下面是范文網(wǎng)小編分享的企業(yè)管理方案4篇 企業(yè)管理方案范文，供大家品鑒。
企業(yè)管理方案1
對員工的激勵是企業(yè)管理中的一項重要內(nèi)容。激勵不單單從加薪、物質(zhì)等等來進行，還有一些非薪金的方法也很受用。在企業(yè)管理中，有效的運用激勵機制是提高員工工作效率，增進員工主動性的必要手段。但在激勵機制的運用中，除充分掌握激勵的方式方法，還要注意激勵機制的運用與企業(yè)發(fā)展、員工思想和企業(yè)文化的環(huán)境相結(jié)合?？茖W(xué)的激勵是員工思想進步、工作主動性提高、安全生產(chǎn)穩(wěn)定、企業(yè)和諧環(huán)境的基礎(chǔ)。
企業(yè)管理一、需求激勵
對于一個企業(yè)來講，員工隊伍的構(gòu)成，因受教育程度的不同、社會閱歷的不同、年齡的不同、性別的不同等諸多因素的影響，在需求上會表現(xiàn)出種種的差異。企業(yè)管理要敢于面對和正視這些差異，采取有針對性的激勵手段，提出有個性的激勵措施，才能使激勵發(fā)揮其作用，如果采用簡單性的一般激勵方法，則會使激勵失去其應(yīng)有的作用。
舉例來說，現(xiàn)在多數(shù)企業(yè)習(xí)慣于用獎金的手段來體現(xiàn)，這對于中年員工來說，由于家庭負擔比較重，需要較多的收入來承擔撫育子女、贍養(yǎng)父母等多項開支，獎金對他們來說，可能具有較大的誘惑?？蓪τ谇嗄陠T工來說，他們可能需要更大的生活空間，需要更多的屬于自己的時間，用于學(xué)習(xí)、交友、旅游等等，一味地用獎金來占用屬于他們的時間，不僅不能起到激勵效果，反而可能使他們產(chǎn)生對工作的厭惡情緒。所以激勵必須在認真分析需求的基礎(chǔ)上，提出有針對性的措施。
企業(yè)管理二、情感激勵
企業(yè)是一個感情密集型的地方，在處理人與人的關(guān)系上，是無法回避情感問題的。企業(yè)要成為“客戶之家”，首先要成為“員工之家”，把員工視為“內(nèi)部客戶”，用真情、真愛去關(guān)心員工。把企業(yè)建設(shè)成可以信賴、可以依靠的家園。餐飲管理要采取各種方式和方法，凝聚員工和企業(yè)、員工和企業(yè)管理人員、員工和員工之間的親和力。
有的企業(yè)的人力資源開發(fā)部，將員工的生日列出清晰的表格，每個月給當月生日的員工集體舉辦溫馨浪漫的生日會；每年有“員工日”，每當此時，上至企業(yè)老總，再到各個部門的經(jīng)理都穿上員工的服裝為員工服務(wù)。還有的企業(yè)建立員工救援基金會，當某些員工遇到難以逾越的困難時，就會得到基金會的幫助等。這些都是情感激勵的很好的方法。
企業(yè)管理三、參與激勵
在企業(yè)管理中，為了提高服務(wù)質(zhì)量和水準，企業(yè)都要制訂嚴格的管理制度，這是毫無疑義的。但是規(guī)范的標準化和嚴格的程序化，往往會造成機械的工作。簡單、枯燥、重復(fù)的勞動，使員工對工作缺乏新鮮感、成就感，而企業(yè)等級分明的管理模式，更使得一線員工參與企業(yè)管理的程度低，個人能力的發(fā)揮受到極大的限制。在員工知識程度普遍極高的情況下，員工參與管理、參與決策，員工能力、個人價值的實現(xiàn)，是知識經(jīng)濟下管理者必須正視的新課題。工作中，一線員工處于操作層，直接為客戶服務(wù)。
現(xiàn)代企業(yè)管理的要求必須對客戶的要求作出迅速的反應(yīng)，如果我們一味地強調(diào)標準化，必然抑制個性化。要想做到個性化，就要創(chuàng)造自主、能動、輕松、活躍的工作氛圍，使一線員工能夠成為自己工作的決策者，這樣員工才會覺得工作有意義，才能夠真正發(fā)揮自己的能力和技長。每天都能為不同的客戶服務(wù)，都面臨著新的挑戰(zhàn)，工作對他才會成為體現(xiàn)自身價值的一種方式。
企業(yè)管理四、成功激勵
“人往高處走”，每個人都有成功的“夢想”，這是一個進步的動力。企業(yè)要為員工提供成長和成功的機會。員工能否對企業(yè)忠誠，關(guān)鍵在于企業(yè)能否為員工提供成功的條件。這就要求企業(yè)要關(guān)心員工的成長和發(fā)展，使他們與企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展得到更佳的結(jié)合。美國微軟“職業(yè)階梯”的餐飲管理方法是，將公司某一個時期的職務(wù)空缺公布于眾，并把這些職務(wù)所需要的能力和知識，一并告訴員工，使員工感到只要努力就能達到更高的目標和更高的職位，使人充滿信心和希望。
而我國著名的企業(yè)海爾集團就采取了與之相近的模式，注重內(nèi)部晉升機制，將公司不同的崗位職務(wù)，讓 擅長的人來做，激勵員工不斷進取，同時引入競爭觀念，能者上，庸者下，推出“不是相馬，是賽馬”的用人觀，員工在競爭中不斷地奮進成長。而我們現(xiàn)在有的企業(yè)，特別是飯店企業(yè)，不注重員工的內(nèi)部培養(yǎng)，喜歡用高薪從社會上聘“能人”，結(jié)果極大地挫傷了內(nèi)部員工的積極性，造成許多優(yōu)秀員工流失。而有趣的是，這些流失的優(yōu)秀員工，常常到了別的企業(yè)，反而成了“能人”。這種現(xiàn)象不能不令我們反省我們在用人機制上存在的問題。
企業(yè)管理五、行為激勵
主要是講管理人員，特別是高層管理人員，要身先士卒。著名管理學(xué)家法約爾曾經(jīng)說過：“領(lǐng)導(dǎo)做出榜樣是 有效的工作方法之一?！币彩羌顔T工效力企業(yè)的方法之一。在我們現(xiàn)有的企業(yè)管理制度中，管理人員與普通員工待遇上的差別越來越大，這就要求我們管理人員要注意這方面的問題，從生活行為上同員工同甘苦共榮樂，在工作上更努力，以更大的奉獻精神，更卓越的工作業(yè)績，贏得員工的尊重和理解，以嚴肅而又和藹的態(tài)度，構(gòu)成平等互助的優(yōu)秀團隊。
激勵的方式和方法并不局限于以上種種方式和方法，我們提出上述問題，旨在引起企業(yè)管理者注意。企業(yè)人力資源的開發(fā)，歸根到底是要開發(fā)人的潛能，關(guān)鍵在于建立有效的激勵機制。激勵的方式和方法可以借鑒一些成功的經(jīng)驗，但更多的是需要企業(yè)根據(jù)各自企業(yè)的實際情況，不斷發(fā)現(xiàn)，不斷總結(jié)，不斷完善。
企業(yè)管理有時好比軍隊管理，在這支“軍隊”里面，有“帥”，有“將”，也有“士兵”：如果說上司是帥，則下屬就是將和士兵。俗話說得好：遣將不如激將。換在企業(yè)里面，也可以說是：命令下屬（去做某件事），不如激勵下屬去做某件事。上司適時的激勵，可以使下屬同心同德、眾志成城，才能提高工作績效。
企業(yè)管理方案2
為了規(guī)范安全生產(chǎn)工作，提高服務(wù)區(qū)員工的安全素質(zhì)，帶動整個公司安全生產(chǎn)管理的提升，降低或避免生產(chǎn)性意外傷害事故的發(fā)生。切實搞好安全生產(chǎn)培訓(xùn)教育工作，特制定11年安全生產(chǎn)培訓(xùn)計劃。
一、培訓(xùn)目標
1、新招用從業(yè)人員安全培訓(xùn)合格后上崗的實現(xiàn)率達到100%以上;
2、企業(yè)全員接受安全培訓(xùn)達標率100%;
3、安全管理人員安全培訓(xùn)率達到100%;
4、生產(chǎn)經(jīng)營單位主要負責(zé)人安全培訓(xùn)率達到100%;
5、廣場工作人員安全培訓(xùn)率達到100%;
6、特種作業(yè)人員培訓(xùn)率達到90%以上，復(fù)培復(fù)審?fù)瓿陕?00%。
二、培訓(xùn)內(nèi)容
1、基本知識：安全生產(chǎn)的概念、方針，安全生產(chǎn)的法律法規(guī)依據(jù)，《安全生產(chǎn)管理辦法》、《安全管理員工作標準》、《安全生產(chǎn)管理規(guī)定》、《消防安全管理制度》。
2、專業(yè)知識：各項應(yīng)急預(yù)案，對應(yīng)特種作業(yè)人員專業(yè)知識、安全達標規(guī)范等專業(yè)知識和操作技能。
三、培訓(xùn)計劃
1.一月:安全生產(chǎn)的法律法規(guī)依據(jù)
春節(jié)期間安全措施及應(yīng)急預(yù)案
防盜、搶事件應(yīng)急預(yù)案
對象：服務(wù)區(qū)全體員工
2.二月:安全生產(chǎn)管理制度。對象：服務(wù)區(qū)全體員工
加油站消防安全制度。對象：加油站員工
安全管理員工作標準。對象：管理人員
3.四月:消防安全學(xué)習(xí)制度
安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)案
對象：服務(wù)區(qū)全體員工
4.五月:消防安全應(yīng)急預(yù)案
初起火災(zāi)的撲救與人員疏散逃生
消防設(shè)施種類及使用情況
對象：服務(wù)區(qū)全體員工
5.七月:食品安全知識及應(yīng)急預(yù)案。對象：餐廳、超市員工
防洪搶險應(yīng)急預(yù)案服務(wù)區(qū)。對象：全體員工
6.八月:員工在安全生產(chǎn)中的權(quán)利與義務(wù)
防雷擊應(yīng)急預(yù)案
山體滑坡及泥石流應(yīng)急預(yù)案
對象：服務(wù)區(qū)全體員工
7.十月:“黃金周“期間安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案
冬季道路安全保暢應(yīng)急預(yù)案
對象：服務(wù)區(qū)全體員工
8.十一月:冬季鍋爐技能及防火培訓(xùn)。對象：鍋爐工
除雪防滑應(yīng)急預(yù)案
員工在安全生產(chǎn)中的權(quán)利與義務(wù)
冬季安全生產(chǎn)管理辦法
對象：服務(wù)區(qū)全體員工
企業(yè)管理方案3
現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理已經(jīng)成為一門管理科學(xué)，而在眾多的管理問題中，政工管理是其中最重要的部分之一。所謂政工管理，就是做好企業(yè)員工的政治思想工作，讓員工能夠有一致的思想目標，共同為企業(yè)發(fā)展作出貢獻。在新時期下，我國經(jīng)濟社會處在快速轉(zhuǎn)型的過程中，企業(yè)也在接受來自市場的考驗和挑戰(zhàn)。面對復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境，企業(yè)如果想要更好的繼續(xù)發(fā)展，就要保證自己具有足夠的市場競爭力，而企業(yè)員工在這方面起到了關(guān)鍵性的作用，所以企業(yè)的政工管理工作是關(guān)系企業(yè)自身發(fā)展的重大問題。
一、進行政工管理方式創(chuàng)新的必要性。
新時期下，企業(yè)的核心競爭力就是人才。因此，企業(yè)進行政工管理能夠是員工了解企業(yè)文化，知道自身對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的作用，找到自己的定位，最大程度的發(fā)揮自身才能。但是企業(yè)的政工管理方式依舊采用老一套，必然會阻礙員工思想水平的提高，進而影響企業(yè)自身的發(fā)展進步。而創(chuàng)新是擺脫陳舊管理桎梏的最佳方式，只有企業(yè)自身積極的進行制度革新，并建立一套符合企業(yè)政工管理的制度模式，這樣才能適應(yīng)新時期的時代要求。反之，如果企業(yè)政工管理因循守舊，必然影響員工的思想狀態(tài)，企業(yè)發(fā)展必然失去活力。
二、新時期企業(yè)政工管理存在的問題。
?。ㄒ唬┱す芾碚J識落后。
目前，在企業(yè)的政工管理工作中，最突出的問題就是企業(yè)的政工管理人員在相關(guān)認識上的欠缺，不能適應(yīng)新時期中的政工管理的相關(guān)要求。比如在一些企業(yè)的政工管理工作中，管理人員依舊使用傳統(tǒng)落后的管理方式對員工進行管理，無論是在思想高度和理念創(chuàng)新上都存在較大的局限性，對企業(yè)政工管理工作造成了一定的阻礙，影響企業(yè)管理效率。除此之外，大部分企業(yè)依舊沒有認識到這一嚴峻的問題，所以在目前的企業(yè)政工管理工作中，管理人員沒有意識到問題的出現(xiàn)，自然也就沒有相應(yīng)的解決策略。即使有企業(yè)認識到相關(guān)問題，并提出一些創(chuàng)新口號，但是基本上還是流于形式，沒有實質(zhì)性的措施，所以歸根究底還是對政工管理工作的認識不到位。
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企業(yè)政工管理工作中的政治思想工作在內(nèi)容上較為枯燥單調(diào)，所以有人對于這些內(nèi)容基本存在著不落實、不宣傳的態(tài)度，這樣造成的直接后果就是影響企業(yè)管理的效率和質(zhì)量，所以如何解決管理落實問題，成為新時期企業(yè)政工管理的重要內(nèi)容。造成工作落實不到位的原因，在現(xiàn)在的企業(yè)中無非就是兩點，第一，政工管理人員認為思想政治工作只是一種輔助工作，導(dǎo)致管理人員不重視政工管理工作，當然就忽略了相關(guān)的落實工作。第二，員工不重視政工管理工作，有人錯誤認為思想政治工作就是給自己的思想戴上“緊箍咒”,對這類管理工作產(chǎn)生排斥。還有人認為思想工作枯燥乏味，并且無益于自己的工作提升，所以不重視，即使管理層下達了相關(guān)學(xué)習(xí)要求，員工也出現(xiàn)不積極、不配合的情況，影響企業(yè)管理的實際效果。
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通過上文的分析，造成企業(yè)政工管理工作制度不完善的原因，也可以分成兩個方面。一方面就是企業(yè)自身對管理工作的忽視，沒有為政工管理工作提供有力的支持，并且也沒有進行專門的制度制定工作。另一方面因為企業(yè)對政工管理工作的忽視，造成相關(guān)的政工管理人員長期得不到重用，這樣直接影響了他們的工作熱情，所以管理人員對于這項工作基本都是敷衍了事，更談不上進行制度創(chuàng)新和制度完善建設(shè)了。因為這兩方面的因素，企業(yè)政工管理制度長期出現(xiàn)空白，管理工作無法做到有章可循，大大限制了企業(yè)的管理效率。
三、實現(xiàn)企業(yè)政工管理方式創(chuàng)新的基本要求。
（一）解放思想提升覺悟。
新時期下，重點強調(diào)企業(yè)政工管理工作的目的就是為了解放員工思想，提升其思想覺悟，能夠認識到做好本職工作的重要性。
但是鑒于當前企業(yè)政工管理工作中出現(xiàn)的一些問題，要想實現(xiàn)企業(yè)政工管理的突破，第一步要做的就是提升企業(yè)上下的思想認識，這樣才能夠為相關(guān)的改革工作打下思想基礎(chǔ)。
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政工管理工作涉及到管理者和被管理者，這兩方面都應(yīng)該具有較強的工作素質(zhì)，不然管理者無法服眾，被管理者難以接受新觀念。政工管理工作是一項復(fù)雜的管理工作，涉及的內(nèi)容非常廣泛，所以管理者如果沒有一定的知識水平作為支撐，很難確保管理工作的順利開展。而作為普通員工，同樣的如果沒有一定的認知學(xué)習(xí)能力，也很難理解和接受相關(guān)思想，所以提高相關(guān)人員的素質(zhì)，是實現(xiàn)企業(yè)政工管理的文化基礎(chǔ)。
四、實現(xiàn)企業(yè)政工管理方式創(chuàng)新的具體措施。
?。ㄒ唬┩晟普す芾眢w系。
政工管理工作的缺乏與管理體系不完善之間互為因果，因為從前的管理體系不完善，缺乏與企業(yè)其他部門的協(xié)調(diào)聯(lián)系，所以要進行管理方式的創(chuàng)新。首先就要加強政工管理部門與其他部門機構(gòu)之間的聯(lián)系，這樣在進行具體工作時，才不會出現(xiàn)不配合的情況。另外，在政工管理體系中，還要有專門的宣傳小組，將企業(yè)的精神文化宣傳到企業(yè)的最前沿，讓員工知道政工管理思想，能夠保證政治思想工作的實施效果。
?。ǘ└抡す芾韮?nèi)容。
政工管理的內(nèi)容要從員工的實際出發(fā)，把員工最想知道、最能理解、最感興趣的信息進行宣傳，這樣才能立足于宣傳實際進行內(nèi)容上的創(chuàng)新。政工管理工作的落腳點雖然是提高員工的思想水平，但是內(nèi)容上不宜過于官方化、抽象化，這樣的內(nèi)容不僅達不到提升作用，還會引發(fā)員工的反感。并且在宣傳過程中，宣傳者可以用一些實際行動代替語言，比如對員工的關(guān)心、噓寒問暖等舉動，相比單調(diào)的語言宣傳更有感染力。
?。ㄈ﹦?chuàng)新政工管理制度。
在新時期的政工管理工作中，為了確保各項措施的順利實施，一套完整的管理制度是必不可少的。但為了適應(yīng)新要求，就必須對過去的管理制度進行革新，制定出能夠滿足管理新需求的制度。在現(xiàn)代企業(yè)，特別倡導(dǎo)的就是以人為本，因為市場競爭壓力增大，企業(yè)員工的壓力也逐漸增加，所以政工管理制度應(yīng)該滿足人性化的要求，切實從員工的利益出發(fā)。比如直接的獎金制度、福利制度等，這些關(guān)乎員工切身利益的舉措，更能達到管理目的。
五、結(jié)束語：
員工是企業(yè)發(fā)展的根本，所以企業(yè)要抓好政工管理工作，強化企業(yè)的運營管理，這樣才能形成企業(yè)向心力和凝聚力，在激烈的市場競爭中取得人員優(yōu)勢。在新時期，企業(yè)更要把政工管理提上日常議程，并根據(jù)自身情況，調(diào)整管理方式、創(chuàng)新管理制度，實現(xiàn)企業(yè)的高效管理。
企業(yè)管理方案4
摘要：本文試就集團企業(yè)的現(xiàn)金池系統(tǒng)管理方案的構(gòu)建作出初步探討，首先分析網(wǎng)上銀行的主要功能與特點，對現(xiàn)金池對集團企業(yè)資金管理的益處進行闡述，并對基于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的集團企業(yè)現(xiàn)金池管理方案構(gòu)建進行實例分析，旨在促進集團企業(yè)資金管理水平的提高，以供其他同行借鑒參考。
關(guān)鍵詞：集團企業(yè)；網(wǎng)上銀行系統(tǒng)；現(xiàn)金池；資金管理；收支兩條線
資金集中管理是集團企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容,通過對資金的集中管理, 可以加強集團企業(yè)各個業(yè)務(wù)單元之間的聯(lián)系; 可以使集團總部更好地管控下屬子(分) 公司；可以更有效提高集團企業(yè)的資產(chǎn)運營效率。由于在管理要求、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和集團控制力度等方面的差異，當前我國集團企業(yè)采用的資金集中管理主要有資金結(jié)算中心、財務(wù)公司和資金收支兩條線集中管理等模式。隨著我國金融結(jié)算系統(tǒng)的不斷改進，網(wǎng)銀系統(tǒng)功能和安全性等方面已趨于完善，一種基于委托貸款模式的創(chuàng)新型資金管理技術(shù)———“現(xiàn)金池”正在逐漸興起，無論從管理層面還是技術(shù)層面，“現(xiàn)金池”業(yè)務(wù)都是對目前采用的各種資金集中管理模式的進一步優(yōu)化。
一、網(wǎng)銀系統(tǒng)的主要功能與特點
通過網(wǎng)銀資金劃撥，全國銀行間賬戶轉(zhuǎn)賬、匯款，同城或異地可以瞬時實現(xiàn)資金的實時轉(zhuǎn)賬，網(wǎng)上銀行可以足不出戶，操作簡單，業(yè)務(wù)又可以批量處理，大大提高了財務(wù)人員特別是出納員的工作效率；
客戶可隨時從網(wǎng)銀系統(tǒng)上下載標準格式的對賬單，直接供本單位的會計核算軟件進行對賬處理，節(jié)省了大量的手工勾賬工作；
可以協(xié)助集團企業(yè)理財，實施集團企業(yè)內(nèi)部總（母）公司向分（子）公司資金收集、劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥資金，查詢分（子）公司賬戶信息，監(jiān)控其資金運作；
財務(wù)內(nèi)控管理：代發(fā)工資、代發(fā)報銷、分級操作、分權(quán)限管理；
網(wǎng)上銀行方便快捷：批量交易、定時交易、脫機操作；客戶證書管理功能將根據(jù)客戶的需要，對客戶證書設(shè)置各種權(quán)限，進行數(shù)字證書安全身份認證，查詢、更新證書，幫助客戶實現(xiàn)有效的內(nèi)部事務(wù)管理。
通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，集團企業(yè)資金管理可構(gòu)建收支兩條線、零余額管理、日間透支、日終清算”的集團賬戶體系管理模式。
二、現(xiàn)金池對集團企業(yè)的有利之處
集團企業(yè)引入現(xiàn)金池模式后，通過收支兩條線集中管理手段，實現(xiàn)資金的集中管理，集中企業(yè)整體資金資源，可以改善和優(yōu)化資金管控粗放型的局面?，F(xiàn)金池對集團企業(yè)的好處是顯而易見的：首先，改進了資金的流動性管理。在現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)中，各子賬戶將保持最少的資金余額，以便充分提高整個集團的資金利用率和流動性；在日終，盈余資金可以通過主賬戶的劃轉(zhuǎn)，來資助其他資金短缺的子公司，過剩的流動資金可以得到更好的利用。其次，減少了資金的利息成本。建立基于委托貸款模式的創(chuàng)新型資金管理的“現(xiàn)金池”后，自動化資金劃轉(zhuǎn)降低了集團整體的利息成本。第三，節(jié)約了資金的管理成本。維持較少的貸款，降低企業(yè)備付金的留存，可以減少企業(yè)對資金賬戶管理的成本?，F(xiàn)金池整體上可以增加集團內(nèi)部的協(xié)同效應(yīng)，發(fā)揮資金頭寸的最大化價值。
三、基于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的現(xiàn)金池管理方案的構(gòu)建實
例———以某集團公司為例
?。ㄒ唬┘瘓F賬戶體系的架構(gòu)
1.集團公司“收支合一”賬戶設(shè)置
集團公司在承辦專用銀行建立“收支合一”賬戶，用于辦理日常收付業(yè)務(wù)和資金歸集下?lián)堋?/p>
2.子公司、分公司“收入專戶”的設(shè)置
集團公司在全省搭建集團公司、子公司、分公司三級收入賬戶體系，收入賬戶只收不付，即只能收入營業(yè)收入和向集團公司指定賬戶進行資金上劃，無法向其他賬戶實現(xiàn)對外支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
集團公司在承辦專用銀行建立“收支合一”賬戶作為“一級收入專戶”，子公司和分公司分別設(shè)立二級和三級收入專戶。日終，收入專戶資金按級次自下而上逐級歸集，保持賬戶日終余額為零。若該賬戶向?qū)?yīng)的上級賬戶以外的賬戶進行支付，銀行系統(tǒng)會自動拒絕處
3.子公司、分公司“支出專戶”的設(shè)置
集團公司在全省建立集團公司、子公司、分公司三級支出專戶體系，支出賬戶只付不收,即只能接收對應(yīng)上級賬戶的撥款并做日常支付結(jié)算，不能接受來款。集團公司在承辦專用銀行建立“收支合一”賬戶作為“一級支出專戶”，子公司、分公司分別設(shè)立二級和三級支出專戶。其中二級和三級支出專戶采用“零余額管理、支付限額控制、日間透支、日終清算”的管理方式。各子公司和分公司每月可以在集團公司核定的賬戶支付額度內(nèi)直接透支使用資金，由各開戶銀行先行主動墊付資金，日終由網(wǎng)上銀行自動實行逐級清算，保持賬戶日終余額為零，若該賬戶對應(yīng)的上級賬戶以外的賬戶對該賬戶進行支付，系統(tǒng)將自動拒絕入賬。日終子公司、分公司的二級和三級支出專戶實際余額為零。
?。ǘ爸С鰧簟鳖~度控制規(guī)則
集團公司以及各級下屬單位的“支出專戶”體系均通過專用銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)實現(xiàn)加強支付結(jié)算管理，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)提供雙重“保障鎖”實現(xiàn)額度控制管理，即“內(nèi)部管理系統(tǒng)”和“主機系統(tǒng)”的雙重保障互為制約。第一把鎖，“內(nèi)部管理系統(tǒng)”設(shè)置“最大單筆支付限額”、“日累計支付限額”、“周期（月）累計支付限額”實現(xiàn)基礎(chǔ)保障；第二把鎖，“主機系統(tǒng)”設(shè)置“分配額度”實現(xiàn)延伸保障。
1.透支額度的確定
由集團公司統(tǒng)一形成預(yù)算額度，并且匯總形成集團公司以及各級下屬單位的分配透支額度。若下屬單位約定周期未使用完的支付額度在當約定周期作廢。
2“. 支出專戶”額度的傳遞
每月月底之前由集團公司匯總上報各下屬單位的支出賬戶透支額度分配表，交由承辦的銀行處理網(wǎng)銀賬戶下月透支額度設(shè)置。
3“. 支出專戶”額度的管理規(guī)則
?。?）網(wǎng)銀賬戶對最高額度設(shè)置的管理規(guī)則
?、僮畲髥喂P支付限額：“支出專戶”對外結(jié)算支付的單筆最大限額，若超過此限額，銀行在受理該賬戶對外支付業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)將提示“超過賬戶最大單筆支付限額”并自動拒絕受理該筆業(yè)務(wù)。
?、谌绽塾嬛Ц断揞~：“支出專戶”日間累計對外結(jié)算支付限額的總和，若超過此限額，銀行在受理該賬戶業(yè)務(wù)對外支付業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)將提示“超過賬戶日累計支付限額”并自動拒絕受理該筆業(yè)務(wù)。
?、壑芷冢ㄔ拢├塾嬛Ц断揞~：“支出專戶”周期（月）累計對外結(jié)算支付限額的總和，若超過此限額，銀行在受理該賬戶業(yè)務(wù)對外支付業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)將提示“超過賬戶周期累計支付限額”并自動拒絕受理該筆業(yè)務(wù)。
?。?）支出賬戶透支額度分配管理規(guī)則
分配額度：“支出專戶”實現(xiàn)日間賬戶透支結(jié)算的額度控制，該額度通常要與“周期累計支付限額”保持一致，同時需要還可以針對該額度的有效期進行設(shè)置，該有效期期限的設(shè)置通常與“周期累計支付限額”中的“周期”保持一致（即為月）。各級下屬單位支出專戶可在該額度有效期范圍內(nèi)進行賬戶日間透支結(jié)算。
各級下屬單位“支出專戶”的日常支付結(jié)算業(yè)務(wù)均受以上“額度”的限制，為了保證各級下屬單位日常支付結(jié)算業(yè)務(wù)的順暢，集團公司在核定各分支機構(gòu)“支出專戶”使用額度時必須考慮周全，避免頻繁變更各級下屬單位“支出專戶”的使用額度。
4.下屬單位臨時調(diào)整額度的救濟措施
當月內(nèi)，如果各級下屬單位需要變更支付額度的，由集團公司匯總各級下屬單位的相關(guān)額度申請情況，需辦理網(wǎng)銀賬戶最高額度設(shè)置申請、支出賬戶透支額度分配申請，傳遞到集團承辦的銀行，辦理臨時額度調(diào)整。
?。ㄈ爸С鰧簟卑l(fā)生退票時處理
若各級下屬單位“支出專戶”由于票據(jù)上的收款賬號或戶名有問題產(chǎn)生退票時，退票的款項由賬戶當?shù)亻_戶行通過銀行內(nèi)部賬戶劃入該發(fā)生退票的`“支出專戶”，日終由銀行系統(tǒng)自動上劃至該分支機構(gòu)所對應(yīng)的上級賬戶。由于支付的金額已占用了該賬戶的使用額度，故要恢復(fù)原來使用額度，必須通知承辦的銀行在網(wǎng)銀系統(tǒng)上進行恢復(fù)額度調(diào)整。
集團公司收支兩條線賬戶管理模式，對各級分支機構(gòu)賬戶進行了嚴格的收支控制，主要通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)自動實現(xiàn)，有效避免了企業(yè)以收代支的情況?，F(xiàn)金池內(nèi)的收入戶、支出戶所有資金的劃撥和歸集，皆由網(wǎng)銀系統(tǒng)自動完成，月末，各成員單位的收入賬戶和支出賬戶存款余額均為零。
綜上所述，基于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的現(xiàn)金池管理模式的構(gòu)建在技術(shù)上已比較成熟，現(xiàn)金池已成為集團企業(yè)提高資金流動性，低成本、集中化管理資金的首選工具，但是，現(xiàn)金池跨省資金調(diào)度在我國尚存在管理體制上的壁壘，需要圍繞國家金融、稅收法規(guī)的完善，以及理順集團企業(yè)、成員企業(yè)和銀行之間錯綜復(fù)雜的資金配置和管控關(guān)系，并進行通盤設(shè)計和精心組織，才能使其更為健全。隨著集團企業(yè)資金集約化管理趨勢的增強，相信現(xiàn)金池業(yè)務(wù)一定會具有良好的發(fā)展前景。
參考文獻：
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