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財務(wù)自查報告12篇(財務(wù)自查報告及整改措施)

時間:2023-02-24 16:03:00 綜合范文

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財務(wù)自查報告12篇(財務(wù)自查報告及整改措施)

財務(wù)自查報告1

  根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財政財務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的.要求,xx衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目,結(jié)合本院20xx年的實際情況,逐條對照,認(rèn)真核查,現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報:

  一、財務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況

  1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了《財務(wù)工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務(wù)報銷制度》、《會計檔案管理制度》等,做到有章可循。

  2、財務(wù)收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會計1人、出納1人,會計、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。

  二、預(yù)算執(zhí)行和會計核算情況

  1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會計制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,采用復(fù)式記帳法按月具實、合法進(jìn)行會計帳務(wù)外理,未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等??睿┈F(xiàn)象,日常業(yè)務(wù)收入無坐支、私設(shè)小金庫和虛列支出等行為。

  2、全年收入情況:20xx年本院總收入為1004萬元。其中:財政補(bǔ)助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬元;公共衛(wèi)生服務(wù)項目補(bǔ)助資金63萬元。

  3、全年支出情況:20xx年本院總支出990萬元。其中:公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細(xì)劃分總支出情況為:工資及福利支出xx8萬元;對個人和家庭補(bǔ)助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi))。;藥品支出34萬元;非財政資本支出2萬元;維修費(fèi)30萬元;其他公用經(jīng)費(fèi)72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補(bǔ)助)。

  4、20xx年收支結(jié)余:20xx年年末結(jié)余14萬元,提取專用基金(職工福利基金)6萬元,轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。

  三、預(yù)算外資金收支管理情況:

  由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建,未開展住院業(yè)務(wù),本院對下屬的xx門診(1-6月)xx門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款,差額部分及費(fèi)用由各點獨(dú)立核算。從報表反映出來的總體情況是:職工的全額工資和全部津貼全部到位,未增加新的債務(wù),達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式,無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。

  總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放,差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支,并實行經(jīng)辦人、院長、財務(wù)簽審小組三簽字,無揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。

  四、銀行帳號開設(shè)和管理

  全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。

  五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況

  總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理,實行驗舊領(lǐng)新,對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺帳,保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作,20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事,無亂收費(fèi)、亂罰款行為。

  六、專項資金的管理使用

  合療、孕娩補(bǔ)助等專項資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求,在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補(bǔ)助資料真實,既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取,也不存在滯留、擠占、挪用。

  七、資產(chǎn)管理情況:

  因xx門診于20xx年7月遷至總院,除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外,未購置大的固定資產(chǎn)。

  20xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套,按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理,現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室,20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財產(chǎn)清查,并簽定了使用協(xié)議,明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。

財務(wù)自查報告2

  按照省社《銀監(jiān)局關(guān)于》(遼銀監(jiān)發(fā)[20xx]18號)文件要求,合規(guī)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),糾正不合理條件和收費(fèi)管理不規(guī)范等問題,我行積極的進(jìn)行合規(guī)收費(fèi)自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  一、認(rèn)真自查

  接到省社通知后我行迅速成立了專項清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由行長擔(dān)任組長,相關(guān)各部室為成員的服務(wù)收費(fèi)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確各成員分工職責(zé),統(tǒng)籌安排,依據(jù)遼銀監(jiān)【20xx】18號文件的服務(wù)收費(fèi)相關(guān)自律制度,有序開展服務(wù)價格目錄調(diào)整優(yōu)化、不規(guī)范服務(wù)收費(fèi)行為清理,對照檢查具體內(nèi)容,細(xì)化自查工作方案,對我行的服務(wù)收費(fèi)情況認(rèn)真開展全面自查。專項清理工作小組

  組長:XX

  成員:計劃財務(wù)部、信貸管理部、會計部、個人業(yè)務(wù)部、電子銀行部

  二、自查內(nèi)容

  按照省社、銀監(jiān)局關(guān)于《進(jìn)一步開展銀行不規(guī)范服務(wù)收費(fèi)清理工作的通知》合規(guī)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),對我行各分支機(jī)構(gòu)自20xx1月至20xx年5月期間的服務(wù)收費(fèi)情況進(jìn)行自查。

  1、認(rèn)真落實收費(fèi)公示制度

  結(jié)合我行現(xiàn)有的各項業(yè)務(wù)收費(fèi)項目,通過在營業(yè)廳內(nèi)懸掛公示牌的方式,嚴(yán)格按照省社網(wǎng)站上統(tǒng)一公布的`價目執(zhí)行收費(fèi),嚴(yán)禁擅自變更價格和自行增加收費(fèi)項目,及時發(fā)布收費(fèi)價目信息,做到各項收費(fèi)服務(wù)“明碼標(biāo)價”,使金融消費(fèi)者實時充分了解銀行服務(wù)收費(fèi)項目相關(guān)內(nèi)容,從而能夠行使自主選擇權(quán),使銀行收費(fèi)服務(wù)價格不再是“霧里花”、“水中月”。

  2、組織員工對照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)自查,恪守規(guī)章制度,嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)。

  在省社規(guī)范化的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參照下,為確保無誤的按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,以便建立健全約束機(jī)制。我行制定具體的工作計劃,并組織員工完成相應(yīng)的學(xué)習(xí)。要求員工按照服務(wù)工作質(zhì)量要求和規(guī)范化操作規(guī)程辦理各項業(yè)務(wù),做到快捷準(zhǔn)確,把差錯率降到最低。針對此次自查工作,我行還成立排查小組,包括憑證翻閱整理、安排專人復(fù)查,在整個服務(wù)收費(fèi)自查工作中,經(jīng)過層層復(fù)查,未發(fā)現(xiàn)不合理收費(fèi)行為,切實按照遼寧省農(nóng)村信用社服務(wù)價格表中的規(guī)定執(zhí)行,嚴(yán)把服務(wù)工作質(zhì)量關(guān),

  3、加強(qiáng)員工思想教育,提升服務(wù)品質(zhì)。

  銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員的服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量是目前客戶投訴的主要內(nèi)容之一,因此只有從加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育入手,增強(qiáng)服務(wù)意識,改善服務(wù)水平,使服務(wù)收費(fèi)水平與所提供服務(wù)的質(zhì)量、效率相匹配,才能讓客戶感到物有所值,才能讓客戶愿意且樂于付費(fèi)。

  三、自查總結(jié)

  通過檢查,我行各分支機(jī)構(gòu)均能夠嚴(yán)格按照《價格法》、《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》及上級機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務(wù),同時嚴(yán)格貫徹落實“七不準(zhǔn)、四公開”的各項要求,無只收費(fèi)不服務(wù)、多收費(fèi)少服務(wù)、超出價格目錄范圍收費(fèi),以及巧立名目、變相收費(fèi)等違法違規(guī)行為。

  根據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社收費(fèi)價格項目表會計核算收費(fèi)項目共計83項,我行收費(fèi)項目17項,不收費(fèi)項目66項,無違規(guī)收費(fèi)項目。當(dāng)前我行內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)收費(fèi)項目有:一是存折(單)書面掛失手續(xù)費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為5元/折(單);二是存折跨地級市轄取現(xiàn),標(biāo)準(zhǔn)為每筆按取現(xiàn)金額的5‰,最高50元;三是現(xiàn)金存入跨地級市轄存折(單),標(biāo)準(zhǔn)為每筆按存現(xiàn)金額的5‰,最高50元;四是存折跨地級市轄轉(zhuǎn)帳,標(biāo)準(zhǔn)為按交易金額的5‰收取,最高50元;五是存折(存單、銀行卡)存款證明20元/份。農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)手續(xù)費(fèi)、POS商戶手續(xù)費(fèi)、農(nóng)信銀手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)包括客戶掛失手續(xù)費(fèi)、匯款手續(xù)費(fèi)是微機(jī)自動產(chǎn)生,不存在亂收費(fèi)、收費(fèi)憑證串用亂用、收費(fèi)不入賬、同城不同價及隨意收取客戶費(fèi)用現(xiàn)象。

  四、下一步計劃

  此次的.自查活動切實有效,雖然我行未發(fā)現(xiàn)收費(fèi)不實的賬務(wù),起到了防微杜漸的作用。在以后工作中,我行將繼續(xù)按照銀監(jiān)部門以及上級機(jī)構(gòu)的有關(guān)要求開展相關(guān)工作,積極做到在符合相關(guān)政策的條件下,努力挖掘為廣大客戶進(jìn)一步減費(fèi)讓利的空間,不斷改進(jìn)服務(wù),履行社會責(zé)任,加強(qiáng)內(nèi)部管理,認(rèn)真落實銀行服務(wù)價格管理的相關(guān)規(guī)定和政策,規(guī)范我行服務(wù)價格行為,在提升我行總體服務(wù)質(zhì)量的同時,有效維護(hù)客戶的合法權(quán)益,以促進(jìn)我行中間業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)步發(fā)展。

財務(wù)自查報告3

  為認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和深入開展義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項檢查工作,根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項檢查的通知》(云財教20xx222號)、勐海縣教育局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)“云南省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項檢查的通知”》(海教字20xx206號),根據(jù)文件要求,我校嚴(yán)格按照文件要求開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項檢查的自查自評工作,將嚴(yán)格按照全面復(fù)查、整改落實執(zhí)行。現(xiàn)把我校自查自評工作情況匯報如下:

  一、機(jī)構(gòu)、制度建立情況

  (一)強(qiáng)化組織機(jī)構(gòu)建設(shè),加強(qiáng)對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)

  為了切實加強(qiáng)對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革工作的領(lǐng)導(dǎo),加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理,建立財務(wù)工作的正常秩序,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,打洛中學(xué)成立了由校長陳敦文任組長,副校長、總務(wù)、報賬員為組員的機(jī)構(gòu)管理小組及理財小組,同時也成立了有總務(wù)、政教、教務(wù)、教師代表參與的經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制小組,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制,完善財務(wù)制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。同時,為保證財務(wù)工作不受其他工作的干擾,學(xué)校設(shè)立了專門的財務(wù)辦公室,配備了專用電腦、財務(wù)軟件、保險柜及檔案柜。

  (二)完善管理制度,促進(jìn)財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化

  1.為了加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)管理,我校制定了《打洛鎮(zhèn)中學(xué)財務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理人員職責(zé)》、《報賬員工作職責(zé)》、《學(xué)校財產(chǎn)(實物)管理制度》、《打洛鎮(zhèn)中學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》等內(nèi)部管理制度,對上級撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項撥款、基本建設(shè)及撥款、上級撥入的預(yù)算外資金、學(xué)校代收費(fèi)收入以及教職工水電費(fèi)收入等收入,做到及時入帳,及時上繳學(xué)校財務(wù)專戶,不私設(shè)小金庫。

  2.加強(qiáng)對經(jīng)費(fèi)使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費(fèi)的開支審批制度,學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)必須經(jīng)校長審批,報銷票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名,說明購物或開支用途,并由會計中心審核后才能報銷。

  3.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。學(xué)校不設(shè)小金庫,所有的收入及時上繳財政專戶,報帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。

  4.財務(wù)公開,接受監(jiān)督。學(xué)校的一切開支帳目每季度在校務(wù)公開欄上進(jìn)行公布,接受教職工和社會的監(jiān)督。

  (三)強(qiáng)化人員配備,建立專門賬戶

  我校配備了持有《會計證》的專職會計及兼職出納各一名。為了能獨(dú)立核算中央、省、州的農(nóng)村義務(wù)教育保障專項資金,根據(jù)勐??h財政局及教育局的要求,于20xx年3月21日,在中國農(nóng)業(yè)銀行打洛支行,開設(shè)專門帳戶,開戶名為“云南省勐??h打洛中學(xué)”,帳號為092501040001428。截止20xx年6月31日,帳戶余額:454元。

  二、會計基礎(chǔ)管理工作

  學(xué)校在會計核算中心的指導(dǎo)下,按規(guī)定依法編制年度經(jīng)費(fèi)收支計劃,報會計核算中心審核后再上報有關(guān)部門。把學(xué)校所有預(yù)算外收入繳交會計核算中心,并按有關(guān)規(guī)定請撥使用,憑合法有效的會計原始憑證申請支付款項。學(xué)校報賬員負(fù)責(zé)在校行政的指導(dǎo)下編制學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算計劃,統(tǒng)計上報有關(guān)財務(wù)資料,辦理學(xué)校收入資金的收取和上繳手續(xù);收集審查學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支原始憑證,由學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后送會計核算中心核銷或付款;負(fù)責(zé)支取和保管學(xué)校備用金;負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的管理和登記固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬?,F(xiàn)金日記賬及預(yù)算外收入備查帳;在會計核算中以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),數(shù)據(jù)真實,做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符。

  三、專項資金

  (一)資金的到位情況1.公用經(jīng)費(fèi)

  20xx年,根據(jù)我校在校學(xué)生數(shù)865人及生均700元的標(biāo)準(zhǔn),共補(bǔ)助公用經(jīng)費(fèi)633元,已全部撥款到位。

  20xx年春季收上級撥入公用經(jīng)費(fèi)324元。

  2.生活補(bǔ)助資金

  20xx年秋季,共撥入學(xué)生生活補(bǔ)助資金392元,其中,貧困家庭寄宿制生活補(bǔ)助資金343元,人口較少民族生生活補(bǔ)助資金49元(199人×250元/生〃年)。

  20xx年春季,共撥入學(xué)生生活補(bǔ)助資金343元,其中,貧困家庭寄宿制生活補(bǔ)助資金343元。

  3.免費(fèi)教科書

  教科書由省級統(tǒng)一招標(biāo)采購后,由省級財政按實際采購資金安排。20xx年春季提供免費(fèi)教科書853套,其中,七年級274套,八年級319套,九年級260套;20xx年秋季提供免費(fèi)教科書865套,其中,七年級295套,八年級264套,九年級306套。20xx年春季提供免費(fèi)教科書867套,其中,七年級296套,八年級266套,九年級305套;

  (二)支出情況1.公用經(jīng)費(fèi)

  上年結(jié)余公用經(jīng)費(fèi)19元,20xx年共撥入633元,其中20xx年秋季撥入339元,本年累計支出650元,其中20xx年秋季支出326元。20xx年春季撥入324元。20xx年春季截止6月30日支出298元。

  2.開支后取得的效益

  (1)培訓(xùn)費(fèi):學(xué)校組織各種培訓(xùn)及教師外出培訓(xùn)共支出培訓(xùn)費(fèi)24500元,通過培訓(xùn)大大提高教師的管理水平、強(qiáng)化服務(wù)意識,為培養(yǎng)“雙師型”教師隊伍做出應(yīng)有的貢獻(xiàn),教師們把培訓(xùn)所學(xué)到的知識,不斷更新教育理念,掌握現(xiàn)代教育理論,提高專業(yè)教學(xué)和教育實踐能力,在教學(xué)崗位上發(fā)揮更大更重要的作用。

  (2)電費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)的支出保證了學(xué)校各種活動的正常開展,

  (3)支付學(xué)業(yè)水平考試費(fèi)、優(yōu)秀班級教師獎勵金等25元,增加學(xué)生和教師學(xué)習(xí)的積極性。

  (4)購買打印機(jī)、電腦耗材等辦公用品加大了教學(xué)效率,由于紙質(zhì)文檔的生成、查詢、修改和管理既費(fèi)工、費(fèi)時,又容易出錯,因此這種辦公方式嚴(yán)重影響辦公事務(wù)處理的效率及質(zhì)量。購電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備,使人的各種辦公業(yè)務(wù)活動逐步由各種設(shè)備、各種人機(jī)信息系統(tǒng)來協(xié)助完成,將人們從大量繁重重復(fù)的辦公事務(wù)中解放出來,許多辦公事務(wù)實現(xiàn)了電子化和自動化,實現(xiàn)“無紙辦公”、“電子辦公”從而減輕勞動強(qiáng)度,改善辦公環(huán)境,節(jié)省辦公費(fèi)用,提高辦公效率和質(zhì)量。

  3.生活補(bǔ)助資金

  20xx年,共撥入學(xué)生生活補(bǔ)助資金723元,實際發(fā)放723元,其中發(fā)放貧困家庭寄宿制生活補(bǔ)助資金673元;發(fā)放人口較少民族生生活補(bǔ)助資金49750元(享受布朗族學(xué)生199人,生均250元/生.),截止20xx年12月31日已全額發(fā)放完畢,20xx年春季,共撥入學(xué)生生活補(bǔ)助資金343元,實際發(fā)放343元,無擴(kuò)大享受范圍及降低標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。

  自20xx年,實施《農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的實施方案》以來,我校嚴(yán)格按照通知精神貫徹執(zhí)行,在使用經(jīng)費(fèi)時,始終本著量入而出、厲行節(jié)約、嚴(yán)把支出關(guān),使學(xué)校的經(jīng)費(fèi)得到了合理的利用,并努力提高資金的使用效益。為了提高經(jīng)費(fèi)收支的透明度,我校還在“財務(wù)公開欄”中,進(jìn)行每半年一次的財務(wù)公開工作,將各項經(jīng)費(fèi)的收入、支出及結(jié)余情況進(jìn)行詳細(xì)公示,接受社會及廣大教職員工的共同監(jiān)督。

  (三)、非稅收入的管理

  20xx年我校共收取預(yù)算外資金元,其中利息收入元、橡膠收入元。學(xué)校的預(yù)算外資金等非稅收入收取后,都及時繳存財政專戶,需要支出時,再按計劃提出申請核撥,嚴(yán)格執(zhí)行了“收支兩條線”的管理規(guī)定。并對非稅收入的管理工作,進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自檢自查,通過自查我校無違規(guī)開設(shè)銀行帳戶現(xiàn)象,無侵占、截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移本單位的收入及本單位管理的資金及公款私存等私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象,也無弄虛作假、提供虛假會計資料等違法違規(guī)行為。

  (四)、政府采購執(zhí)行情況

  年我校共有政府采購項目4項,總計222400元,其中筆記本電腦175000元、一體印刷機(jī)36000元、票據(jù)管理軟件1400,課桌椅10000.在執(zhí)行政府采購的過程中,我校嚴(yán)格按先申報、訂立采購合同、驗收合格再付款的程序進(jìn)行,學(xué)校的采購除小額及零星的辦公用品外,都通過縣財政局采購辦進(jìn)行采購。

  2.按規(guī)定應(yīng)實行采購而自行采購的項目無

  自20xx年實施《云南省農(nóng)村義務(wù)教育階段免收學(xué)雜費(fèi)的實施管理暫行辦法》以來,我校認(rèn)真貫徹通知精神,并于20xx年春季、20xx年春季先后免收學(xué)雜費(fèi)及住校生住宿費(fèi),現(xiàn)無政策性收費(fèi)項目。學(xué)校堅決貫徹執(zhí)行上級禁止收費(fèi)的規(guī)定,沒有向?qū)W生收費(fèi)。學(xué)校沒有巧立名目收費(fèi)。

  學(xué)生的教輔基訓(xùn)由書店配套提供,學(xué)生自愿購買,且在校外進(jìn)行。廣大教師恪守紀(jì)律,沒有一個任課教師公開或私下向?qū)W生兜售、報刊、雜志、模擬試卷、指導(dǎo)與點撥等違禁教輔。學(xué)校把杜絕亂收費(fèi)納入學(xué)校整體工作中,不斷加大教育、宣傳、懲治力度,讓廣大教師,人人高度重視違禁收費(fèi)的危害性和嚴(yán)重后果,從而滅絕收費(fèi)念頭,廉潔從教。

  四、存在的問題

  自20xx年實施農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)改革以來,公用經(jīng)費(fèi)的投入,加強(qiáng)了學(xué)校的軟硬件建設(shè),大大改善了教育教學(xué)環(huán)境;國家對學(xué)生助學(xué)金的落實到位,使國家的惠民政策落到實處,為貧困學(xué)生提供了生活補(bǔ)助,進(jìn)一步減輕了學(xué)生和家長的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。但由于存在資金撥付到位較晚的問題,造成公用經(jīng)費(fèi)使用及學(xué)生生活補(bǔ)助費(fèi)發(fā)放的滯后,給學(xué)校各項工作的開展造成了一定的影響。

  一、學(xué)校費(fèi)用收取情況

  (一)學(xué)生費(fèi)用收取

  我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取,在開學(xué)初,由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生,住宿費(fèi)80元/生,書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi),總務(wù)處統(tǒng)一收取,學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算,多退少補(bǔ)。

  在收費(fèi)過程中,嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示,掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。

  (二)勤工儉學(xué)收入

  我校勤工儉學(xué)收入來源主要有:學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi),校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳,并將所收管理費(fèi)按時存入財政專戶,嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。

  (三)教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入,均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。

  二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況

  學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請,由會計統(tǒng)一列支。

  學(xué)校支出實行校長負(fù)責(zé)制,在購買所需物品時,超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報縣采購中心批準(zhǔn)后采購,在經(jīng)費(fèi)支出中,所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,校長核實簽字認(rèn)可后,方可報銷。

  三、資產(chǎn)管理情況

  由于學(xué)校校舍緊張,沒有統(tǒng)一的保管室,所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管使用,在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。

  四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況

  學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金,學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員,做到了??顚H藢S?,同時,嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)生。

  五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況

  學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)進(jìn)程對所需經(jīng)費(fèi)報校長審批,總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材,學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,報校長簽字,財務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。

  六、上級劃撥資金管理情況

  上級劃撥的各種資金,均通過財政專戶嚴(yán)格實行“專款專用”,無截留、挪用違規(guī)行為。

  七、學(xué)校財務(wù)檢查工作

  學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對學(xué)校財務(wù)收支進(jìn)行檢查,并在全職會上進(jìn)行帳目公布,絡(luò)列大筆資金的支出情況。

  經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理,我校均無亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”,虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。

財務(wù)自查報告4

  3月26日在衛(wèi)生局召開了院長會議,會后院領(lǐng)導(dǎo)對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)專向治理的工作要求,對我院財務(wù)狀況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將我院自查情況報告如下:

  1、財務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收入納入衛(wèi)生院總賬,不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。

  2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補(bǔ)助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)用于對公共衛(wèi)生服務(wù)人員工資及公共衛(wèi)生設(shè)備及辦公用品購置。

  3、備用金使用:由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房,建筑用款沒有入賬,故備用金沒有日清月結(jié)。

  4、藥品的購進(jìn)管理做到往來賬目清楚,定期盤存藥品,藥品賬目相符。

  5、國定資產(chǎn)賬目相符,購置設(shè)備先申請后入賬,再入固定資產(chǎn)賬。

  6、負(fù)責(zé)情況:由于拉動內(nèi)需我院需配套資金,存在自行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。

  7、不存在隱形負(fù)債情況。

  8、工資發(fā)放:20xx年工資全部兌現(xiàn)。

  9、支出情況:有的月份存在超支情況。

  整改措施:對于以上情況我院要做的

  1、 杜絕坐收、坐支行為,不從收款室支出任何單據(jù),

  對于支出的單據(jù)財務(wù)人員拒收。

  2、及時把建房支出入賬,沖減備用金做到日清月結(jié)。

  3、自行貸款要申報,并說明理由,如局黨組不批,不自行貸款。

  4、盡一切努力先發(fā)放職工工資,不拖欠工資。

財務(wù)自查報告5

  一、工程施工中發(fā)生的零星材料采購

  零星購買水泥無發(fā)票,用收據(jù)報銷;

  零星購買舊紅磚無發(fā)票,對個人收購舊紅磚,用收據(jù)報銷; 機(jī)械設(shè)備拖運(yùn)費(fèi)無發(fā)票;

  工地租用附近單位、個人水電費(fèi)無發(fā)票,用收據(jù)報銷;

  二、機(jī)務(wù)隊維修

  機(jī)務(wù)隊機(jī)械、車輛自行維修購買的小額配件無發(fā)票,用收據(jù)報銷; 車輛充氣、補(bǔ)胎無發(fā)票

  三、招待費(fèi)

  招待費(fèi)報銷無參加人員名單,無人均金額;

  供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費(fèi)發(fā)票報銷;

  四、培訓(xùn)費(fèi)

  一級建造師培訓(xùn)無培訓(xùn)報告,無參加人員名單,無培訓(xùn)安排。

  五、辦公費(fèi)用

  辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖,空調(diào)維修無發(fā)票,用收據(jù)報銷

財務(wù)自查報告6

  一、 整改活動開展情況

  公司根據(jù)貴局下發(fā)的xx9 號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx 年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實整改情況。

  二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

  根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:

  (一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

  (二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

  各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

  (三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

  (四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨(dú)立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細(xì)披露,不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

  根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進(jìn)行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx 年12 月份公司組織安排了"財務(wù)部門20xx 年度教育訓(xùn)練計劃".

  根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則,如:《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

  根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理,公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控,并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報銷的 IT 系統(tǒng),利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

  根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

  針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

  1. 財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

  整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:"取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作"要求,公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

  整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12 月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

  2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細(xì)賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認(rèn)。

  整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé),完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月xx 號前完成對賬工作,由雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

  整改結(jié)果:從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

  3. 資金管理和控制情況

  存在問題:

 ?。?)。出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;

 ?。?)。部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

  整改措施:

  (1)。明確出納崗位工作職責(zé),加強(qiáng)出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;

  (2)。監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

  整改結(jié)果:

 ?。?)。出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

 ?。?)。部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認(rèn)。

  4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  存在問題:公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

  整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點,完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。

  整改結(jié)果:現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補(bǔ)充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

  5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  存在問題:公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

  整改結(jié)果:公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

  三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

  深圳證監(jiān)局于20xx 年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:

  1. 關(guān)于票據(jù)管理問題

  存在問題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買記錄。

  整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

  整改結(jié)果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內(nèi)容,并遵照執(zhí)行。

  2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

  存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

  整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢,后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

  3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

  存在問題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。

  整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。

  整改結(jié)果:經(jīng)過整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。

  四、 持續(xù)完善事項的長效機(jī)制和責(zé)任人

  通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系,建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機(jī)制。對公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思,并進(jìn)行了認(rèn)真整改,進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。

財務(wù)自查報告7

  根據(jù)《中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)保險中介市場清理整頓工作方案的通知》(保監(jiān)中介[20xx]28號)和《中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)保險中介市場清理整頓第一階段實施方案的通知》(保監(jiān)中介[20xx]68號)的文件要求,我司第一時間成立以機(jī)構(gòu)第一把手為第一責(zé)任人的自查小組對我司的機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)、風(fēng)險、制度五個方面進(jìn)行自查摸底。在自查過程中,自查小組認(rèn)真對照實施方案中的要求進(jìn)行自查摸底。

  通過此次對機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)、風(fēng)險、制度五個方面進(jìn)行自查摸底,公司整體情況還是好的,公司依法按照保監(jiān)會、保監(jiān)局的要求合規(guī)經(jīng)營,沒有出現(xiàn)大的違反保監(jiān)會、保監(jiān)局要求的情況;這幾年業(yè)務(wù)相對開展比較少,公司經(jīng)營比較穩(wěn)定。但也存在工作中的一些疏忽,少部分從業(yè)人員的資格證書過期,未及時換證,針對這一問題,我司從業(yè)人員實時關(guān)注從業(yè)資格證書到期時間,對已經(jīng)過期的要求從業(yè)人員馬上報名參加從業(yè)資格考試。

  這次自查也對我們的管理敲響了警鐘。通過此次清理整頓,我司會積極配合保監(jiān)局,做好自查自糾,積極創(chuàng)造依法合規(guī)經(jīng)營管理環(huán)境,為實現(xiàn)公司中介機(jī)構(gòu)的全面依法合規(guī)管理以及中介業(yè)務(wù)市場健康穩(wěn)步拓展打下了堅實的基礎(chǔ)。

財務(wù)自查報告8

市政府辦公室:

  我委根據(jù)文件精神,從5月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿

  ,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告,財務(wù)情況的自查報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效,整改報告《財務(wù)情況的自查報告》。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  四、存在問題

  通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

財務(wù)自查報告9

  按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排,我組一行人,于xx年x月x日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實如下:

  一、基本情況

  我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點xx個(主社xx個),信用代辦點xx個;在冊正式職工xx人,非正式職工xx人,其中代辦員xx人。截至xx年xx月末,我聯(lián)社各項存款余額xx萬元,比年初凈增xx萬元,增長x%,完成聯(lián)社計劃的x%;各項貸款余額xx萬元,比年初凈增xx萬元,完成聯(lián)社計劃的x%;不良貸款xx萬元,比年初凈降xx萬元,剔除央行票據(jù)置換貸款1xx萬元,實際凈降xx萬元,完成聯(lián)社計劃的x%,占比x%,比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元、呆賬貸款xx萬元,分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現(xiàn)財務(wù)收入xx萬元,比上年增加xx萬元,增長x%,其中貸款利息收入xx萬元,手續(xù)費(fèi)收入xx萬元;財務(wù)支出xx萬元,比上年增加xx萬元,增長x%;其中存款利息支出xx萬元,營業(yè)費(fèi)用xx萬元,手續(xù)費(fèi)支出1xx萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤xx萬元,比上年減少xx萬元,完成市聯(lián)社計劃的4x%。貸款收息率x%,營業(yè)費(fèi)用率x%,人均費(fèi)用xx萬元,資本充足率為x%,固定資產(chǎn)占比為x%。

  檢查認(rèn)為,xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況,立足改革和發(fā)展兩不誤,采取一系列行之有效的措施和辦法,取得了一定的成績。總的來看,業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好,出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面,信用社的實力進(jìn)一步得到了增強(qiáng),信譽(yù)得到了提升,各項經(jīng)營成果較為真實,但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。

  二、存在的問題

  (一)財務(wù)上存在的問題

  1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計xx萬元,未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算,而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支xx萬元,在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支xx萬元。其中xx萬元沖銷了1391墊支的家具款,xx萬元購置聯(lián)社招待所家具,xx萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬元,附件為開出的發(fā)票二張,通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款,存款人名字為,儲蓄存單號碼為,于年月日支取,本息合計xx萬元,在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶,戶名,賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元,付利息所得稅元,實際余額xx萬元。年月至年月共計支出筆,金額1xx萬元,至月日該賬戶現(xiàn)余xx萬元,檢查結(jié)束時已責(zé)成我聯(lián)社銷戶,并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)xx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用,xx%由信用社據(jù)實列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xx萬元。

  2、費(fèi)用計提不夠準(zhǔn)確

  (1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計提。全轄年初余額xx萬元,當(dāng)年應(yīng)核銷xx萬元,實際核銷xx萬元,少核銷xx萬元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為xx萬元,呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xx萬元,實際余額為xx萬元,多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元。

  (2)效益獎計提有誤。年賬面利潤xx萬元,調(diào)增項目:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1xx萬元,計算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬元,多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元,聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xx萬元,計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤;調(diào)減項目:減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元,專項票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元,少核銷呆賬xx萬元,實際計提效益獎基數(shù)為xx萬元,扣除x%企業(yè)所得稅xx萬元,我聯(lián)社應(yīng)提效益獎xx萬元[(308.8-101.9)×30],實提xx萬元,少提xx萬元。

  (3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬元。

  (4)職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xx萬元)。

  (5)職工住房公積金多提xx萬元。

  (6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xx萬元。年年末余額為xx萬元,當(dāng)年沖銷xx萬元,年末余額xx萬元,超比例沖銷xx萬元。

  3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象

  (1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xx萬元。

  (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支xx萬元。全轄共支xx萬元,從抽查的三個網(wǎng)點看,均有超支現(xiàn)象。

  4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xx萬元,主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xx萬元,補(bǔ)充養(yǎng)老保險xx萬元,房屋裝修費(fèi)xx萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷,如信用社年房屋裝修費(fèi)xx萬元當(dāng)年未攤銷完。

  5、部份資產(chǎn)已損失,金額xx萬元。

  一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失xx萬元。如信用社xx萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;

  二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失xx萬元,主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。

  三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失xx萬元,主要是接受基金會資產(chǎn),現(xiàn)債務(wù)落實困難,無法收回,金額xx萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xx萬元,現(xiàn)貸款已損失。

  6、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不及時

  (1)1391其他應(yīng)收款未及時清理和處置,金額xx萬元。一是該科目實際損失額達(dá)xx萬元,損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬元(聯(lián)社營業(yè)部xx萬元、牌樓信用社xx萬元,分水信用社xx萬元),現(xiàn)基本無法收回,已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xx萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xx萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。

  (2)2621其他應(yīng)付款處理不及時。全轄共有余額xx萬元。主要存在:一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xx萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷,形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅xx萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有xx萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來,實際只欠xx萬元)。

  7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查,我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款xx萬元。

  8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項考核獎xx萬元,年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算,二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元未納入當(dāng)年收入,而是擺在2621科目。

  9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范

  (1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。

  一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會購印刷品費(fèi)xx萬元;

  二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會購文具費(fèi)xx萬元;

  三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xx萬元;

  四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險費(fèi)。xx年xx月xx日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險費(fèi)xx萬元;

  五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi);

  六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。

  (2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單,附件是勞務(wù)發(fā)票。

  10、賬務(wù)核算不規(guī)范

  一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款,金額xx萬元,營業(yè)部同時在兩個科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xx萬元。

  二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進(jìn)行核算,而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有xx萬元,聯(lián)社機(jī)關(guān)有xx萬元。

  11、當(dāng)年實際利潤情況:年我聯(lián)社賬面利潤xx萬元。

  調(diào)增項目金額為xx萬元:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)xx萬元,計算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬元,多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元,我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xx萬元,計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤,信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬元,職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元,職工住房公積金多提xx萬元,待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷xx萬元。

  調(diào)減項目金額為xx萬元:減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元,專項票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元,當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)xx萬元,聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實際考核利潤為xx萬元,扣除33x%所得稅xx萬元,應(yīng)提效益獎[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬元,實提5xx萬元,少提xx萬元。

  (二)信貸管理上存在的問題

  1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。

  一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位,存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資??乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全,不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。

  二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn):接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息,如接收有限公司只列xx萬元本金,而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增xx萬元抵債資產(chǎn)。

  三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬,如信用社將公司抵債資產(chǎn)xx萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬,于年月日用央行專項票據(jù)置換。

  2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大,收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xx萬元,經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn),風(fēng)險較大,收回困難。

  3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對我聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款xx萬元進(jìn)行了抽查,發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象:

  (1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸xx萬元,該筆貸款由公司承貸,但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。

  (2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高,如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款xx萬元,用貨船作抵,其折價比例為x%,超過重信聯(lián)[xx]212號文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī),如信用社借款戶學(xué)校,于年月日借款xx萬元,用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。

  (3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確,如借款戶年月日與社簽訂xx萬元的貸款合同,當(dāng)日發(fā)放xx萬元,后于年月又發(fā)放xx萬元,但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明,如社借款戶公司于年月日借款xx萬元,用作保,但未將的保險受益人變更為信用社。

  (4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款xx萬元,擔(dān)保單位公司不具備aaa級資格。

  (5)項目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本xx萬元,先后貸款xx萬元,其中年月日貸款xx萬元,該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。

  (6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款xx萬元,未按規(guī)定對借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。

  (7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全,我聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。

  4、少數(shù)社貸款還未拆分完,形態(tài)反映不實。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆xx萬元(于年月日到期,該戶共欠信用社貸款xx萬元),現(xiàn)還未拆分,因此未調(diào)整形態(tài)。其原因,一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。

  5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全,本次對我聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆xx萬元大額貸款和展期筆xx萬元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查,筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5xx萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀(jì)要。

  6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄,其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司xx萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料,現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請書、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書,無銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。

  7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查,我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,其中個人戶元、企業(yè)戶元,聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬,三季度調(diào)賬xx萬元、四季度調(diào)賬xx萬元,還余元,同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元,共計元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個別社財力不足,余下的明年再調(diào)賬)。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象,如年月日借款xx萬元,上報審批xx萬元,而只核銷了xx萬元。

  8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足,一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊,社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是貸款面較低,社村僅為x%、社村為23.9x%。

  9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查,我聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確,在現(xiàn)有貸款余額xx萬元中有xx萬元?dú)w屬不正確,其中有筆xx萬元(其中xx萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。

財務(wù)自查報告10

  根據(jù)精神,我局結(jié)合自身實際狀況,對本單位的財政財務(wù)收支狀況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查狀況報告如下:

  一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組,用心開展自查自糾工作。

  二、嚴(yán)格清查,不走過場

  成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查資料進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

  三、認(rèn)真自查,及時自糾

  按照的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的狀況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查。財務(wù)自查自糾報告。

  1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。

  2、嚴(yán)格專項資金管理,做到??顚S?,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。財務(wù)自查自糾報告。

  7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

  8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

  透過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)約,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

財務(wù)自查報告11

  長期以來,臨江社區(qū)在街道黨工委、辦事處及相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真學(xué)習(xí)深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,解放思想、更新觀念、求真務(wù)實、團(tuán)結(jié)一致、在社區(qū)財務(wù)管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整、主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

  一、在組織建設(shè)方面:社區(qū)黨總支十分重視財務(wù)監(jiān)管工作,成立了社區(qū)黨風(fēng)廉政教育監(jiān)督委員會,明確了工作職責(zé),做到社區(qū)每一筆銀行開支首先要通過社區(qū)教育監(jiān)督委員會主任審批簽字后生效,從而提高了社區(qū)教育監(jiān)督委員會的職能作用。

  二、在管理制度方面:社區(qū)建立了清晰完備的社區(qū)財務(wù)管理制度、社區(qū)教育監(jiān)督委員會職責(zé)、會議制度、社區(qū)財務(wù)公開制度,主任一支筆簽字制度,做到了集體資產(chǎn)處理、大額開支等重大事項實行班子成員民主決策、民主管理、民主理財,從而有效提高了社區(qū)班子的工作和方法、增強(qiáng)了班子的凝聚力。

  三、財務(wù)公開方面:社區(qū)的每一筆收入和支出嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度,由社區(qū)居委會主任簽字審核后才能報賬,定期公開,在每季度的季后15日內(nèi)全部公示,公示的內(nèi)容兩份,一份張榜公示,一份存檔備查,建立檔案,做到公布有據(jù)可查,群眾查詢有案可查。

  四、社區(qū)財務(wù)收支管理核算方面:社區(qū)長期以來無其它收入,財務(wù)支出處理按規(guī)定的業(yè)務(wù)流程審批、處理規(guī)范、沒有存在白條和私設(shè)小金庫等公款現(xiàn)象、對重大支出和大額款項都通過民主決策、管理、公開制度。

  五、在債權(quán)債務(wù)方面:在政府。財政所的指導(dǎo)下、于今年年初進(jìn)行了“三資”清查,將社區(qū)債權(quán)債務(wù)清理清楚,增減變動管理臺賬建立建全、無隨意增加債務(wù)債權(quán)情況。

  六、在固定資產(chǎn)管理方面:在街道財務(wù)部門的指導(dǎo)下、我社區(qū)已于今年初將社區(qū)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)致清理、并且建立臺賬、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整。

  在取得一定成績的同時,我們清醒的認(rèn)識到社區(qū)財務(wù)監(jiān)管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗,工作能力還有待進(jìn)一步提高、今后我社區(qū)將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下、正確發(fā)揮教育監(jiān)督委員會、議事會的基層監(jiān)督作用、不斷改進(jìn)工作方法、提高工作能力、將社區(qū)的財務(wù)工作管理完好。

財務(wù)自查報告12

  根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排,XX村財務(wù)經(jīng)村兩委自查,現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下:

  一、基本情況:

  XX村共8個生產(chǎn)小組,510戶,共2100人左右,兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。

  二、財務(wù)狀況:

  根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合我村實際情況,村兩委主要從以下幾個方面著手進(jìn)行了財務(wù)檢查:

  1、在財務(wù)審批程序方面,

  村委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放,工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,按照“4+2+1”工作法進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

  2、民主理財監(jiān)督管理情況:

  以“民主日”活動為載體,切實加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財小組成員由3人組成,不定期召開民主理財會,對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強(qiáng)了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。

  3、各項收入、支出清查結(jié)果:

  就村委員會20xx年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入,主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。

  三、存在的問題:

  近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,我村財務(wù)管理還存在一定的問題和不足,主要表現(xiàn)在: 報賬不及時。由于各方面原因,我村財務(wù)支出項目、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。

  四、對策:

  通過這次清理工作,村兩委對財務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度,在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用,但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn),經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫:

  1、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。

  2、及時報賬,做到與鎮(zhèn)政所及時、有效對接。

  3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。

  4、積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護(hù)我村穩(wěn)定。

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