下面是范文網(wǎng)小編收集的中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托投資有限公司參與“最佳風(fēng)險控制獎”獎項評選申報材料，供大家閱讀。

　　中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托投資有限公司 參與“最佳風(fēng)險控制獎”獎項評選的申報材料 《上海證券報》“誠信托”專家評委會：

　　非常感謝《上海證券報》組織此次“誠信托”中國最佳信托公司評選。我司認(rèn)為，由中國經(jīng)濟領(lǐng)域權(quán)威財經(jīng)媒體——《上海證券報》組織此次活動非常有意義。而本次活動的評選目標(biāo)——“中國最值得信賴、最具有成長性和創(chuàng)新精神的信托公司”，一直都是我司持續(xù)努力的方向。經(jīng)慎重考慮，我公司決定參加本次 “中國信托公司最佳風(fēng)險控制獎”的評選。

　　中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托投資有限公司（以下簡稱“公司”或“我司”）自2002年重新登記以來，伴隨著信托行業(yè)的逐步規(guī)范發(fā)展和行業(yè)監(jiān)管的逐步加強，公司秉承“誠信、合作、善于學(xué)習(xí)；

　　認(rèn)真、創(chuàng)新、追求卓越”的企業(yè)文化，堅持“委托人意愿至上、受益人利益最大化”的經(jīng)營方針，嚴(yán)格遵照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全公司內(nèi)部控制，增強風(fēng)險控制能力，在規(guī)范經(jīng)營方面取得了長足的發(fā)展。公司的風(fēng)險管理工作受到監(jiān)管部門和業(yè)內(nèi)同行的普遍認(rèn)可。公司曾應(yīng)邀就風(fēng)險管理專題到中國銀監(jiān)會和中國信托業(yè)協(xié)會進行工作講座，2005～2006年，公司連續(xù)兩年應(yīng)邀到中國銀行進行風(fēng)險管理專題交流，并多次與行業(yè)內(nèi)的優(yōu)秀信托公司進行風(fēng)險管控方面的交流。現(xiàn)將我司風(fēng)險管理的相關(guān)情況向?qū)＜以u委會匯報如下：

　　一、逐步優(yōu)化的全面風(fēng)險管理體系 幾年來，我司秉承“風(fēng)險創(chuàng)造價值”的理念，以COSO內(nèi)部控制框架及《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》為指引，從進一步細化對重點業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險的管理入手，逐步推廣建立了全員參與、全過程、全方位風(fēng)險管理的全面風(fēng)險管理體系。

　　我司全面風(fēng)險管理體系的實施框架可以概括為：

　　n 實現(xiàn)五個目標(biāo)：全面風(fēng)險管理的五大目標(biāo) n 優(yōu)化一個流程：全面風(fēng)險管理的基本流程 n 建立一個體系：全面風(fēng)險管理體系 n 培育一種文化：全面風(fēng)險管理文化 二、外貿(mào)信托全面風(fēng)險管理的五大目標(biāo) 在外貿(mào)信托全面風(fēng)險管理的框架中，公司開展風(fēng)險管理工作要努力實現(xiàn)以下風(fēng)險管理總體目標(biāo)：

　　n 確保將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展。

　　n 確保公司經(jīng)營合法合規(guī)。

　　n 確保公司各項規(guī)章制度得到有效貫徹執(zhí)行。

　　n 建立健全風(fēng)險事故危機處理機制，確保將風(fēng)險事故損失降為最低。

　　n 確保內(nèi)外部實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通。

　　三、外貿(mào)信托全面風(fēng)險管理的基本流程 近年來，本著“持續(xù)優(yōu)化”的流程管理理念，通過借鑒六西格瑪?shù)裙ぞ?，并結(jié)合新實施的法律法規(guī)、公司業(yè)務(wù)實踐及同行好的經(jīng)驗，我司每年均對業(yè)務(wù)流程進行梳理與調(diào)整，使流程適用性不斷得到提高。截至2007年一季度，我司已形成了一套適用性很強的流程規(guī)范體系，其具體內(nèi)容如下：

　　主要業(yè)務(wù)操作流程 序號 類型 名稱 1 一級業(yè)務(wù)操作 流程 《信托業(yè)務(wù)一級操作流程》

　　2 《自營業(yè)務(wù)一級操作流程》

　　3 二級業(yè)務(wù)操作 流程 《貸款業(yè)務(wù)操作流程》

　　4 《租賃業(yè)務(wù)操作流程》

　　5 《股權(quán)投資業(yè)務(wù)操作流程》

　　6 《集團資金信托業(yè)務(wù)操作流程》

　　7 《證券自營業(yè)務(wù)操作流程》

　　8 專項流程 《資產(chǎn)風(fēng)險分類操作流程》

　　9 《內(nèi)部審計稽核操作流程》

　　公司信托業(yè)務(wù)流程總圖如下：

　　四、外貿(mào)信托的全面風(fēng)險管理體系 （一）已建立完善、垂直的風(fēng)險控制組織體系 科學(xué)完善的公司治理機制是有效實施內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的必備前提。幾年來，公司始終堅持完善內(nèi)部控制，經(jīng)過不懈的努力，逐步建立起了一套完善的以風(fēng)險管理為核心的公司治理組織機制。公司所構(gòu)建的公司治理組織機制涵括了董事會、高管層、專職風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)前臺部門等多個層級，構(gòu)成了權(quán)責(zé)明確、各司其職、層級分明的風(fēng)險管理組織體系。

　　風(fēng)險管理組織體系結(jié)構(gòu)圖 董事會 董事會風(fēng)險控制委員會 公司高管層 計劃財務(wù)部 稽核法律部 理財服務(wù)中心 各業(yè)務(wù)部門 公司所構(gòu)建的董事會—董事會風(fēng)險控制委員會—高管層—中后臺風(fēng)險管理部門之間的權(quán)力制衡結(jié)構(gòu)，能有效抑制“內(nèi)部人控制”和“道德風(fēng)險”的發(fā)生，為公司內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險管理提供良好的組織保障。

　　1、董事會 公司董事會是我司風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)確定公司的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序，行使重大經(jīng)營決策權(quán)，對公司風(fēng)險管理負(fù)有最終責(zé)任。公司董事會對公司管理層進行了明確的經(jīng)營授權(quán)，在授權(quán)范圍之外的業(yè)務(wù)應(yīng)全部上報董事會風(fēng)險控制委員會決策。公司為完善治理機制，推行了《獨立董事制度》，并正著手聘任獨立董事。

　　2、董事會風(fēng)險控制委員會 公司董事會下設(shè)風(fēng)險控制委員會負(fù)責(zé)審議超出公司管理層決策權(quán)限的業(yè)務(wù)事項，從資金、風(fēng)險、法律等專業(yè)角度揭示、評估及防范公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險，為董事會提供決策支持意見和管理改善建議。此外，該委員會還負(fù)責(zé)審議公司主要風(fēng)險管理制度，并監(jiān)督、檢查公司風(fēng)險管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況。

　　公司制定了《董事會風(fēng)險控制委員會工作條例》，明確規(guī)范了董事會風(fēng)險控制委員的組織、職責(zé)以及議事規(guī)則。條例規(guī)定了風(fēng)險控制委員會成員可采用“一票否決制”，即成員中只要有一名成員持否定意見，則所議事項不予通過，而未經(jīng)風(fēng)險控制委員會審議通過的決策事項，董事會無權(quán)批準(zhǔn)，公司不得安排實施。

　　董事會風(fēng)險控制委員會設(shè)立后，公司嚴(yán)格按照董事會的授權(quán)范圍，對于超出總經(jīng)理授權(quán)范圍的事項均提交董事會風(fēng)險控制委員會進行審議。2005年度，公司超出總經(jīng)理決策權(quán)限提交董事會風(fēng)險控制委員會審議事項共23項；

　　2006年度，公司提交董事會風(fēng)險控制委員會審議事項共80項。董事會風(fēng)險控制委員會的建立和作用的發(fā)揮對于強化董事會職能，提升董事會決策效率以及健全公司的風(fēng)險防范機制提供了有力的保障。

　　3、公司高級管理層 公司高級管理層是公司決策執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)擬定公司的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，確定公司風(fēng)險管理制度，定期審查和監(jiān)督公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度的執(zhí)行情況，并在董事會授權(quán)范圍內(nèi)行使業(yè)務(wù)決策權(quán)。

　　4、專職風(fēng)險管理部門 公司設(shè)立了專職的風(fēng)險管理部門——稽核法律部，其主要職責(zé)為：起草公司風(fēng)險管理政策、制度及業(yè)務(wù)操作流程；

　　負(fù)責(zé)各項目的風(fēng)險審核和評估；

　　監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理工作的執(zhí)行情況；

　　進行事后檢查；

　　識別和評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的風(fēng)險，制定相應(yīng)的操作和風(fēng)險管理程序并向董事會及公司管理層及時報告公司風(fēng)險管理狀況。

　　目前, 稽核法律部擁有正式員工6人，分別負(fù)責(zé)公司的項目評審、內(nèi)部審計、法律文件審核、證券投資風(fēng)險稽核及項目執(zhí)行情況稽查等工作。稽核法律部的6名員工中5人為研究生學(xué)歷，1人為本科學(xué)歷，其中3人擁有國家法律職業(yè)執(zhí)業(yè)資格，有1人擁有注冊會計師資格，員工大多畢業(yè)于人大、清華和北大等知名學(xué)府，具有較高的綜合素質(zhì)。

　　此外，公司計劃財務(wù)部、理財服務(wù)中心負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)經(jīng)濟可行性、財務(wù)風(fēng)險以及信托發(fā)行可行性及風(fēng)險的角度對項目風(fēng)險進行評估，公司計劃財務(wù)部、理財服務(wù)中心對項目的審核意見由稽核法律部匯總反映在項目的預(yù)審報告中。各風(fēng)險管理部門的獨立、專業(yè)、全面的評估意見為高管層決策提供了參考和有力的支持。

　　5、業(yè)務(wù)部門 公司各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險管理中的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)管理制度對項目進行初審與評價，開展盡職調(diào)查，充分調(diào)查了解所開展業(yè)務(wù)中所包含的各類風(fēng)險因素，落實各項風(fēng)險控制措施，并直接負(fù)責(zé)項目的過程管理。

　　（二）建立健全內(nèi)部控制，保持風(fēng)險控制的獨立性 為保障合規(guī)經(jīng)營、嚴(yán)控風(fēng)險，及時防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤和舞弊，提高公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險管控能力，實現(xiàn)公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，公司對內(nèi)部控制體系進行了持續(xù)改進。在建立內(nèi)部控制體系的過程中，公司采用了多種控制方式，具體包括：通過前、中、后臺職責(zé)分離實現(xiàn)了組織機構(gòu)的相互制衡；

　　在應(yīng)當(dāng)加以分離的崗位上（如會計與出納、證券自營業(yè)務(wù)的研發(fā)、決策、交易、清算與資金管理等崗位）實現(xiàn)不相容職責(zé)的分離；

　　公司建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)機制，明確了公司高管層、各部門經(jīng)理及職員處理業(yè)務(wù)的權(quán)限，保證了公司既定經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行；

　　此外，公司通過建立預(yù)算控制、實物資產(chǎn)控制、風(fēng)險控制、審計控制等方式，有效保障了內(nèi)部控制作用的發(fā)揮和內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。

　?。ㄈ┙⒔∪黜楋L(fēng)險控制的規(guī)章制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險 公司內(nèi)部控制的主要政策為合規(guī)經(jīng)營、嚴(yán)控風(fēng)險，在提升業(yè)務(wù)開拓能力，實現(xiàn)公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的同時不斷提高公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險管控能力。公司已建立起一套以業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理、財務(wù)管理為核心的較為完善的內(nèi)控制度和操作流程體系，其具體內(nèi)容如下表：

　　主要內(nèi)控制度 序號 類型 名稱 1 基本管理制度 《業(yè)務(wù)決策管理制度》

　　2 《內(nèi)部審計稽核管理制度》

　　3 《資產(chǎn)風(fēng)險分類管理制度》

　　4 《業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問責(zé)制度》

　　5 《獨立董事制度》

　　6 《關(guān)聯(lián)交易管理制度》

　　7 業(yè)務(wù)管理制度 《信托業(yè)務(wù)管理辦法》

　　8 《自營業(yè)務(wù)管理辦法》

　　9 《項目執(zhí)行過程管理辦法》

　　10 《貸款業(yè)務(wù)管理辦法》

　　11 《融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法》

　　12 《單一資金股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)管理辦法》

　　13 《集團資金信托業(yè)務(wù)管理辦法》

　　14 《證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》

　　15 《貸款證管理暫行辦法》

　　16 《信托業(yè)務(wù)信息披露管理暫行辦法》

　　17 《合同管理辦法》

　　18 《訴訟案件管理辦法》

　　19 《業(yè)務(wù)投訴管理辦法》

　　20 財務(wù)管理制度 《信托財務(wù)會計制度》

　　21 《財務(wù)管理制度》

　　22 《財務(wù)會計制度》

　　23 《財務(wù)會計信息保密制度》

　　24 人力資源管理制度 《員工職業(yè)發(fā)展管理規(guī)定》

　　25 《員工績效管理辦法》

　　26 《內(nèi)部培訓(xùn)師制度》

　　27 ．．．．．． 28 其他 《印章管理辦法》

　　29 《檔案管理規(guī)定》

　　30 《安全管理規(guī)定》

　　31 《保密管理規(guī)定》

　　32 ．．．．．． 公司在內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作流程建設(shè)的同時，注重制度和流程的培訓(xùn)，同時通過內(nèi)控執(zhí)行情況檢查和考核，保障了內(nèi)控制度及操作流程的有效執(zhí)行。

　　公司在健全完善內(nèi)部控制體系的同時，注重對員工進行制度和流程方面的培訓(xùn)。同時建立起了對內(nèi)控控制體系運行情況的監(jiān)督、評價和糾正機制，通過內(nèi)部控制執(zhí)行情況專項檢查和開展內(nèi)部審計工作，查找內(nèi)部控制的缺陷，并不斷進行補充和完善，保障了內(nèi)控制度及操作流程的有效執(zhí)行和持續(xù)改進。

　　目前，公司所建立起的內(nèi)部控制體系在保障公司合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展方面起到了積極的作用。2005年和2006年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會檢查組對我司進行了兩次現(xiàn)場檢查，通過檢查，監(jiān)管部門對我司在遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營方面給予了充分的肯定。

　?。ㄋ模┙⒘诉_到行業(yè)先進水平的法律文本范本體系 我司常規(guī)類業(yè)務(wù)（包括房地產(chǎn)類融資業(yè)務(wù)、大規(guī)模/低成本融資業(yè)務(wù)、 單一資金信托業(yè)務(wù)、股權(quán)信托業(yè)務(wù)、醫(yī)療器械融資租賃業(yè)務(wù)、集團資金管理信托業(yè)務(wù)等）的法律文本已全部實現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化、格式化。常規(guī)范本17個，包括信托、自營合同在內(nèi)的14個常規(guī)業(yè)務(wù)合同范本和集團資金管理信托業(yè)務(wù)的3個合同范本。

　　在合同范本制訂過程中，參考、借鑒了大量的金融同業(yè)（包括銀行、信托公司）相關(guān)優(yōu)秀法律文本的內(nèi)容，并在業(yè)務(wù)部門進行了長期的適用，我司的法律文本水平在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先水平。在銀信合作業(yè)務(wù)中，中國建設(shè)銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行均將我司的單一資金信托系列合同作為與其他信托公司合作的推薦范本。在2006年底銀監(jiān)會進行的新兩規(guī)制訂過程中，我司信托合同的風(fēng)險申明書也被監(jiān)管部門作為范本進行討論。

　　我司非常重視范本合同的制訂工作，在銀監(jiān)會新兩規(guī)實施后不久，我司即著手對2006年版信托合同范本進行修訂，現(xiàn)已基本形成了2007年版集合資金信托和單一資金信托合同范本并已開始在業(yè)務(wù)部門適用。

　　（五）建立有效的風(fēng)險控制獎懲制度 在建立完善業(yè)務(wù)風(fēng)險管理組織體系的同時，公司為切實增強各級人員的風(fēng)險意識，2005年公司實施了《業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問責(zé)制度》，該制度明確規(guī)范了公司各級人員在風(fēng)險管理中的具體職責(zé)和對各種違規(guī)、不盡職、過失等行為所導(dǎo)致的風(fēng)險事故的處罰方式，該項制度的推行對公司各級人員盡職履行各自的風(fēng)險管理職責(zé)起到了良好的約束作用。此外，公司還將風(fēng)險管理指標(biāo)與個人績效考核和薪酬激勵機制相結(jié)合，使每個人的風(fēng)險管理職責(zé)履行情況直接與薪酬相掛鉤。公司所建立起的風(fēng)險管理問責(zé)制和薪酬機制相結(jié)合的激勵約束機制有效抑制了“道德風(fēng)險”的發(fā)生，切實將風(fēng)險管理落實到了實處。

　　（六）建立了信息交流與反饋機制 公司建立和設(shè)置了適時跟蹤報告公司內(nèi)控情況的信息反饋機制，內(nèi)容包括項目審批決策報告體系、項目履約監(jiān)督報告體系以及證券自營業(yè)務(wù)報表體系等報告機制，并通過包括NOTES平臺、財務(wù)軟件、電子業(yè)務(wù)臺帳等在內(nèi)的電子化信息交流渠道的建立，實現(xiàn)了信息在各部門之間的共享與交流，確保了公司董事會和高管層能夠及時了解公司的經(jīng)營和內(nèi)控情況。此外，通過公開信息披露機制的建立以及信托銷售管理軟件、公司網(wǎng)站等的建設(shè)，增進了公司與監(jiān)管部門、委托人、受益人的信息溝通與交流。2006年公司進行了新信息平臺的開發(fā)建設(shè)工作，并已經(jīng)完成新信息平臺的規(guī)劃立項、開發(fā)商招標(biāo)選擇工作，進入了系統(tǒng)的正式開發(fā)階段，該信息平臺預(yù)計將于2007年實現(xiàn)開發(fā)上線。新的信息平臺涵括了公司經(jīng)營管理涉及的財務(wù)、業(yè)務(wù)、客戶管理等各個方面，上線運行后將實現(xiàn)各項核算的電子化，減少重復(fù)勞動，數(shù)據(jù)集中管理，消除信息孤島，有利的提高經(jīng)營管理效率。

　?。ㄆ撸┙⒘吮O(jiān)督評價與糾正機制 公司設(shè)置專門的內(nèi)部審計人員，獨立行使對公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督、評價和糾正職責(zé)，在審計過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，可向被審單位提出改進建議并敦促被審單位及時改進。內(nèi)部審計人員有權(quán)直接向董事會、監(jiān)事會和公司高管層報告內(nèi)控控制的審計情況。

　　此外，公司對每個所開展的項目在終止后實施項目后評價，通過對項目操作的前期準(zhǔn)備、項目審批、執(zhí)行過程管理等全過程進行分析和復(fù)核，評價項目是否達到預(yù)期效果，分析項目執(zhí)行的實際情況與預(yù)測的差別及原因，找出存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施與建議。

　　五、外貿(mào)信托的全面風(fēng)險管理文化 我司認(rèn)為，風(fēng)險控制成功與否，關(guān)鍵在于能否嚴(yán)格按照“規(guī)矩”操作。建立信托公司風(fēng)險管理長效機制最核心的問題是建立公司自我約束的觀念和方法。作為我司企業(yè)文化子系統(tǒng)的風(fēng)險文化，是我司企業(yè)文化的重要內(nèi)涵，這個內(nèi)涵就是“風(fēng)險管理創(chuàng)造價值”。

　　公司重視風(fēng)險文化的建設(shè)和培育，通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí)等多種途徑使全體員工熟悉公司的各項規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程。公司不斷強化員工的風(fēng)險控制意識和加強風(fēng)險管理職業(yè)道德教育，并通過建立實施風(fēng)險管理問責(zé)制，對風(fēng)險管理過程中違規(guī)、不盡職以及過失等行為進行責(zé)任追究，同時，公司將風(fēng)險管理的執(zhí)行情況與績效評價相結(jié)合，使“風(fēng)險先行”、“按規(guī)操作”的風(fēng)險觀在全體員工的腦海中根深蒂固，公司各級領(lǐng)導(dǎo)和員工對公司的內(nèi)控制度和機制具有相同的理解和共同的觀念，在增強自我約束力的同時，集體的認(rèn)同感和凝聚力也得到增強。

　　2006我司舉辦了“規(guī)章制度考核”和“常用法律法規(guī)考核”并對優(yōu)勝者進行了獎勵。通過考核基本上達到了以考促學(xué)的目標(biāo)，并且起到了激發(fā)員工主動、積極學(xué)習(xí)規(guī)章制度和法律知識的作用，使主動學(xué)習(xí)、主動控制風(fēng)險的理念融入到風(fēng)險管理文化之中。

　　六、建立了持續(xù)改進的風(fēng)險管理機制 公司在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的過程中，始終重視風(fēng)險管理的重要性，將提高風(fēng)險管控能力確立為公司發(fā)展的重要戰(zhàn)略目標(biāo)。公司在提高風(fēng)險管控能力的過程中，確立了全面風(fēng)險管理的原則，既要使風(fēng)險管理覆蓋公司所有的部門、崗位和人員，實現(xiàn)全員參與；

　　使風(fēng)險管理滲透至公司的各項業(yè)務(wù)及各個操作環(huán)節(jié)，實行全過程風(fēng)險控制；

　　重視公司經(jīng)營過程中面臨的市場、信用、操作、法律、聲譽等各類風(fēng)險，對各類風(fēng)險因素實行全方位管理。

　　目前，公司所構(gòu)建的風(fēng)險管理機制主要包括下列內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┙⑼晟频娘L(fēng)險管理的制度和風(fēng)險控制指標(biāo)體系 我司堅持“制度審項目”、堅持“流程導(dǎo)向”，對公司所開展的全部業(yè)務(wù)均規(guī)定了明確的基本交易條件。包括：《醫(yī)療設(shè)備融資租賃業(yè)務(wù)基本交易條件》、《醫(yī)療設(shè)備售后回租賃業(yè)務(wù)基本交易條件》、制訂《大規(guī)模、低成本融資業(yè)務(wù)基本交易條件》、《貸款業(yè)務(wù)管理辦法》等。

　　在公司所建立的各項管理制度和流程中，涉及業(yè)務(wù)管理的制度為12項，涉及業(yè)務(wù)操作的流程共7項，上述業(yè)務(wù)管理制度和操作流程覆蓋了公司所開展的各主要業(yè)務(wù)類型。公司在對各類業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險進行充分的識別和評估的基礎(chǔ)上以業(yè)務(wù)管理制度的形式對各類業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件、風(fēng)險識別、風(fēng)險防范措施等內(nèi)容作出了明確的規(guī)范。通過業(yè)務(wù)管理制度的制定和推行，使公司各部門和各級員工明確了公司風(fēng)險管理的政策和要求，為各項業(yè)務(wù)的開展提供了明確的指引。

　　公司所建立的各項業(yè)務(wù)操作流程，明確規(guī)范了各類業(yè)務(wù)操作的程序、環(huán)節(jié)、控制要點、責(zé)任人等內(nèi)容。業(yè)務(wù)流程的建立和實施，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)操作過程中前、中、后臺部門的良好銜接和溝通，通過項目立項、盡職調(diào)查、預(yù)審、審批、執(zhí)行過程管理等環(huán)節(jié)的明確劃分和職責(zé)分離設(shè)置，形成了各部門、各環(huán)節(jié)間的牽制機制。

　?。ǘ┙⒘孙L(fēng)險管理的持續(xù)改進機制 隨著市場環(huán)境、外部政策環(huán)境、監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的發(fā)展變化以及公司風(fēng)險識別能力的逐步提高，公司認(rèn)識到必須對已經(jīng)建立起內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理機制進行持續(xù)的改進，以適應(yīng)公司發(fā)展和管理改善的要求。

　　2006年公司制定了詳細的內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理機制的改進計劃，并將此種改進和完善行為確定為公司今后發(fā)展中必須堅持的持續(xù)性的工作內(nèi)容。公司對內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理的持續(xù)改進活動包括了對各項管理制度、操作流程的修訂和完善，對新開展的業(yè)務(wù)類型制定基本交易條件以及對公司所面臨的各類風(fēng)險進行進一步深入識別、評估與揭示等內(nèi)容。加強對新業(yè)務(wù)交易條件科學(xué)性的持續(xù)評估與完善。

　　通過內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理機制的持續(xù)改進，保證了公司所建立起的內(nèi)控體系和風(fēng)險管理機制的適用性和先進性，增強了其規(guī)范指導(dǎo)作用。

　　綜上，多年來公司根據(jù)監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，經(jīng)過不懈的努力，目前已經(jīng)基本建立健全了一套完整的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系和行之有效的制度框架，能夠有效的防范各種風(fēng)險。自重新登記以來，公司沒有發(fā)生過一起違法違規(guī)行為。2004年起至今公司共發(fā)行17單集合資金信托計劃，截至目前已按期兌付13單，均未發(fā)生兌付風(fēng)險，正在執(zhí)行的各信托項目均運行正常。良好的內(nèi)部控制和有效的風(fēng)險管理機制也有利的促進了公司業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，并為信托業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展打下了堅實的制度基礎(chǔ)，做到了業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防范的有機結(jié)合。

　　七、公司主要風(fēng)險的管理措施 公司的風(fēng)險管理主要集中在對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的管理。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險比較突出的是集合資金信托業(yè)務(wù)；

　　市場風(fēng)險比較突出的是單一信托理財?shù)葮I(yè)務(wù)；

　　操作風(fēng)險帶有整體性，比較突出的是信托貸款、信托投資等業(yè)務(wù)。

　　（一）信用風(fēng)險管理 公司面臨的信用風(fēng)險主要體現(xiàn)為信貸業(yè)務(wù)中交易對手不能按合同約定履約所帶來的損失。

　　公司對信用風(fēng)險采取了以下控制措施：

　　1、加強事前對交易對手（項目）的盡職調(diào)查。

　　2、實行對交易對手（項目）三級風(fēng)險評審制度，設(shè)立事前審批、事中執(zhí)行和事后監(jiān)督三道程序，為信用風(fēng)險管理提供三道防火墻。在項目評審過程中公司的前、中、后臺以及管理層、決策層須對項目風(fēng)險進行層層把關(guān)，建立了分層次的風(fēng)險預(yù)防線。

　　3、認(rèn)真落實貸款擔(dān)保措施，選擇信譽卓著的大企業(yè)作保證；

　　客觀、公正地評估抵押品，嚴(yán)格控制貸款本金與不同抵押品價值之比。抵押率分類標(biāo)準(zhǔn)為：國庫券、央行發(fā)行的金融債券為100%；

　　政策性銀行及商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券、國家有關(guān)部門發(fā)行的債券、定期存單、銀行承兌匯票，不得超過90%；

　　AAA級企業(yè)債券不得超過80%；

　　各項收費（益）權(quán)，不得超過70%；

　　建筑物、房地產(chǎn)、土地使用權(quán)和土地出讓受益權(quán)，不得超過50%；

　　已投入使用的現(xiàn)房（包括經(jīng)營性物業(yè)、普通住宅等）抵押率不得超過60%，車庫抵押率不得超過50%；

　　公司一般不接受機器、設(shè)備、交通運輸工具、產(chǎn)成品、原材料等動產(chǎn)作為抵押，特殊情況下公司認(rèn)為可以接受的，抵押率不得超過40％。保證貸款的管理要點為：保證人應(yīng)具有獨立的法人資格，并對其擁有的財產(chǎn)享有所有權(quán)或依法處分權(quán)；

　　擔(dān)保人應(yīng)具備良好的資信狀況，近3年經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定，財務(wù)狀況良好，具備較強的擔(dān)保能力。

　　4、事中對交易對手（項目）進行動態(tài)管理，及時將有關(guān)情況向公司經(jīng)理和董事會風(fēng)委會報告。

　　5、對風(fēng)險資產(chǎn)提足包括呆賬準(zhǔn)備金、信托賠償準(zhǔn)備金在內(nèi)的各項準(zhǔn)備金。呆賬準(zhǔn)備金包括一般準(zhǔn)備金和專項準(zhǔn)備金。一般準(zhǔn)備，按照財政部規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金計提范圍的資產(chǎn)按最低提取比例1%提取。專項準(zhǔn)備，按照五級分類對債權(quán)資產(chǎn)、權(quán)益資產(chǎn)和其他資產(chǎn)進行風(fēng)險分類后，計提用于彌補專項損失的準(zhǔn)備。

　　6、借鑒國際先進的信用風(fēng)險管理技術(shù)，逐步采用VaR(Value-at-Risk)風(fēng)險計量模型來計量各種業(yè)務(wù)和投資組合的信用風(fēng)險。

　?。ǘ┦袌鲲L(fēng)險管理 市場風(fēng)險是市場的波動導(dǎo)致公司財產(chǎn)或信托財產(chǎn)遭到損失的可能性。主要體現(xiàn)為信貸業(yè)務(wù)中由于利率水平的不利變動或證券投資業(yè)務(wù)中由于股價的不利變動等帶來的風(fēng)險。

　　市場風(fēng)險的表現(xiàn)形態(tài)：受托人將信托財產(chǎn)投資于有公開市場價值的金融產(chǎn)品或者其他產(chǎn)品時，金融產(chǎn)品或者其他產(chǎn)品的價格發(fā)生波動可能導(dǎo)致信托財產(chǎn)遭受損失；

　　市場風(fēng)險具有很強的傳導(dǎo)效應(yīng)，以信托財產(chǎn)投資或者貸款給交易對手時，交易對手的市場風(fēng)險（如銷售下降、成本上升等）可能會給信托財產(chǎn)帶來信用風(fēng)險。市場風(fēng)險表現(xiàn)突出的是投資于證券市場、貨幣市場和信托產(chǎn)品的信托理財?shù)刃磐袠I(yè)務(wù)。

　　公司對市場風(fēng)險采取了以下控制措施：

　　1、加強對經(jīng)濟及金融形勢的分析預(yù)測，并據(jù)此提出資產(chǎn)配置及其調(diào)整方案。

　　2、公司開展的信貸業(yè)務(wù)多為中短期貸款項目，公司在項目的相關(guān)合同中一般都規(guī)定利率隨央行基準(zhǔn)利率調(diào)整而調(diào)整，以此抵御利率上調(diào)可能產(chǎn)生的風(fēng)險。

　　3、加強對證券市場宏觀政策面分析，確定合理的證券投資資產(chǎn)配置比例；

　　在公司確定的選股模型基礎(chǔ)上，加強個股分析，決定投資規(guī)模；

　　定期跟蹤上市公司經(jīng)營管理狀況的變化，隨時關(guān)注證券市場運行趨勢，根據(jù)對股價變動的判斷確定投資交易時機和止盈止損幅度，嚴(yán)格控制股價變動風(fēng)險，一旦到達止損點，就立即平倉；

　　建立重大投資決策快速反應(yīng)機制，提高決策效率。

　　4、根據(jù)市場行情，及時調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，如證券類投資信托，重點開發(fā)了“富錦”系列證券投資信托產(chǎn)品，既滿足一般受益人的風(fēng)險收益偏好，又降低優(yōu)先受益人的風(fēng)險。

　　5、借鑒國際先進的信用風(fēng)險管理技術(shù)，逐步采用VaR(Value-at-Risk)風(fēng)險計量模型來計量各種業(yè)務(wù)和投資組合的市場風(fēng)險，將公司的資本水平與承擔(dān)的市場風(fēng)險相掛鉤。

　?。ㄈ┎僮黠L(fēng)險管理 操作風(fēng)險主要是指由于員工的個人因素導(dǎo)致操作不當(dāng)所引發(fā)的風(fēng)險；

　　由于制度的不完善導(dǎo)致員工缺少監(jiān)控所引發(fā)的風(fēng)險；

　　由于信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障導(dǎo)致業(yè)務(wù)無法正常運行而引發(fā)的風(fēng)險。近幾年，公司未發(fā)生因操作風(fēng)險所造成的損失。

　　公司對操作風(fēng)險采取了以下控制措施：

　　1、強化盡職調(diào)查：制定《項目盡職調(diào)查工作指引》、制定《盡職調(diào)查信息采集清單》，對前臺部門開展盡職調(diào)查工作進行明確規(guī)范，要求實行雙人、多人實地調(diào)查制。

　　2、重視簽約環(huán)節(jié)：我司的所有合同均要求并做到了面簽，且公司稽核法律部派人參與公司重大合同的面簽。

　　3、建立嚴(yán)格的部門職責(zé)和員工崗位職責(zé)，整合公司各項業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程，在全公司實行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求。

　　4、建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。定期開展業(yè)務(wù)操作流程執(zhí)行狀況檢查，跟蹤檢查公司的各項操作流程的執(zhí)行情況，保障業(yè)務(wù)操作流程的有效執(zhí)行。

　　5、建立嚴(yán)格的復(fù)核、審核程序。公司設(shè)置專門的內(nèi)部審計人員，每半年對公司的各項內(nèi)控制度執(zhí)行狀況、財務(wù)核算等內(nèi)容進行檢查，根據(jù)檢查結(jié)果提出調(diào)整及改進意見，并向董事會和管理層提交內(nèi)部審計報告，有效督促各項制度的貫徹執(zhí)行。

　　6、不斷完善公司的各項規(guī)章制度，使之更加完整、嚴(yán)密、可執(zhí)行。建立了規(guī)范的合同管理制度，制定《合同管理辦法》，規(guī)范合同的起草、審核、簽訂、用印、變更、過程管理等環(huán)節(jié)。

　　7、制定嚴(yán)格的信息系統(tǒng)管理制度并配置備份系統(tǒng)。

　　8、公司對每個所開展的項目在終止后實施項目后評價，通過對項目操作的前期準(zhǔn)備、項目審批、執(zhí)行過程管理等全過程進行分析和復(fù)核，評價項目是否達到預(yù)期效果，分析項目執(zhí)行的實際情況與預(yù)測的差別及原因，找出存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施與建議。

　?。ㄋ模┢渌L(fēng)險管理 其它風(fēng)險主要是指公司業(yè)務(wù)開展中的合規(guī)風(fēng)險、流動性風(fēng)險、政策風(fēng)險、信譽風(fēng)險、道德風(fēng)險等。近幾年，公司未發(fā)生因其他風(fēng)險所造成的損失。

　　公司在其他風(fēng)險的管理方面，第一，公司強化稽核法律部的合規(guī)管理，制定合規(guī)政策，建設(shè)合規(guī)風(fēng)險管理機制。第二，加強對運作項目的現(xiàn)金流量管理，同時做好公司現(xiàn)金流量的預(yù)測和安排。第三，注重員工培訓(xùn)，要求員工認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，提高員工的風(fēng)險管理意識和風(fēng)險管理水平。第四，加強職業(yè)道德教育，增強員工的工作責(zé)任心。

　　八、公司目前的風(fēng)險管理的工作成果 自重新登記以來，外貿(mào)信托的風(fēng)險管理工作一直在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先水平。我司管理的信托計劃的資金運用方式包括貸款、股權(quán)投資、證券投資、醫(yī)療租賃等，其中以貸款運用方式為主，在貸款運用方式中又以與商業(yè)銀行間的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以及大型企業(yè)集團擔(dān)保貸款為主。在這類項目中多設(shè)置了商業(yè)銀行擔(dān)保、大型企業(yè)集團擔(dān)保以及房地產(chǎn)抵押等保障措施，有效地保障了項目的安全性。我司自重新登記以來，所發(fā)行的各支集合資金信托計劃均正常兌付，從未發(fā)生風(fēng)險事故影響投資者利益。截至2007年3月底，我司不存在任何因風(fēng)險事故造成的存量損失。在公司最近三年經(jīng)營收入和凈利潤持續(xù)大幅增長的背景下，外貿(mào)信托階段性地達到了“高增長、低風(fēng)險”發(fā)展目標(biāo)。

　　九、結(jié)語 幾年來，外貿(mào)信托在中國銀監(jiān)會的直接監(jiān)管下，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全公司內(nèi)部控制，參照國際先進管理經(jīng)驗改進公司的風(fēng)險管理工作，不斷增強風(fēng)險控制能力，在規(guī)范經(jīng)營方面取得了長足的發(fā)展。但與國際知名的金融機構(gòu)相比，我司在風(fēng)險量化技術(shù)等方面還存在不小的差距，還有很多方面的工作需要不斷完善。希望本次“誠信托”評委會的專家能對我司的風(fēng)險管理工作提出寶貴意見。

　　特此報告。

　　中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托投資有限公司 二〇〇七年四月

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