下面是范文網(wǎng)小編收集的房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)5篇(房地產(chǎn)會(huì)計(jì)工作職責(zé)),供大家閱讀。
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1
應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法
2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算
3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作
4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬
5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況 應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 工作要求:
對(duì)銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理,對(duì)每個(gè)客戶(hù)的往來(lái)建立臺(tái)帳管理,配合銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)每個(gè)客戶(hù)的往來(lái)情況,對(duì)客戶(hù)應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤分析和預(yù)警,每月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)帳項(xiàng)。
主要工作內(nèi)容:
一、根據(jù)銷(xiāo)售合同對(duì)每個(gè)客戶(hù)建立臺(tái)帳管理,做好銷(xiāo)售合同的管理。
二、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶(hù)每一筆回款,做好客戶(hù)回款的審核確認(rèn)工作,編制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳(按合同號(hào))。
三、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作,及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔,必要時(shí)與銷(xiāo)售員一道外出對(duì)帳。
四、每月3日前提供上月客戶(hù)回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表,每月10日前向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。
五、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤,包括及時(shí)與客戶(hù)對(duì)帳,查明原因并向部門(mén)
主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
六、負(fù)責(zé)空白收據(jù)的領(lǐng)用、保管,負(fù)責(zé)回款證明的開(kāi)具、每月及時(shí)對(duì)銷(xiāo)售公司領(lǐng)出的收據(jù)進(jìn)行跟蹤,3日前將收據(jù)領(lǐng)用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)。
七、負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票情況的審核;負(fù)責(zé)對(duì)照單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付情況對(duì)該工程材料款支付進(jìn)行審核。
八、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析及報(bào)銀行相關(guān)資料的整理提供。
九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證整理歸檔。
十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會(huì)計(jì)科目:應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、工程結(jié)算、壞帳準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款.應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、預(yù)付帳款都是往來(lái)科目
供應(yīng)往來(lái)賬:兩個(gè)賬戶(hù)是“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”,如“應(yīng)付賬款”貸方余額是負(fù)債,如果借方余額是屬于預(yù)付賬款了,則是債權(quán)。預(yù)付賬款借方余額是資產(chǎn),如果是貸方余額,性質(zhì)變了,成了應(yīng)付賬款,是負(fù)債,所以往來(lái)賬是雙重性質(zhì)的賬戶(hù)。
銷(xiāo)售往來(lái)賬,兩個(gè)賬戶(hù)是“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”“應(yīng)收賬款”的借方余額是資產(chǎn),如果是貸方余額,性質(zhì)變了,成了預(yù)收賬款,是負(fù)債。預(yù)收賬款也是有相同的道理。
其他方面的是“其他應(yīng)收款”和“其他應(yīng)付款” 要注意它們是成對(duì)的。
應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方科目,應(yīng)付賬款出現(xiàn)借方科目" 是不是沒(méi)設(shè)置預(yù)收、預(yù)付科目,出現(xiàn)借貸方應(yīng)該很正常
先確認(rèn)實(shí)際應(yīng)收應(yīng)付金額,然后根據(jù)實(shí)際來(lái)調(diào)整,而不是總想著如何調(diào)平
往來(lái)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容
往來(lái)會(huì)計(jì)就是負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來(lái)賬款的核算業(yè)務(wù),一般包括“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)付款”的核算。這些賬務(wù)的基本要求是:
1、建立往來(lái)客戶(hù)明細(xì)科目;
2、確定客戶(hù)明細(xì)賬的設(shè)置原則:例如,同一客戶(hù)的應(yīng)收、應(yīng)付,你是分開(kāi)科目核算,還是在一個(gè)科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開(kāi)為好,但也有放在一起的,要根據(jù)你單位業(yè)務(wù) 具體情況定;
3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容,確定各科目核算內(nèi)容,一般本單位銷(xiāo)售貨款在應(yīng)收款中核算,原材料款在應(yīng)付中核算;
4、要勤與客戶(hù)對(duì)賬,要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況;
5、要善于“理帳、報(bào)賬、用帳”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù);
6、財(cái)務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通,有時(shí)內(nèi)部會(huì)有差錯(cuò)發(fā)生的往來(lái)會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容——應(yīng)收賬款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核算,這項(xiàng)工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù),如果有必要,還會(huì)和對(duì)方單位對(duì)賬,來(lái)核實(shí)雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。
具體內(nèi)容:
1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯(cuò)),每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。
2、月末還要注意提取折舊,待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)等,若是新的企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊,這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加,實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費(fèi)附加等,有稅務(wù)決定。
3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分
錄:將損益類(lèi)科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn),借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄:借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅,計(jì)算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,借本年利潤(rùn)貸所得稅(所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān),但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅,同時(shí)還要注意所得稅核算方法,采用應(yīng)付稅款法時(shí),所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時(shí),存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。
4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,固定資產(chǎn),應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù),應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資料,資本公積,未分配利潤(rùn),盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表,根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類(lèi)科目(如管理費(fèi)用,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,投資收益,主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤(rùn)表。
(關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字)
5、其余的就是裝訂憑證,寫(xiě)報(bào)表附注,分析情況表之類(lèi)
6、注意問(wèn)題: a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,均在月末進(jìn)行。b、月末結(jié)現(xiàn)金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間,不要逾期報(bào)稅。另外,當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額,包括:應(yīng)收,應(yīng)付,其他應(yīng)收。如何巧對(duì)應(yīng)付賬款和往來(lái)帳
應(yīng)付賬款是企業(yè)應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費(fèi)和傭金。往來(lái)賬是公司與供應(yīng)商和客戶(hù)之間的貿(mào)易往來(lái),記錄公司應(yīng)付供應(yīng)商多少款,應(yīng)收客戶(hù)多少款的賬目。企業(yè)與往來(lái)單位核對(duì)賬項(xiàng),主要是針對(duì)會(huì)計(jì)單位的債權(quán)債務(wù)與相關(guān)單位進(jìn)行核對(duì),驗(yàn)證雙方記錄是否相符。財(cái)務(wù)人員掌握對(duì)賬技巧,便可以提高對(duì)賬工作的效率?;圻\(yùn)網(wǎng)結(jié)合多年的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的一下幾種應(yīng)付賬款和往來(lái)賬款的對(duì)賬技巧:
一、應(yīng)付賬款對(duì)賬技巧
在對(duì)賬前,財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)對(duì)供應(yīng)商提供的對(duì)賬資料應(yīng)進(jìn)行初步審核,不滿(mǎn)足條件的對(duì)賬資料應(yīng)要求供應(yīng)商補(bǔ)充完善。首先審核對(duì)賬手續(xù),是否經(jīng)過(guò)有權(quán)人士的簽批,其次審核如下內(nèi)容:
1、對(duì)于只提供余額無(wú)明細(xì)賬目的對(duì)賬資料,不予對(duì)賬。 供應(yīng)商必須提供最后一次對(duì)賬以來(lái)的全部賬目資料,以前從未進(jìn)行過(guò)對(duì)賬的,必須提供自雙方開(kāi)始業(yè)務(wù)往來(lái)以后的所有賬目資料。對(duì)于對(duì)方因財(cái)務(wù)決算審計(jì)發(fā)函要求核對(duì)賬面余額的,同樣應(yīng)按照上述原則辦理。
2、對(duì)于供應(yīng)商直接依據(jù)其銷(xiāo)售部門(mén)往來(lái)資料而非財(cái)務(wù)部門(mén)賬目提供對(duì)賬資料的,不予對(duì)賬。
雙方核對(duì)的賬目主要應(yīng)是財(cái)務(wù)賬目,供應(yīng)商銷(xiāo)售部門(mén)賬目可能與其財(cái)務(wù)部門(mén)賬目不符,對(duì)賬基數(shù)存在問(wèn)題,會(huì)給以后的雙方清算帶來(lái)不必要的麻煩,因?yàn)樽詈笄逅阋噪p方財(cái)務(wù)賬目為準(zhǔn)。
3、對(duì)于多年無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)的供應(yīng)商前來(lái)對(duì)賬,即使經(jīng)過(guò)企業(yè)有權(quán)人士簽批,供應(yīng)商的對(duì)賬資料也必須加蓋供應(yīng)商公章(或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章),或者提供加蓋公章的介紹信,否則不予對(duì)賬。
4、對(duì)于對(duì)賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商,應(yīng)及時(shí)對(duì)賬并出具對(duì)賬單。
5、有些供應(yīng)商屬于小企業(yè)或個(gè)體工商戶(hù),賬目資料并不齊全,很可能缺失以前年度的賬目資料,出現(xiàn)這種情況的時(shí)候我們應(yīng)該按下面的方法來(lái)進(jìn)行處理:
①如果今后雙方繼續(xù)合作,那么應(yīng)就現(xiàn)有資料出具“有保留意見(jiàn)的對(duì)賬單”,至少對(duì)賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問(wèn)題?!坝斜A粢庖?jiàn)的對(duì)賬單”就是在對(duì)賬單上加一個(gè)說(shuō)明段,說(shuō)明雙方對(duì)賬由于供應(yīng)商提供賬目不全的原因,只就某年某月以來(lái)的賬目資料進(jìn)行對(duì)賬,以前年度的賬目并未核對(duì),暫時(shí)以某余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單,采購(gòu)企業(yè)保留根據(jù)證據(jù)進(jìn)一步調(diào)整賬目的權(quán)利。
②如果供應(yīng)商賬目不全而雙方余額又不符的,這時(shí)供應(yīng)商通常會(huì)同意暫時(shí)以雙方較小的余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單,如果采購(gòu)企業(yè)余額較小,就不必調(diào)整應(yīng)付賬款賬面余額;如果供應(yīng)商余額較小,采購(gòu)企業(yè)就要調(diào)低應(yīng)付賬款賬面余額,憑對(duì)賬單確認(rèn)(債務(wù)重組)收益,這時(shí)必須由供應(yīng)商在對(duì)賬單上簽字并同時(shí)加蓋公章。
6、對(duì)于發(fā)票丟失又無(wú)法確認(rèn)是采購(gòu)企業(yè)責(zé)任的,采購(gòu)企業(yè)不能在對(duì)賬單上確認(rèn)該項(xiàng)債務(wù),應(yīng)要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。
7、采購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)如果采用手工賬記賬的,最難查找的就是串戶(hù)錯(cuò)誤。對(duì)方入賬,我方賬面上沒(méi)有入賬,很可能是下錯(cuò)戶(hù),但是從手工賬上查串戶(hù),非常困難,而使用財(cái)務(wù)軟件的,在財(cái)務(wù)軟件上查找串戶(hù)就非常容易,主要是查有無(wú)該金額的發(fā)生額。
8、為方便對(duì)賬,應(yīng)要求供應(yīng)商下次對(duì)賬時(shí)攜帶本次的對(duì)賬單或其復(fù)印件。
二、往來(lái)賬的對(duì)賬技巧
與往來(lái)單位核對(duì)賬項(xiàng),主要是針對(duì)會(huì)計(jì)單位的債權(quán)債務(wù)與相關(guān)單位進(jìn)行核對(duì),驗(yàn)證雙方記錄是否相符。財(cái)務(wù)人員掌握對(duì)賬技巧,便可以提高對(duì)賬工作的效率。往來(lái)賬的技巧主要有以下幾個(gè)方面:
(一)自查往來(lái)賬
在與對(duì)方單位核對(duì)余額之前,應(yīng)將全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬并結(jié)出余額,然后進(jìn)行往來(lái)賬自查:
1、審查往來(lái)賬余額的大小及方向,看是否有不正常的余額和方向,如出現(xiàn)異常情況,應(yīng)重點(diǎn)審查相應(yīng)的明細(xì)賬。
2、審查明細(xì)賬時(shí),應(yīng)當(dāng)逐筆瀏覽該賬戶(hù)借貸方有無(wú)不正常的發(fā)生額,有無(wú)異常摘要。如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等,應(yīng)審查相應(yīng)的記賬憑證及原始憑證,以確定往來(lái)賬無(wú)錯(cuò)記金額等錯(cuò)誤發(fā)生。
3、逐筆審查期初至期末業(yè)務(wù)的記賬憑證及原始憑證,并記錄日期、金額、發(fā)票編號(hào)等,以備在與對(duì)方單位對(duì)賬時(shí)使用。
(二)核對(duì)余額 在往來(lái)賬自查無(wú)誤的基礎(chǔ)上,與對(duì)方單位進(jìn)行余額核對(duì)。如果雙方余額一致,則表明雙方的業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤。如果雙方余額不一致,則要計(jì)算兩者差額,并對(duì)差額的方向和大小進(jìn)行分析:查看是否有與差額相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生;判斷是否存在未達(dá)賬項(xiàng),是否需編制“余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié);查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生,判斷是否賬戶(hù)方向記錯(cuò)業(yè)務(wù)。
雙方期末余額不一致時(shí),還可分段核對(duì)余額,也就是按月度或者季度核對(duì)余額。如果期中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致,則可以判斷該時(shí)點(diǎn)之前的業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤,只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。
(三)核對(duì)發(fā)生額
造成雙方余額不一致的原因有很多,如果通過(guò)分析差額無(wú)法確定雙方余額不一致的原因時(shí)節(jié),則需進(jìn)行發(fā)生額核對(duì)。核對(duì)發(fā)生額,有以下兩種方法:
1.核對(duì)雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額,可不按時(shí)間順序逐筆核對(duì),而是分別核對(duì)借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。
2.核對(duì)單位往來(lái)賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額,找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。若此類(lèi)業(yè)務(wù)對(duì)余額不產(chǎn)生影響,則問(wèn)題可能存在與沒(méi)有借貸對(duì)應(yīng)關(guān)系的業(yè)務(wù)中。如此可縮小詳細(xì)核對(duì)的范圍,從而減少對(duì)賬工作量。
總之,財(cái)務(wù)人員掌握了以下的隊(duì)長(zhǎng)技巧就能很好的完成應(yīng)付賬款和往來(lái)賬的對(duì)賬工作,保證往來(lái)雙方賬面的一致和賬務(wù)的齊全。
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)2
應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法
2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算
3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作
4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬
5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
□工作要求:
對(duì)銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理,對(duì)每個(gè)客戶(hù)的往來(lái)建立臺(tái)帳管理,配合銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)每個(gè)客戶(hù)的往來(lái)情況,對(duì)客戶(hù)應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤分析和預(yù)警,每月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)帳項(xiàng)。
☆主要工作內(nèi)容:
一、根據(jù)銷(xiāo)售合同對(duì)每個(gè)客戶(hù)建立臺(tái)帳管理,做好銷(xiāo)售合同的管理。
二、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶(hù)每一筆回款,做好客戶(hù)回款的審核確認(rèn)工作,編制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳(按合同號(hào))。
三、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作,及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔,必要時(shí)與銷(xiāo)售員一道外出對(duì)帳。
四、每月3日前提供上月客戶(hù)回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表,每月10日前向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。
五、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤,包括及時(shí)與客戶(hù)對(duì)帳,查明原因并向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
六、負(fù)責(zé)空白收據(jù)的領(lǐng)用、保管,負(fù)責(zé)回款證明的開(kāi)具、每月及時(shí)對(duì)銷(xiāo)售公司領(lǐng)出的收據(jù)進(jìn)行跟蹤,3日前將收據(jù)領(lǐng)用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)。
七、負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票情況的審核;負(fù)責(zé)對(duì)照單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付情況對(duì)該工程材料款支付進(jìn)行審核。
八、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析及報(bào)銀行相關(guān)資料的整理提供。
九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證整理歸檔。
十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
□會(huì)計(jì)科目:應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、工程結(jié)算、壞帳準(zhǔn)備
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)3
崗位描述
往來(lái)會(huì)計(jì)
崗位名稱(chēng):
往來(lái)會(huì)計(jì)
直接上級(jí):
會(huì)計(jì)室主管
本職工作:
負(fù)責(zé)其他往來(lái)帳務(wù)的登記、核算與管理。
工作責(zé)任:
(1)認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。
(2)負(fù)責(zé)建立購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金及其他往來(lái)款項(xiàng)清算的手續(xù)與規(guī)定。
(3)按照單位和個(gè)人進(jìn)行其他往來(lái)結(jié)算的明細(xì)核算,根據(jù)記帳憑證逐筆序時(shí)登記,專(zhuān)款專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)賬處理。經(jīng)常核對(duì)余額,了解往來(lái)帳戶(hù)變動(dòng)情況,確保準(zhǔn)確無(wú)誤。定期與往來(lái)單位、個(gè)人對(duì)帳,并出具對(duì)帳報(bào)告,年終抄列清單。
(4)辦理其他往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù),及時(shí)催收結(jié)算各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng),抓緊清償應(yīng)付、暫收款項(xiàng),控制債務(wù)帳戶(hù)的償付情況,確保公司既定目標(biāo)。
(5)及時(shí)主動(dòng)督促有關(guān)單位、個(gè)人清還欠款,并向會(huì)計(jì)室主管及時(shí)匯報(bào)工作情況。(6)協(xié)助公司清欠小組做好呆帳、死帳的清理工作。
(7)對(duì)實(shí)行備用金的單位,要核定備用金定額,及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。(8)定期向會(huì)計(jì)室主管述職。
(9)積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,積極主動(dòng)發(fā)現(xiàn)有關(guān)問(wèn)題,提出處理建議和措施。
(10)做好會(huì)計(jì)檔案資料的保管,配合會(huì)計(jì)室主管做好整理與定期歸檔工作。(11)做好保密工作。
(12)完成會(huì)計(jì)室主管交辦的其他工作任務(wù)。
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)4
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)往來(lái)崗位職責(zé)【篇1:往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)】
應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法
2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算 3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作 4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬 5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況 應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 工作要求:
對(duì)銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理,對(duì)每個(gè)客戶(hù)的往來(lái)建立臺(tái)帳管理,配合銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)每個(gè)客戶(hù)的往來(lái)情況,對(duì)客戶(hù)應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤分析和預(yù)警,每月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)帳項(xiàng)。
主要工作內(nèi)容:
一、根據(jù)銷(xiāo)售合同對(duì)每個(gè)客戶(hù)建立臺(tái)帳管理,做好銷(xiāo)售合同的管理。
二、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶(hù)每一筆回款,做好客戶(hù)回款的審核確認(rèn)工作,編制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳(按合同號(hào))。
三、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作,及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔,必要時(shí)與銷(xiāo)售員一道外出對(duì)帳。
四、每月3日前提供上月客戶(hù)回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表,每月10日前向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。
五、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤,包括及時(shí)與客戶(hù)對(duì)帳,查明原因并向部門(mén)
主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
六、負(fù)責(zé)空白收據(jù)的領(lǐng)用、保管,負(fù)責(zé)回款證明的開(kāi)具、每月及時(shí)對(duì)銷(xiāo)售公司領(lǐng)出的收據(jù)進(jìn)行跟蹤,3日前將收據(jù)領(lǐng)用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)。
七、負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票情況的審核;負(fù)責(zé)對(duì)照單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付情況對(duì)該工程材料款支付進(jìn)行審核。
八、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析及報(bào)銀行相關(guān)資料的整理提供。
九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證整理歸檔。 十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會(huì)計(jì)科目:應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、工程結(jié)算、壞帳準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款.應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、預(yù)付帳款都是往來(lái)科目
供應(yīng)往來(lái)賬:兩個(gè)賬戶(hù)是“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”,如“應(yīng)付賬款”貸方余額是負(fù)債,如果借方余額是屬于預(yù)付賬款了,則是債權(quán)。預(yù)付賬款借方余額是資產(chǎn),如果是貸方余額,性質(zhì)變了,成了應(yīng)付賬款,是負(fù)債,所以往來(lái)賬是雙重性質(zhì)的賬戶(hù)。
銷(xiāo)售往來(lái)賬,兩個(gè)賬戶(hù)是“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”“應(yīng)收賬款”的借方余額是資產(chǎn),如果是貸方余額,性質(zhì)變了,成了預(yù)收賬款,是負(fù)債。預(yù)收賬款也是有相同的道理。
其他方面的是“其他應(yīng)收款”和“其他應(yīng)付款” 要注意它們是成對(duì)的。
應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方科目,應(yīng)付賬款出現(xiàn)借方科目 是不是沒(méi)設(shè)置預(yù)收、預(yù)付科目,出現(xiàn)借貸方應(yīng)該很正常
先確認(rèn)實(shí)際應(yīng)收應(yīng)付金額,然后根據(jù)實(shí)際來(lái)調(diào)整,而不是總想著如何調(diào)平
往來(lái)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容
往來(lái)會(huì)計(jì)就是負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來(lái)賬款的核算業(yè)務(wù),一般包括“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)付款”的核算。這些賬務(wù)的基本要求是: 1、建立往來(lái)客戶(hù)明細(xì)科目; 2、確定客戶(hù)明細(xì)賬的設(shè)置原則:例如,同一客戶(hù)的應(yīng)收、應(yīng)付,你是分開(kāi)科目核算,還是在一個(gè)科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開(kāi)為好,但也有放在一起的,要根據(jù)你單位業(yè)務(wù) 具體情況定; 3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容,確定各科目核算內(nèi)容,一般本單位銷(xiāo)售貨款在應(yīng)收款中核算,原材料款在應(yīng)付中核算; 4、要勤與客戶(hù)對(duì)賬,要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況; 5、要善于“理帳、報(bào)賬、用帳”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù); 6、財(cái)務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通,有時(shí)內(nèi)部會(huì)有差錯(cuò)發(fā)生的往來(lái)會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容——應(yīng)收賬款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核算,這項(xiàng)工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù),如果有必要,還會(huì)和對(duì)方單位對(duì)賬,來(lái)核實(shí)雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。
具體內(nèi)容:
1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯(cuò)),每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。
2、月末還要注意提取折舊,待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)等,若是新的企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊,這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加,實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費(fèi)附加等,有稅務(wù)決定。3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分
錄:將損益類(lèi)科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn),借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄:借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅,計(jì)算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,借本年利潤(rùn)貸所得稅(所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān),但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅,同時(shí)還要注意所得稅核算方法,采用應(yīng)付稅款法時(shí),所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時(shí),存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。
4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,固定資產(chǎn),應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù),應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資料,資本公積,未分配利潤(rùn),盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表,根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類(lèi)科目(如管理費(fèi)用,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,投資收益,主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤(rùn)表。
(關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字)
5、其余的就是裝訂憑證,寫(xiě)報(bào)表附注,分析情況表之類(lèi) 6、注意問(wèn)題: a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,均在月末進(jìn)行。b、月末結(jié)現(xiàn)金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間,不要逾期報(bào)稅。另外,當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額,包括:應(yīng)收,應(yīng)付,其他應(yīng)收。如何巧對(duì)應(yīng)付賬款和往來(lái)帳
應(yīng)付賬款是企業(yè)應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費(fèi)和傭金。往來(lái)賬是公司與供應(yīng)商和客戶(hù)之間的貿(mào)易往來(lái),記錄公司應(yīng)付供應(yīng)商多少款,應(yīng)收客戶(hù)多少款的賬目。企業(yè)與往來(lái)單位核對(duì)賬項(xiàng),主要是針對(duì)會(huì)計(jì)單位的債權(quán)債務(wù)與相關(guān)單位進(jìn)行核對(duì),驗(yàn)證雙方記錄是否相符。財(cái)務(wù)人員掌握對(duì)賬技巧,便可以提高對(duì)賬工作的效率。慧運(yùn)網(wǎng)結(jié)合多年的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的一下幾種應(yīng)付賬款和往來(lái)賬款的對(duì)賬技巧:
一、應(yīng)付賬款對(duì)賬技巧
在對(duì)賬前,財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)對(duì)供應(yīng)商提供的對(duì)賬資料應(yīng)進(jìn)行初步審核,不滿(mǎn)足條件的對(duì)賬資料應(yīng)要求供應(yīng)商補(bǔ)充完善。首先審核對(duì)賬手續(xù),是否經(jīng)過(guò)有權(quán)人士的簽批,其次審核如下內(nèi)容:
1、對(duì)于只提供余額無(wú)明細(xì)賬目的對(duì)賬資料,不予對(duì)賬。 供應(yīng)商必須提供最后一次對(duì)賬以來(lái)的全部賬目資料,以前從未進(jìn)行過(guò)對(duì)賬的,必須提供自雙方開(kāi)始業(yè)務(wù)往來(lái)以后的所有賬目資料。對(duì)于對(duì)方因財(cái)務(wù)決算審計(jì)發(fā)函要求核對(duì)賬面余額的,同樣應(yīng)按照上述原則辦理。2、對(duì)于供應(yīng)商直接依據(jù)其銷(xiāo)售部門(mén)往來(lái)資料而非財(cái)務(wù)部門(mén)賬目提供對(duì)賬資料的,不予對(duì)賬。
雙方核對(duì)的賬目主要應(yīng)是財(cái)務(wù)賬目,供應(yīng)商銷(xiāo)售部門(mén)賬目可能與其財(cái)務(wù)部門(mén)賬目不符,對(duì)賬基數(shù)存在問(wèn)題,會(huì)給以后的雙方清算帶來(lái)不必要的麻煩,因?yàn)樽詈笄逅阋噪p方財(cái)務(wù)賬目為準(zhǔn)。
3、對(duì)于多年無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)的供應(yīng)商前來(lái)對(duì)賬,即使經(jīng)過(guò)企業(yè)有權(quán)人士簽批,供應(yīng)商的對(duì)賬資料也必須加蓋供應(yīng)商公章(或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章),或者提供加蓋公章的介紹信,否則不予對(duì)賬。
4、對(duì)于對(duì)賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商,應(yīng)及時(shí)對(duì)賬并出具對(duì)賬單。
5、有些供應(yīng)商屬于小企業(yè)或個(gè)體工商戶(hù),賬目資料并不齊全,很可能缺失以前年度的賬目資料,出現(xiàn)這種情況的時(shí)候我們應(yīng)該按下面的方法來(lái)進(jìn)行處理:
①如果今后雙方繼續(xù)合作,那么應(yīng)就現(xiàn)有資料出具“有保留意見(jiàn)的對(duì)賬單”,至少對(duì)賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問(wèn)題。“有保留意見(jiàn)的對(duì)賬單”就是在對(duì)賬單上加一個(gè)說(shuō)明段,說(shuō)明雙方對(duì)賬由于供應(yīng)商提供賬目不全的原因,只就某年某月以來(lái)的賬目資料進(jìn)行對(duì)賬,以前年度的賬目并未核對(duì),暫時(shí)以某余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單,采購(gòu)企業(yè)保留根據(jù)證據(jù)進(jìn)一步調(diào)整賬目的權(quán)利。
②如果供應(yīng)商賬目不全而雙方余額又不符的,這時(shí)供應(yīng)商通常會(huì)同意暫時(shí)以雙方較小的余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單,如果采購(gòu)企業(yè)余額較小,就不必調(diào)整應(yīng)付賬款賬面余額;如果供應(yīng)商余額較小,采購(gòu)企業(yè)就要調(diào)低應(yīng)付賬款賬面余額,憑對(duì)賬單確認(rèn)(債務(wù)重組)收益,這時(shí)必須由供應(yīng)商在對(duì)賬單上簽字并同時(shí)加蓋公章。6、對(duì)于發(fā)票丟失又無(wú)法確認(rèn)是采購(gòu)企業(yè)責(zé)任的,采購(gòu)企業(yè)不能在對(duì)賬單上確認(rèn)該項(xiàng)債務(wù),應(yīng)要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。
7、采購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)如果采用手工賬記賬的,最難查找的就是串戶(hù)錯(cuò)誤。對(duì)方入賬,我方賬面上沒(méi)有入賬,很可能是下錯(cuò)戶(hù),但是從手工賬上查串戶(hù),非常困難,而使用財(cái)務(wù)軟件的,在財(cái)務(wù)軟件上查找串戶(hù)就非常容易,主要是查有無(wú)該金額的發(fā)生額。
8、為方便對(duì)賬,應(yīng)要求供應(yīng)商下次對(duì)賬時(shí)攜帶本次的對(duì)賬單或其復(fù)印件。
二、往來(lái)賬的對(duì)賬技巧
與往來(lái)單位核對(duì)賬項(xiàng),主要是針對(duì)會(huì)計(jì)單位的債權(quán)債務(wù)與相關(guān)單位進(jìn)行核對(duì),驗(yàn)證雙方記錄是否相符。財(cái)務(wù)人員掌握對(duì)賬技巧,便可以提高對(duì)賬工作的效率。往來(lái)賬的技巧主要有以下幾個(gè)方面:(一)自查往來(lái)賬
在與對(duì)方單位核對(duì)余額之前,應(yīng)將全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬并結(jié)出余額,然后進(jìn)行往來(lái)賬自查:
1、審查往來(lái)賬余額的大小及方向,看是否有不正常的余額和方向,如出現(xiàn)異常情況,應(yīng)重點(diǎn)審查相應(yīng)的明細(xì)賬。
2、審查明細(xì)賬時(shí),應(yīng)當(dāng)逐筆瀏覽該賬戶(hù)借貸方有無(wú)不正常的發(fā)生額,有無(wú)異常摘要。如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等,應(yīng)審查相應(yīng)的記賬憑證及原始憑證,以確定往來(lái)賬無(wú)錯(cuò)記金額等錯(cuò)誤發(fā)生。
3、逐筆審查期初至期末業(yè)務(wù)的記賬憑證及原始憑證,并記錄日期、金額、發(fā)票編號(hào)等,以備在與對(duì)方單位對(duì)賬時(shí)使用。
(二)核對(duì)余額 在往來(lái)賬自查無(wú)誤的基礎(chǔ)上,與對(duì)方單位進(jìn)行余額核對(duì)。如果雙方余額一致,則表明雙方的業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤。如果雙方余額不一致,則要計(jì)算兩者差額,并對(duì)差額的方向和大小進(jìn)行分析:查看是否有與差額相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生;判斷是否存在未達(dá)賬項(xiàng),是否需編制“余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié);查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生,判斷是否賬戶(hù)方向記錯(cuò)業(yè)務(wù)。
雙方期末余額不一致時(shí),還可分段核對(duì)余額,也就是按月度或者季度核對(duì)余額。如果期中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致,則可以判斷該時(shí)點(diǎn)之前的業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤,只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。(三)核對(duì)發(fā)生額
造成雙方余額不一致的原因有很多,如果通過(guò)分析差額無(wú)法確定雙方余額不一致的原因時(shí)節(jié),則需進(jìn)行發(fā)生額核對(duì)。核對(duì)發(fā)生額,有以下兩種方法: 1.核對(duì)雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額,可不按時(shí)間順序逐筆核對(duì),而是分別核對(duì)借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。
2.核對(duì)單位往來(lái)賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額,找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。若此類(lèi)業(yè)務(wù)對(duì)余額不產(chǎn)生影響,則問(wèn)題可能存在與沒(méi)有借貸對(duì)應(yīng)關(guān)系的業(yè)務(wù)中。如此可縮小詳細(xì)核對(duì)的范圍,從而減少對(duì)賬工作量。
總之,財(cái)務(wù)人員掌握了以下的隊(duì)長(zhǎng)技巧就能很好的完成應(yīng)付賬款和往來(lái)賬的對(duì)賬工作,保證往來(lái)雙方賬面的一致和賬務(wù)的齊全。
【篇2:往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)有哪些】
往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)有哪些
你是一名往來(lái)會(huì)計(jì)嗎?你知道往來(lái)會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)有哪些嗎?作為一名會(huì)計(jì)從業(yè)人員,就算你不在往來(lái)會(huì)計(jì)這個(gè)崗位也應(yīng)該知道這個(gè)崗位的具體職責(zé)。今天恒企小編就與你一起分享《往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)有哪些》一文。
1、負(fù)責(zé)銀行往來(lái)業(yè)務(wù)核算。
(1)核算與銀行往來(lái)有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
(2)定期核對(duì)銀行賬目,并進(jìn)行反饋;
(3)掌握銀行賬面余額,月底核對(duì)銀行賬戶(hù)并做余額調(diào)節(jié)表。2、負(fù)責(zé)國(guó)外銷(xiāo)售應(yīng)收賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算。
(1)核算國(guó)外銷(xiāo)售應(yīng)收賬款并記錄;
(2)憑發(fā)票登記,記賬;
(3)定期與銷(xiāo)售人員核對(duì)銷(xiāo)售明細(xì)賬及監(jiān)督匯款。3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬。
4、研究并掌握公司在資本市場(chǎng)上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例。 5、對(duì)市場(chǎng)部的銷(xiāo)售情況進(jìn)行核對(duì)、核實(shí)匯款、調(diào)賬、催單。6、完成上級(jí)委派的其他任務(wù)。
(1)根據(jù)原始憑證,審核記賬憑證;
(2)負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳記帳憑證;
(3)負(fù)責(zé)登記發(fā)貨統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表;
(4)負(fù)責(zé)登記往來(lái)臺(tái)賬;
(5)負(fù)責(zé)每旬與統(tǒng)計(jì)進(jìn)行發(fā)貨信息核對(duì),保證各數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確;
(6)負(fù)責(zé)司機(jī)運(yùn)費(fèi)審核工作;
(7)負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算工作;
(8)負(fù)責(zé)與各運(yùn)輸公司、各車(chē)輛及時(shí)核對(duì)運(yùn)輸費(fèi)用,保證運(yùn)費(fèi)金額準(zhǔn)確無(wú)誤;(9)負(fù)責(zé)每月與客戶(hù)進(jìn)行往來(lái)核對(duì),保證應(yīng)收款項(xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤;
(10)負(fù)責(zé)監(jiān)督運(yùn)價(jià)執(zhí)行情況,月末出具運(yùn)價(jià)執(zhí)行情況報(bào)告,確保按公司制定運(yùn)價(jià)制度執(zhí)行;
(11)負(fù)責(zé)對(duì)公司運(yùn)輸情況進(jìn)行數(shù)據(jù)分析工作;
(12)負(fù)責(zé)派車(chē)單發(fā)貨回單及貨險(xiǎn)回單的裝訂及存檔工作;
(13)負(fù)責(zé)每月成本發(fā)票收集整理粘貼以及裝訂工作;
(14)財(cái)務(wù)部臨時(shí)工作;
7、保守本公司的商業(yè)秘密;
“恒企教育對(duì)本宣傳保留最終確認(rèn)權(quán)”
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【篇3:往來(lái)帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)】
往來(lái)帳會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)
一、管理范圍:公司的往來(lái)帳和費(fèi)用處理
二、工作內(nèi)容:
1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì) 律開(kāi)展工作
2、根據(jù)已審核好的原始單據(jù)做好憑證。
3、負(fù)責(zé)及時(shí)與外部單位對(duì)帳,做到帳帳相符,做好應(yīng)付賬款的核算和處理,做到帳張相符、帳證相符。
4、負(fù)責(zé)公司其他應(yīng)付賬款的核算和處理。
5、負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用處理工作,并在主機(jī)上錄入向個(gè)體工商戶(hù)購(gòu)買(mǎi)的物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)及購(gòu)買(mǎi)日期。
6、負(fù)責(zé)公司錄入新購(gòu)進(jìn)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)的基本信息、使用部門(mén)與其他和原值與折舊,并生成憑證。
7、根據(jù)公司的要票計(jì)劃,向供應(yīng)商索要發(fā)票。
8.、根據(jù)外賬的需要,根據(jù)銀行對(duì)賬單從內(nèi)帳中挑選出合理合法的會(huì)計(jì)原始報(bào)銷(xiāo)憑證和銀行回單,并交給鄧?yán)蠋煛? 9、月末盤(pán)點(diǎn),做到客觀(guān)真實(shí)。10、裝訂內(nèi)、外帳憑證。
11、保管會(huì)計(jì)資料,完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)。
重慶永健食品有限公司 財(cái)務(wù)部 李才能
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)5
崗位說(shuō)明書(shū)系列
編號(hào):FS-ZD-04017
財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
Financial Responsibilities
說(shuō)明:為規(guī)劃化、統(tǒng)一化進(jìn)行崗位管理,使崗位管理人員有章可循,提高工作效率與明確責(zé)任制,特此編寫(xiě)。
往來(lái)財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)金龍機(jī)電股份有限公司金龍機(jī)電股份有限公司,金龍機(jī)電,金龍職責(zé)描述:
主要工作如下: 關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)(銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù))數(shù)據(jù)核對(duì)及票據(jù)開(kāi)具;
關(guān)聯(lián)公司往來(lái)核對(duì)及賬務(wù)調(diào)整;管理報(bào)表中往來(lái)科目數(shù)據(jù)的整理及分析;領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
任職要求:
本科及以上學(xué)歷,會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)專(zhuān)業(yè);3年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn),專(zhuān)業(yè)能力扎實(shí);
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房地產(chǎn)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)5篇(房地產(chǎn)會(huì)計(jì)工作職責(zé))相關(guān)文章:
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