下面是范文網(wǎng)小編分享的學(xué)校財(cái)務(wù)工作流程圖范文大全3篇(學(xué)校報(bào)賬員工作流程圖)，以供參考。

學(xué)校財(cái)務(wù)工作流程圖范文大全1

　　學(xué)校發(fā)展黨員工作流程圖

　　1、向黨支部遞交入黨申請書（申 請 人）

①本人自愿向黨組織提出申請

②對雖未提出入黨申請，但政治素質(zhì)好，有培養(yǎng)前途的對象應(yīng)進(jìn)行啟發(fā)引導(dǎo)，吸收參加黨的一些活動，使其提高認(rèn)識，自愿提出入黨申請

　　2、確定積極分子（黨 支 部）

　　對于已向黨組織提出申請，各方面符合條件的對象，經(jīng)黨小組（共青團(tuán)員經(jīng)團(tuán)組織）推薦，支委會（支部大會）討論確定為積極分子，并確定二名黨員作培養(yǎng)聯(lián)系人，進(jìn)行重點(diǎn)培養(yǎng)。

　　3、培 養(yǎng) 教 育（黨 支 部）

①組織參加培訓(xùn)或聽黨課；

②吸收參加一些黨的活動；

③交任務(wù)、壓擔(dān)子，在實(shí)踐中鍛煉；

④要求他們經(jīng)常向黨組織匯報(bào)自己的思想和學(xué)習(xí)、工作情況。

　　4、定 期 考 察（黨支部、黨小組、聯(lián)系人）

　　對入黨積極分子，黨支部要定期進(jìn)行考察，聯(lián)系人每半年至少考察匯報(bào)一次，填寫到《入黨積極分子培養(yǎng)考察表》中。

　　5、確定發(fā)展對象（黨 支 部）

　　入黨積極分子經(jīng)過一年以上的培養(yǎng)、考察，基本具備黨員條件的，通過座談了解、民意測評等形式廣泛征求黨內(nèi)外群眾意見后，由支委會（支部大會）集體討論后確定為發(fā)展對象。

　　6、對發(fā)展對象進(jìn)行公示（黨總支、黨支部）

①公示內(nèi)容：發(fā)展對象的基本情況及主要表現(xiàn)等；

②及時(shí)處理群眾的舉報(bào)監(jiān)督，根據(jù)群眾反映的問題及核查結(jié)果確定公示對象是否符合條件。

　　7、政 審、培 訓(xùn)（黨總支、黨支部、黨校）

①政審的內(nèi)容：本人政治歷史情況和在重大政治斗爭中的表現(xiàn)；本人對黨的路線、方針、政策的態(tài)度和表現(xiàn)；家庭及主要社會關(guān)系情況。②黨校應(yīng)對發(fā)展對象進(jìn)行入黨前的集中培訓(xùn)。

　　8、審 核（黨總支）

　　黨支部應(yīng)向黨總支報(bào)告以下情況： ①本人概況；②本人申請及思想?yún)R報(bào)；③黨內(nèi)外群眾意見；④考察綜合意見及黨小組、支委會意見；⑤團(tuán)組織推薦意見；⑥政審及培訓(xùn)情況。

　　9、預(yù) 審（黨委組織部）

　　主要審查以下內(nèi)容：①考察時(shí)間是否期滿；②全過程是否規(guī)范；③材料是否齊全，填寫是否規(guī)范；④本人的思想政治、學(xué)習(xí)表現(xiàn)和群眾基礎(chǔ)是否符合黨員標(biāo)準(zhǔn)

　　10、填寫《入黨志愿書》（申請人、介紹人）

　　黨支部要向發(fā)展對象解釋志愿書中的各項(xiàng)內(nèi)容，志愿書由本人填寫，入黨介紹人作指導(dǎo)，填寫要規(guī)范，字跡要清楚，不允許涂改。黨支部要對志愿書進(jìn)行審閱。

　　11、召開接收預(yù)備黨員大會（黨支部）

①申請人讀《入黨志愿書》；②介紹人介紹情況；③支委會介紹情況，并提出初步意見；④大會討論；⑤發(fā)展對象談?wù)J識和決心；⑥大會表決并作出決定；⑦支部負(fù)責(zé)人作總結(jié)。

　　12.上級組織指派專人談話:（黨總支）

　　著重了解發(fā)展對象對黨的認(rèn)識、入黨動機(jī)和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)，對黨的基本知識進(jìn)行抽查，反饋支部意見并提出要求和希望。談話后認(rèn)真負(fù)責(zé)地填寫談話情況和談話人的意見

　　13、審核、批準(zhǔn)（黨總支、黨委）

①黨總支集體討論審核；②黨委審批。主要審核以下內(nèi)容：黨員條件是否具備；材料是否齊全、規(guī)范；手續(xù)是否完備

　　14、與預(yù)備黨員談話（黨總支）

① 向預(yù)備黨員介紹支部情況，提出要求和希望；

②編入黨小組參加活動；

③向支部大會公布，并張榜公布。

　　15、入黨宣誓（黨委、黨總支）

①宣讀參加宣誓新黨員名單；②宣誓人持立正姿勢，面向黨旗舉右手握拳宣誓；③黨組織負(fù)責(zé)人逐句領(lǐng)誓，宣誓人跟讀；④領(lǐng)誓人讀完誓詞說“宣誓人”后宣誓人分別報(bào)自己的姓名

　　16、預(yù)備黨員的教育、考察、培訓(xùn)（黨總支、黨支部、黨校）①支部要通過聽取黨員匯報(bào)、談心、嚴(yán)格組織生活、不定期考評、分配一定工作等方式對預(yù)備黨員進(jìn)行教育和考察；②黨校要對預(yù)備黨員進(jìn)行集中培訓(xùn)

　　17、提出轉(zhuǎn)正申請（預(yù)備黨員）

　　預(yù)備期滿之前應(yīng)提交書面轉(zhuǎn)正申請，內(nèi)容包括：①說明入黨、預(yù)備期滿的時(shí)間；②對本人預(yù)備期內(nèi)的表現(xiàn)作全面的總結(jié)，說明成績及不足，尤其是入黨時(shí)支部大會提出的缺點(diǎn)改正情況；③今后努力的方向；④提出按期轉(zhuǎn)正的申請并表明態(tài)度。

　　18、審查、討論（黨小組、支委會、支部大會）

①黨小組對預(yù)備黨員進(jìn)行討論；②支委會在聽取群眾意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行審查并提出意見；③支部大會討論：預(yù)備黨員的匯報(bào)；支委會介紹情況，提出初步意見；大會討論；大會表決并作出決議19 審核、審批（黨總支、黨委）

①黨支部將黨員大會討論結(jié)果報(bào)告黨總支；②黨總支審核；③黨委審批；④有關(guān)入黨材料應(yīng)及時(shí)歸入本人檔案。

　　20、談 話 及 公 布（黨支部）

① 批復(fù)后，黨支部書記要與本人談話；

②審批結(jié)果應(yīng)向支部大會公布，并張榜公布。

學(xué)校財(cái)務(wù)工作流程圖范文大全2

　　財(cái)務(wù)管理工作流程圖

　　一、廳面收銀工作程序

　　餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一，財(cái)務(wù)管理工作流程圖。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基矗其工作內(nèi)容主要包括：

　　班前準(zhǔn)備工作

　　1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。

　　2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。

　　3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。

　　4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。

　　5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時(shí)處理。

　　正常操作工作程序

　　1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。

　　2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時(shí)使用;然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。

　　結(jié)帳工作流程

　　1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

　　2、客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。

　　3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。

　　4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。

　　5、結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。

　　6、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。

　　7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。

　　8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。

　　9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳;在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東園餐廳核對表”。

　　單、總班結(jié)帳

　　在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié);在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表。

　　當(dāng)日、歷史帳目查詢

“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。

　　發(fā)票管理

　　1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時(shí)作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。

　　2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制，其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面，范文《財(cái)務(wù)管理工作流程圖》。

　　3、核銷發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。

　　4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。

　　作廢帳單的管理

　　收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單的原因。

　　現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序

　　1、現(xiàn)金

　　1)收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。

　　2)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

　　2、支票

　　收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。

　　3、信用卡

　　1)收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄，請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。

　　3)持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。

　　4)信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接受使用。

　　5)簽購金額如超過授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。

　　下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序

　　1、現(xiàn)金交接程序

　　餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。

　　2、客帳單交接程序

　　客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用;另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時(shí)，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。

　　臺球廳工作程序

　　1、當(dāng)客人到臺球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時(shí)間、所用臺球桌號，并在打卡機(jī)上打上開單時(shí)間，并在登記表中做好記錄。

　　2、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消費(fèi)款項(xiàng)，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間，并在登記表中做好登記記錄。

　　3、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)在其當(dāng)月工資中扣除;如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。

　　4、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。

　　5、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。

　　游泳館工作程序

　　1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格，向財(cái)務(wù)票證管-理-員領(lǐng)齲收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫繳款憑證時(shí)，要將當(dāng)班銷售游泳票的號碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯(lián)，向票證管-理-員核銷原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。

　　2、設(shè)置“游泳館登記表”。

　　序號：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號;

　　類型：指客人消費(fèi)的是門票、記次卡或年卡;

　　號碼：指客人使用的票或卡的號碼;

　　數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次;

　　金額：指銷售不同票或卡的不同價(jià)格;

　　卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù);

　　衣柜號碼：指由康樂服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號碼;

　　進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間;

　　客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名;

　　核對簽名：指由康樂領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名;

　　備注：指記錄特殊情況的注解。

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　　財(cái)務(wù)工作流程圖

　　一、出納崗工作流程

(一)現(xiàn)金收付

　　1、收現(xiàn)

　　根據(jù)會計(jì)崗開具的收據(jù)(銷售會計(jì)開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章—— →將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))

　　管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)

　　銷售核算崗(貨款)

　　成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)

　　注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計(jì)崗位。

(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

　　2、付現(xiàn)

(1)費(fèi)用報(bào)銷

　　審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

　　憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項(xiàng))——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3、現(xiàn)金存取及保管

　　每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

　　注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對余額。

（1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

（2）登記和清理日記賬。將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額。

（3）現(xiàn)金盤點(diǎn)。出納員應(yīng)按券別分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實(shí)無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。

（4）檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實(shí)際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。

(二)銀行存款收付

　　1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打營→將回款登記表連同回款單傳銷售會計(jì)

(2)其他項(xiàng)目收款

　　收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

(3)貸款

　　收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位

　　2、銀付

(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

　　根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

——→材料核算崗(材料采購)

——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)

——→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)

——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建)

　　注：(1)開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(2)打卡工資

　　根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

　　注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

　　憑銷售會計(jì)傳來的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結(jié)算

　　收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單 ② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

(6)及時(shí)將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

　　3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

　　4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

　　1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

　　2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。

　　4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

　　5、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

　　6、樹立良好的窗口形象。

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