下面是范文網(wǎng)小編收集的柜員崗位職責(zé)范圍共4篇 柜員崗位工作內(nèi)容,歡迎參閱。
柜員崗位職責(zé)范圍共1
柜員崗位職責(zé)
為了加強對本網(wǎng)點的內(nèi)部管理,規(guī)范員工操作行為,明確崗位責(zé)任,強化內(nèi)控制約機制,確保人、財、物大安全,現(xiàn)根據(jù)《建設(shè)銀行會計制度》、《建設(shè)銀行出納制度》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行法》以及《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程(試行)》等制度和規(guī)定,特制訂本行人員崗位職責(zé)。 一、基本規(guī)定
⒈嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度,在業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi),認真辦理各項業(yè)務(wù)。
?、舶匆?guī)定管理現(xiàn)金、印章及重要空白憑證。
?、痴J真審查原始憑證、正確選擇相應(yīng)交易、準確錄入各項要素、內(nèi)部帳戶應(yīng)錄入傳票記載的摘要內(nèi)容、仔細核對賬務(wù)信息、正確收取各項費用,每筆業(yè)務(wù)做到真實、完整、準確、高效。 ⒋辦理業(yè)務(wù)要及時加蓋收付訖章和個人名章。
?、凳湛畋仨毾群藢た罱痤~,手工鑒別票幣真?zhèn)?,并借助點鈔機鑒別和清點。對外付款時必須做到見票付款。
⒍認真做好人民幣殘損幣、大小票幣的兌換和整點工作,票幣整點要達到規(guī)定要求。
⒎嚴格庫存現(xiàn)金限額管理。
?、刚J真做好對公存款帳戶的開、銷戶工作。
⒐嚴格保管操作密碼,并不定期更改,同一密碼使用期最長不得超過一個月;離崗時必須退出操作系統(tǒng)。
⒑授權(quán)或換人監(jiān)督的特殊業(yè)務(wù)必須經(jīng)授權(quán)或換人監(jiān)督后方可辦理;根據(jù)實際情況柜員需要辦理抹帳、沖帳業(yè)務(wù)的應(yīng)經(jīng)會計主管或授權(quán)人同意后按要求辦理,并登記好相關(guān)登記簿。
?、回撠?zé)營業(yè)終了將所有現(xiàn)金、印章、重要空白憑證等掃數(shù)入庫保管;柜員休息必須當面交清現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、鑰匙等所經(jīng)管的業(yè)務(wù)重要物品。
⒓認真建立、使用和保管各種登記簿。
?、秸J真履行各項制度所賦予的各崗位的其它職責(zé)和授權(quán)應(yīng)做好的工作。
柜員崗位職責(zé)范圍共2
一般柜員崗位職責(zé)
1.嚴格遵守上級行及本單位各項規(guī)章制度,獨立為客戶提供服務(wù),并承擔相應(yīng)責(zé)任,自我約束,自我控制,自擔風(fēng)險.
2.保管使用自己的印章.
3.按權(quán)限辦理業(yè)務(wù),超過自身權(quán)限須經(jīng)主管授權(quán).
4.定期或不定期更換密碼,泄密造成的后果由自己承擔.
5.以原始憑證為依據(jù)辦理業(yè)務(wù),并認真審核其真實性和合法性,根據(jù)所辦業(yè)務(wù)的性質(zhì)加蓋有關(guān)印章,保證憑證安全合法.
6.對跨柜員過渡交易,發(fā)起時及時傳遞憑證,交接清楚,接收時及時處理,不得隨意壓票或拒辦.
7.經(jīng)常檢查平賬器,保證賬務(wù)實時平衡,發(fā)現(xiàn)不平查清原因及時處理.
8.經(jīng)常檢查現(xiàn)金箱是否超限額,超額部份及時入庫,尾數(shù)箱超過5萬元及時入保險柜.
9.臨時離崗及時簽退,并將印章,有價單證入箱上鎖.
10.正式簽退前必須檢查平賬器,營業(yè)終了將憑證按順序整理,,打印柜員平賬報告表,銷號單,簽章后交主管審核.
11.必須堅持一日三碰庫,保證營業(yè)前,營業(yè)中和營業(yè)終了清點現(xiàn)金核對庫款及重要空白憑證和有價單證.
12.下班前要將現(xiàn)金,印章,有價單證,重要空白憑證入箱上鎖,經(jīng)手的賬務(wù)資料,登記簿入柜保管.
13.登記以下登記簿:1)掛失登記簿;2)柜員箱包交接登記簿;3)柜面服務(wù)
登記簿;4)銀行卡登記簿;5)重要空白憑證,有價單證登記簿.
14.負責(zé)接送頭寸箱,保證按時到崗,準時對外營業(yè).
15.搞好環(huán)境衛(wèi)生,完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù).
責(zé)任人 :
2011.1.1
柜員崗位職責(zé)范圍共3
綜合柜員崗位職責(zé)
1、對外辦理存取款、貸款計息業(yè)務(wù),包括輸入電腦記帳、打印憑證、存折、存單、借據(jù)、收貸憑證、收付現(xiàn)金等。
2、辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管。
3、辦理營業(yè)用存單、存折等重要空白憑證和有價單證的領(lǐng)用與保管,庫管員須登記重要空白憑證和有價單證登記簿。
4、掌握本柜臺各種業(yè)務(wù)用章和個人名章。
5、辦理柜員扎帳,打印科目日結(jié)單、流水帳等,清理、核對當班庫存現(xiàn)金和結(jié)存重要空白憑證和有價單證,收檢業(yè)務(wù)用章,辦理交接班手續(xù),憑證入庫保管,會計資料交主管柜員,平帳后,進行柜員正式簽退。
主任簽字: 綜合柜員簽字:篇2:銀行柜員工作職責(zé)
銀行柜員工作職責(zé)
前臺柜員負責(zé)直接面向客戶的柜面業(yè)務(wù)操作、查詢、咨詢等;后臺柜員負責(zé)無需面向客戶的聯(lián)行、票據(jù)交換、內(nèi)部賬務(wù)等業(yè)務(wù)處理及對前臺業(yè)務(wù)的復(fù)核、確認、授權(quán)等后續(xù)處理。獨立為客戶提供服務(wù)并獨立承擔相應(yīng)責(zé)任的前臺柜員必須自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔風(fēng)險;按規(guī)定必須經(jīng)由專職復(fù)核人員進行滯后復(fù)核的,前臺柜員與復(fù)核人員必須明確各自的相應(yīng)職責(zé),相互制約、共擔風(fēng)險。
一、綜合柜員的主要職責(zé) 1.領(lǐng)發(fā)、登記和保管儲蓄所的有價單證和重要空白憑證,辦理各柜員的領(lǐng)用、上交; 2.負責(zé)各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑和儲蓄所現(xiàn)金的領(lǐng)用、上繳,并做好登記; 3.處理與管轄行會計部門的內(nèi)部往來業(yè)務(wù); 4.監(jiān)督柜員辦理儲蓄掛失、查詢、托收、凍結(jié)與沒收等特殊業(yè)務(wù),并辦理儲蓄所年度結(jié)息;
5.監(jiān)督柜員工作班軋帳; 6.辦理儲蓄所結(jié)轉(zhuǎn)載自百分網(wǎng),請保留此標記帳、對帳,編制憑證整理單和科目日結(jié)單;打印儲蓄所流水帳,定期打印總帳、明細帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿;備份數(shù)據(jù)及打印、裝訂、保管帳、表、簿等會計資料,負責(zé)將原始憑證、帳、表和備份盤交事后監(jiān)督; 7.編制營業(yè)日、月、季、年度報表。
二、柜員的主要職責(zé) 1.對外辦理存取款、計息業(yè)務(wù),包括輸入電腦記帳、打印憑證、存折、存單,收付現(xiàn)金等;
2.辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)解、保管,登記柜員現(xiàn)金登記簿; 3.辦理營業(yè)用存單、存折等重要空白憑證和有價單證的領(lǐng)用與保管,登記重要空白憑證和有價單證登記簿; 4.掌管本柜臺各種業(yè)務(wù)用章和個人名章; 5.辦理柜臺軋帳,打印軋帳單,清理、核對當班庫存現(xiàn)金和結(jié)存重要空白憑證和有價單證,收檢業(yè)務(wù)用章,在綜合柜員的監(jiān)督下,共同封箱,辦理交***手續(xù),憑證等會計資料交綜
銀行柜員主要包括現(xiàn)金柜員和非現(xiàn)金柜員。
崗位名稱:現(xiàn)金柜員
主要職責(zé)任務(wù): 1.貫徹執(zhí)行國家金融法令和法規(guī)制度,加強銀行柜面審核和監(jiān)督,負責(zé)辦理本外幣現(xiàn)金、有價單證的收付、兌換、整點、調(diào)運、保管及殘損票幣的回收兌換等工作,合理匡計庫存現(xiàn)金頭寸,保證對外支付。做好愛護人民幣的宣傳活動和反假工作。積極宣傳推薦客戶盡量使用轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算,減少現(xiàn)金交易。 2.認真貫徹實名制原則,不得為客戶開立匿名賬戶和假名賬戶。個人客戶申請開立存款賬戶辦理結(jié)算的,必須要求其出示本人身份證件進行核對,并登記其身份證件上的姓名和號碼;代理他人開立個人存款賬戶的應(yīng)當要求其出示被代理人和代理人的身份證件進行核對,并登記被代理人和代理人身份證件上的姓名和號碼。建立健全個人客戶信息數(shù)據(jù)檔案,全面掌握個人銀行結(jié)算賬戶存款人的姓名、身份證件號碼、住所、職業(yè)、經(jīng)濟收入、家庭狀況等信息。核實所有申請本機構(gòu)提供金融服務(wù)的客戶的身份,核對客戶的真實身份信息,不得為身份不明的客戶提供金融服務(wù)。 3.遵循“存款自愿,取款自由,存款有息,為儲戶保密”的原則。負責(zé)辦理儲蓄、銀行卡和個人貸款入賬等業(yè)務(wù),根據(jù)外幣儲蓄有關(guān)制度規(guī)定辦理個人外幣業(yè)務(wù),注意鈔、匯標志,確保資金往來、業(yè)務(wù)處理的正確。 4.根據(jù)委托協(xié)議,將需要代發(fā)或代扣的款項準確無誤的采用轉(zhuǎn)賬形式劃入指定的賬戶或從指定的賬戶扣出。 5.代理國債、基金、黃金、三方存管、外匯買賣等業(yè)務(wù),根據(jù)實名制要求為客戶開通或辦理相關(guān)業(yè)務(wù),增加客戶投資渠道。經(jīng)辦人員要根據(jù)人民銀行的制度規(guī)定,按照“了解你的客戶”的原則,建立客戶身份登記制度。 6.各項業(yè)務(wù)的受理嚴格執(zhí)行金融法規(guī)、政策。收集大額和可疑支付交易信息,對符合報送條件的信息,應(yīng)按規(guī)定及時補錄系統(tǒng)或通過聯(lián)絡(luò)員報送。
具體崗位描述: 1.堅持現(xiàn)金收入,先收款后記賬;現(xiàn)金付出,先記賬后付款;當面點清,一筆一清,蓋章確認,職責(zé)分明,嚴格做到日清日結(jié)。 2.對公20萬以上現(xiàn)金收付款應(yīng)做到當場換人復(fù)核及授權(quán),5萬以上現(xiàn)金收付應(yīng)按人行規(guī)定做好大額現(xiàn)金審批備案工作;當日辦理個人存款業(yè)務(wù)單筆金額在人民幣20萬元或等值1萬美元(含)以上或同一存款人存款超過人民幣100萬元(含)的業(yè)務(wù),并摘錄存款人身份證件;辦理個人取款業(yè)務(wù)一次性提現(xiàn)人民幣5萬元、等值1萬美元(含)以上,應(yīng)由取款人提供身份證件,并經(jīng)業(yè)務(wù)主管人員審核。他人代理大額存取款業(yè)務(wù)還需提供代理人身份證件。 3.柜員持證上崗,做好反假宣傳、指導(dǎo)和收繳工作。做好殘缺票幣的兌換及破舊票幣的挑剔工作;做好有價單證的收繳工作,做到賬實相符;規(guī)范完成現(xiàn)金軋賬要求,嚴格執(zhí)行差錯上報制度;嚴格執(zhí)行雙人會同裝開箱制度;現(xiàn)金調(diào)運時,嚴密交接手續(xù),及時完成賬務(wù)處理;辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在錄像監(jiān)控的范圍內(nèi);對客戶填寫憑條的,應(yīng)審核憑條的內(nèi)容,對免填憑條的,必須要求客戶簽字確認。 崗位名稱:非現(xiàn)金柜員 主要職責(zé)任務(wù): 1.各項業(yè)務(wù)的受理嚴格執(zhí)行金融法規(guī)、政策。收集大額和可疑支付交易信息,對符合報送條件的信息,應(yīng)按規(guī)定及時補錄系統(tǒng)或通過聯(lián)絡(luò)員報送。按照人行各項賬戶管理規(guī)定,將開戶資料交事中監(jiān)督審核后,進行各類對公結(jié)算賬戶開戶操作。
人民幣賬戶開戶成功后,應(yīng)及時將信息上報賬戶管理員輸入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)。開戶單位賬戶的信息變更,按規(guī)定報人民銀行進行核準或備案。 2.認真審核票據(jù)憑證的真實性、有效性、合理性、合法性。審核內(nèi)容包括:票據(jù)金額;日期;收(付)款人名稱;簽章;背書、憑證上應(yīng)編的密押、壓數(shù);憑證是否錯用、錯填、偽造、變造;貸款憑證是否經(jīng)有權(quán)人審核簽章;憑證的內(nèi)容、聯(lián)數(shù)、附件是否完整齊全等。 3.對于大額款項進出等受理必須堅持由支行授權(quán)人簽章并落實雙熱線聯(lián)系。 4.對于公轉(zhuǎn)私存的業(yè)務(wù)必須按照國家現(xiàn)金管理辦法進行處理,審核出具的證明文件,按照大額審批辦法經(jīng)有權(quán)人審批。 5.規(guī)范票據(jù)憑證的傳遞和交接手續(xù)。 6.堅持審核蓋章負責(zé)原則,對審核后的票據(jù)憑證必須加蓋經(jīng)辦名章以明責(zé)任。 7.業(yè)務(wù)用章必須符合規(guī)定:轉(zhuǎn)訖章用于轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);清算章用于提出借方憑證;業(yè)務(wù)受理章使用在提出貸方憑證、回單等。 8.業(yè)務(wù)的記賬復(fù)核必須根據(jù)本行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合法、有效原始憑證或文本按照系統(tǒng)操作規(guī)定,選擇正確的交易代碼輸入業(yè)務(wù)信息。對宕賬性科目、表外科目、備忘科目及常有需要備查的業(yè)務(wù)必須詳細錄入摘要。輸入業(yè)務(wù)信息后,系統(tǒng)根據(jù)交易代碼進行賬務(wù)處理。對有專用畫面進行賬務(wù)處理的,必須使用專用畫面記賬;對沒有專用畫面的,應(yīng)經(jīng)有權(quán)人審批后,按對轉(zhuǎn)關(guān)系將原始憑證通過萬能交易成套記賬輸入。業(yè)務(wù)處理順序:資金劃收,先收報后記賬,資金劃付,先記賬后發(fā)報;轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),先記借后記貸,代收他行票據(jù),收妥入賬。 9.對凍結(jié)或解凍款項、暫封或解封賬戶、柜員權(quán)限設(shè)置、已生成賬務(wù)信息修改、補打印交易、調(diào)整積數(shù)、調(diào)整利率、調(diào)整起止息日等特殊業(yè)務(wù)操作,均須憑會計主管簽發(fā)的操作任務(wù)書并經(jīng)有權(quán)人授權(quán)后才能操作。 10.錯賬處理:當日輸入的賬務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生錯誤時,應(yīng)經(jīng)會計主管授權(quán)后由柜員根據(jù)柜員流水號進行抹賬。系統(tǒng)內(nèi)跨機構(gòu)抹賬交易由原業(yè)務(wù)發(fā)起行經(jīng)會計主管授權(quán)后發(fā)起處理。隔日錯賬、跨年錯賬的沖正必須填制錯賬沖正傳票,經(jīng)會計主管授權(quán)后由柜員使用沖補賬交易進行處理,在輸入錯賬沖賬傳票時必須輸入沖賬內(nèi)容和錯賬日期。本年錯賬以同方向紅字沖正,上年錯賬以反方向藍字沖正。
11.負責(zé)對憑證出售、保管、登記、核對等工作。 12.負責(zé)對票據(jù)出票人(承兌人)、結(jié)算憑證簽發(fā)人(申請人),以及銀行本匯票最終背書人簽章的驗印,確保以上簽章與預(yù)留銀行印簽的一致;負責(zé)對銀行本匯票專用章的驗印,確保以上簽章與有關(guān)印模的一致。 13.柜員暫離崗位必須將業(yè)務(wù)終端作臨時簽退、憑證與業(yè)務(wù)用章人箱上鎖;柜員密碼不得泄露并定期進行修改。 14.負責(zé)核對提出交換打碼信息、負責(zé)交換提出、提回和清算資金核對,負責(zé)提出票據(jù)的次日收妥入賬。 15.負責(zé)客戶提交的現(xiàn)代支付往賬業(yè)務(wù)的發(fā)出、現(xiàn)代支付來賬業(yè)務(wù)的入賬、現(xiàn)代支付業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)。往賬發(fā)出和來賬入賬做到各要素正確無誤、處理及時,保證銀行和單位資金的安全。 16.外匯匯款審核電匯申請書上是否內(nèi)容齊全、字跡清楚、英文含義明確,貨幣符號正確,大小寫一致,收款人賬號及匯入行地址銀行清算代碼是否填寫完整。 17.托收的票據(jù)記載事項內(nèi)容齊全,大小寫金額一致,收付款人名稱,背書真實,出票日在有效期內(nèi),符合票據(jù)托收范圍。 18.外幣付款憑證必須記載大小寫金額、收付款人名稱、收付款行名,付款人簽章等事項。 19.補發(fā)入賬證明申請書核對預(yù)留印鑒、收付款人賬號、戶名、幣種、金額等要素是否填寫完整準確。 20.對于在本行簽有代發(fā)協(xié)議的企業(yè),將其提供的代發(fā)資料交予事中人員審核,并核查代發(fā)企業(yè)提供的身份證件。按照規(guī)范要求為其批量開立卡、折、存單等賬戶,并且在確保資金收妥的情況下,按照協(xié)議簽發(fā)事項為其定期或一次性代發(fā)各類款項。 21.受理客戶提交的光票托收、結(jié)匯、售付匯業(yè)務(wù),對單據(jù)合規(guī)性進行審核。 22.結(jié)售付匯的賬務(wù)處理、swift來報的入賬、swift查詢查復(fù)報文的處理,打印兌換水單,出具出口收匯核銷聯(lián)等。
23.根據(jù)國家外匯管理局對涉外收支申報規(guī)定,完成相關(guān)信息的申報工作。 24.負責(zé)各類業(yè)務(wù)報表的數(shù)據(jù)采集,統(tǒng)計分析,編制上報。對報表數(shù)據(jù)的采集,要求真實、及時、完整。 25.按照業(yè)務(wù)需求分別設(shè)置手工賬簿,根據(jù)合法有效憑證,序時登記賬簿,逐日結(jié)計余額,并做到內(nèi)容完整,數(shù)字準確,摘要簡明,字跡清晰。篇3:銀行綜合柜員崗位職責(zé)
銀行綜合柜員崗位職責(zé)
1、認真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行《會計出納制度》、《支付結(jié)算辦法》、《儲蓄管理條例》等操作制度,有秩序的、規(guī)范的開展會計工作。
2、營業(yè)前核心系統(tǒng)必須做到雙人簽到,營業(yè)前柜員根據(jù)錢箱余額各自盤點現(xiàn)金,重要空白憑證。
3、業(yè)務(wù)辦理實行單收單付制,賬款按規(guī)定收付,當日營業(yè)終了,自行軋平帳務(wù)。
4、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),必須堅持“現(xiàn)金收入先收款后記賬,現(xiàn)金付出先記賬后付款”的原則,辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)先記支出賬戶,后記收入賬戶。
5、堅持一戶一清,并要求逐筆在現(xiàn)金收付憑證上摘記票面券別行或按規(guī)定操作尾箱交易,確保正確、清楚。
6、堅持每日早、中、晚三次軋庫制度,做到庫存現(xiàn)金與柜員零頭箱現(xiàn)金核對一致。
7、各柜員平時庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額。
8、非營業(yè)時間現(xiàn)金、印章、重要空白憑證、密押、壓數(shù)機等須全部入庫保管,臨時離崗必須做簽退或鎖定屏幕。
9、受理對公支付憑證按規(guī)定驗印,核對無誤后再予辦理支付操作。
10、所有業(yè)務(wù)都必須即時辦理,實時記賬,并應(yīng)全部納入當天賬務(wù)核算,如確因特殊原因需軋入次日帳務(wù)的,須經(jīng)會計主管批準后方可辦理。
11、辦理沖賬、凍結(jié)、調(diào)整賬戶積數(shù)等特殊業(yè)務(wù)時,應(yīng)按規(guī)定進行相關(guān)級別人員簽字并授權(quán)后方能辦理。
12、各種業(yè)務(wù)用具(印、壓、證、押等)由柜員專人保管,定向交接。
13、柜員調(diào)休時,如不能做到當面交接,可將款項在監(jiān)控下上交次日仍上班的柜員,該柜員對上交的款項必須清點。
14、臨柜人員不得在自己柜面上辦理自己的業(yè)務(wù)。
15、所有需要換人復(fù)核的業(yè)務(wù)都必須按規(guī)定換人復(fù)核,不能流于形式;現(xiàn)金款項清點之后再對外支付。
16、假幣沒收須雙人當客戶面蓋章,不能將假幣交于客戶,假幣帳實須分管。
17、營業(yè)終了,庫存現(xiàn)金必須做到換人復(fù)核軋大數(shù),監(jiān)督上鎖;柜員自行逐份清點重要空白憑證后,再換人復(fù)核逐份清點。
18、在辦理聯(lián)行、匯票等有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)時,各有關(guān)柜員之間要互相配合,按照印、壓(押)、機、證操作的有關(guān)規(guī)程進行。
19、重要空白憑證啟用前拆封清點無誤后再予使用,發(fā)現(xiàn)有誤及時向網(wǎng)點主管或會計主管報告。
20、按規(guī)定記載登記簿,登記有誤按規(guī)定修改。
21、上述未盡事宜,按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作流程和總行相關(guān)文件的要求執(zhí)行。篇4:銀行柜員崗位職責(zé)
安徽懷遠本富村鎮(zhèn)銀行柜員崗位職責(zé)
一、柜員必須嚴格按照《支付結(jié)算辦法》,《儲存管理條例》,《現(xiàn)金管理辦法》,《人民幣賬戶管理辦法》,《會計出納基本制度》以及安徽懷遠本富村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司有關(guān)的制度規(guī)定,做好對公、儲蓄、中間業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)的受理審查、賬戶處理和現(xiàn)金支付,為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。
二、柜員辦理現(xiàn)金收付款項,必須堅持“現(xiàn)金收入先收款后
記賬,現(xiàn)金付款先記賬后付款”的原則,柜員現(xiàn)金實行垂直交接,班間必須掃尾入庫:受理業(yè)務(wù)必須認真審查憑證要素,堅持折角
核對客戶預(yù)留印鑒(或核對密碼),現(xiàn)金支票查驗領(lǐng)款人身份證,他行票據(jù)收妥抵用,審查無誤實時記賬;儲蓄存款提前支取和掛失嚴格規(guī)定辦理,以確保業(yè)務(wù)交易合規(guī)合法,真實準確。
三、柜員必須嚴格按照“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”的操作流程辦理各
項業(yè)務(wù),確保辦理及時、核算準確。簽發(fā)匯票(本票)必須嚴格執(zhí)行印、證分管制度。
四、柜員應(yīng)嚴格按照權(quán)限辦理業(yè)務(wù),嚴禁越權(quán)操作,對大額
業(yè)務(wù)。錯賬沖正、非業(yè)務(wù)性掛賬、抹賬必須經(jīng)內(nèi)勤主管授權(quán)或?qū)徟筠k理,不得擅自處理。
五、柜員辦理計算機交易必須以合法有效的會計憑證作為交易處理的依據(jù),柜員交易的每筆業(yè)務(wù)必須打印交易清單等證明交易合法的計算機憑證,并與原始憑證的有關(guān)要素核對一致。
六、柜員辦理現(xiàn)金收付必須依據(jù)客戶或內(nèi)勤主管編制的合法憑證辦理,柜員不得編制其他現(xiàn)金收付憑證(儲蓄利息稅匯總除外);柜員辦理堅持一戶一清,并逐筆記錄票面明細,不得同時辦理多筆客戶業(yè)務(wù),以免發(fā)生差錯;柜員不得為本人辦理業(yè)務(wù),本人業(yè)務(wù)必須換柜辦理。
七、柜員發(fā)生差錯不論大小應(yīng)及時向內(nèi)勤主管匯報,按規(guī)定處理;柜員辦理錯賬沖正業(yè)務(wù),必須經(jīng)內(nèi)勤主管在錯賬沖正憑證上簽字方可辦理、柜員未經(jīng)批準不得辦理沖正業(yè)務(wù)。
八、柜員必須按貸款操作規(guī)程審查、錄入借款人貸款信息,保管、銷記貸款借據(jù),嚴防違規(guī)貸款的發(fā)生。
九、柜員必須嚴格按照《中華人民共和國反洗錢法》和《商業(yè)銀行現(xiàn)金收付柜面監(jiān)督辦法》的規(guī)定堅持存款實名制,進行大額現(xiàn)金登記備案和履行必要的審批手續(xù):必須按照規(guī)定的標準辦理殘破幣 兌換業(yè)務(wù),收到或兌換的殘破幣和零幣及時上繳主出納;必須嚴格按照反假幣的規(guī)定,做好假幣的收繳工作。篇5:柜員制崗位職責(zé)
農(nóng)村信用合作聯(lián)社 柜員制崗位職責(zé)
為加強我縣信用社柜員制管理,根據(jù)《駐馬店市農(nóng)村信用社柜員制管理實施細則》有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我縣實際,特制訂本辦法。本辦法所稱柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi),通過單一員工或多個員工的組合,實行單人臨柜、自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔風(fēng)險,按照規(guī)定的操作流程和業(yè)務(wù)處理權(quán)限,通過2個或2個以上臨柜窗口為客戶提供綜合金融服務(wù),并獨立或共同承擔相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組合方式。
第一條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)設(shè)綜合柜員(其中一名兼任主出納)、主管柜員(主管會計或網(wǎng)點負責(zé)人)等崗位。
(一)綜合柜員:指在權(quán)限范圍內(nèi),直接面向客戶辦理柜面業(yè)務(wù),可以受理對公、儲蓄、銀行代理等業(yè)務(wù)的接票、存取、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬及匯劃等業(yè)務(wù),并管理相關(guān)印、證、押(壓)。特殊業(yè)務(wù)(如簽發(fā)匯票、電子匯兌、掛失、凍結(jié)、止付、解凍等)經(jīng)主管柜員指定授權(quán)后可以受理。
(二)主管柜員:指在自己的權(quán)限內(nèi)進行業(yè)務(wù)授權(quán),并負責(zé)綜合柜員管理,檢查核對綜合柜員庫存、重要空白憑證和事后監(jiān)督等工作。
(三)主出納:主出納柜員負責(zé)網(wǎng)點現(xiàn)金調(diào)劑和調(diào)撥。根據(jù)柜員的錢箱限額和現(xiàn)金使用情況調(diào)整柜員的備付金。柜員向 主出納申請領(lǐng)現(xiàn),主出納打印現(xiàn)金交接憑條交柜員簽章后發(fā)給現(xiàn)金;柜員向主出納繳現(xiàn),柜員打印現(xiàn)金交接憑條給主出納簽章后繳納現(xiàn)金。各信用社按實際情況設(shè)置主出納崗位。
第二條 綜合柜員崗位職責(zé)
(一)嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度,按照各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程,在權(quán)限范圍之內(nèi)做好對公、儲蓄、銀行代理等業(yè)務(wù)的接票、存取、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬及匯劃等業(yè)務(wù),為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。
(二)堅持自我復(fù)核,一戶一清,做到核算準確、處理及時。加強柜面宣傳與服務(wù),努力提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率。
(三)管理和維護本崗位機具設(shè)備的正常運行。嚴格執(zhí)行上崗簽到、離崗簽退和保密紀律,適時更換柜員密碼。
(四)辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管,主輔幣、殘幣的兌換及大額取現(xiàn)登記備案,負責(zé)票幣的整點、挑剔及有價單證的兌付工作。
(五)合理控制庫存,及時按規(guī)定上繳超庫存現(xiàn)金;堅持軋賬制度,柜員每日軋庫不少于2次,并登記軋庫登記簿,日終現(xiàn)金軋平后超限額部分上繳主出納。加強大額現(xiàn)金支取管理,做好反假幣工作。
(六)按規(guī)定保管、使用個人名章及各種業(yè)務(wù)印章;妥善保管領(lǐng)用的有價單證和重要空白憑證,按規(guī)定向客戶出售重要空白憑證及其他憑證,堅持使用時按順序銷號、入庫保管。
(七)審核儲蓄客戶提交的開、銷戶申請書和有關(guān)資料并 妥善保管,按規(guī)定進行儲蓄賬戶的開立和銷戶。詳細解答客戶業(yè)務(wù)咨詢和受理客戶的賬務(wù)查詢。
(八)日終結(jié)平本柜賬務(wù),打印“120現(xiàn)金流水賬及核對單”、“115尾箱核對清單”、“106柜員軋差表”“119柜員交易明細”、“重要空白憑證使用一覽表”等,核對現(xiàn)金、有價證券和重要空白憑證,做到賬款、賬實、賬證相符。按流水順序整理業(yè)務(wù)憑證,將整理好的交易清單、會計資料、憑證交主管柜員或指定的事后監(jiān)督人員簽收。
(九)按規(guī)定整點現(xiàn)金及時上繳超限額庫存,每日營業(yè)終了后由主管柜員對綜合柜員現(xiàn)金尾箱進行復(fù)核清點,當面雙人加鎖入庫保管。
(十)每日認真登記經(jīng)管的手工賬及登記簿,正確、完整、真實記載各種賬務(wù),對經(jīng)管的賬、簿、表、單證等按制度妥善保管,做到不丟失、不泄密,并及時做好清理、裝訂工作,按時移交。
(十一)嚴格按權(quán)限辦理各項業(yè)務(wù),嚴禁越權(quán)操作。對非權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)、錯賬沖正、非正常業(yè)務(wù)掛賬必須經(jīng)有權(quán)主管授權(quán)或?qū)徟筠k理,不得擅自處理。
(十二)發(fā)現(xiàn)差錯及時上報,庫款嚴禁以長補短,不得以白條抵庫,不得空庫、溢庫。
(十三)負責(zé)各自會計資料的打印,定期裝訂。
(十四)人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手 續(xù)。
(十五)授權(quán)范圍內(nèi)的其他工作職責(zé)。
第三條 主管柜員崗位職責(zé)
(一)做好每日營業(yè)前的工作,管理和維護本崗機具設(shè)備的正常運行。嚴格執(zhí)行上崗簽到、離崗簽退和保密紀律,適時更換柜員密碼。
(二)每日打印“日結(jié)單”“日計表”“流水賬”“資金平衡表”“清算流水憑證”等綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資料,負責(zé)對柜員辦理的各項業(yè)務(wù)進行事后監(jiān)督,對柜員每天交來的傳票逐筆進行勾對審核。按時檢查內(nèi)外賬務(wù),按月勾對往來賬務(wù)。
(三)按規(guī)定時間要求對綜合柜員處理的業(yè)務(wù)進行復(fù)核,確保會計憑證與交易清單、提出票據(jù)明細清單及往來業(yè)務(wù)清單有關(guān)要素的合法性、真實性、一致性。核對交易清單傳票號的連續(xù)性。整理、裝訂業(yè)務(wù)憑證,編制憑證號碼,并將整理好的交易清單、憑證定期裝訂保存。
(四)每日負責(zé)對各柜員使用的重要空白憑證進行監(jiān)督再銷號,監(jiān)督檢查柜員的準備工作,保證現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證、印章、壓數(shù)機等按時、按制度規(guī)定出庫。
(五)監(jiān)督檢查聯(lián)行印、押(機)、證分管、分用情況及柜員臨時離崗時的現(xiàn)金、印、押(機)、證加鎖入庫和簽退情況。
(六)審核單位結(jié)算客戶提交的開、銷戶申請和有關(guān)資料 并妥善保管,按規(guī)定進行單位銀行結(jié)算賬戶的開立和銷戶,正確使用會計科目。
(七)嚴格監(jiān)督各柜員日間業(yè)務(wù)的調(diào)整。負責(zé)各類大額提現(xiàn)、利息收支、錯賬沖正、抹賬、積數(shù)調(diào)整及存款查詢、掛失、解掛、凍結(jié)、解凍、質(zhì)押等特殊業(yè)務(wù)的審簽、授權(quán)工作。查詢“授權(quán)交易明細登記薄”“撤銷沖正登記薄”,核查綜合柜員相關(guān)業(yè)務(wù)辦理情況。審批結(jié)算賬戶開設(shè)、錯賬沖正、掛失處理、賬戶信息特殊維護等重要業(yè)務(wù)事項,嚴格審查柜員需要授權(quán)業(yè)務(wù)內(nèi)容及業(yè)務(wù)交易,負責(zé)柜員業(yè)務(wù)差錯的核實,做好內(nèi)外對賬及清算工作,加強事前、事中控制。
(八)加強對作廢憑證和廢舊印章的清理、登記、上繳工作。
(九)負責(zé)錄像設(shè)備的管理,開啟、關(guān)閉錄像設(shè)備,更換、保管錄像資料。
(十)檢查柜員管理的重要空白憑證與庫存現(xiàn)金、有價證券。協(xié)助信用社主任定期檢查網(wǎng)點的賬務(wù)、現(xiàn)金、代保管物品、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章及密押等制度執(zhí)行情況,對檢查出的問題落實整改措施,督促整改。做好內(nèi)部往來賬務(wù)核對和內(nèi)外對賬工作,按時收回對賬單。
(十一)檢查匯出匯款、應(yīng)解匯款及臨時存款、應(yīng)收應(yīng)付科目的合規(guī)情況,審核存單(折)、票據(jù)、銀行卡掛失及款項領(lǐng)取手續(xù),審批內(nèi)部會計檔案的調(diào)閱。
柜員崗位職責(zé)范圍共4
董事長職責(zé)范圍
(1) 召集和主持公司會議,組織討論和決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、財務(wù)預(yù)算及日常經(jīng)營工作的重大事項;
(2) 審核公司機構(gòu)調(diào)整和重大管理制度改革方案;
(3) 檢查公司會議決議的實施情況;
(4) 提議公司人員的聘用、升職、薪酬及解聘;
(5) 根據(jù)總經(jīng)理的提議,審核公司人員的聘任、薪酬和解聘; (6) 審核總經(jīng)理提出的各項發(fā)展計劃及執(zhí)行結(jié)果; (7) 對公司總經(jīng)理和員工的工作進行考核和監(jiān)控;
(8) 定期審閱公司的財務(wù)報表和其它重要報表,按規(guī)定對公司的重大財務(wù)支出和資金事項進行審核、審批;
(9) 簽署公司的出資證明書及其它重大合同書、報表與重要文件、資料; (10) 簽署批準公司招、解聘公司人員;
(11) 在日常工作中對公司的重要業(yè)務(wù)活動給予指導(dǎo)和監(jiān)控; (12) 行使法定代表職權(quán);
總經(jīng)理崗位職責(zé)
1、領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行、實施董事長的各項決議:全面領(lǐng)會董事長的各項決議內(nèi)容及其重要意義、組織實施董事長的各項決議;對各項決議的實施過程進行監(jiān)控,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,確保決議的貫徹執(zhí)行。
2、實施公司的總體戰(zhàn)略:組織實施公司的發(fā)展戰(zhàn)略,發(fā)掘市場機會,領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新與變革。
3、根據(jù)董事長下達的年度(或季度)經(jīng)營目標組織制定、修改、實施公司年度(或季度)經(jīng)營計劃。
4、建立良好的溝通渠道;負責(zé)與董事長保持良好溝通,定期向董事長匯報經(jīng)營狀況和計劃執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況、機構(gòu)和人員調(diào)配情況及其他重大事宜;領(lǐng)導(dǎo)建立公司與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴、上級主管部門、政府機構(gòu)等部門間順暢的溝通渠道;領(lǐng)導(dǎo)開展公司的社會公共關(guān)系活動,樹立良好的企業(yè)形象、領(lǐng)導(dǎo)建立公司內(nèi)部良好的溝通渠道。
5、主持、推動關(guān)鍵管理流程和規(guī)章制度,及時進行組織和流程的優(yōu)化調(diào)整、領(lǐng)導(dǎo)營造企業(yè)文化氛圍、完善企業(yè)識別系統(tǒng),塑造和強化公司價值觀。
6、主持公司日常經(jīng)營工作:負責(zé)公司員工隊伍建設(shè),選拔公司員工;對重大事項進行決策、代表公司參加重大業(yè)務(wù)、外事或其他重要活動;負責(zé)簽署日常行政、業(yè)務(wù)文件、負責(zé)處理公司重大突發(fā)事件,并及時向董事長匯報、負責(zé)辦理由董事長授權(quán)的其它重要事項。
7、領(lǐng)導(dǎo)各部門開展工作;領(lǐng)導(dǎo)建立健全公司財務(wù)管理制度,組織制定財務(wù)政策,審批重大財務(wù)支出;
權(quán)力和責(zé)任: 權(quán)力:
對公司經(jīng)營方針和重大事項的決策權(quán) 對董事會經(jīng)營目標的建議權(quán)
對副總經(jīng)理、財務(wù)部長的人事任免建議權(quán)及其它員工的人事任免權(quán) 對公司各項工作的監(jiān)控權(quán) 對下級之間工作爭議的裁決權(quán)
對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績的考核評價權(quán) 董事會預(yù)算內(nèi)的財務(wù)審批權(quán) 責(zé)任:
對公司年度經(jīng)營計劃、費用預(yù)算及計劃和預(yù)算的實施結(jié)果負全面責(zé)任 對因經(jīng)營管理失誤造成的重大損失負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任
對公司經(jīng)營決策失誤造成的損失負責(zé)
對提交的報告、報表、決定的準確性、及時性負責(zé) 對所簽署的合同、協(xié)議負責(zé) 公司違法經(jīng)營所應(yīng)承擔的相應(yīng)責(zé)任
副總經(jīng)理崗位職責(zé)
1、協(xié)助總經(jīng)理制定公司發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃;
2、組織、監(jiān)督公司各項規(guī)劃和計劃的實施;
3、負責(zé)將公司內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化;
4、組織編制年度(或季度)業(yè)務(wù)計劃及業(yè)務(wù)費用、內(nèi)部利潤指標等計劃;
5、負責(zé)協(xié)調(diào)各個部門的工作協(xié)作關(guān)系;
6、對各部門工作負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,協(xié)調(diào)各部門的內(nèi)部工作:
7、負責(zé)對企業(yè)文化的建設(shè)工作:
8、總經(jīng)理臨時授權(quán)的其他工作:
9、負責(zé)各部門的管理職能,參加公司管理與業(yè)務(wù)會議,發(fā)表工作意見和行使表決權(quán)
財務(wù)管理制度
一、總則
1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度;
2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督,同時進一步完善公司財務(wù)管理制度,維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度;
財務(wù)管理細則
一、總原則
1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制;屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,由總經(jīng)理的書面授權(quán),財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司董事長的書面授權(quán)。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二 、財務(wù)工作崗位職責(zé)
(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、其他相關(guān)工作。
(二)財務(wù)主管職責(zé)
1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)會計職責(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務(wù)的核算,財務(wù)制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過5000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復(fù)報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ,由總經(jīng)理簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由總經(jīng)理和出納負責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,其他時間進行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續(xù),提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產(chǎn)。
二、適用原則
(一)使用商業(yè)單位制,經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi),授權(quán)行使終審權(quán)。(總經(jīng)理對單位之營業(yè)指標負全責(zé))。
(二)總經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給其副總經(jīng)理等;
(三)授權(quán)方式可分為兩類;
三、審批程序
1、計劃內(nèi)報銷:
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、總經(jīng)理、財務(wù)
2、超計劃報銷:
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、總經(jīng)理、財務(wù)
四、計劃審批內(nèi)容
1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃,由綜合辦公室收齊匯總,報公司總經(jīng)理審批。原則上由綜合辦公室統(tǒng)一購買并庫存,各部門登記領(lǐng)用,并進入各部門的費用。每月底由綜合辦公室向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表(經(jīng)各部門簽字確認)。
2、固定資產(chǎn)與辦公家具;其購買由各部門報申請計劃,經(jīng)綜合辦公室簽字,公司總經(jīng)理批準,公司綜合辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后,對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告,報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買,金額在1000元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。
3、差旅費:各部門根據(jù)工作需要,制定出差計劃,應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由總經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性;總經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。
4、工資、獎金的支出;由公司綜合辦公室核準每月考勤,財務(wù)部編制發(fā)放表,總經(jīng)理簽字確認,并報公司董事長批準后財務(wù)發(fā)放。
5、業(yè)務(wù)費用:業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費等費用)、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費等費用。經(jīng)副總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由總經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務(wù)費用報公司董事長審批。 報銷審核制度
一、原則
1、嚴格財務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、總經(jīng)理簽字、財務(wù)部審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。
2、加強報銷管理,當月帳,當月了,25日以后帳最遲不得超過下月2 日。
3、為了分清責(zé)任,進行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容,總經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務(wù)部門審核
財務(wù)部門對所有報銷票據(jù),依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。
四、審核權(quán)限
同審批權(quán)限。
五、費用報銷及借款時間一覽
時 間
:周一 周二 周三 周四 周五
款項借支 09:00-12:00
14:00-17:00 費用報銷 09:00-12:00
14:00-17:00 對外結(jié)帳 9:00-12:00
14:00-17:00
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度,款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或公司員工報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件,原件給客戶。 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證:
1、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單,財務(wù)部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),核對無誤后付款。
2、印刷費:憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進行核實無誤后,填寫費用(成本)報銷單,財務(wù)審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品:由綜合辦公室統(tǒng)一購買的,綜合辦公室保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理審批后報銷。
5、資料費:各部門購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到綜合辦公室進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費:于返回5天內(nèi)必須報銷,由總經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證,后至財務(wù)核銷借款。各部門報差旅費憑報銷單經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)核銷借款。對5天內(nèi)無故不及時報銷的,財務(wù)部應(yīng)催辦一次,仍不辦理者,財務(wù)部有責(zé)任從其當月工資和獎金中扣除。
7、業(yè)務(wù)費用:所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告,其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
差旅費報銷管理規(guī)定
為保證公司差旅費的合理使用,規(guī)范差旅費的開支標準,特制定此規(guī)定,具體如下:
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。
2、出差人員出差需持有總經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額,報總經(jīng)理審批,憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交綜合辦公室存檔。
3、報批手續(xù):
1、員工出差到外地,可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在五日內(nèi)報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項。
2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費等??????????
3、出差乘坐火車,一般以硬臥為標準,如買不到硬臥票,按硬座票價的60% 予以補助。
6、出差期間的交際應(yīng)酬費,須事先請示總經(jīng)理特批。
7、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的,不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助.
10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標準報銷,不享受任何補助。
11、出差補助天數(shù)的計算方法:
1) 出發(fā)日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準:上午12:00前出發(fā)的可享受全天補助;12:00后出發(fā)的,當日不能到達目的地的,可享受半天補助;12:00后出發(fā)的,當天到達目的地的并住宿,可享受全天補助;
2) 到達日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準:上午12:00前返回的可享受半天補助;12:00后返回的可享受全天補助。
12、出差天數(shù)的計算方法:按照實有天數(shù)計算。
13、費用核算:公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
14、其它
1) 報銷差旅費時,應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等),以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù),則概不報銷;
一、應(yīng)收帳款管理
(一)收款方針
1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后,應(yīng)及時把廣告認定單交由客戶確認,并及時催收款項。
2、收款時間:次月15日前。(注:數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。
3、回款方式:轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票;現(xiàn)金、抵實物,(所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項,并且要有公司董事長的批示)。
4、部門人員調(diào)動或離職等,總經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份(一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份),移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字,并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。
5、其他:非本公司人員領(lǐng)款時,必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。
票據(jù)管理制度
一、發(fā)票管理
(一)申領(lǐng)
1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等,交總經(jīng)理審批、會計審核后開具。
2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由總簽字認可),財務(wù)方可開具發(fā)票。
3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。
5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負,在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時,需有書面申請并由總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記,并及時取回。
7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由總經(jīng)理、董事長批準,財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況,財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后,才能開具發(fā)票。
(二)具體規(guī)定
1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑綜合辦公室蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單,以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由總經(jīng)理簽字,方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)人員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
4、已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等,須部門經(jīng)理專門說明。
(四)填寫
公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫,保證真實、準確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀,如有填錯,應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明“作廢”字樣,以備查驗。
(五)監(jiān)督
會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進行監(jiān)督。
(六)內(nèi)容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與業(yè)務(wù)人員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,業(yè)務(wù)人員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明,財務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補交說明,如到截止日期仍無說明,按未回款處理。
二、收據(jù)管理
1、收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。
3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責(zé)。
三、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé);
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;
3、出納收取支票時,須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;
5、所開出支票必須封填收款單位名稱;
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據(jù)管理原則
1、加強票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責(zé),罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90%)。
2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。
工資及相應(yīng)級別報銷管理制度
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