下面是范文網(wǎng)小編收集的財務部職責和權限 財務部的職責,歡迎參閱。
財務部的職責和權限:
部門使命:
1、反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,并對公司經(jīng)營活動和財務收支進行指導和監(jiān)督。
2、公司資金管理部門。
3、保障和維護公司經(jīng)濟活動有序、健康發(fā)展。
4、保障公司正常生產(chǎn)的連續(xù)性和秩序性,使倉庫作業(yè)合理化,減少庫存資金占用。
管理權限:
1、有權對下屬部門經(jīng)營活動和財務收支進行反映和指導和監(jiān)督。
2、公司資金運作管理。
3、負責公司所屬單位、控股(參股)公司范圍內(nèi)的審計和監(jiān)督。
4、負責倉庫日常工作的全面管理 管理職能:
1、組織下屬部門會計核算、會計指導和監(jiān)督及財務管理工作。
2、負責為公司各單位和部門提供資金結(jié)算業(yè)務和服務。
3、依據(jù)審計和監(jiān)督制度,對公司各子公司、部的經(jīng)濟活動及其記錄反映的真實性、合法性、效益性進行審核,取得證據(jù),做出評價;監(jiān)督和查處經(jīng)濟活動中損害公司利益的行為。
4、利用好庫容、加快貨物周轉(zhuǎn)、提高保管質(zhì)量、有良好的倉庫管理安全保障
組織 公司 及下 屬各 子公 司會 計核 算、會 計指 導和 監(jiān)督 及財 務管 理工 作 1. 制 度建設 執(zhí)行國家規(guī)定的《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》和有關統(tǒng)一的財經(jīng)制度; 制定公司內(nèi)部財務、會計制度和工作程序,組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。
2. 報 表編制 負責審查公司各子公司、部個別會計報表,并編制公司合并報表; 負責公司合并報表分析,并編制分析報告,向主管副總及總經(jīng)理匯報; 負責編制公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表; 負責編制領導安排的其它報表。
3. 收 入核算 負責監(jiān)督公司各子公司、部按照會計確認收入的原則正確地進行收入的核算; 負責監(jiān)督公司各子公司、部產(chǎn)品售價是否在公司決策層核定的范圍內(nèi),若有偏差,及時向決策層會做出書面報告; 負責公司正確進行收入的核算。
4. 往 來核算 負責檢查公司各子公司、部往來核算的正確性,特別是應收及應付款項的正確性; 負責公司往來核算,設置往來明細賬; 負責公司外單位借款及個人借款的催收工作,防止公司資金被占用。
5. 成 本核算 負責監(jiān)督公司各子公司、部采用正確的方法進行成本核算,確保數(shù)字準確,真實可靠; 負責監(jiān)控公司各子公司、部每月采用計劃號管理方式計算出的毛利率變動情況,若出現(xiàn)異常,立即向公司領導報告; 負責檢查公司各子公司、部存貨管理情況,向綜合管理部提供考核資料。
6. 管 理費 用 核算 負責監(jiān)督公司各子公司、部按公司財務統(tǒng)一的二級科目進行明細核算,并按公司審批的經(jīng)營方案進行建賬和會計核算; 負責公司管理費用的歸集及分配給公司各子公司、部。
7. 銷 售費 用 核算 負責監(jiān)督公司各子公司、部按公司財務統(tǒng)一的二級科目進行明細核算,并按公司審批的經(jīng)營方案進行建賬和會計核算。
8. 財 務費 用 核算 負責監(jiān)督公司各子公司、部按公司財務統(tǒng)一的二級科目進行明細核算; 負責公司銀行手續(xù)費及利息收支的核算。
9. 經(jīng) 營成 果( 利潤 ) 核算 負責匯總公司各子公司、部月、季、年度經(jīng)營成果; 負責對全公司經(jīng)營成果進行分析,并及時向公司領導提交分析報告及改善建議。
10. 發(fā)票管理 負責公司各類發(fā)票的領購、正確使用并妥善保管; 負責公司收據(jù)的正確使用和妥善保管。
11. 稅收 籌 劃與辦理 根據(jù)國家稅法要求及時辦理公司納稅申報及稅款繳納工作; 根據(jù)公司要求及國家稅收相關政策,做好稅收籌劃工作; 加強與稅務部門的溝通,協(xié)調(diào)好稅務關系。
12. 預算管理 負責公司預算數(shù)據(jù)管理工作,及時向決策層提供預算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)資料; 針對預算執(zhí)行過程中存在的重大問題及時向主管領導匯報,以便及時采取糾正措施。
13. 固定 資 產(chǎn)管理 負責準確核算固定資產(chǎn)增減變動及計提折舊; 協(xié)助各使用部門管理固定資產(chǎn); 按公司要求定期、不定期進行固定資產(chǎn)盤點。
14. 投資管理 正確、及時、完整地做好對外投資會計核算; 協(xié)助公司相關部門對對外投資進行有效管理。
15. 財務 檔 案管理 負責按照公司會計檔案管理的規(guī)定,確保會計檔案資料安全完整; 負責會計檔案的整理、移交工作。
集 團 1. 制 度建立 制定公司貨幣資金收付業(yè)務管理制度; 制定公司資金結(jié)算管理制度。
資 金 運 作 管 理 2. 資 金籌 集 及日 常 業(yè)務管理 負責公司資金使用的籌集; 負責公司每月資金預算的編制和控制; 審核、監(jiān)督各事業(yè)部資金計劃和執(zhí)行情況; 隨時掌握存、貸款動態(tài)信息,定期向主管領導匯報,配合主管領導合理調(diào)度資金,提高資金使用效益; 負責貨幣資金安全檢查工作,定期檢查庫存現(xiàn)金、銀行票據(jù)、定期存款、有價證券; 執(zhí)行公司各貨幣資金支付結(jié)算節(jié)點業(yè)務; 配合、協(xié)助其它部門做好其他工作。
3. 內(nèi) 部資 金 調(diào)配 負責編制公司各子公司、部的內(nèi)部資金調(diào)度、使用預算; 根據(jù)審批后資金預算對公司及下屬公司的資金統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一使用; 4. 外 部資 金 往來業(yè)務 負責統(tǒng)一對外辦理公司及下屬公司同銀行的存貸業(yè)務; 負責統(tǒng)一對外辦理公司及下屬公司同外部各個單位、個人的資金往來業(yè)務和資金結(jié)算業(yè)務; 負責與銀行等金融機構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)工作。
5. 原 材料 結(jié) 算及 公 司運 輸 費用管理 監(jiān)督公司各項采購存貨的價格體系管理工作; 實施公司產(chǎn)品運輸費用單證審核業(yè)務工作; 實施公司采購業(yè)務的金額核算工作; 負責公司原材料結(jié)算業(yè)務支付單證的傳遞與歸檔。
6. 銀 行賬 戶 管理 負責辦理銀行賬戶的開設與撤銷等日常監(jiān)督、管理工作; 負責銀行賬戶的管理和年檢工作; 負責審核財務部門編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
8. 檔 案管理 專人負責保管公司及下屬公司的所有開戶單位的印鑒卡片; 專人負責保管公司及下屬公司的銀行借款合同、借據(jù)等銀行文件; 專人負責保管公司及下屬公司的開戶許可證。
9. 銀 行票 據(jù) 、有 價 證券 、 支票 、 印鑒管理 財務印鑒實行分設管理:財務專用章由財務部部長保管、會計代表印鑒由會計主管保管;出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù); 支票由分管出納保管,由出納負責公司支票領用、開具和注銷; 專人負責保管銀行票據(jù)、有價證券的收進和支出。
10. 資金 管 理人 員 業(yè)務 培 訓管 理 工作 制定部門人員年度業(yè)務培訓計劃; 配合公司綜合管理部組織實施業(yè)務培訓工作; 組織結(jié)算中心員工業(yè)務學習,加強職業(yè)道德教育,強化服務意識,開展崗位技能培訓,不斷提高員工業(yè)務水平; 加強內(nèi)部管理,建立健全內(nèi)部控制制度,確保結(jié)算資金和數(shù)據(jù)的安全。
經(jīng)濟 活動 審計 和監(jiān) 督查 處活 動中 違紀 行為 1. 建 立健 全 審計制度 制定公司審計管理制度和程序,如審計工作制度、審計工作程序,審計準則等。
2. 內(nèi) 部審計 根據(jù)審計工作制度,對獨立經(jīng)營實體的經(jīng)濟活動實施審計監(jiān)督; 按照董事會和決策層的指示,對公司各子公司、部進行審 計 , 以 規(guī) 范 其 各 項 經(jīng) 濟 業(yè) 務 活 動 ; 審核公司財務部門的財務管理工作,使其達到真實反映經(jīng)營活動的目的; 參與基建工程、重大經(jīng)濟合同審核,適時監(jiān)控其執(zhí)行。
3. 違 規(guī)違 紀 查處 對違規(guī)違紀、重大經(jīng)濟問題、失職、瀆職人員的查處; 推動公司高中級管理人員及重要部門(崗位)人員廉潔自律工作的開展。
4. 內(nèi) 控制 度 建設 參與公司所屬單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設工作,合理和有效地進行檢查、評價,提出意見; 參與公司有關業(yè)務活動經(jīng)營風險的評估; 參與并監(jiān)督重大工程項目及采購物資制作招投標工作,保證業(yè)務活動按正規(guī)程序有效進行,確保交易的合理及真實。
5. 經(jīng) 濟責 任 審計 與 離職審計 對公司各子公司、部等經(jīng)濟活動頻繁發(fā)生的業(yè)務單位負責人進行任期內(nèi)的經(jīng)濟責任審計; 對高層經(jīng)理人員和財務人員進行調(diào)任、離任的工作審計。
6. 強 化審 計 隊伍建設 制定審計人員職業(yè)道德規(guī)范、工作準則等要求,規(guī)范行為; 加強審計人員業(yè)務培訓與考核,提升職業(yè)素質(zhì); 適時建立審計分部和培養(yǎng)人才,以利審計工作開展。
倉庫 作業(yè) 合理 化管 理 1. 倉庫倉容規(guī)劃 負責倉庫的盤點、組織、監(jiān)督以及倉庫存卡的復核性稽查,并對庫存實物負責; 負責貨物的出入庫及堆碼進行有效合理規(guī)劃及庫位的整理,有效提高倉庫利用率; 2. 倉庫業(yè)務管理規(guī)劃 負責客戶庫存信息的管理以及協(xié)調(diào)倉庫與各部門的工作關系; 控制及整理庫區(qū)環(huán)境并對其進行考核;
3. 人工管理規(guī)劃 負責協(xié)調(diào)倉管員的收發(fā)貨及退換貨工作; 負責對新倉管員的業(yè)務培訓及對老倉管員的業(yè)務監(jiān)督指導 構(gòu)建有利團隊,并確立其標準和目標; (學習的目的是增長知識,提高能力,相信一分耕耘一分收獲,努力就一定可以獲得應有的回報)
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