實(shí)驗(yàn)室的儀器、設(shè)備、材料和低值易耗品的管理3篇實(shí)驗(yàn)室低值品和易耗品管理制度

時(shí)間：2022-10-14 17:18:55 綜合范文

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實(shí)驗(yàn)室的儀器、設(shè)備、材料和低值易耗品的管理1

　　低值易耗品管理

　　第1條根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定1000元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。第2條低值易耗品在購(gòu)買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購(gòu)買《申請(qǐng)單》，經(jīng)綜合部審核，由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購(gòu)。第3條低值易耗品實(shí)行歸口管理，低值易耗品由綜合部負(fù)責(zé)管理。第4條在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：（1）參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)；

（2）參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇；（3）負(fù)責(zé)驗(yàn)收；

（4）提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見及參與清理；（5）參與組織資產(chǎn)清查等。

　　第5條低值易耗品由綜合部統(tǒng)一購(gòu)買。第6條為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。

　　第7條使用部門向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫(kù)，作為登記庫(kù)存低值易耗品卡片的依據(jù)；一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù)；一份交給會(huì)計(jì)部門作為記賬的依據(jù)。第8條要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬（包括數(shù)量和金額），定期與實(shí)物核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。

　　第9條企業(yè)的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制《低值易耗品報(bào)廢單》，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫(kù)殘料按照規(guī)定做價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)?，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《報(bào)廢單》進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。

　　第10條所有離職的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。

　　貨

　　幣資

　　金管理辦法

　　第一章總則

　　第1條本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金。第2條財(cái)務(wù)部承擔(dān)對(duì)貨幣資金的管理工作，財(cái)務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章審批權(quán)限

　　第3條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到財(cái)務(wù)部，及時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第4條貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。第5條總經(jīng)理有貨幣資金使用審批權(quán)。第三章現(xiàn)金管理

　　第6條為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過元。

　　第7條對(duì)每筆超過元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備．

　　第8條現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。

　　第9條每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制《記賬憑證》。

　　第10條每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制《記賬憑證》。第11條對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時(shí)糾正。

　　第12條對(duì)造成損失的責(zé)任人，追究其責(zé)任。

　　第13條除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的××××元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其它支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。

　　第14條借用現(xiàn)金應(yīng)說(shuō)明用途、歸還（或報(bào)銷）時(shí)間，且必須按期歸還（或報(bào)銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。

　　第15條借用現(xiàn)金時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填制《現(xiàn)金借款申請(qǐng)表》，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。第四章支票的領(lǐng)取及管理第16條支票領(lǐng)取

（1）領(lǐng)取支票時(shí)，需先填制《支票申領(lǐng)單》，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。

（2）如簽發(fā)支票的金額超過元，在填寫《申領(lǐng)單》時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、《采購(gòu)單》、《計(jì)劃書》等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。

（4）對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部。對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票。（6）持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第17條支票管理

（1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

（2）建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人和收款單位等。

（3）出納人員應(yīng)每日編制《銀行存款變動(dòng)表》。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象。（4）出納人員應(yīng)于月末填制《銀行賬戶余額表》，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總經(jīng)理。月終前可根據(jù)企業(yè)資金變動(dòng)的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務(wù)的需要，按照主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送。

（5）按時(shí)于月末填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（主管會(huì)計(jì)工作）審核，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。（6）出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管。（7）企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、法人章要分專人妥善保管。（8）作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。第五章其它規(guī)定

　　第18條采用銀行匯票、匯兌等其它結(jié)算方式的，要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

　　第19條每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。

　　內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

　　第一章總則第1條目的

　　為加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。

　　第2條機(jī)構(gòu)與職責(zé)

　　財(cái)務(wù)管理部是企業(yè)一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有以下幾方面。（1）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回業(yè)務(wù)款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)《資金日?qǐng)?bào)表》；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

（2）負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。（3）負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和《成本核算賬表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

（4）建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其它有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（5）負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。第二章財(cái)務(wù)事項(xiàng)規(guī)定第3條資金管理

（1）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在《支出單》上補(bǔ)簽意見。

（2）財(cái)務(wù)專用章、法人章及支票必須分開保管，法人章由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。部門經(jīng)理或出納不在期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記。

（3）財(cái)務(wù)管理部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時(shí)，必須有收款人的書面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（5）往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（7）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第4條行政費(fèi)用支出管理

（1）企業(yè)管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。（2）涉及應(yīng)酬等的非正常費(fèi)用，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第5條企業(yè)差旅費(fèi)開支管理

（1）企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。（2）企業(yè)員工出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。（3）企業(yè)員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。① 房租標(biāo)準(zhǔn)

　　A.部門經(jīng)理以上員工，房租標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。B.一般員工，房租標(biāo)準(zhǔn)為50元/日。② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

　　伙食補(bǔ)貼每人20元/日，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

（4）實(shí)際報(bào)銷金額超出企業(yè)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

　　第6條車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理

（1）企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由綜合部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。

（2）車輛的易損備品備件由綜合部統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由綜合部建賬予以核銷使用。

（3）汽油票由綜合部統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。第7條辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其它費(fèi)用管理（1）企業(yè)辦公用具由綜合部統(tǒng)一采購(gòu)、管理。

（2）綜合部設(shè)立賬冊(cè)登記企業(yè)辦公用品的采購(gòu)、使用情況。（3）綜合部財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)管理部附設(shè)賬冊(cè)。

（4）綜合部應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)。（5）企業(yè)各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由綜合部統(tǒng)一安排。

（6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由人力資源管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。第8條行政費(fèi)用報(bào)銷管理

（1）企業(yè)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其它款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。（2）企業(yè)員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫《報(bào)銷單》，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)總經(jīng)理審批支付。

（3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。（4）凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者，必須填寫《借款單》?！督杩顔巍妨糌?cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。（5）《支票領(lǐng)用單》、《借款單》必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由總經(jīng)理簽批后支付。

（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，由丟失人員負(fù)賠償責(zé)任。（7）其它有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準(zhǔn)。第三章財(cái)產(chǎn)管理

　　第9條企業(yè)財(cái)產(chǎn)的范圍

（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

（2）凡企業(yè)購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在500元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

　　第10條財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)企業(yè)所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算，企業(yè)本部使用的所有固定資產(chǎn)及所有辦公用品用具由綜合部歸口管理。（17條財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

（1）綜合部根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要編制《財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃》及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽，報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。（2）財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》?！敦?cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)管理部憑《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑單登記臺(tái)賬。

（3）部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《領(lǐng)用單》，《領(lǐng)用單》需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)綜合部審批，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（4）固定資產(chǎn)的《領(lǐng)用單》由使用部門開具，《領(lǐng)用單》一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)管理部報(bào)賬。

（5）財(cái)產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)管理部備案。第18條財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。

（2）各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)《損益報(bào)告表》，書面說(shuō)明虧損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

（5）凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其它不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。第五章附則

　　第19條本制度由綜合部起草和修訂，解釋權(quán)歸綜合部。第20條本制度自發(fā)布之日起生效。

　　會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　1、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的相關(guān)工作。

　　2、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行記帳、復(fù)賬、報(bào)帳、做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期按時(shí)。

　　3、每月15日前按時(shí)向稅務(wù)部門報(bào)送稅務(wù)相關(guān)報(bào)表，積極參加稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。

　　4、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

　　5、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部，預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的審核，以及對(duì)合同結(jié)存情況進(jìn)行審查。

　　6、根據(jù)辦公室每月轉(zhuǎn)來(lái)的考勤記錄，做好各部門員工工資核算表。

　　7、負(fù)責(zé)集公司的往來(lái)帳管理，以及與客戶之間各種應(yīng)收應(yīng)付帳款的審核。

　　8、保證往來(lái)帳項(xiàng)真實(shí)可信，定期編制往來(lái)帳統(tǒng)計(jì)表，并會(huì)同采購(gòu)，營(yíng)銷業(yè)務(wù)人員及時(shí)催帳，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

　　9、加強(qiáng)對(duì)出納會(huì)計(jì)的現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督，定期和出納對(duì)帳，月底和出納一起盤存貨幣資金，并和銀行對(duì)帳單核對(duì)銀行存款。

　　10、定期將每月公司經(jīng)營(yíng)狀況寫出總結(jié)報(bào)告，于次月10日前，提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并隨時(shí)接受領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和監(jiān)督，不斷改進(jìn)工作。

　　11、保管好公司財(cái)務(wù)專用章及印鑒，做好發(fā)票及專用收據(jù)的購(gòu)買、繳銷，正確填開使用專用收據(jù)和發(fā)票。

　　出納崗位職責(zé)

　　1．根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的單據(jù)才能進(jìn)行款項(xiàng)的收付和記帳，一切款項(xiàng)的支付都應(yīng)以處理妥善的憑證為依據(jù)，任何要求先以支付后補(bǔ)辦手續(xù)者，均應(yīng)予以拒絕。

　　2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，正確核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，對(duì)超出庫(kù)存現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)及時(shí)送存銀行，超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)￥元的，均應(yīng)辦理銀行轉(zhuǎn)帳。

　　3．加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款管理，每日業(yè)務(wù)終了，要盤點(diǎn)出現(xiàn)金結(jié)余額，確?，F(xiàn)金與帳面相符；應(yīng)隨時(shí)接受財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督管理，每月要定期與銀行對(duì)帳單核對(duì)，并應(yīng)自覺編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，依保證銀行存款與實(shí)際帳面數(shù)字相符。

　　4．負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票及收據(jù),辦理收據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　　5．及時(shí)、正確地將每天發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)填制憑證、輸入電腦,保證現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳記錄正確，做到日清月結(jié)，并要經(jīng)常與總帳核對(duì)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。

　　6．對(duì)公司發(fā)生的員工借款，都應(yīng)及時(shí)予以掛賬，杜絕白條頂庫(kù)現(xiàn)象的發(fā)生，月底先行在工資中扣除借款。

　　7．協(xié)助會(huì)計(jì)報(bào)稅，買發(fā)票，辦理其他有關(guān)的稅務(wù)事宜。

　　8．外出公務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真保管好公司各種證件及財(cái)務(wù)專用章和印鑒，待業(yè)務(wù)完畢后，應(yīng)及時(shí)將其交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

　　9．根據(jù)業(yè)務(wù)部和監(jiān)管部開具的業(yè)務(wù)開展通報(bào)，及時(shí)根據(jù)收款的實(shí)際情況開具收款收據(jù)或發(fā)票，并對(duì)現(xiàn)金及時(shí)入庫(kù)。

　　10．任何一筆款項(xiàng)的收付完畢后，均應(yīng)在收款憑證或付款憑據(jù)上加蓋“收訖專用章”、“付訖專用章”。

　　11．嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得對(duì)外提供任何財(cái)務(wù)信息。12．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作，協(xié)助主管會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)工作。

實(shí)驗(yàn)室的儀器、設(shè)備、材料和低值易耗品的管理2

　　實(shí)驗(yàn)室及儀器管理工作計(jì)劃

(2016—2017學(xué)第二學(xué)期)為了進(jìn)一步對(duì)我校實(shí)驗(yàn)室和實(shí)驗(yàn)儀器管理，發(fā)揮實(shí)驗(yàn)教學(xué)和實(shí)驗(yàn)室在我校素質(zhì)教育中的重要作用。為進(jìn)一步提高小學(xué)實(shí)驗(yàn)的管理水平和能力，以及實(shí)驗(yàn)室材料實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、分類、分檔、檔案管理，加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)水平和實(shí)驗(yàn)效果，更好，更全面地實(shí)施素質(zhì)教育，推進(jìn)教育發(fā)展。

　　一、基本情況及目標(biāo)

　　我?，F(xiàn)有實(shí)驗(yàn)儀器保管室一間，實(shí)驗(yàn)室一間,配備的小學(xué)實(shí)驗(yàn)儀器、藥品已分類存放。實(shí)驗(yàn)教學(xué)由學(xué)校主任宴紅負(fù)總責(zé)，張錦為實(shí)驗(yàn)儀器管理員。按國(guó)家教委頒布的教學(xué)大綱開齊開足實(shí)驗(yàn)教學(xué)課程，實(shí)驗(yàn)開出率達(dá)到100%。引導(dǎo)學(xué)生基本能親手完成各個(gè)實(shí)驗(yàn)，形成一定實(shí)驗(yàn)技能，培養(yǎng)科學(xué)的實(shí)踐，實(shí)驗(yàn)，觀察能力。

　　二、課程安排

　　本校共六個(gè)年級(jí)18個(gè)班，每周每班兩節(jié)實(shí)驗(yàn)科學(xué)課。擔(dān)任科學(xué)課的教師有張錦擔(dān)任五、六年級(jí)，李能興擔(dān)任三、四年級(jí)。

　　三、具體工作措施

　　1.實(shí)驗(yàn)室工作由主任直接管理，實(shí)驗(yàn)室設(shè)專門管理員及實(shí)驗(yàn)員，具體管理實(shí)驗(yàn)室工作。

　　2.科學(xué)實(shí)驗(yàn)教師必須愛崗敬業(yè)，模范遵守和執(zhí)行實(shí)驗(yàn)室的一切規(guī)章制度，并嚴(yán)格要求學(xué)生遵守相關(guān)紀(jì)律制度。

　　3.實(shí)驗(yàn)教師對(duì)分管的儀器設(shè)備和藥品實(shí)行科學(xué)化、規(guī)范化管理，做到依類定柜，柜內(nèi)定點(diǎn)，帳物清楚。

　　4.上課教師擬訂實(shí)驗(yàn)?zāi)夸?，及時(shí)收回并整理好實(shí)驗(yàn)登記表。5.上課教師實(shí)驗(yàn)前要認(rèn)真準(zhǔn)備，上好實(shí)驗(yàn)課。實(shí)驗(yàn)完畢，認(rèn)真檢查、清點(diǎn)好儀器并填好實(shí)驗(yàn)登記表并及時(shí)交回管理人員處。

　　6.師生共同遵守操作規(guī)程，定期保養(yǎng)實(shí)驗(yàn)儀器；嚴(yán)防火災(zāi)、觸電、中毒、銹蝕、盜竊等事故發(fā)生。

　　7.充分保持實(shí)驗(yàn)室、儀器室內(nèi)外整潔。8.上課教師積極引導(dǎo)學(xué)生自制教具。9.必須做好實(shí)驗(yàn)儀器借還登記表

　　四、管理措施

　　1.任課教師必須提前將“實(shí)驗(yàn)通知單”填好后交管理人員處，便于及時(shí)準(zhǔn)備儀器。

　　2.實(shí)驗(yàn)過程中，要求教師和學(xué)生都要按照正確的操作步驟進(jìn)行。3.在實(shí)驗(yàn)室，師生都要愛護(hù)環(huán)境衛(wèi)生.4.上課教師要認(rèn)真填寫好各類表冊(cè)。

　　5.教師必須按時(shí)按質(zhì)按量完成本學(xué)期實(shí)驗(yàn)，否則按學(xué)校相關(guān)規(guī)定處理。

　　6.損壞儀器按《貴州省中小學(xué)學(xué)校實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備損壞賠償制度》和《貴州省中小學(xué)學(xué)校實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備報(bào)損報(bào)廢制度》處理。

　　7.其他相關(guān)工作

　　做好與實(shí)驗(yàn)室及實(shí)驗(yàn)室管理相關(guān)的一系列工作。

　　2017年3月