下面是范文網(wǎng)小編分享的小學(xué)五年級(jí)作文:小蟈蟈3篇(我家的蟈蟈小學(xué)作文),供大家閱讀。
小學(xué)五年級(jí)作文:小蟈蟈1
第一章 總則
第一條 為提高公司信貸管理水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力,防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)有關(guān)小額貸款公司的政策規(guī)定,制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條 本實(shí)施細(xì)則適用于公司所有貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。
第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(以下簡(jiǎn)稱風(fēng)險(xiǎn)分類),是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將公司貸款劃分為不同檔次的過(guò)程。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)到以下目的:
(一)促進(jìn)公司樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念;
(二)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度,真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量;
(三)及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題,提高經(jīng)營(yíng)管理水平;
(四)為充分提取貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù),增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
第四條 風(fēng)險(xiǎn)分類要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)、真實(shí)、審慎、靈活及動(dòng)態(tài)管理的原則。
(一)風(fēng)險(xiǎn)原則。五級(jí)分類應(yīng)以貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為主要依據(jù),逾期情況只作為一個(gè)重要參考因素。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是指潛在的、已經(jīng)發(fā)生但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)真實(shí)原則。應(yīng)當(dāng)以借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù),對(duì)各類貸款質(zhì)量準(zhǔn)確分類,真實(shí)反映出貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
(三)審慎原則。要按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和本實(shí)施細(xì)則要求,通過(guò)對(duì)影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性的諸多因素的定性與定量分析、評(píng)估,合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。介于相鄰類別之間的貸款原則上歸入低級(jí)檔次。
(四)靈活原則。貸款原則上應(yīng)逐筆分類。同一借款人在小額貸款公司監(jiān)管政策規(guī)定的最高貸款限額范圍內(nèi)有多筆貸款的,在不影響總的分類結(jié)果的前提下,可將多筆貸款合并分類。
(五)動(dòng)態(tài)管理原則。公司貸款多為短期(不超過(guò)1年),原則上1—2個(gè)月必須進(jìn)行一次貸后檢查,在此基礎(chǔ)上進(jìn)行貸款分類,及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響貸款回收相關(guān)因素的變化情況,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生重大變化的應(yīng)及時(shí)重新認(rèn)定。
第五條 對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)按戶分析,根據(jù)借款人的整體還款可能性揭示貸款風(fēng)險(xiǎn),并以評(píng)估借款人的還款能力為核心,把借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入作為貸款的主要還款來(lái)源,貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。
第二章 核心定義
第六條 評(píng)估公司貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法,按照按時(shí)、足額收回的可能性將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類別,其中,后三類合稱為不良貸款。
(一)正常:借款人能夠履行合同,沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。
(二)關(guān)注:盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。
(三)次級(jí):借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題,完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失。
(四)可疑:借款人無(wú)法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。
(五)損失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然無(wú)法收回,或只能收回極少部分。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)分類方法
第七條 根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和不同的借款對(duì)象將貸款分為企業(yè)貸款(主指中小企業(yè)、“三農(nóng)”)和自然人貸款(含個(gè)體工商戶)。不同借款對(duì)象的貸款使用不同的分類方法。
(一)企業(yè)貸款在運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保分析工具,綜合評(píng)估借款人最終償還能力的基礎(chǔ)上進(jìn)行分類。
(二)自然人貸款可簡(jiǎn)化手續(xù),根據(jù)其信用等級(jí)、還本付息情況、工作情況、個(gè)人及家庭收入狀況、擔(dān)保條件等因素進(jìn)行分類。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)分類依據(jù)
第八條 公司風(fēng)險(xiǎn)分類人員(信貸人員和復(fù)審人員)要通過(guò)各種現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)的查閱和分析手段,獲取借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)和擔(dān)保各方面的真實(shí)信息,運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保分析等工具進(jìn)行評(píng)估,將影響借款人還款能力的各類因素
評(píng)估結(jié)論,作為判定貸款分類的主要依據(jù)。
第九條 財(cái)務(wù)狀況的評(píng)估是指在對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況和資金實(shí)力實(shí)地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上,對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較,重點(diǎn)研究和分析借款人長(zhǎng)短期償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力等,綜合評(píng)估借款人的財(cái)務(wù)狀況。
第十條 現(xiàn)金流量分析是指根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的信息,評(píng)估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力、時(shí)間和確定性,判斷借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和籌融資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量變化對(duì)還款能力的影響?,F(xiàn)金流量分析的方法和要旨同樣適用于對(duì)個(gè)人債權(quán)
在其個(gè)人及家庭在收入、支出和借款方面產(chǎn)生現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物能力的分析。
第十一條 擔(dān)保分析是指對(duì)借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施進(jìn)行分析,分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式。主要從法律上的有效性、價(jià)值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進(jìn)行評(píng)估,判斷擔(dān)保作為第二還款來(lái)源對(duì)借款人還款能力的影響。對(duì)抵押品的評(píng)估,有市場(chǎng)的按市場(chǎng)價(jià)格定值;沒(méi)有市場(chǎng)的參照同類抵押品的市場(chǎng)價(jià)格定值。
第十二條 非財(cái)務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素(包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長(zhǎng)階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素(包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營(yíng)策略、產(chǎn)品與市場(chǎng)
分析、生產(chǎn)與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)分析等)、管理風(fēng)險(xiǎn)因素(包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等)、自然社會(huì)因素、還款記錄(含其在銀行的償還記錄)、還款意愿、貸款的擔(dān)保情況、債務(wù)償還的法律責(zé)任等。
第五章 風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)
第十三條 在充分分析借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上,參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步劃分貸款分類檔次后,嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。
一、下列情況劃入正常類:
1.借款人有能力履行合同,還款意愿良好,經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常,能按時(shí)還本付息,對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握。
2.借款人在某些方面即使存在一定的消極因素,但是不影響貸款本息按期 全額償還。
二、有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類:
1.借款人的銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆,一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)(主要包括流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率,以及所有者權(quán)益、現(xiàn)金流量)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平;
2.借款人或有負(fù)債(如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過(guò)大或與上期相比有較 大幅度上升;
3.借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過(guò)大);
4.借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款;
5.借款人改制(如分立、兼并、租賃、承包,合資、股份制改造等)對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響;
6.借款人的主要股東,關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化;
7.借款人的法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化;
8.借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款劃為次級(jí)類;
9.宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響,并可能影響借款人的償債能力;
10.貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降,或公司對(duì)抵(質(zhì))押物失去控制;保證 的有效性出現(xiàn)問(wèn)題,可能影響貸款歸還;
三、有下列情況之一的一般劃入次級(jí)類:
1.借款人經(jīng)營(yíng)虧損,支付出現(xiàn)困難且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù);
2.借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù);
3.借款人已不得不通過(guò)出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),或者通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金; 4.借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款;
5.借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題,對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害,妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償;
6.信貸檔案不齊全,重要法律性文件遺失,并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響;
7.借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類;
四、有下列情況之一的一般劃入可疑類:
1.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài);
2.借款人實(shí)際已資不抵債;
3.借款人進(jìn)入清算程序;
4.借款人或其法定代表人涉及重大案件,對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響;
5.借款人改制后,難以落實(shí)公司貸款債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)但不能正常還本付息;
6.經(jīng)過(guò)多次談判借款人明顯沒(méi)有還款意愿;
7.已訴諸法律追收貸款;
8.借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類;
五、有下列情況之一的一般劃入損失類:
1.屬于公司貸款業(yè)務(wù)類型且符合《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法》(財(cái)金[2008]28號(hào))第二章規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的貸款;
2.借款人無(wú)力償還貸款,即使處置抵(質(zhì))押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分,預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò)90%。
第十四條 自然人(含個(gè)體工商戶)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)。
1.正常類:借款人家庭穩(wěn)定、身體狀況及收入狀況等良好,在貸款期間能夠正常還本付息。 2.關(guān)注類:借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)2次;貸款本金或利息逾期15天(含)以 內(nèi),或借款人遭受重大自然災(zāi)害、下崗失業(yè)等明顯影響貸款償還的情形。
3.次級(jí)類:借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3次;貸款本金或利息逾期30天(含)以 內(nèi),出現(xiàn)舉家外遷、較大債務(wù)糾紛等情況。
4.可疑類:借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)4次;貸款本金或利息逾期30天以上, 經(jīng)認(rèn)定無(wú)法足額償還貸款本息且公司損失較大。
5.損失類:借款人出現(xiàn)重大變故,采取所有措施或一切必要的法律程序無(wú)法收回貸款本息,或預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò)90%。
第六章 特別規(guī)定
第十五條 重組貸款的分類。重組貸款是指公司由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化,或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。此處主要包括:貸款展期、減免或全減利息罰息、重新規(guī)定還款方式等。需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類;重組后如果仍然逾期,或借款人
仍然無(wú)力歸還的貸款,應(yīng)至少歸為可疑類。
第十六條 不良貸款(包括次級(jí)、可疑和損失)最終被其他關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)企業(yè)接收,如果新借款人經(jīng)過(guò)審計(jì)顯示有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和償債能力,可以調(diào)升至正?;蜿P(guān)注類,否則,至少應(yīng)劃為次級(jí)類。
第十七條 逃廢債貸款的分類。對(duì)逃廢公司債務(wù)的借款人的貸款,至少劃為關(guān)注類。并應(yīng)在依法追償后,按實(shí)際償還債務(wù)能力進(jìn)行分類。
第十八條 同一自然人有多種情形的貸款,只能選擇一種分類方法;自然人用于其所辦企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貸款,可并入企業(yè)貸款一并分類。
第十九條 借款人新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果,原則上不得高于該借款人原有貸款的分類級(jí)別。
第七章 分類操作規(guī)程
第二十條 企業(yè)貸款分類操作規(guī)程:收集整理貸款分類基礎(chǔ)信息→初步分析貸款基本情況→評(píng)估貸款償還的可能性→組織信貸討論提出初分意見(jiàn)→上報(bào)復(fù)審并認(rèn)定分類結(jié)果→登錄風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)臺(tái)賬及監(jiān)管報(bào)表等相關(guān)管理系統(tǒng)。
(一)收集整理貸款分類基礎(chǔ)信息。按照風(fēng)險(xiǎn)分類要求,做好檔案資料的整理和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類準(zhǔn)備工作;認(rèn)真閱讀貸款檔案資料,并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)查閱及非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等手段,補(bǔ)充收集完善分類信息資料,獲取借款人財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的真實(shí)信息。在收集信息過(guò)程中,注意收集有利于分析、判斷借款人償還可能性的重要信息,對(duì)有疑問(wèn)的信息應(yīng)有針對(duì)性地向借款人及其關(guān)聯(lián)客戶、有關(guān)管理部門(mén)調(diào)查或查詢。
應(yīng)收集的重要信息包括:(1)借款人目前內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理狀況; (2)新增貸款和其他融資情況; (3)貸款使用情況、經(jīng)營(yíng)情況、還款來(lái)源、凈收益、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況、借款人還款意愿,并調(diào)查核實(shí)抵(質(zhì))押物等情況; (4)擔(dān)保的有效性,保證人 的擔(dān)保意愿,重點(diǎn)調(diào)查保證人的擔(dān)保能力;(5)了解借款人新的發(fā)展方向及新項(xiàng)目的資金情況。
(二)初步分析貸款基本情況,對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的等級(jí)作出初步判斷。基本情況分析是對(duì)借款人的貸款歷史、貸款是否逾期、逾期情況等情況進(jìn)行分析。分析的重點(diǎn)是了解貸款的目的,還款來(lái)源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和還款記錄等情況。
(1)貸款目的分析。主要是分析合同最初約定用途與貸款實(shí)際用途是否一致,這是判斷貸款是否正常的最基本標(biāo)志。
(2)還款來(lái)源分析。借款人的還款來(lái)源主要有借款人的經(jīng)營(yíng)收入、資產(chǎn)轉(zhuǎn) 換或銷(xiāo)售、抵押品處置、重新籌資及保證人代償?shù)?。各種還款來(lái)源的穩(wěn)定性和變現(xiàn)能力不同,風(fēng)險(xiǎn)程度也不同,其正常經(jīng)營(yíng)收入是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源。對(duì)還款來(lái)源分析,重點(diǎn)是查明現(xiàn)實(shí)償
還貸款的來(lái)源及構(gòu)成,與原約定的還款來(lái)源是否一致,是否存在風(fēng)險(xiǎn)。
(3)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本,再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。分析重點(diǎn)是企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售及存貨情況,應(yīng)收賬款的變化情況,借款人資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的突出變化,貸款項(xiàng)目的進(jìn)度情況等。通過(guò)分析,考查貸款期限的安排、
還款來(lái)源的確定是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配。
(4)還款記錄分析。通過(guò)查閱還款記錄,了解貸款是否正常還本付息,有無(wú)嚴(yán)重拖欠,貸款是否經(jīng)歷過(guò)重組,本息逾期時(shí)間,是否已掛賬停息以及應(yīng)收未收利息積累金額等有關(guān)信息、,并據(jù)以作為判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)。
(三)運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保分析工具,綜合評(píng)估貸款償還的可能性。分別歸納出財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素以及擔(dān)保分析的要點(diǎn),列出各項(xiàng)分析中影響貸款償還的主要有利因素和不利因素,并完成分類初步情況的撰寫(xiě)工作。
(四)組織信貸討論并提出初分意見(jiàn)。分類人員應(yīng)綜合評(píng)估貸款償還的可能性,提出初步的分類意見(jiàn),并進(jìn)行信貸討論,重點(diǎn)對(duì)貸款資料的完整性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行集體討論并提出公司的分類意見(jiàn),由公司總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)。
公司要詳細(xì)記錄參與信貸討論人員的意見(jiàn)。對(duì)分類結(jié)果有爭(zhēng)議的貸款,還應(yīng)詳細(xì)注明存在爭(zhēng)議的問(wèn)題及理由,并歸檔管理,以便今后檢查、考核或重新認(rèn)定。
(五)上報(bào)復(fù)審并確認(rèn)分類結(jié)果。公司應(yīng)將貸款分類的相關(guān)資料報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行復(fù)審,并按權(quán)限確認(rèn)分類結(jié)果。對(duì)分類結(jié)果認(rèn)定有爭(zhēng)議的貸款,應(yīng)記錄在案?jìng)洳椤?
第二十一條 自然人貸款分類操作規(guī)程:收集并填寫(xiě)貸款分類的基礎(chǔ)信息→簡(jiǎn)要分析、
評(píng)估貸款償還的可能性→組織信貸討論提出初分意見(jiàn)→認(rèn)定分類結(jié)果→登錄風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)臺(tái)賬及監(jiān)管報(bào)表等相關(guān)管理系統(tǒng)。
(一)收集并填寫(xiě)貸款分類的基礎(chǔ)信息。整理現(xiàn)有信貸檔案資料,收集完善相關(guān)基礎(chǔ)信息。主要包括以下基礎(chǔ)信息:(1)借款人及貸款的基本情況(包括:借款人的姓名、家庭地址及成員、收入來(lái)源及狀況、貸款金額、貸款方式、貸款起止日期等)。(2)貸款使用的基本情況。包括:是否按約定用途使用貸款、貸款逾期情況、貸款欠息情況。(3)非財(cái)務(wù)因素信息。包括:借款人還款意愿、家庭穩(wěn)定情況、個(gè)人狀況等。(4)擔(dān)保情況。包括:擔(dān)保合同是否合法、有效、保證人代償能力、抵(質(zhì))押物及其價(jià)值、抵(質(zhì))押物的變現(xiàn)能力等。
(二)簡(jiǎn)要分析、評(píng)估貸款償還的可能性,提出初步分類意見(jiàn)。自然人無(wú)財(cái)務(wù)報(bào)表,無(wú)法分析現(xiàn)金流量,應(yīng)主要依據(jù)非財(cái)務(wù)分析和擔(dān)保分析,真實(shí)了解借款人收入狀況、還款意愿、擔(dān)保合同合法有效性、保證人代償能力、抵(質(zhì))押物及其價(jià)值和變現(xiàn)能力以及其他因素,
綜合分析評(píng)估影響貸款償還的主要有利因素和不利因素,并歸納出要點(diǎn),提出初步的分類理由。
(三)確定分類結(jié)果。分類人員對(duì)貸款提出初步的分類理由后,由公司總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn),并按權(quán)限確認(rèn)分類結(jié)果。對(duì)分類結(jié)果有爭(zhēng)議的,可組織信貸討論,共同商定,最后由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確認(rèn)。 第二十二條 登錄分類結(jié)果。公司風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定結(jié)果,逐筆登記貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)臺(tái)賬,并錄入監(jiān)管報(bào)表等管理系統(tǒng),及時(shí)準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類情況。
第八章 部門(mén)職責(zé)
第二十三條 公司貸款風(fēng)險(xiǎn)分類在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由信貸業(yè)務(wù)部牽頭,風(fēng)險(xiǎn)控制部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部參與,分工負(fù)責(zé),緊密配合,共同實(shí)施。
第二十四條 信貸業(yè)務(wù)部職責(zé):
(一)組織客戶經(jīng)理(項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)收集整理信息資料,完善分類檔案,對(duì)借款人的還款能力進(jìn)行綜合分析;組織信貸討論,初步確定風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果,撰寫(xiě)分類報(bào)告,并對(duì)貸款分類資料信息的真實(shí)性負(fù)責(zé);
(二)按月與計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目并向監(jiān)管部門(mén)上報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類情況;
(三)將貸款風(fēng)險(xiǎn)分類資料納入客戶貸款檔案,并妥善保管;
(四)在借款人出現(xiàn)不利因素,影響還款可能性時(shí),應(yīng)及時(shí)組織貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的調(diào)整;
(五)根據(jù)分類過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不同類別貸款的特點(diǎn),有針對(duì)性地落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施,重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告,有效防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。
第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制部職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度、辦法和實(shí)施細(xì)則的制定并督促貫徹執(zhí)行;
(二)負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的復(fù)審組織工作;
(三)負(fù)責(zé)督促落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定結(jié)果;
(四)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的統(tǒng)計(jì)、匯總工作;
(五)負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的連續(xù)監(jiān)測(cè)、考核、分析;
(六)提出改善信貸管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意見(jiàn)和建議。
(七)配合有關(guān)部門(mén)對(duì)不良貸款的損失程度進(jìn)行認(rèn)定;
(八)研究制定防范和化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施;
(九)制定公司不良貸款清收、盤(pán)活、保全計(jì)劃,并督促目標(biāo)任務(wù)的完成。
第二十六條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部職責(zé):
按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定和中國(guó)人民銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引等,認(rèn)真組織對(duì)各類貸款的科目設(shè)置賬務(wù)處理和報(bào)表編制,客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映貸款形態(tài),并提取貸款損失準(zhǔn)備金,核銷(xiāo)損失貸款。
第九章 罰則
第二十七條 對(duì)下列違規(guī)行為之一的責(zé)任人,根據(jù)性質(zhì)和情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)直至相應(yīng)處分:
(一)貸款分類組織和管理工作措施不落實(shí),不履行分類工作職責(zé),分類工作遲緩的;
(二)違反程序操作,不運(yùn)用分類工具,不遵循分類依據(jù),濫用分類方法的;
(三)以信用評(píng)級(jí)結(jié)果替代風(fēng)險(xiǎn)分類的;
(四)故意降低分類標(biāo)準(zhǔn),掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)的;偏離度超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的;不真實(shí)反映、報(bào)告分類結(jié)果的;
(五)超權(quán)限認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的;
(六)不認(rèn)真執(zhí)行日常監(jiān)測(cè)管理制度,未建立風(fēng)險(xiǎn)分類報(bào)告制度,不按時(shí)上 報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分類情況的;
(七)信貸檔案管理混亂,導(dǎo)致分類工作難以持續(xù)實(shí)施的;
(八)其他嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)分類的行為。 第二十八條 本實(shí)施細(xì)則(試行)由公司風(fēng)險(xiǎn)控制部制定并負(fù)責(zé)解釋,報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理
委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
小學(xué)五年級(jí)作文:小蟈蟈2
蟈蟈
一實(shí)小 陳書(shū)美
教學(xué)目標(biāo)
1邊讀邊想,領(lǐng)悟課文內(nèi)容,感受對(duì)話描寫(xiě)的精練優(yōu)美,感悟課文故事蘊(yùn)含的深意。
2能感受對(duì)話描寫(xiě)的精練優(yōu)美,能正確流利有感情地朗讀課文。 教學(xué)重、難點(diǎn)
重點(diǎn):抓住關(guān)鍵詞句,感受對(duì)話描寫(xiě)的精美。 難點(diǎn):推測(cè)蟈蟈不見(jiàn)了的真正原因。 一 引人入勝的導(dǎo)語(yǔ)設(shè)計(jì)。
師:同學(xué)們,我們先來(lái)做一個(gè)猜謎語(yǔ)的游戲吧,小小諸葛亮,穩(wěn)坐中軍帳。擺起八卦陣,單捉飛來(lái)將。 生異口同聲地回答:蜘蛛-- 師:看來(lái)是我低估了你們的智商,再來(lái)一個(gè)“小小蟲(chóng)兒真奇怪,一盞燈籠隨身帶,黑夜點(diǎn)燈滿天飛,像星閃閃真可愛(ài)?!?生:螢火蟲(chóng)--- 師:你們喜歡動(dòng)物嗎?今天老師給你們帶來(lái)一位動(dòng)物朋友,我們一起給它打個(gè)招呼吧。
感悟:“興趣是最好的老師?!焙⒆酉矚g小動(dòng)物,尤其喜歡活潑可愛(ài)的小動(dòng)物,我抓住學(xué)生這一認(rèn)知心理特征,采用認(rèn)識(shí)新朋友的導(dǎo)入方式,以充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,并激發(fā)起學(xué)生想要深入了解課文的學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)。 二 構(gòu)建自主開(kāi)放、平等對(duì)話、具有“語(yǔ)文味”的課堂 。 師:誰(shuí)來(lái)說(shuō)說(shuō)文章圍繞蟈蟈敘述了一件什么事?
劉家安:一個(gè)老人很喜歡蟈蟈,于是買(mǎi)回一只關(guān)在籠子里。但蟈蟈始終不叫,老人就給它吃紅辣椒絲,蟈蟈終于叫了,但再也不停下來(lái),最后蟈蟈咬破籠子逃走了。
徐子豪:一個(gè)老人喜歡蟈蟈,就買(mǎi)了一只回來(lái)關(guān)在拳頭大小的籠子里。蟈蟈開(kāi)始一直不叫,后來(lái)又叫個(gè)不停,最后老人把蟈蟈放了。 (頓時(shí)教室炸開(kāi)了鍋,孩子們議論紛紛,有的說(shuō)是逃走的,有的說(shuō)是老人放的)
師:認(rèn)為是蟈蟈咬破籠子逃走的請(qǐng)舉手(8人 ),認(rèn)為是老人放了蟈蟈的請(qǐng)舉手(20多人 )。認(rèn)為是逃走的是劉家安的團(tuán)結(jié)隊(duì),認(rèn)為是放走的是徐子豪的沖鋒隊(duì),現(xiàn)在,請(qǐng)你們都去找一找理由,證明自己是對(duì)的??梢杂懻撘幌?。 (教室里現(xiàn)時(shí)“亂”了,孩子們都按照自己喜歡的方式去學(xué)習(xí)了。) 幾分鐘后,師:請(qǐng)團(tuán)結(jié)隊(duì)陳述自己的理由。
團(tuán)結(jié)隊(duì):我們認(rèn)為蟈蟈是自己逃走的,理由是老人太喜愛(ài)蟈蟈了,根本就不會(huì)放的。
比如:“‘怪了,它怎么不肯叫呢?買(mǎi)的時(shí)候還叫得起勁。真怪了。一位白發(fā)老人湊近蟈蟈籠子看了半天,嘴里在自言自語(yǔ)?!彼麑iT(mén)買(mǎi)的,還“湊近蟈蟈籠子看了半天”,怎么會(huì) 放?肯定是逃走的。
生2:又如:“‘聽(tīng)見(jiàn)么,它叫了,多好聽(tīng)!’老人很有點(diǎn)得意?!睆倪@里可以看出老人是多么喜愛(ài)蟈蟈啊,才不會(huì)放呢!一定是蟈蟈自己逃走的。 文中還有很多地方都可以證明老人很喜愛(ài)蟈蟈。
師:那就把文中能體現(xiàn)老人愛(ài)蟈蟈的句子勾畫(huà)出來(lái),和同學(xué)說(shuō)一說(shuō)。 (生自主勾畫(huà),交流)
師:有道理,老人愛(ài)蟈蟈,不會(huì)放。(板書(shū)“愛(ài)”) 生:愛(ài)就不可以放嗎?正因?yàn)閻?ài)才會(huì)放的
沖鋒隊(duì):“窗臺(tái)上掛起一個(gè)拳頭大小的竹籠子。一只翠綠色的蟈蟈在籠子里不安地爬動(dòng)著,兩根又細(xì)又長(zhǎng)的 觸須不時(shí)從竹籠的小圓孔里伸出來(lái),可憐巴巴地?fù)u晃幾下,仿佛在呼喚、祈求著什么?!蹦憧?,“拳頭大小的竹籠子”(用手比比)讓它住著多不舒服,多不自由,因此它才“不安地爬動(dòng)”,它多可憐啊,它多想出去呀! 師相機(jī)引導(dǎo)有感情地朗讀第一段。出示蟈蟈捕禪的圖片,感受蟈蟈平時(shí)的兇猛。
師:你們覺(jué)得它在“呼喚”什么、“祈求”什么呢?
生:放了我吧,求求你!
生:有誰(shuí)來(lái)救救我呀?
生:媽媽,你在哪兒呀? (好多學(xué)生的眼里都閃爍著淚花)
沖鋒隊(duì):你看,蟈蟈多可憐,它的家應(yīng)該屬于大自然,老人就把它放了。
團(tuán)結(jié)隊(duì):文中還說(shuō)的“它咬破籠子,逃走了”。
沖鋒隊(duì)(急了):怎么可能是逃走的呢?你看文中倒數(shù)第二段,“小籠子上有一個(gè)整齊的口子,像是用剪刀剪的?!比绻窍X蟈自己咬破籠子逃走的,這口子怎么會(huì)那么整齊呢?
團(tuán)結(jié)隊(duì):學(xué)生面面相覷,但似乎還有話想說(shuō)。 師:對(duì)呀,咬怎么會(huì)咬得這么“整齊”呢?
B 生2:最后一段也可以說(shuō)明是老人自己放的?!啊苹\子,逃走了?!先丝粗巴?,自言自語(yǔ)地說(shuō)?!蹦銈儎偛乓舱f(shuō),老人喜愛(ài)蟈蟈。老人那么喜愛(ài)蟈蟈,如果是蟈蟈自己逃走 的,老人能不急嗎?能不去找嗎?說(shuō)話時(shí)還“看著窗外”嗎?所以,一定是老人自己放的。
師:是啊,蟈蟈不見(jiàn)了,老人能那么淡定嗎?
沖鋒隊(duì):還有呢?!按笕藗冹o靜地聽(tīng)著兩個(gè)孩子的議論,只有白發(fā)老人,用只有自己能聽(tīng)見(jiàn)的聲音嘆息了一聲”老人本來(lái)是很喜愛(ài)蟈蟈,但聽(tīng)了兩孩子的議論后,覺(jué)得自己的行為很不對(duì),因此才嘆息,想放了蟈蟈。
出示課件兩個(gè)孩子的對(duì)話。 師:蟈蟈為什么不叫呢? 生:它覺(jué)得孤單,寂寞。
生:它想家了。
師:是呀,被關(guān)在籠子里,失去了自由,不能回家,見(jiàn)不到親人,蟈蟈有多傷心、多孤單?。∧撬鼮槭裁从纸辛?,還叫個(gè)不停呢?
生:那不是叫聲,而是蟈蟈的哭聲,它被關(guān)在籠子里多難受,它在哭呢!
生:它熱得睡不著,所以叫。
師:看來(lái)孩子們對(duì)課文還蠻熟的嘛。還有其它的看法嗎?
生:它不是在叫,它是在喊,“放我出去,放我出去,放我出去”一直不停地喊。
生:它在說(shuō),“我恨你們,萬(wàn)惡的人類?!?
師: 孩子,蟈蟈可以這樣想,你不能,人類更多的還是善良。
生:它是在說(shuō),“媽媽,爸爸,快來(lái)救我-- 師 :它可能也會(huì)說(shuō):“爸爸媽媽,你們快跑啊,跑得遠(yuǎn)遠(yuǎn)的,不要再被捉住了?!?
師:沉默啊沉默,不在沉默中死亡,就會(huì)在沉默中滅亡,而它選擇了爆發(fā),用自己的聲音向人類發(fā)出了抗議---“還我自由,還我自由!”對(duì)于這樣一個(gè)弱小的生靈來(lái)說(shuō),叫聲是它所能選擇的唯一的反抗方式。
師:老人在嘆息什么,誰(shuí)來(lái)猜一猜?
生:唉——我怎么連小孩子都不如??!
生:我真是太自私了,我怎么就不想想蟈蟈的感受呢?
生:我真是個(gè)老糊涂蟲(chóng)!蟈蟈,我對(duì)不起你呀! 師:聽(tīng)了同學(xué)們的辯論,覺(jué)得同學(xué)們真是長(zhǎng)大了。但真相只有一個(gè),到底是蟈蟈自己逃走的呢還是老人放走的呢?
生(整齊、響亮):是老人放走的。
師:(包含激情板書(shū)“放”)回答正確,每人加10 分! 1 開(kāi)放的學(xué)習(xí)方式
課堂上,老師應(yīng)該從傳統(tǒng)的權(quán)威中走出來(lái),歸還孩子的話語(yǔ)權(quán),讓對(duì)話走進(jìn)課堂,成為課堂的主旋律。教室不再是根據(jù)教師早已草好的劇本--教案來(lái)表演的場(chǎng)所。課堂成為一種生活狀態(tài),教師和學(xué)生都能真實(shí)的表現(xiàn)自己。這樣才能讓學(xué)生真正地走進(jìn)文本,與文本對(duì)話:與作者對(duì)話:與自己的心靈對(duì)話。《蟈蟈》一文的結(jié)尾老人的話意味深長(zhǎng);
“它咬破籠子,逃走了?!崩先丝粗巴?,自言自語(yǔ)地說(shuō)。 我抓住“逃”和“放”設(shè)計(jì)了一場(chǎng)辯論賽,讓學(xué)生圍繞“蟈蟈是自己逃走的還是被放走的”展開(kāi)辯論,這就需要學(xué)生走進(jìn)文本去尋找自己的理由,通過(guò)討論交流領(lǐng)悟課文的內(nèi)容,感悟課文故事的意蘊(yùn)。 開(kāi)放學(xué)習(xí)內(nèi)容,滲透作文教學(xué) 如文中對(duì)孩子和老人愛(ài)蟈蟈的描寫(xiě);
“聽(tīng)見(jiàn)么,它叫了,多好聽(tīng)”老人很有點(diǎn)得意。
“兩個(gè)孩子睡眼蒙朧,可還是高興得手舞足蹈,把床板蹬得咚咚直響。”
師:同學(xué)們?cè)蹅儼衙鑼?xiě)老人神態(tài)動(dòng)作的詞語(yǔ)和孩子的換一換,看看它的表達(dá)的效果。
一個(gè)孩子說(shuō):“老人高興得手舞足蹈,把床板蹬得咚咚直響。這老人有精神病,要么就是老頑童!孩子也修煉成精了“ 孩子都哄堂大笑。
師趁機(jī)引導(dǎo):是啊,孩子應(yīng)該有孩子純真的天性,老人應(yīng)該有老人的穩(wěn)重,所以我們?cè)趯?xiě)作時(shí)一定要抓住人物的特征,如年齡特征、身份特征,這樣才能使人物的形象真實(shí)鮮活起來(lái)。 三 讓語(yǔ)文課堂的評(píng)價(jià)語(yǔ)言充滿陽(yáng)光
課堂教學(xué)教師的評(píng)價(jià)語(yǔ)言非常重要,它能影響教學(xué)氣氛和活動(dòng),往大里說(shuō),它有時(shí)能影響孩子一生的發(fā)展。下面摘錄我在蟈蟈一課中的評(píng)價(jià)語(yǔ)言:
徐子豪:愛(ài)就不可以放嗎?正是因?yàn)閻?ài)才會(huì)放的! 師:徐子豪,你總是給我們創(chuàng)造驚喜!令人刮目相看。 徐晨怡:我為蟈蟈擔(dān)心,不知道它能不能找到自己的爸爸媽媽。 我發(fā)現(xiàn)這孩子眼淚閃著淚花,還有的孩子眼睛紅了,有的女同學(xué)還落下了淚,一種溫?zé)岬母星橛可狭诵念^。我深刻地體會(huì)到教育的終極目標(biāo)不僅僅是讓學(xué)生掌握知識(shí)和技能,更重要的是讓教育者和受教育者盡可能的保持純真和善良!
沉默了片刻,我說(shuō):孩子們,你們都很善良,希望在今后的生活中盡可能的保持你的純真和善良,它將是你一生最寶貴的財(cái)富!我們祝愿蟈蟈早日找到自己的家,過(guò)上自由快樂(lè)的生活。 生:我很憤怒,這么好的蟈蟈被放走了。
師:孩子,你愛(ài)蟈蟈的心可以理解,有一種愛(ài)叫放手,愛(ài)它就要給他自由,愛(ài)它就要為對(duì)方著想,不要讓自己愛(ài)變成囚禁對(duì)方的牢籠,孩子,忍痛割愛(ài)吧。 四 無(wú)法預(yù)約的精彩
這堂課已經(jīng)接近了尾聲,孩子們不僅讀懂了老人的心,也讀懂了作者的心,原本課堂也可以按預(yù)設(shè)的收尾,“孩子們,真相只有一個(gè),蟈蟈是---“
“爺爺放走的?!焙⒆赢惪谕暤鼗卮稹?
突然,一個(gè)孩子的聲音冒了出來(lái)“蟈蟈問(wèn)什么不是爸爸放走的?”多不和諧的聲音!該怎么回答孩子,讓孩子們回到文本去找到爺爺?shù)膰@息嗎?再去找到結(jié)尾爺爺?shù)淖匝宰哉Z(yǔ)嗎?這些都無(wú)法解開(kāi)這孩子的疑惑,蟈蟈的叫聲令爸爸煩躁不安,為什么爸爸就不可能放走蟈蟈呢?我思考了足足二十秒,對(duì)這孩子說(shuō):“孩子我先問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題,在生活中你的爸爸會(huì)不會(huì)不經(jīng)過(guò)你爺爺?shù)脑试S,把他心愛(ài)的東西給丟掉呢?” 孩子搖搖頭說(shuō):不會(huì)。
“這是我們對(duì)老人最起碼的尊重,無(wú)論是動(dòng)物、植物、還是我們?nèi)祟愖约?,?ài)他就要尊重他,這才是真正的愛(ài)。”
我覺(jué)得一堂課,展現(xiàn)的不僅是教者的智慧,學(xué)生的智慧,更重要的是凸顯生命的智慧。這節(jié)課我從孩子稚嫩的聲音里,聽(tīng)出他們對(duì)小動(dòng)物的關(guān)愛(ài),同情,對(duì)生命的尊重,課雖然結(jié)束了,但本課已經(jīng)完成對(duì)學(xué)生在今后的學(xué)習(xí)中尊重生命的奠基。但教育總是遺憾的藝術(shù),這節(jié)課有些地方處理的太過(guò)倉(cāng)促,孩子也像蟈蟈到了新的環(huán)境都不肯發(fā)言了,很多孩子缺乏想象力,思想空洞,今后應(yīng)該加強(qiáng)這方面的訓(xùn)練,不能讓孩子成為一個(gè)個(gè)鮮活的木乃伊。 不是每一次的驀然回首都有“那人卻在燈火闌珊處”的驚艷,正如不是每一節(jié)精心準(zhǔn)備的課都有圓滿的成功,但每一堂課的謝幕,細(xì)心回味,都能發(fā)現(xiàn)一地的落英繽紛。
小學(xué)五年級(jí)作文:小蟈蟈3
捉蛐蛐真有趣
還記得,那是一個(gè)暑假??
一天,我和哥哥在家里頭開(kāi)著空調(diào),玩著ipad,還躺在地上。簡(jiǎn)直就是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的一個(gè)詞——愜意!
我邊玩邊打哈欠,在不知不覺(jué)中睡著了??
突然,哥哥怕了我一下,說(shuō):“毛毛(我的昵稱),出去捉蛐蛐吧!”“哦,知道了??”此時(shí),我還在迷迷糊糊中,可一聽(tīng)到“蛐蛐”這個(gè)詞后,我兩眼就直放光。
出門(mén)了,到了花園,我和哥哥便“埋伏”在草叢中。
“嘿!”眼尖的哥哥發(fā)現(xiàn)了一只蛐蛐。
蛐蛐跳得真快。哥哥一把手捂住,瞄一眼,結(jié)果,除了空氣還是空氣。
它惹得我發(fā)怒了,我隨手拾起一根樹(shù)枝做武器,不斷揮舞。那蛐蛐似乎被我的架勢(shì)嚇著了,呆在那兒了。哥哥“順?biāo)浦邸?,迅速捉到它了?/p>
最后,我們哥倆高興的跑回家了。
小學(xué)五年級(jí)作文:小蟈蟈3篇(我家的蟈蟈小學(xué)作文)相關(guān)文章: