反舞弊工作匯報(bào)共3篇(如何有效開(kāi)展反舞弊工作)

時(shí)間：2022-07-12 17:26:41 綜合范文

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反舞弊工作匯報(bào)共1

　　反舞弊自查報(bào)告

　　根據(jù)集團(tuán)“陽(yáng)光做人、規(guī)范做事、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律”活動(dòng)的要求，為落實(shí)做好生產(chǎn)管理部廉潔自律精神，生產(chǎn)管理部組織部門(mén)全員，結(jié)合個(gè)人與部門(mén)的工作情況，通過(guò)對(duì)照檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和疑惑，并及時(shí)予以規(guī)范、彌補(bǔ)和改正，對(duì)照廉潔準(zhǔn)則進(jìn)行自我檢查與自我監(jiān)督，進(jìn)一步為培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)明確了方向。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下。。一、部門(mén)自查情況回顧

　　2016年6月20日，生產(chǎn)管理部按照公司審計(jì)法務(wù)部郵件要求，特組織部門(mén)全員會(huì)議對(duì)相關(guān)文件進(jìn)行學(xué)習(xí)，并對(duì)照《廉潔自律行為自查表》開(kāi)展自查工作，部門(mén)全員通過(guò)學(xué)習(xí)文件牢固樹(shù)立了人生觀、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀、利益觀。明確了廉潔自律，避免只停留在文件上和口頭上，要堅(jiān)持理論與實(shí)踐相一致。通過(guò)本次學(xué)習(xí)，生產(chǎn)管理部全員更加深刻地認(rèn)識(shí)到反腐倡廉教育的重要性和緊迫性，決心把開(kāi)展廉潔自律作為當(dāng)前一項(xiàng)重要的任務(wù)，切實(shí)上心入腦、認(rèn)真自查，從而培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)。二、學(xué)習(xí)心得

1、遵守紀(jì)律，廉潔自律。

　　通過(guò)學(xué)習(xí)，生產(chǎn)管理部全員進(jìn)一步增強(qiáng)了紀(jì)律觀念，增強(qiáng)了自律意識(shí)，自覺(jué)遵守各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決地做到了在思想上、行動(dòng)上與集團(tuán)保持高度一致。按照公司行為準(zhǔn)則嚴(yán)格要求自己的行為：工作高效熱情，不推搪、不拖拉、不馬虎；辦事清正廉潔，不刁難、不吃請(qǐng)、不謀私。有效地做到了自重、自省、自警、自勵(lì)，嚴(yán)格地要求自己進(jìn)一步樹(shù)立廉潔奉公的良好形象。 2、敬業(yè)自律，求真務(wù)實(shí)。

　　認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)“陽(yáng)光公約”方針政策，依法辦事，把實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好公司根本利益作為思考問(wèn)題和開(kāi)展工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)自律建設(shè)。積極發(fā)揚(yáng)求真務(wù)實(shí)作風(fēng)，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，不斷提高工作效率和服務(wù)水平，努力做出經(jīng)得起實(shí)踐檢驗(yàn)的業(yè)績(jī)。堅(jiān)決糾正形式主義、弄虛作假、辦事拖拉、推諉扯皮等不正之風(fēng)。做到科學(xué)求實(shí)，勤奮敬業(yè)。三、存在的問(wèn)題與不足

1、理論學(xué)習(xí)不夠細(xì)致、不夠深入、不夠系統(tǒng)，思考認(rèn)識(shí)還不夠到位。有時(shí)忙于工作事務(wù)，忽視學(xué)習(xí)。在時(shí)間少任務(wù)重的情況下，學(xué)習(xí)有所放松。學(xué)習(xí)是個(gè)長(zhǎng)期的積累過(guò)程，部門(mén)全員仍需繼續(xù)努力，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，總結(jié)不足。

2、理論與實(shí)踐的結(jié)合還不緊密，實(shí)踐不夠全面徹底。由于平時(shí)工作規(guī)律性不夠，沒(méi)有準(zhǔn)確把握住事物的本質(zhì)。從而導(dǎo)致了分析、解決問(wèn)題的能力不足，工作重點(diǎn)不夠突出，工作水平有待提高。需要進(jìn)一步堅(jiān)持理論與實(shí)踐保持高度的一致。

四、整改措施及下一步努力方向

1、嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)自律規(guī)定，自覺(jué)抵制各種不正之風(fēng)。從思想上加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)學(xué)習(xí)的自覺(jué)性。

2、堅(jiān)持廉潔自律、自覺(jué)接受公司監(jiān)督。從思想源頭上下功夫，做到頭腦清醒、立場(chǎng)堅(jiān)定、業(yè)務(wù)優(yōu)良，做到清正廉潔、自重、自省，以身作則。

　　生產(chǎn)管理部全員通過(guò)自查工作，提高了部門(mén)整體的思想認(rèn)識(shí)，但是仍還有差距和不足之處，生產(chǎn)管理全員在今后的工作中，一定會(huì)嚴(yán)格遵守紀(jì)律，強(qiáng)化廉潔自律意識(shí)，努力克服自己存在的問(wèn)題和不足，以集團(tuán)要求為準(zhǔn)繩，更加廉潔自律，更加堅(jiān)定地和各種不正之風(fēng)、各種不良現(xiàn)象作堅(jiān)決的斗爭(zhēng)，自覺(jué)接受公司的監(jiān)督。

　　生產(chǎn)管理部

　　2016年6月20日

反舞弊工作匯報(bào)共2

　　反舞弊工作條例

1.總則

為了防治舞弊，加強(qiáng)XX房產(chǎn)有限公司及下屬公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）治理和內(nèi)部控制，降低公司風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，保護(hù)股東合法權(quán)益，根據(jù)上市公司的法律、法規(guī)、證券交易市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本條例。

本條例主要明確了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式；反舞弊的責(zé)任歸屬；舞弊的預(yù)防和控制；舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查和報(bào)告；反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能；反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督；舞弊的補(bǔ)救措施和處罰；適用范圍。

反舞弊工作的宗旨是規(guī)范本公司董事、高中級(jí)管理層職員和普通員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹(shù)立廉潔從業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。

2.范圍

　　本條例適用于XX房產(chǎn)有限公司及所有附屬公司。 3.職責(zé)、機(jī)構(gòu)與職任

公司管理層應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)責(zé)任。負(fù)責(zé)建立、健全并有效實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防舞弊在內(nèi)的反舞弊程序和控制并進(jìn)行自我評(píng)估。

各職能部門(mén)承擔(dān)本部門(mén)的反舞弊工作，并監(jiān)督本部門(mén)員工自覺(jué)遵守公司反舞弊條例。

總公司的審計(jì)部為公司反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部反舞弊工作的檢查和審核，建立和健全反舞弊工作。

審計(jì)部的工作職責(zé)：

負(fù)責(zé)公司反舞弊工作中的跨部門(mén)的、公司范圍內(nèi)的反舞弊補(bǔ)充性工作，包括協(xié)助公司管理層牽頭組織管理層各部門(mén)進(jìn)行年度舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；

接受審核委員會(huì)、董事會(huì)就公司反舞弊工作計(jì)劃、開(kāi)展的工作指導(dǎo)； 進(jìn)行公司反舞弊工作的獨(dú)立評(píng)估，協(xié)助開(kāi)展公司反舞弊宣傳活動(dòng)；

審核及評(píng)估公司為滿足《薩奧法案》404條款進(jìn)行的反舞弊控制機(jī)制的建立和實(shí)施；

受理舞弊舉報(bào)并進(jìn)行舉報(bào)登記、組織舞弊案件的調(diào)查、出具處理意見(jiàn)及向管理層和審核委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告等事項(xiàng)；

審計(jì)部應(yīng)建立規(guī)范的工作流程、書(shū)面程序及制度，以保證審計(jì)工作的公平性、公正性和合理性。

審計(jì)部人員應(yīng)當(dāng)自覺(jué)提高反舞弊的意識(shí)和反舞弊技術(shù)能力水平，保持應(yīng)有的職業(yè)道德，積極要求并主動(dòng)接受有關(guān)上市證券交易場(chǎng)所和監(jiān)管機(jī)構(gòu)反舞弊法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、知識(shí)技能的培訓(xùn)，主動(dòng)了解公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)展?fàn)顩r及計(jì)劃，會(huì)計(jì)政策和其他有關(guān)規(guī)章制度。

審計(jì)部應(yīng)保持與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)聯(lián)系和交流，開(kāi)展協(xié)調(diào)工作，建立良好的合作關(guān)系。 4.舞弊的概念及形式

本條例所稱(chēng)舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。

損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)、外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法手段使公司、股東正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。有下列情形之一者（包括不限于）屬于此類(lèi)舞弊行為：

（1）收受賄賂或回扣；

（2）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人；（3）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)；（4）使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)；（5）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)；（6）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證；（7）泄漏公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；（8）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。

謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)部人員為使公司獲得不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益而其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國(guó)家、其他組織、個(gè)人或股東利益的不正當(dāng)行為。有下列情況之一者(包括但不限于)屬于此類(lèi)舞弊：

（1）為不適當(dāng)?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣；（2）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；

（3）故意錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)、記錄虛假的交易事項(xiàng)包括虛增收入和低估負(fù)債，出具錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)告，從而使財(cái)物報(bào)表閱讀或使用者誤解而作出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策；（4）隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)外披露的重要信息；（5）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（6）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證；（7）偷逃稅款；

（8）其他謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。 5.舞弊的預(yù)防和控制

公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化，營(yíng)造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制程序和機(jī)制，以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)；建立反舞弊工作的常設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行舞弊舉報(bào)的接收、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見(jiàn)，并接受來(lái)自審核委員會(huì)、董事會(huì)的監(jiān)督。

宣傳：倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）以下多種方式：

最高管理層堅(jiān)持以身作則，并以實(shí)際事例帶頭遵守XX房產(chǎn)有限公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工手冊(cè)。

公司的反舞弊政策和程序及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（通過(guò)員工手冊(cè)、公司規(guī)章制度發(fā)布、宣傳或局域網(wǎng)公布等方式）進(jìn)行有效溝通或培訓(xùn)，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范的培訓(xùn)，使其明白行為準(zhǔn)則涉及的概念；幫助員工識(shí)別合法與違法、誠(chéng)信道德與非誠(chéng)信道德的行為。所有員工都必須清楚公司對(duì)防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度和員工自己在反舞弊方面的責(zé)任并自覺(jué)努力提高反舞弊知識(shí)水平和技能。

對(duì)新員工培訓(xùn)要進(jìn)行反舞弊培訓(xùn)和法律法規(guī)及誠(chéng)信道德教育。

鼓勵(lì)員工在公司日常工作和交往中遵紀(jì)守法和從事遵守誠(chéng)信道德的行為，幫助員工正確處理工作中發(fā)生的利益沖突、不當(dāng)利益誘惑；并將企業(yè)倡導(dǎo)遵紀(jì)守法和遵守誠(chéng)信道德的信息以適當(dāng)形式告知與企業(yè)直接或間接發(fā)生關(guān)系的社會(huì)各方。

針對(duì)不道德行為和非誠(chéng)信行為可以通過(guò)舉報(bào)渠道進(jìn)行實(shí)名和匿名舉報(bào)；公司應(yīng)制定并實(shí)施行之有效的教育和處罰政策。

控制手段：評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制機(jī)制，以減少舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)，主要通過(guò)以下手段：

管理層在每年年初進(jìn)行的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（含針對(duì)為滿足《薩奧法案》404條款而進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）時(shí)，將舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入其中。

管理層要在公司層面、業(yè)務(wù)部門(mén)層面和主要帳戶(hù)層面中進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，評(píng)估包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)的重要性和可能性。管理層對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、公司資產(chǎn)的盜用和未授權(quán)或不恰當(dāng)?shù)氖杖牖蛑С?，以及?duì)包括高層管理人員或董事會(huì)進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

公司對(duì)準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過(guò)程應(yīng)有正式的文字記錄，并保存在檔案中。

管理層對(duì)舞弊的持續(xù)監(jiān)督納入到日常的控制活動(dòng)中，包括日常的管理和監(jiān)督活動(dòng)，也包括為符合《薩奧法案》404條款而進(jìn)行的測(cè)試活動(dòng)。

　　6．舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告

審計(jì)部設(shè)立舞弊案件的舉報(bào)熱線電話、電子郵件信箱、舉報(bào)箱等進(jìn)行公布，接受各級(jí)員工和與公司有經(jīng)濟(jì)關(guān)系的各方實(shí)名或匿名投訴或舉報(bào)；

涉及一般員工的可疑的、被控但未經(jīng)證實(shí)的舉報(bào)，將視其輕重緩急，會(huì)同公司法律、人力資源等部門(mén)人員共同進(jìn)行評(píng)估并作出是否調(diào)查的決定。

涉到公司高層管理人員，可以由公司執(zhí)行董事會(huì)、審核委員會(huì)批準(zhǔn)后，由公司反舞 弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)人員和相關(guān)部門(mén)管理人員共同組成特別調(diào)查小組進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，必要時(shí)可以聘用外部專(zhuān)家和審計(jì)師共同進(jìn)行調(diào)查。

審計(jì)部對(duì)接到的舉報(bào)應(yīng)分類(lèi)記錄，按投訴和舉報(bào)性質(zhì)，進(jìn)行調(diào)查和作出返饋意見(jiàn)，報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，形成處理意見(jiàn)時(shí)，聽(tīng)取工會(huì)意見(jiàn)和建議，最后由人力資源中心負(fù)責(zé)處理意見(jiàn)的落實(shí)。

對(duì)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和方案，可由執(zhí)行董事會(huì)授權(quán)或聘用外部咨詢(xún)公司和專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

對(duì)舉報(bào)的調(diào)查處理后的舞弊案件報(bào)告材料，審計(jì)部按歸檔工作的規(guī)定，及時(shí)立卷歸檔。對(duì)有關(guān)舞弊案件的調(diào)查結(jié)果及工作報(bào)告要依據(jù)報(bào)告的性質(zhì)按季度向公司董事會(huì)、審核委員會(huì)分別報(bào)告。

7.反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督

公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持審計(jì)部的日常工作，并從預(yù)算、人員配置、工作條件準(zhǔn)備上給與充分保障。

公司董事會(huì)至少每年召開(kāi)一次反舞弊情況通報(bào)會(huì)，遇有涉及公司執(zhí)委會(huì)成員、總公司中心總監(jiān)、子公司總經(jīng)理級(jí)別人員舞弊事件，導(dǎo)致公司正常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到較大影響的舞弊事件，影響公司財(cái)務(wù)報(bào)告正常出具或發(fā)生錯(cuò)報(bào)等舞弊事件等重要情況或重大問(wèn)題時(shí)，隨時(shí)召開(kāi)。

各部門(mén)負(fù)責(zé)人在通報(bào)會(huì)上向董事會(huì)匯報(bào)有關(guān)本部門(mén)反舞弊工作的開(kāi)展情況，并聽(tīng)取內(nèi)控審計(jì)的有關(guān)意見(jiàn)及指示；并對(duì)公司反舞弊工作計(jì)劃、開(kāi)展情況等提出評(píng)估報(bào)告，及就舞弊案件的舉報(bào)接收情況、調(diào)查結(jié)果及處理意見(jiàn)提出報(bào)告，并聽(tīng)取董事會(huì)的有關(guān)意見(jiàn)及指示。

管理層應(yīng)一年至少向?qū)徍宋瘑T會(huì)、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)進(jìn)行一次反舞弊工作匯報(bào)。審計(jì)部也可以依照審核委員會(huì)和董事會(huì)的要求進(jìn)行直接的工作匯報(bào)。針對(duì)管理層及審計(jì)部開(kāi)展的工作，董事會(huì)和審核委員會(huì)應(yīng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。具體為：

審核管理層的反舞弊程序和控制措施，包括管理層對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定和反舞弊措施的實(shí)施；

審核管理層每年一次的舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其工作計(jì)劃和報(bào)告；

審核管理層跨越控制的可能性，或者其他對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程能夠施加不適當(dāng)影響的行為；

了解員工舉報(bào)的機(jī)制，并監(jiān)督其運(yùn)行和有效性；

取得管理層、內(nèi)部或外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)的舞弊時(shí)間的調(diào)查報(bào)告和處理意見(jiàn)；并與外部審計(jì)師溝通公司反舞弊工作情況；

查問(wèn)管理層就有關(guān)已證實(shí)的或疑似的舞弊或不法行為的按季度報(bào)告的接收和復(fù)核，內(nèi)容包括舞弊行為的性質(zhì)、狀態(tài)和最終處理情況；

了解管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)師和外部審計(jì)師提出的關(guān)于加強(qiáng)反舞弊控制建議的反饋； 深入?yún)⑴c或指派相關(guān)人員參與對(duì)重大舞弊事件或有關(guān)財(cái)務(wù)人員舞弊事件的調(diào)查；審核針對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和聽(tīng)取內(nèi)控審計(jì)部對(duì)公司管理層反舞弊工作的匯報(bào)

復(fù)核管理層運(yùn)用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及管理層進(jìn)行的重大非尋常交易、關(guān)聯(lián)方交易；

審核委員會(huì)和董事會(huì)進(jìn)行的獨(dú)立的及一起進(jìn)行的有關(guān)討論及所作指示，應(yīng)留有書(shū)面記錄；并將管理層針對(duì)上述機(jī)構(gòu)所作詢(xún)問(wèn)、意見(jiàn)、指示的反饋意見(jiàn)、執(zhí)行結(jié)果以書(shū)面形式加以記錄，并妥善保管備查。

審計(jì)部可以在公司審核委員會(huì)和董事會(huì)授權(quán)下進(jìn)行獨(dú)立的或與公司業(yè)務(wù)部門(mén)一道進(jìn)行被舉報(bào)舞弊案件的調(diào)查；也可以接受管理層委托，為管理層進(jìn)行特別舞弊事項(xiàng)調(diào)查，及針對(duì)特別事項(xiàng)進(jìn)行反舞弊制度及流程的專(zhuān)門(mén)評(píng)估。審計(jì)部所作調(diào)查報(bào)告、處理意見(jiàn)、評(píng)估報(bào)告應(yīng)向高級(jí)管理層、董事會(huì)、審核委員會(huì)分別報(bào)告。

8.舞弊的補(bǔ)救措施和處罰

公司發(fā)生舞弊案件后，在補(bǔ)救措施中應(yīng)有評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書(shū)面報(bào)告，對(duì)違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧⒔Y(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報(bào)。

所有犯有舞弊行為的員工，無(wú)論是否達(dá)到刑事犯罪的程度，反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)均應(yīng)建議公司有關(guān)管理層按《人事管理制度》及公司相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和行政紀(jì)律處罰；行為觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

9.附則

在執(zhí)行董事會(huì)授權(quán)下，本條例由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 本條例經(jīng)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)，報(bào)審核委員會(huì)、董事會(huì)備案執(zhí)行。