下面是范文網小編分享的村級財務自查報告3篇(村級財務自查自糾整改方案),以供借鑒。
村級財務自查報告1
按照省、市、縣關于開展農村財務管理專項檢查的相關文件精神,我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視,迅速組織鄉(xiāng)農經站、財政所、紀檢口等相關人員,對所轄五個行政村的財務管理工作進行了檢查、調研,現將梳理、總結的情況匯報如下:
一、村級財務管理各項工作開展情況
村級財會基礎工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個行政村均實行村賬鄉(xiāng)代理制度,各村成立了村民民主理財小組,指定了報賬員,村級組織在銀行保留基本賬戶。在規(guī)范村級財務管理工作上,我鄉(xiāng)實行定期報賬和報賬審核制度,即各村報賬員按月或按季向鄉(xiāng)代理中心辦理收支報賬手續(xù);鄉(xiāng)代理中心在受理報賬員報賬時,逐一審核有關憑證和資料,符合村財務支出規(guī)定,已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開支方可報銷入賬;對不真實、不合法的收支憑證不予受理,對手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。
村級審計工作方面??紤]現實條件和實際需要,在村級審計方面,我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀檢口、農經站、財政所工作人員,對村級財務進行不定期審計,內容包括村級日常財務收支、農村集體“三資”、村干部任期和離任經濟責任等,對于集體土地征用補償和涉農財政資金管理等方面會進行重點審計。
村級財務民主監(jiān)督落實方面。我鄉(xiāng)充分尊重各村農民群眾意愿和民主權利,保持集體資產所有權、使用權、審批和收益權;各村經過村民代表會議,民主推選村民代表,成立了村民民主理財小組,對村財務的收支情況具有審核、監(jiān)督的權力;村財務報賬需經村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉(xiāng)農經站批準才能入賬;村級財務實行定期公開制度。整個程序、機制,確保了村民對村級財務有充分的知情權和監(jiān)督權。
村級財會隊伍建設方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員,其工作補貼和待遇均按相關規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級現由農經站負責村級財務代理工作,相關人員持有會計從業(yè)資格證,并經過統(tǒng)一登記備案。
二、村級財務管理工作存在的問題
此次專項檢查發(fā)現,各村對村級財務日常管理,基本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關的財務工作制度來進行,但也發(fā)現一些要作整改的問題。
1、票據、憑證管理不夠規(guī)范。有的村部分票據開具不規(guī)范,比如未填開具日期或開具單位未簽章;有的`村部分原始憑證無事由、無經手人或審批人簽字、無理財小組簽章等。
2、記賬不夠規(guī)范、及時。有的村在登記村現金日記賬時不夠及時,時間一長對發(fā)生的經濟業(yè)務記不確切而導致漏記、錯記等;有的則存在未完全按經濟業(yè)務發(fā)生的時序來記,導致村日記賬賬目混亂,有的村未按規(guī)范的方法來更正錯賬等等。
3、村級會計隊伍不夠穩(wěn)定。有的村報賬員變動較頻繁,有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續(xù),導致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂,給村級財務管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學、規(guī)范的財務技能有所缺乏,使得各村的財務管理工作情況參差不齊。
三、下一步工作計劃
針對以上存在的問題,結合我鄉(xiāng)實際,在今后的工作中,我們將從以下方面進行改進:
完善村級財務管理制度。進一步完善相關的財務管理工作制度,優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)代理”機制的運作,嚴格執(zhí)行審核報賬和定期報賬的規(guī)定,實現既充分保障村民自治理財自主權,又保證對村集體資產管理進行必要監(jiān)督的目標。
增進村級財會人員培訓。通過組織財會知識培訓,來增強村級財會人員素質,提高其業(yè)務水平,加強其科學、規(guī)范開展財務管理工作的意識,進而減少財務管理中不規(guī)范行為、不規(guī)范會計資料等的出現。
強化鄉(xiāng)村監(jiān)督審計機制。嚴格執(zhí)行好報賬審核程序,真正將民主理財小組的監(jiān)督作用發(fā)揮出來;落實村級賬務公開制度,以保證村民充分的知情權和監(jiān)督權;鄉(xiāng)一級要定期組織對村級財務管理工作的審計,及時發(fā)現問題,及時督促進行整改。
村級財務自查報告2
觀云村轄6個村民小組,1589戶,共5109人左右,兩委班子成員共12名。
根據來賓鎮(zhèn)政府的安排,觀云村村財務經組織村兩委自糾自查,現將結果報告如下:
一、個人方面
作為一名農村最基層的會計工作者,自覺服從組織和領導的安排,努力做好各項工作,較好地完成了各項工作任務。
作為一名村會計,我始終嚴格要求自己,不斷學習,提高思想認識,認真領會黨在農村的各項政策及措施,始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務專業(yè)知識,以便更好的干好本職工作。在工作中,自己按照發(fā)展要有新思路,改革要有新突破,開放要有新局面,各項工作要有新舉措的要求,在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局,遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。
二、財務狀況:
?。ㄒ唬﹪栏癜簇攧諏徟绦驁?zhí)行。村委員會嚴格執(zhí)行財務審批制度,對于農民關心的土地補償費的發(fā)放,工程項目的開支等根據規(guī)定都召開了相關的會議,進行民主決策。在清查過程中未發(fā)現除會計外的其他人代收款現象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
?。ǘ┙⑷粘X攧帐罩Ч芾碇贫取V匾暼粘X攧帐罩Ч芾?,為了加強這一管理,我們建立健全了各項財務制度,這樣財務日常工作就能做到有法可依,有章可循,實現管理的規(guī)范化、制度化。
?。ㄈ┙⒚裰骼碡敱O(jiān)督管理制度。以“民主日”活動為載體,切實加強村務、政務公開工作。村民對財務收支進行監(jiān)督,由財務人員對發(fā)生的收支情況進行通報,解答群眾提出的疑問,并將結果按時上墻公布,切實加強了村務、財務公開工作,做到了政務公開“一事一公開”,財務公開“一票一公開”。使“兩公開”的內容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。
?。ㄋ模┳龊么寮壺攧战Y報工作。我能夠立足崗位,認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點,我對村務公開一直很重視,每次民主理財結束后,我都將各項收支整理好,讓村民監(jiān)督。
三、存在的問題及應對措施
近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計任職及工作的種種制度,使我村財務工作取得了一定的發(fā)展。同時,也應該看到,我村財務管理還存在一定的問題和不足,主要表現在:報賬不及時。由于各方面原因,我村財務支出項目、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。經此次自糾自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫:
第一、加強村級資產管理,努力控制非生產性支出;
第二,及時報賬,做到與鎮(zhèn)政府的財政所及時、有效對接;第三,積極做好富余勞動力轉移工作,為農民增加收入,維護我村穩(wěn)定。
在今后的工作中,我將更加努力勤奮工作,鞏固已經取得的成績,發(fā)揚我村制度建設等方面的優(yōu)勢,克服缺點和不足,以勤奮務實、開拓進取的工作態(tài)度,為我村的建設和發(fā)展貢獻自己的力量。
村級財務自查報告3
為了進一步提升村級事務規(guī)范化管理水平,全面落實財務會計制度,規(guī)范賬務處理程序,健全村級財務民主管理機制,根據市統(tǒng)一部署,我鎮(zhèn)對全鎮(zhèn)81個行政村的財務狀況進行了全面的清理整頓,并且對清理整頓中發(fā)現的問題逐一研究制定了整改方案,現將清理整改情況匯報如下:
一、委托代理情況。
我鎮(zhèn)81個村集體資金全部納入委托代理中心代管,在這次清查中,有個別備用金超限額的村,已限令兩天內將超額款項送存代理中心。81個村的賬目全部委托代理錄入微機,除了兩個村會計生病需要更換,沒能按月結賬以外,其他村都能夠按月進行微機錄入,這兩個村正在辦理會計更換申請手續(xù),并在近期內馬上進行會計交接,使微機錄入工作能夠按時完成。在清查過程中未能發(fā)現侵占村集體資金的行為。
二、財務收支情況。
我鎮(zhèn)所有村集體全部使用市統(tǒng)一的專用收據,并且嚴格執(zhí)行銷號制度,前幾年專用收據管理不夠嚴格,存在一定的漏洞,自20xx年我鎮(zhèn)的收據管理逐步走向規(guī)范化。
以前年度的大額支出大部分村未履行民主程序,自20xx年大額支出基本都有會議記錄。部分支出單據由于農村的實際情況不夠規(guī)范,大部分飯費單據不是稅務發(fā)票,用稅務發(fā)票的話會徒增村集體的費用支出。
三、資產資源管理及經濟合同情況。
20xx年以前,大部分村的集體資產資源對外承包、租賃、出讓以及經濟合同的簽訂等未履行民主程序,沒有會議記錄,自20xx年開始,合同的簽訂全部按照程序進行,從申請到會議記錄等手續(xù)齊全。以前年度的合同存在著不同程度的不規(guī)范性,甚至有的村部分小合同沒有簽訂書面合同,屬于口頭合同。主要存在的問題是,部分村的部分合同不能按時履行,承包費收繳不上來。有個別村的固定資產多年前在個人手中使用,沒有合同,沒有費用,并且這屆村委表示收不回來。
四、財務公開和民主理財情況。
我鎮(zhèn)目前有兩個村沒有理財小組,未執(zhí)行理財小組職責,工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財小組,估計近期內即可完成。其他村都逐月進行財務公開,理財記錄比較規(guī)范。所有村的單據都經財務委托中心審核蓋章后才進行微機錄入。
五、“一事一議”管理資金使用情況。
我鎮(zhèn)沒有“一事一議”籌資酬勞情況,有“一事一議”獎補資金的村,獎補資金全部落實到位,并且用用村級公益事業(yè)項目的支出,有預決算及會議記錄。
六、會計隊伍建設情況。
自20xx年以來,我鎮(zhèn)陸續(xù)因各種原因有會計人員更換情況,都分別按照規(guī)定程序進行了申報,當前還有兩個村的會計在更換申報過程中。
在清查過程中存在著一些重點難點問題,需要共同探討解決。
1、多年前簽訂的合同,部分存在不規(guī)范性。同時部分村承包費的收繳存在問題,多年陳欠承包費無力收繳,合同不能夠正常履行,即使通過法律程序也很難執(zhí)行。
2、部分村上屆或者更早的招待費理財不認可,或者現在的兩委不認可,款已支付未下賬,抵庫存現金。即使掛賬應收款也將是死賬一筆。
3、由于村級實際情況的限制,許多支出單據不規(guī)范,尤其招待費,在經濟實惠的山村小店沒法得到正規(guī)的稅務發(fā)票,而非要稅務發(fā)票的話,無疑在一定程度上增加了村級的費用。
通過這次的清理整頓,徹底解決了村級財務管理方面存在的問題,我們針對發(fā)現的問題分別研究了解決方案跟整改措施,使村級財務進一步的規(guī)范化,為以后更好的完善和落實村級財務管理制度打好了堅實的基礎。
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