?？蛻羟筚徠贩N，應先詢問總部采購員，能確保采購方可接受定購，并要客戶交納一定保證金。

1.計劃留存，每周一9：00商業(yè)公司藥品，保健品，醫(yī)療器械，計生用品計劃必須傳達到公司總部采購員；每周二下午日化商品計劃必須傳達到公司總部采購員；商業(yè)公司指定配送的藥品24小時必須到貨，現(xiàn)有的經(jīng)營品種到貨率必須達到100%（除非斷貨）。

2.編號管理，所有計劃單要分頁編號，便于核對查詢，每個月上交一次交總部保管。

3.求購商品不允許退貨。

二、所有商品的購進統(tǒng)一由總部集中采購。

　　各門店不得擅自購進，總部采購員應確保貨品采購的齊全，應對所采購貨品的質(zhì)量，價格負責。 采購人員劃分，青山片區(qū)：余淑云，漢口片區(qū)：張郁聰。

三、嚴把入庫關。

　　商品到貨后，由各門店值班店長指定人員進行實物驗收，驗收人員必須根據(jù)送貨單嚴格審核品種，廠家，規(guī)格，數(shù)量，效期，出現(xiàn)單貨不符應立即上報。

1.當?shù)截泴嵨锱c送貨單發(fā)生品種，廠家，規(guī)格，數(shù)量，批號不符時，應立即上報值班店長，值班店長應在當班時間內(nèi)上報總部采購員，當班不報，產(chǎn)生的所有損失由值班店長承擔。（24小時當班負責制）

2.效期只有一年的藥品驗收時效不足八個月的一律拒收。效期只有一年半的藥品驗收時效不足一年的一律拒收。效期較長的，驗收時效不足一年半的一律拒收。效期不好，確定是客戶訂購和急需的商品需要入庫銷售的，報值班店長或以上管理人員審簽入庫，按照“誰簽字，誰負責”的原則，出現(xiàn)損失由簽字人員負責賠償。入庫員把關，負責落實。

3.實物驗收入庫完畢后，驗收員和值班店長應在送貨單上簽字，對驗收結(jié)果負責。

四、嚴把復核關。

　　實物驗收后，電腦入庫員應在當班工作日內(nèi)辦理完入庫，同時打印電腦入庫單(三聯(lián)單)，電腦入庫單交實物驗收值班店長，由值班店長指定人員復核，復核無誤后，復核人員和值班店長在入庫單上簽字，白聯(lián)和配送單附在一起返還電腦入庫員。由電腦入庫員每周定期一次傳遞給總部采購員或財務。紅聯(lián)作為供應商的結(jié)帳聯(lián)，由供應商在黃聯(lián)和驗收入庫記錄上簽字后方可提取。黃聯(lián)作為店內(nèi)的備查聯(lián)和驗收入庫記錄一起由電腦入庫員妥善保管。電腦入庫員入庫時和驗收結(jié)果信息不符，一次扣款10元。

　　電腦入庫員入庫時應做好驗收入庫登記(包括日期，供應商，送貨金額，入庫單張數(shù)，入庫金額，實物驗收人，復核人，值班店長，是否辦理退貨，結(jié)帳聯(lián)供應商是否提取等)。

五、嚴把出庫關。

　　收銀員出庫下帳時必須嚴格按照品種，廠家，規(guī)格和數(shù)量執(zhí)行出庫，確保出庫實物與電腦下帳一致，錯誤一次扣款10元。

六、嚴把養(yǎng)護關

1.每月應對賣場商品進行養(yǎng)護，發(fā)現(xiàn)購進45天沒發(fā)生銷售和近效期（只有一年效期），應立即填寫近效期滯銷商品表，上報總部，并立即進行分類處理，該退回的退回，該催銷的催銷。

2.廠家鋪貨品種發(fā)現(xiàn)近效期，必須立即上報總部采購員并辦理退貨。

3.商業(yè)公司進貨品種發(fā)現(xiàn)滯銷，必須立即上報總部采購員并在兩個月內(nèi)辦理退貨，不辦理退貨引

　　起的損失由門店負責。

4.不能辦理退貨的，由門店制定促銷方案進行促銷。

七、嚴格貴細管理

1.進價超過30元的視為貴細商品，貴細商品執(zhí)行專人專柜專鎖管理。

2.所有貴細商品的進出都必須記錄商品卡，做到一品一卡。

3.貴細商品在交接班時，必須做好換班人員的核對交接工作。

4.提高警惕，發(fā)現(xiàn)可疑人員要密切關注，避免商品失竊。

八、嚴格零售價管理

1.所有門店取消零售價修改權(quán)限，商品打折必須填寫打折申請單，由經(jīng)手人，客戶，收銀員簽字，店長或以上人員審批后，視同現(xiàn)金妥善保管并交由財務核帳。

2.為了保證零售價格的市場競爭和靈活性，每星期各門店上報一份零售價格調(diào)整申請單，交由總部審批后由電腦維護員到各門店執(zhí)行調(diào)價。

3.電腦入庫員對于直接影響到賣場銷售價格的購進價格必須嚴格審核，對購進票據(jù)入庫時將購進價格超過上次的記錄在冊、上報總部采購，并采取沖、退的措施應對。

4.各門店每月末提交毛利及銷售排行榜，及負毛利排行榜，交由采購分析數(shù)據(jù)，制定銷售分析圖表。

5.每月由電腦維護員對于電腦后臺的價格進行巡檢，對于負毛利的商品進行清查，分析，并提交銷售經(jīng)理審核。

九、嚴格銷售退回管理

　　所有退貨，客戶憑小票，門店仔細審核外包裝無污染，商品無毀損，嚴格核對批號（必須是本店售出商品），填寫退貨申請單，由店長或以上人員審批后，方能辦理退貨。

十、嚴格購進退出管理

1.購進退出有以下兩種方式：門店商品調(diào)出其他分店和退貨給供應商。

2.退貨給供應商，由電腦入庫員打印出購進退出單，白聯(lián)交值班店長指定人員按單退出實物，操作人員和值班店長在三聯(lián)上簽字后，白聯(lián)和實物交電腦入庫員。電腦入庫員將紅聯(lián)和白聯(lián)交總部采購員，總部采購員在紅聯(lián)上簽字后通知供應商憑紅聯(lián)到門店提取退貨，白聯(lián)由采購員交財務記帳。黃聯(lián)由門店妥善保管作為退出依據(jù)。

3.門店商品調(diào)出其他分店，首先要確認被調(diào)撥門店商品是否可以調(diào)出，然后由被調(diào)撥門店電腦入庫員打印出購進退出單，單據(jù)交值班店長指定人員按單退出實物，操作人員和值班店長在三聯(lián)上簽字后，白聯(lián)由電腦入庫員每星期定期一次交總部采購員或財務。紅聯(lián)和實物交需調(diào)撥門店，并且由經(jīng)辦人在黃聯(lián)和出庫登記上簽字確認。需調(diào)撥門店沒有被調(diào)撥門店的出庫單，嚴禁調(diào)撥商品。

4.電腦入庫員應做好購進退出登記（包括日期，退貨供應商或調(diào)撥門店，貨品金額，出庫單張數(shù)，出庫金額，實物驗收人，復核人，值班店長，提貨人簽字）。

5.無正常調(diào)撥手續(xù)（寫欠條包括在內(nèi)）發(fā)生調(diào)撥的，各店當班店長扣款50元/次，并通報批評。 十

一、電腦權(quán)限管理

1.賣場電腦管理權(quán)限實行分級管理；

2.收銀員負責前臺收銀，日清；

3.電腦入庫員擁有采購入庫，購進退出，商品資料管理，商品貨位號管理，出入庫查詢功能。

4.專人擁有銷售退回密碼權(quán)限，指定專人操作完畢后，退出自己的密碼；

5.專人擁有生成盤存表，盤存調(diào)帳，統(tǒng)計收款臺上繳款項，統(tǒng)計收銀員銷售、找零、刪除情況，統(tǒng)計日銷售來客數(shù)、客單價、客品數(shù)、品單價的權(quán)限，同時可進行銷售、毛利等相關分析查詢。

十二、采購付款流程

1.實銷實結(jié)供應商持產(chǎn)品銷售明細表(見附表)到店面交店長簽字,查清當月銷售數(shù)量，憑送貨單和結(jié)帳聯(lián)填寫領款單交采購員簽字;

2.賒銷供應商憑送貨單和結(jié)帳聯(lián)填寫領款單交采購員簽字;

3.憑單據(jù)和稅票交會計簽字;

4.憑采購員和會計簽字的單據(jù)交經(jīng)理和執(zhí)行董事簽字;

5.最后憑簽字的全部單據(jù)交總部出納結(jié)算。

十三、嚴格庫損賠償制度

　　商品一經(jīng)入庫，就成為賣場資產(chǎn)，賣場必須對商品的安全和進出數(shù)量負責，出現(xiàn)的一切毀損由賣場負責賠償。

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