下面是范文網(wǎng)小編分享的出納的日常工作[合集]3篇(出納的工作日志),供大家品鑒。
出納的日常工作[合集]1
出納日常工作
(1)辦理公司日常費(fèi)用報(bào)銷.根據(jù)公司審批制度審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理
款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目,須請示總經(jīng)理同意后,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金支付”戳記。
(2)辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。憑審批簽字后的付款申請簽
發(fā)支票,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,金額并到銀行或通過網(wǎng)銀支付,重大開支項(xiàng)目須請求總經(jīng)理同意后,方可辦理轉(zhuǎn)賬支付。并加蓋“轉(zhuǎn)賬”戳記。妥善保管支票,遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
(3)認(rèn)真登日記帳,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)
金和銀行存款日記帳,并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款,要及時(shí)查詢。
(4)保管庫存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無
缺。庫存現(xiàn)金不得超過公司核定的限額,超過部分要及時(shí)存入銀行。不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。
(5)保管有關(guān)印章(法人專用章)出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用
途使用。簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。
(6)復(fù)核收入憑證,登記入賬。如遇回款出現(xiàn)異常,要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。
(7)工資的核算包括:為新來的員工申請辦理、領(lǐng)取銀行卡,依據(jù)人事部門提供的考勤表,生產(chǎn)部門上報(bào)的工時(shí)表編制工資表,根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)編制,辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、五險(xiǎn)一金)和員工留存金,質(zhì)保金的計(jì)算,對經(jīng)批準(zhǔn)后的工資表編制電子銀行劃轉(zhuǎn)單據(jù)(銀行內(nèi)部發(fā)放到每個(gè)職工賬上使用),到銀行辦理工資發(fā)放,編制工資清單通知職工領(lǐng)取。對留存金和質(zhì)保金做賬按人頭分月明細(xì)記錄。辦理與支付工資有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
(8)負(fù)責(zé)公司員工五險(xiǎn)一金的增、減、停、醫(yī)療卡的領(lǐng)取與之有關(guān)的各項(xiàng)工作,每月及
時(shí)領(lǐng)取社保公積金發(fā)票,與支付款項(xiàng)核對,有問題馬上處理。掌握申報(bào)明細(xì)資料與當(dāng)月工資核對,出現(xiàn)基數(shù)調(diào)整應(yīng)當(dāng)馬上調(diào)整工資扣款。
(9)負(fù)責(zé)公司電費(fèi)的查詢支付,發(fā)票的領(lǐng)取,與供電局定期核對往來款項(xiàng),發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)
當(dāng)查清處理。
(10)負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)的支付,發(fā)票匯的領(lǐng)取以及其他一些每月對外支付的款項(xiàng)工作的相關(guān)業(yè)務(wù)。
(11)對員工盒飯的管理:每天復(fù)查送飯數(shù)量并簽字確認(rèn),按月與送餐人員核對,無
誤后編制明細(xì),按公司的支付程序申請支付。
(12)對公司水票,汽車油卡的管理,均應(yīng)當(dāng)做到認(rèn)真負(fù)責(zé),支付時(shí)要核實(shí)清楚。
出納的日常工作[合集]2
1:每月底之前,增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)要認(rèn)證,最好20日前認(rèn)證一次。若有不符事項(xiàng)及時(shí)退回,重新再開具合格增值稅專用發(fā)票(注間密碼區(qū)不可折疊,不可涂改有污跡)。2:每月1日-3日(各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒惒块T要求辦,),一般納稅人要抄稅。3:每月5日之前,一般納稅人要報(bào)稅,好領(lǐng)購發(fā)票。
4:每月10日之前,納稅申報(bào)(國稅、地稅,一個(gè)都不能少。若有運(yùn)費(fèi)稅,先向國稅申報(bào)運(yùn)費(fèi)稅抵扣報(bào)表)。一般納稅人遠(yuǎn)程申報(bào);小規(guī)模枘稅人,電話申報(bào);按,提示音進(jìn)行納稅申報(bào),紙制報(bào)表一個(gè)季度送一次,一式三份。
5:申報(bào)個(gè)人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件。
6:每月8 日之前報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表給市統(tǒng)計(jì)局。
7:每年4 月15日、7月15日,10月15日,1月15日前申報(bào)上季度企業(yè)所得稅。8:每2 月15日前申報(bào)上企業(yè)所得稅,當(dāng)然要先通過審計(jì)部門審查。
9:每年2月15日前要記著地稅的上自相依核自繳工作,同時(shí)要注意國稅有沒有這一要求。
10;4月份要申報(bào)按職工人數(shù)和單位定額計(jì)算交納的“水利基金”
11:每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報(bào)按銷售額計(jì)算交納的“水利基金”
12:5月份要申報(bào)按4月份的工資計(jì)算交納的“在職職工教育費(fèi)附加”。
13:“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報(bào)各季度稅金,有的地方按年申報(bào)。
14:“車船使用稅”在交養(yǎng)路費(fèi)時(shí)收取。
15:防洪基金按照收入的%收取,一年分兩次收取。
16:副食品基金按照職工人數(shù)*24元收取。
17:殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*%*人數(shù)。
18:一般納稅人CA數(shù)字證書服務(wù)費(fèi)500元,增值稅開票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)480元,遠(yuǎn)程電子申報(bào)系統(tǒng)480元,按年收取。
19:工會經(jīng)費(fèi)按照工會經(jīng)費(fèi)提取比例的40%上繳市總工會。
20:如果你是地方企業(yè),可能還要交“地方教育費(fèi)附加”
21:千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時(shí)交納“印花稅”。
22:如果你還存在:土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅,可要掂記著什么時(shí)候應(yīng)該交了。
23:每年3-6月要進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照的工商年檢。
24:每年1-4月組織機(jī)構(gòu)代碼證要年檢(具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局,要早點(diǎn)問)。25:3月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢(具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖kU(xiǎn)局,要早點(diǎn)問)。
26:3月份要進(jìn)行上各項(xiàng)保險(xiǎn)的結(jié)算(具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖kU(xiǎn)局,要早點(diǎn)問)。27:5月30日前所得稅匯算清繳和年報(bào)需完成。
28:6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。
29:每年9-11月基本戶和一般戶要進(jìn)行年檢(咨詢自己的開戶行或相關(guān)銀行)。30:國地稅年檢,一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。
31:行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。
32:其他日常看工作。
出納的日常工作[合集]3
(一)貨幣資金的收支與記錄
出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面:一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理;二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。
具體而言,本項(xiàng)工作內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面:
1.做好現(xiàn)金收付的核算
嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核,辦理款項(xiàng)收付。
2.做好銀行存款的收付核算
嚴(yán)格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定,按照審核無誤的收入與支出憑證進(jìn)行復(fù)核,辦理銀行存款的收付。
3.認(rèn)真登記日記賬,保證日清月結(jié)
根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行存款對賬單核對,保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進(jìn)行核對,月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對未達(dá)賬款,要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
4.保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券
對現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補(bǔ)足現(xiàn)金,現(xiàn)金如有短缺,因自身原因造成的,要負(fù)賠償責(zé)任。對于單位保險(xiǎn)柜密碼、開戶賬號及取款密碼等,不得泄露,更不能任意轉(zhuǎn)交他人。
5.保管有關(guān)印章,登記注銷支票
出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。一般而言,單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
6.復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算
認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度,及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛,貨款被拒付時(shí),要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。
(二)結(jié)算往來
1.辦理往來結(jié)算,建立清算制度
現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容,主要包括:企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算;低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng),要及時(shí)催收結(jié)算,應(yīng)付、暫收款項(xiàng),要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
2.管理企業(yè)的備用金
實(shí)行備用金制度的企業(yè),要核定備用金定額,及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù),加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi),要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng),要建立清算手續(xù)制度,加強(qiáng)管理及時(shí)清算。
3.核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失
對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng),要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬,根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記,并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。
(三)工資核算
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