下面是范文網(wǎng)小編整理的房地產(chǎn)行業(yè)出納人員崗位職責(zé)共4篇(地產(chǎn)行業(yè)出納工作內(nèi)容),供大家賞析。
房地產(chǎn)行業(yè)出納人員崗位職責(zé)共1
財務(wù)科出納具體工作職責(zé)
一、出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票的保管工作,要做到收有記錄,支有簽字;
二、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財務(wù)制度和現(xiàn)金管理制度所要求的辦理,對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核,不符合規(guī)定的有權(quán)拒付;
三、現(xiàn)金要日清月結(jié),按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳,并按日核對庫存現(xiàn)金,做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤、帳款相符。
四、支票簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度,不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額,除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況;
五、辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確,并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā),不得隨意辦理匯款或轉(zhuǎn)帳;
六、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點清,防止發(fā)生差錯;
七、銀行收付款日記帳,根據(jù)收付憑證,按時逐日登記,不得拖拉;
八、銀行轉(zhuǎn)來的收入款項應(yīng)及時到銀行拿取進(jìn)帳單,按時傳遞及時登記銀行日記帳;
九、每月終了匯總現(xiàn)金收付款、銀行收付款的收支情況,編制資金報表,報送處領(lǐng)導(dǎo);
十、每日做好日?,F(xiàn)金盤存工作,杜絕白條抵庫,做到帳款相符; 十
一、按期與銀行對帳,按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,隨時處理未達(dá)帳項。
十二、銀行帳戶的年審,每年進(jìn)行一次,并辦理年審資料;
十三、積極響應(yīng)處黨委和黨支部組織的各項活動和政治學(xué)習(xí),按時完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù);
十四、參與處理組織的各項義務(wù)勞動,如植樹造林、防洪等,打掃室內(nèi)外衛(wèi)生及規(guī)劃區(qū)的衛(wèi)生,在冬季積極打掃辦公室門前和家屬區(qū)道路積雪。
十五、按規(guī)定報送信息、下基層檢查。
十六、按要求三公經(jīng)費政務(wù)公開。
十七、加強安全防意識,負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金、各種空白支票、電匯票據(jù)等有價票據(jù)的安全管理工作。
房地產(chǎn)行業(yè)出納人員崗位職責(zé)共2
篇1:房地產(chǎn)公司出納員崗位職責(zé)
房地產(chǎn)公司出納員崗位職責(zé)
一、崗位名稱:出納員
二、職責(zé)說明: (一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù); 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章; (二)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行。不得以 白條抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金; (三)嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票; 如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票,要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票 ,必須加蓋作廢戳記,與存根一并保存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續(xù);
(四)編制和保管會計記賬憑證;
根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應(yīng)按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔;
(五)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;
1、根據(jù)記賬憑證,逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,做到日清日結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同時及庫存現(xiàn)金核對相符。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符,對于未達(dá)帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算; 2、出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;
(六)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券;
對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人;
(七)保管有關(guān)地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據(jù)和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章;財務(wù)章、法人印章由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。對于空白收據(jù)和空白支票須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、直接上級――財務(wù)部經(jīng)理
篇2:房地產(chǎn)公司財務(wù)部會計崗位職責(zé)
房地產(chǎn)公司財務(wù)部會計崗位職責(zé)
一、崗位名稱:財務(wù)部會計
二、職責(zé)說明 (一)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》及《會計科目使用規(guī)范》的要求處理會計帳務(wù); (二)設(shè)按時間和程序做好會計賬務(wù)和公司費用報銷的審核工作; (三)設(shè)置和登記總帳和各類明細(xì)賬,并編制各類報表;
1、編制總長科目余額表,并與有關(guān)明細(xì)賬核對,保證帳帳相符;
2、編制會計報表。各種會計報表要做到數(shù)字真實,計算準(zhǔn)確, 內(nèi)容完整,并及時報送政府有關(guān)部門;
3、各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表;
(四)會同其他部門定期進(jìn)行財產(chǎn)清查,及時清理往來帳。
1、根據(jù)本公司財務(wù)管理制度,負(fù)責(zé)設(shè)計下發(fā)清查明細(xì)表,定期組織對固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存商品和物資、應(yīng)收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤點清查;
2、對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失,應(yīng)查明原因,分清責(zé)任,專項報告。按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行會計處理;
(五)編制和保管會計憑證及報表。
負(fù)責(zé)編制公司的轉(zhuǎn)賬憑證、記賬憑證并分月編號,做到規(guī)范化, 每月結(jié)束,要整理會計憑證和資料,集中保管,年終辦完財務(wù)決算后,應(yīng)將全年的會計資料收集齊全,整理清楚,分類排列,以便查閱。需要歸檔的會計資料,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時歸檔;
(六)負(fù)責(zé)控制財務(wù)收支不突破資金計劃,費用支出不突破規(guī)定的范圍;
(七)會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算的各項管理規(guī)定及實施辦法。對于固定資產(chǎn)、商品、材料、
低值易耗品等的轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管,都要會同有關(guān)部門制定手續(xù)制度,明確責(zé)任; (八)負(fù)責(zé)成本核算和利潤核算;
1、擬定本公司成本核算辦法,編制成本、費用計劃,加強成本管理的基礎(chǔ)工作,核算成本和費用; 2、編制成本、費用報表,編制利潤計劃,辦理銷售款項的結(jié)算業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)銷售利潤的明細(xì)核算。 3、正確計算銷售收入、成本費用、稅金和利潤及其他各項收支。
(九)負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)、統(tǒng)計、財政等相關(guān)部門的溝通及協(xié)調(diào)工作,按時參加稅政培訓(xùn)。
(十)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
三、直接上級――財務(wù)部經(jīng)理
篇3:房地產(chǎn)出納崗位職責(zé)
一.出納工作的具體流程
①出納的工作。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。
做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。
?員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
?員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
員工工資的發(fā)放。
②現(xiàn)金管理,現(xiàn)金庫存不超限額,不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記賬
③現(xiàn)金收付。
現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
?、懿坏谩白А薄?/p>
每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。
一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
?、葶y行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。
?、迗箐N審核。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應(yīng)補。
附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。
正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。
支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。
大、小寫金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。
報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。
網(wǎng)二
1.開現(xiàn)金支票去銀行提現(xiàn)(盡量不要超過5萬,例如就可以了,否則要扣手續(xù)費,但要看各家銀行的規(guī)定不同。在辦理各項手續(xù)之前,如果不清楚流程最好留下銀行柜臺電腦咨詢一下)。左邊小票給會計做帳。
2.公司有要付工程款或其他款項的,提供了公司銀行帳號的,開轉(zhuǎn)帳支票(附轉(zhuǎn)帳支票進(jìn)帳單)去銀行匯出,進(jìn)帳單第一聯(lián)銀行蓋章后收回,并附上轉(zhuǎn)帳支票左邊小票交會計做帳。
3.負(fù)責(zé)每日日常報銷,審核原始憑證的真實性、金額的準(zhǔn)確性,見主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后付款,蓋上“現(xiàn)金付訖”。(做仔細(xì)點,最好是刻枚“領(lǐng)款人簽名”的印章。有時報銷人和領(lǐng)款人是不一致的。)
4.次月初去銀行領(lǐng)取《銀行余額對帳單》。 5.每月待會計做完憑證后,登記現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳,如銀行日記帳余額與銀行余額對帳單不符,填寫“余額調(diào)節(jié)表”。
6.每日盤點現(xiàn)金庫存與日記帳是否相符。
出納大致的工作也是就這些,看起來簡單,但實際操作也是比較繁瑣的,光有理論知識也是不行的,沒有一段長時間的實踐操作經(jīng)驗,碰到有的問題還是不知道該怎么處理的。想做一名好的財務(wù)人員必須先從底層做起,要有一步步熟悉的過程的。
網(wǎng)三:
一、出納崗工作流程
(一)現(xiàn)金收付 1、收現(xiàn)
根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——
→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)
管理費用崗(其他應(yīng)收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費、材料款)
注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實收據(jù)上已寫有轉(zhuǎn)賬字樣,后加蓋轉(zhuǎn)賬圖章和財務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。
?。?)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項,由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以沒有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
(1)費用報銷
審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核
?。?)人工費、福利費發(fā)放
憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋現(xiàn)金付訖圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注:(1)下午下班后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。
(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。 4、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時與微機賬核對余額。
(二)銀行存款收付
1、銀收
?。?)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
?。?)其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位
?。?)貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
?。?)日常性業(yè)務(wù)款項
根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本—
—→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋轉(zhuǎn)賬圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證
——→材料核算崗(材料采購)
——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)
——→管理費用崗(管理部門用款)
——→銷售費用崗(銷售部門用款)
——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
——→及固定資產(chǎn)崗(gmp部門費用、固定資產(chǎn)購建)
注:(1)開出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
?。?)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
?。?)有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
?。?)打卡工資
根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋轉(zhuǎn)賬圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
注:(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行,并按時從工行將工資款劃入首義招行。
?。?)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。
?。?)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋轉(zhuǎn)賬圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
(4)還貸及銀行結(jié)算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗
?。?)交稅
①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單
?、?進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
?。?)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢,責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
(三)工作要求 1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。 2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。
3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金,妥善保管現(xiàn)金及有價證券,保證資金安全。
4、堅持每天盤點現(xiàn)金,及時核對現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)。
5、隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票。
6、樹立良好的窗口形象。
篇4:房地產(chǎn)公司會計工作崗位職責(zé)
房地產(chǎn)公司會計工作崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)按本公司《財務(wù)管理制度》和《會計核算制度》的要求處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制有關(guān)記帳憑證。 3、負(fù)責(zé)組織好日常財務(wù)工作和會計憑證,正確使用會計科目,及時記賬、算帳、結(jié)帳、并于每月終了,對總賬與各明細(xì)賬之間的余額進(jìn)行平衡,做到帳帳相符。
4、負(fù)責(zé)組織各項資產(chǎn)的核算,正確計提折舊,掌握資產(chǎn)變動情況;搞好財產(chǎn)管理及清查工作。 5、負(fù)責(zé)對會計憑證、帳薄、報表進(jìn)行整理、裝訂、編冊、歸檔。管理好會計資料檔案;防止失密、遺失,做到資料完整,正確可靠。
6、負(fù)責(zé)按照稅法及有關(guān)管理與核算要求,及時、準(zhǔn)確編制并上報各種納稅報表,辦理交納各種稅金的清繳及結(jié)算手續(xù)。
7、協(xié)助財務(wù)部長編制公司的會計報表。
8、公司撥付所屬資金、內(nèi)部往來、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款等相關(guān)憑證編制及賬簿登錄;編制憑證前審核相關(guān)原始憑證;
9、負(fù)責(zé)銷售和利潤的明細(xì)核算,編制利潤表及其他往來結(jié)算的明細(xì)核算。
10、負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確編制開發(fā)成本(工程相關(guān))、在建工程有關(guān)明細(xì)報表,對各工程、項目及時進(jìn)行統(tǒng)計、分析。 11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
篇5:房地產(chǎn)出納員崗位職責(zé)
出納員崗位職責(zé)
1)嚴(yán)格遵守公司制定的財務(wù)制度,按公司財務(wù)收支程序辦理各項出納業(yè)務(wù);
2)認(rèn)真辦好銀行結(jié)算和支票收付業(yè)務(wù),正確填寫票據(jù),不得開出空頭支票; 3)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳,并和庫存現(xiàn)金及銀行對帳單核對,保證帳實相符; 4)管理好空白支票、有價證券等,確保公司各項資金的安全;
5)收入的款項當(dāng)天及時進(jìn)帳,不得延誤。對各種收入憑證,應(yīng)于次日清理完畢,落實到位不得遺漏; 6)嚴(yán)格審核報銷審批單并如數(shù)支付款項,付款后應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”印章;
7)做好銀行存款和庫存現(xiàn)金的日清日結(jié),編制出納時報單、資金收付報表;
8)及時與各家銀行對帳,按月編制銀行調(diào)節(jié)表,及時清理未達(dá)帳項,對于長期未達(dá)帳項應(yīng)查明原因及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
房地產(chǎn)行業(yè)出納人員崗位職責(zé)共3
一.出納工作的具體流程 ①出納的工作。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。
做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。
?員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
?員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
員工工資的發(fā)放。
?、诂F(xiàn)金管理,現(xiàn)金庫存不超限額,不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記賬
?、郜F(xiàn)金收付。
現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
?、懿坏谩白А薄?/p>
每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。
一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
?、葶y行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。
⑥報銷審核。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應(yīng)補。
附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。
正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。
支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。
大、小寫金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。
報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。
網(wǎng)二
1.開現(xiàn)金支票去銀行提現(xiàn)(盡量不要超過5萬,例如就可以了,否則要扣手續(xù)費,但要看各家銀行的規(guī)定不同。在辦理各項手續(xù)之前,如果不清楚流程最好留下銀行柜臺電腦咨詢一下)。左邊小票給會計做帳。
2.公司有要付工程款或其他款項的,提供了公司銀行帳號的,開轉(zhuǎn)帳支票(附轉(zhuǎn)帳支票進(jìn)帳單)去銀行匯出,進(jìn)帳單第一聯(lián)銀行蓋章后收回,并附上轉(zhuǎn)帳支票左邊小票交會計做帳。
3.負(fù)責(zé)每日日常報銷,審核原始憑證的真實性、金額的準(zhǔn)確性,見主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后付款,蓋上“現(xiàn)金付訖”。(做仔細(xì)點,最好是刻枚“領(lǐng)款人簽名”的印章。有時報銷人和領(lǐng)款人是不一致的。)
4.次月初去銀行領(lǐng)取《銀行余額對帳單》。
5.每月待會計做完憑證后,登記現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳,如銀行日記帳余額與銀行余額對帳單不符,填寫“余額調(diào)節(jié)表”。
6.每日盤點現(xiàn)金庫存與日記帳是否相符。
出納大致的工作也是就這些,看起來簡單,但實際操作也是比較繁瑣的,光有理論知識也是不行的,沒有一段長時間的實踐操作經(jīng)驗,碰到有的問題還是不知道該怎么處理的。想做一名好的財務(wù)人員必須先從底層做起,要有一步步熟悉的過程的。
網(wǎng)三:
一、出納崗工作流程
(一)現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證
工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)
管理費用崗(其他應(yīng)收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費、材料款)
注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實收據(jù)上已寫有\(zhòng)"轉(zhuǎn)賬\"字樣,后加蓋\"轉(zhuǎn)賬\"圖章和財務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。
(2)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項,由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以沒有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
?。?)費用報銷
審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋\"現(xiàn)金付訖\"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核
(2)人工費、福利費發(fā)放
憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋\"現(xiàn)金付訖\"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注:(1)下午下班后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。
(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時與微機賬核對余額。
(二)銀行存款收付
1、銀收
?。?)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
?。?)其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位
?。?)貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
?。?)日常性業(yè)務(wù)款項
根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋\"轉(zhuǎn)賬\"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證
——→材料核算崗(材料采購)
——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)
——→管理費用崗(管理部門用款)
——→銷售費用崗(銷售部門用款)
——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)
注:(1)開出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
?。?)打卡工資
根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋\"轉(zhuǎn)賬\"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
注:(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行,并按時從工行將工資款劃入首義招行。
(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。
(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋\"轉(zhuǎn)賬\"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
?。?)還貸及銀行結(jié)算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗
(5)交稅
?、偻甓?/p>
收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單
② 進(jìn)稅卡
憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單
——→交司機送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
?、蹚亩惪ń欢?/p>
收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
?。?)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢,責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
(三)工作要求
1、
熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
2、
了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。
3、
準(zhǔn)確收付現(xiàn)金,妥善保管現(xiàn)金及有價證券,保證資金安全。
4、
堅持每天盤點現(xiàn)金,及時核對現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)。
5、
隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票。
6、
樹立良好的窗口形象。
房地產(chǎn)行業(yè)出納人員崗位職責(zé)共4
出納人員崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度及財務(wù)報銷制度。
二、認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規(guī)定或有誤差的,要拒絕辦理報銷手續(xù)。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;
三、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;本公司現(xiàn)金限額為RMB5000元,庫存現(xiàn)金不得超過定額,超過部分必須及時送存銀行。不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)白條抵庫,保正現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。
四、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,及時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等,書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、現(xiàn)金必須做到日清月結(jié),編制每日資金流量表,銀行存款必須每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
五、負(fù)責(zé)與銀行的各項支付、結(jié)算和對賬工作,銀行存款的帳面金額要及時與銀行對帳單核對,收到支票應(yīng)及時送存銀行,對未達(dá)帳款要及時查清,如有退票要及時追回。
六、嚴(yán)格支票管理制度及支票領(lǐng)用手續(xù),建立支票收、領(lǐng)登記簿,責(zé)任落實到具體經(jīng)辦人員,使用支票必須按規(guī)定填寫“支票領(lǐng)取單”,經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可到財務(wù)部門辦理手續(xù),不得簽發(fā)空頭支票,因特殊情況,確須簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)賬支票時,須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期。
七、負(fù)責(zé)對開出支票和取得發(fā)票的管理,對沒有及時取得發(fā)票的付款,應(yīng)及時向?qū)Ψ酱咭l(fā)票,月末仍未取得發(fā)票的,應(yīng)做有關(guān)往來賬款處理。
八、隨時掌握開出發(fā)票的回款情況,對沒有及時回款的客戶,通知銷售部督促有關(guān)業(yè)務(wù)員及時收款。
九、每周編制銷售人員業(yè)績統(tǒng)計表,業(yè)績統(tǒng)計圖表,負(fù)責(zé)公司業(yè)績報告的統(tǒng)計工作。
十、負(fù)責(zé)各種印章、空白收據(jù)及其他有價證券的保管。妥善保管各類票據(jù),準(zhǔn)確開具各類原始憑證,對憑證編制符合財務(wù)核算原則負(fù)責(zé)。 十
一、加強現(xiàn)金管理,保證現(xiàn)金安全。現(xiàn)金付款必須當(dāng)場點清,保險箱鑰匙必須隨身攜帶,人離開時,嚴(yán)禁將鑰匙插在保險箱上。
十二、離開辦公場所,隨手關(guān)閉抽屜、門窗等,確保安全。
十三、嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度和財務(wù)制度。具備良好的道德品質(zhì)和責(zé)任感,勤奮敬業(yè)、鉆研業(yè)務(wù),保守公司秘密。
十四、配合會計做好各種賬務(wù)處理工作。 十
五、及時完成公司領(lǐng)導(dǎo)、部門布置的臨時任務(wù)。
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