下面是范文網(wǎng)小編分享的出納的日常工作[合集]3篇(出納的工作日志)，供大家品鑒。

出納的日常工作[合集]1

　　出納日常工作

（１）辦理公司日常費(fèi)用報(bào)銷.根據(jù)公司審批制度審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理

　　款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，須請示總經(jīng)理同意后，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金支付”戳記。

（２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。憑審批簽字后的付款申請簽

　　發(fā)支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，金額并到銀行或通過網(wǎng)銀支付，重大開支項(xiàng)目須請求總經(jīng)理同意后，方可辦理轉(zhuǎn)賬支付。并加蓋“轉(zhuǎn)賬”戳記。妥善保管支票，遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

（３）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)

　　金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。

（４）保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無

　　缺。庫存現(xiàn)金不得超過公司核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（５）保管有關(guān)印章（法人專用章）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用

　　途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

（６）復(fù)核收入憑證，登記入賬。如遇回款出現(xiàn)異常，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

（７）工資的核算包括：為新來的員工申請辦理、領(lǐng)取銀行卡,依據(jù)人事部門提供的考勤表，生產(chǎn)部門上報(bào)的工時(shí)表編制工資表，根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)編制，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、五險(xiǎn)一金)和員工留存金，質(zhì)保金的計(jì)算，對經(jīng)批準(zhǔn)后的工資表編制電子銀行劃轉(zhuǎn)單據(jù)（銀行內(nèi)部發(fā)放到每個(gè)職工賬上使用），到銀行辦理工資發(fā)放，編制工資清單通知職工領(lǐng)取。對留存金和質(zhì)保金做賬按人頭分月明細(xì)記錄。辦理與支付工資有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（８）負(fù)責(zé)公司員工五險(xiǎn)一金的增、減、停、醫(yī)療卡的領(lǐng)取與之有關(guān)的各項(xiàng)工作，每月及

　　時(shí)領(lǐng)取社保公積金發(fā)票，與支付款項(xiàng)核對，有問題馬上處理。掌握申報(bào)明細(xì)資料與當(dāng)月工資核對，出現(xiàn)基數(shù)調(diào)整應(yīng)當(dāng)馬上調(diào)整工資扣款。

（９）負(fù)責(zé)公司電費(fèi)的查詢支付，發(fā)票的領(lǐng)取，與供電局定期核對往來款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)

　　當(dāng)查清處理。

（１０）負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)的支付，發(fā)票匯的領(lǐng)取以及其他一些每月對外支付的款項(xiàng)工作的相關(guān)業(yè)務(wù)。

（１１）對員工盒飯的管理：每天復(fù)查送飯數(shù)量并簽字確認(rèn)，按月與送餐人員核對，無

　　誤后編制明細(xì)，按公司的支付程序申請支付。

（１２）對公司水票，汽車油卡的管理，均應(yīng)當(dāng)做到認(rèn)真負(fù)責(zé)，支付時(shí)要核實(shí)清楚。

出納的日常工作[合集]2

　　1：每月底之前，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)要認(rèn)證，最好20日前認(rèn)證一次。若有不符事項(xiàng)及時(shí)退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票（注間密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡）。2：每月1日-3日（各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒惒块T要求辦，），一般納稅人要抄稅。3：每月5日之前，一般納稅人要報(bào)稅，好領(lǐng)購發(fā)票。

　　4：每月10日之前，納稅申報(bào)（國稅、地稅，一個(gè)都不能少。若有運(yùn)費(fèi)稅，先向國稅申報(bào)運(yùn)費(fèi)稅抵扣報(bào)表）。一般納稅人遠(yuǎn)程申報(bào);小規(guī)模枘稅人，電話申報(bào)；按，提示音進(jìn)行納稅申報(bào)，紙制報(bào)表一個(gè)季度送一次，一式三份。

　　5：申報(bào)個(gè)人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件。

　　6：每月8 日之前報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表給市統(tǒng)計(jì)局。

　　7：每年4 月15日、7月15日，10月15日，1月15日前申報(bào)上季度企業(yè)所得稅。8：每2 月15日前申報(bào)上企業(yè)所得稅，當(dāng)然要先通過審計(jì)部門審查。

　　9：每年2月15日前要記著地稅的上自相依核自繳工作，同時(shí)要注意國稅有沒有這一要求。

　　10;4月份要申報(bào)按職工人數(shù)和單位定額計(jì)算交納的“水利基金”

　　11:每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報(bào)按銷售額計(jì)算交納的“水利基金”

　　12：5月份要申報(bào)按4月份的工資計(jì)算交納的“在職職工教育費(fèi)附加”。

　　13：“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報(bào)各季度稅金，有的地方按年申報(bào)。

　　14：“車船使用稅”在交養(yǎng)路費(fèi)時(shí)收取。

　　15：防洪基金按照收入的%收取，一年分兩次收取。

　　16：副食品基金按照職工人數(shù)*24元收取。

　　17：殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*%*人數(shù)。

　　18：一般納稅人CA數(shù)字證書服務(wù)費(fèi)500元，增值稅開票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)480元，遠(yuǎn)程電子申報(bào)系統(tǒng)480元，按年收取。

　　19：工會經(jīng)費(fèi)按照工會經(jīng)費(fèi)提取比例的40%上繳市總工會。

　　20：如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費(fèi)附加”

　　21：千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時(shí)交納“印花稅”。

　　22：如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時(shí)候應(yīng)該交了。

　　23：每年3-6月要進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照的工商年檢。

　　24：每年1-4月組織機(jī)構(gòu)代碼證要年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局，要早點(diǎn)問）。25：3月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖ｋU(xiǎn)局，要早點(diǎn)問）。

　　26：3月份要進(jìn)行上各項(xiàng)保險(xiǎn)的結(jié)算（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖ｋU(xiǎn)局，要早點(diǎn)問）。27：5月30日前所得稅匯算清繳和年報(bào)需完成。

　　28：6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。

　　29：每年9-11月基本戶和一般戶要進(jìn)行年檢（咨詢自己的開戶行或相關(guān)銀行）。30：國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。

　　31：行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。

　　32：其他日常看工作。

出納的日常工作[合集]3

（一）貨幣資金的收支與記錄

　　出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

　　具體而言，本項(xiàng)工作內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面：

　　1.做好現(xiàn)金收付的核算

　　嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。

　　2.做好銀行存款的收付核算

　　嚴(yán)格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。

　　3.認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)

　　根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進(jìn)行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

　　4.保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券

　　對現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補(bǔ)足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負(fù)賠償責(zé)任。對于單位保險(xiǎn)柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。

　　5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　　6.復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算

　　認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

（二）結(jié)算往來

　　1.辦理往來結(jié)算，建立清算制度

　　現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。

　　2.管理企業(yè)的備用金

　　實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。

　　3.核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失

　　對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

（三）工資核算

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