公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度3篇差旅費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)制度

時間：2023-02-09 16:41:00 綜合范文

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公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度1

　　一、總則

　　1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。

　　2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。

　　3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

　　二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　崗位職務(wù)

　　出差工資

　　住宿費(fèi)

　　交通費(fèi)

　　生活補(bǔ)助

　　電話補(bǔ)助

　　出差補(bǔ)貼

　　總經(jīng)理

　　出勤工資

　　據(jù)實(shí)

——

　　100元/天

　　辦公人員

　　出勤工資

　　25元/天

　　據(jù)實(shí)

　　15元/天

　　40元/天

　　施工領(lǐng)隊(duì)

　　出勤工資

　　25元/天

　　據(jù)實(shí)

　　15元/天

　　40元/天

　　施工隊(duì)員

　　出勤工資

　　25元/天

　　據(jù)實(shí)

　　15元/天

　　25元/天

　　說明：

　　1、出差工資

　　按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

　　2、出差住宿費(fèi)

(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理?？蛻魡挝惶峁┳∷薜模瑹o住宿補(bǔ)助。

　　3、交通費(fèi)：

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

(2)出租車不能報(bào)銷，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

(4)乘飛機(jī)需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。

　　4、生活補(bǔ)助

　　客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助?？蛻魡挝徊惶峁┥?，按15元/天補(bǔ)助。

　　5、電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。

　　6、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。

　　7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。

　　8、行政、采購、辦公人員出差：

　　按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。

　　9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差按100元/天補(bǔ)助。

　　三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序

　　1、所有報(bào)銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷完畢，超過報(bào)銷期限，按所報(bào)金額10%罰款，如超過2個月未報(bào)銷的公司將不予再報(bào)銷。

　　2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者，本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。

　　3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開。

　　4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場情況如實(shí)上報(bào)辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。

　　5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到，對回公司不立即報(bào)到的員工，按曠工處理。

　　6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷差費(fèi)。

　　7、整體報(bào)賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗(yàn)收入庫→財(cái)務(wù)室報(bào)賬

　　四、差旅費(fèi)票據(jù)要求

　　1、報(bào)銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人以備核查。

　　2、有往返車票以外的交通票據(jù)時，應(yīng)列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對每一張交通票據(jù)做出說明。

　　3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗(yàn)收，在票據(jù)上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報(bào)銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉庫驗(yàn)收。

　　五、其他要求

　　1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助，并按次罰款10元/次。

　　2、報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷資格，并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款，直至辭退。

　　3、現(xiàn)場施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場服務(wù)人員在工作時間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。

　　4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助。

　　5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。

　　6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

　　7、出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷時須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

　　8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請假期間無差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷;未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。

　　9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷，他人不得代報(bào)。

　　10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

　　11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開，請假時間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。

　　12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

　　13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時，結(jié)算工資時分時段計(jì)算。

　　14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。

　　15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。

公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度2

　　一、費(fèi)用管理細(xì)則

(一)差旅費(fèi)、交通費(fèi)

　　1、出差申請與批準(zhǔn)

　　員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計(jì)時間、預(yù)借款額及預(yù)計(jì)還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財(cái)務(wù)部作為員工出勤以及差旅費(fèi)借款、報(bào)銷的依據(jù)。

　　2、出差借款

　　2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費(fèi)借款依據(jù)。

　　2.2財(cái)務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項(xiàng)，待結(jié)清后才允許再次借款。

　　2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

　　3、費(fèi)用報(bào)銷

　　3.1銷時間：原則上每周一、周六報(bào)銷(特殊費(fèi)用隨時報(bào)銷)。市場人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用要求一周一報(bào)。

　　3.2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》

　　3.3票據(jù)的管理：

　　3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機(jī)票)、住宿或會務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))報(bào)銷;取得的票據(jù)須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

　　3.3.2出差人員在報(bào)銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很?船、飛機(jī))票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無日期、起始地點(diǎn)的要注明。報(bào)銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時間的《出差申請單》，以便計(jì)算相應(yīng)出差補(bǔ)助。

　　3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報(bào)銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。

　　3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

　　3.3.5出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。

　　3.3.6購買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷;退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。

　　3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

　　4、出差補(bǔ)助：

　　根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過部分原則上不予報(bào)銷。

　　4.1伙食補(bǔ)助：

　　4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計(jì)算)來回時間不超過8小時的，只報(bào)車票，不享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補(bǔ)助。

　　4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓(xùn))時，如會議(培訓(xùn))費(fèi)中包含食宿費(fèi)，則不再報(bào)銷住宿費(fèi)及會議(培訓(xùn))期間的伙食補(bǔ)助。

　　4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，招待費(fèi)用與差旅費(fèi)同時報(bào)銷。

　　4.1.4無特殊原因不得單獨(dú)報(bào)銷異地招待費(fèi)用。

　　4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助(10元/日)。

　　4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補(bǔ)助20元，不再享受伙食補(bǔ)助。

　　4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計(jì)算當(dāng)日補(bǔ)助。

　　4.1.8享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。

　　4.2交通補(bǔ)助

　　4.2.1出差人員帶車出差，報(bào)銷時不計(jì)算市內(nèi)交通費(fèi)。

　　4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費(fèi)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷;若未發(fā)生交通費(fèi)則不予享受交通補(bǔ)貼。

　　4.2.3原則上不報(bào)銷出租車費(fèi);特殊情況需要報(bào)銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報(bào)銷審批單》。

(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)與外聯(lián)費(fèi)

　　1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。

　　2、招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

　　2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;

　　2.2所有招待與外聯(lián)費(fèi)用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;

　　2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費(fèi)煙、酒、茶葉。

　　2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。

　　3、單據(jù)審核

　　3.1招待費(fèi)報(bào)銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點(diǎn)無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報(bào)銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。

　　3.2報(bào)銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費(fèi)用審批單》(見附件3)。

　　3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。

(三)手機(jī)電話費(fèi)

　　1、報(bào)銷范圍：手機(jī)費(fèi)只報(bào)銷正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話費(fèi)、長途電話費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi)(含來電顯示費(fèi))等，除此以外，如：SP信息費(fèi)，互動視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報(bào)銷;

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的人員，所報(bào)手機(jī)費(fèi)發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財(cái)務(wù)部門備案，否則不予報(bào)銷。

　　報(bào)銷手機(jī)人員因換號一個月發(fā)生兩次交費(fèi)時，除按規(guī)定在財(cái)務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報(bào)銷費(fèi)用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

　　3、手機(jī)話費(fèi)單據(jù)必須為正規(guī)的話費(fèi)發(fā)票(采用預(yù)付費(fèi)方式交納話費(fèi)的單據(jù)不作為報(bào)銷的憑據(jù))，手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度以話費(fèi)發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，繳費(fèi)額度不作為報(bào)銷額度。

　　4、報(bào)銷額度的管控：

　　業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度按“預(yù)算額度X上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。

　　5、報(bào)銷人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報(bào)銷的話費(fèi)全部收回，并處以20%的罰款。

(四)車輛費(fèi)用

　　按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　二、費(fèi)用報(bào)銷流程

　　經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單——>部門負(fù)責(zé)人審批——>會計(jì)主管審核報(bào)銷憑證——>財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款

　　三、費(fèi)用預(yù)警的管控

　　公司財(cái)務(wù)部門對超預(yù)算費(fèi)用的支出與報(bào)銷實(shí)施預(yù)警服務(wù)，對于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報(bào)銷，公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報(bào)，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實(shí)，并依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果做出相關(guān)處理。

　　對有質(zhì)疑的單據(jù)，財(cái)務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。

　　四、罰則

　　1、對違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費(fèi)金額20%的處罰。

　　2、對違反報(bào)銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計(jì)三單以上無特殊情況者將不予報(bào)銷。

　　3、市場崗位不提交市場周報(bào)者，將不予簽字報(bào)銷。

　　4、報(bào)銷人無視公司報(bào)銷制度，弄虛作假，虛假報(bào)銷，除不予報(bào)銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責(zé)任，給予50元處罰。

　　五、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。

公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度3

　　為規(guī)范__有限公司(以下簡稱“公司”)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

　　一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

　　1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“__有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

　　3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷。

　　4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。

　　5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的`商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

　　2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

　　三、報(bào)銷費(fèi)用時間規(guī)定

　　1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

　　2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢，不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個季度報(bào)銷的，如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

　　四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

　　1、辦公費(fèi)用

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)正規(guī)普通發(fā)票

(3)申購單

(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單

(5)大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

(6)驗(yàn)收單或入庫單

　　2、通訊費(fèi)

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)通訊發(fā)票

　　3、差旅費(fèi)