公司費(fèi)用報銷管理制度3篇費(fèi)用報銷管理流程公司報銷流程制度

時間：2023-02-11 16:50:49 綜合范文

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公司費(fèi)用報銷管理制度1

　　一、目的

　　為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

　　三、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、差旅費(fèi)：

　　2、通訊費(fèi)

　　2.1、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，直接補(bǔ)助到工資中。

　　2.2、享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時開機(jī)。

　　2.3、公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：

　　3、辦公費(fèi)用

　　3.1、辦公費(fèi)用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等，負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要，實報實銷，水電、房租、備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。

　　4、招待費(fèi)

　　4.1、一般工程費(fèi)用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過300元，30000元以上的。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過500元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4.2、公司招待費(fèi)報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

　　5、交通費(fèi)

　　5.1、公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：

　　公司因工所配車輛，實行專人管理制，責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實報實銷。

　　5.2、公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

　　5.3、因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報銷時須注明時間、地點(diǎn)，事件等。

　　5.4、其它人員交通費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.4.1、市場營銷人員因業(yè)務(wù)需求產(chǎn)生的交通費(fèi)用統(tǒng)一在業(yè)務(wù)提成中體現(xiàn)，不單獨(dú)報銷。

　　5.4.2、其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用，注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)

　　一貼票報銷。

　　6、培訓(xùn)費(fèi)：

　　公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施，具體費(fèi)用實行實報實銷。

　　7、其它費(fèi)用

　　7.1、午餐補(bǔ)助：午餐補(bǔ)助統(tǒng)一發(fā)放到工資中，不單獨(dú)報銷。

　　7.2、公司一般員工午餐補(bǔ)助為100元∕月，在外施工人員為150元∕月。

　　四、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

公司費(fèi)用報銷管理制度2

　　第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

　　第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費(fèi)用報銷分為行車費(fèi)、市內(nèi)(郊縣)差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。

　　第三條：本制度適用公司各部門。

　　第二章費(fèi)用報銷制度及流程

　　第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

　　1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證

　　(1)、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。

　　(2)、財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

　　(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

　　2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

　　3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷(總額不超過報銷金額的5%);對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷; 第五條：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好); 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

　　4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;

　　6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　8、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效;報銷單據(jù)

　　不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。

　　9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

　　2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。

　　2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

　　2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

　　2.5、部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

　　2.6、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、起止地點(diǎn)及事由。

　　2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　2.8、出差人員報銷差旅費(fèi)時，需附出差清單(注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時間、報銷金額)，同時注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷)。

　　2.9、報銷差旅費(fèi)必須在回公司3天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

　　第十條：辦公用費(fèi)用管理

　　1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。

　　2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。

　　3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

　　4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購;

　　5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時記入部門費(fèi)用;

　　6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

　　7、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 8、公司辦公費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批;

　　第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

　　1、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送商品、贈送返利卡開支等。

　　2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中(總經(jīng)理除外)，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

　　3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān) 。

　　第十二條：交通費(fèi)

　　1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。

　　2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān);

　　第十三條：通訊費(fèi)

　　1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實行限額內(nèi)實報實銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費(fèi)用實行實報實銷制;總監(jiān)通信費(fèi)用最高限額是300元/月;業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是200元/月;后臺主管通信費(fèi)100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標(biāo)準(zhǔn)50元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);

　　2、報銷人員在進(jìn)行話費(fèi)報銷時，必須提供正規(guī)的、實名通信繳費(fèi)發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票;

　　3、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。

　　第十四條：配送費(fèi)用

　　1、配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等;外叫人力車、機(jī)動車費(fèi)用;雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等。

　　2、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。

　　3、長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。

　　4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運(yùn)費(fèi)報銷，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。

　　5、托運(yùn)費(fèi)報銷，附上物流處托運(yùn)登記表托運(yùn)回單，填寫費(fèi)用報銷單;

　　6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購自行送貨的，需請示物流批準(zhǔn)，同時備案后，方可報銷送貨費(fèi)用;報銷時需提供“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”;

　　7、計劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。第十六條：培訓(xùn)費(fèi)

　　1.培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

　　2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財務(wù)部門。

　　3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費(fèi)用。

　　第十七條：會議費(fèi)

　　1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)寫申請報告，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　2.參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi);

　　3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告及“會議邀請函”。

　　第十八條：倉庫、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。

　　第四章費(fèi)用審批管理

　　第二十條：費(fèi)用審批管理

　　1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。

　　2、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人(或電話授權(quán))，經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。

　　3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。

　　4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。

　　5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。

　　6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷;對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。

　　7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

　　8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

　　9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

　　10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

　　第五章附則

　　第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營管理部。

　　第二十二條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費(fèi)用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。