下面是范文網小編分享的國稅預警自查報告3篇(稅務預警自查報告)，歡迎參閱。
國稅預警自查報告1
關于對XX公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報告
XX市XX國家稅務局稽查局：
按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》（國稅稽告字[2010]001號）的相關要求，我公司組織相關人員于2011年7月5日至7月30日，對我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
XXXX公司成立于2006年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發(fā)的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。
XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當地的礦產資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當地的旅游資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。
由于礦產資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
XXXX公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。
XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了XX市當地在電站開發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，2009年取得收入元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅元。當年公司賬面反映虧損.37元，經納稅調整后應納稅所得額為-.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2010年取得收入.25元。其中開具普通銷售發(fā)票.30元，開具通信工程款發(fā)票.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損.35元，經納稅調整后應納稅所得額為-.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：
1、增值稅相關涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工，在2009年度取得收入元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅元。2010年開具普通銷售發(fā)票.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為.30×÷/=元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司2009年取得收入元，2010年取得收入.25元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現2009年度已掛賬的預收賬款-XXX電站萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：
經檢查，我公司2009年取得收入元，賬面反映產品銷售成本元；2010年取得收入.25元，賬面反映產品銷售成本元。
經對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。2009年的成本已取得相關發(fā)票，2010公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為元-.25元×50%=.87元 ⑵、期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司2009年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ①、房屋裝修及設備款共.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;②、購入固定資產（電腦、辦公家具等）元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；
③、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調整;④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整；
⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額元未納稅調整。⑥、支付的工程款元應計入施工成本科目。
在對我公司2010年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ①、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調整;②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調整。
3、對相關涉稅事項進行了檢查。
我公司在對2010年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調增金額.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應補繳增值稅元，我公司200
9、2010年度企業(yè)所得稅應分別調整如下： 2009年度：
調整后
企
業(yè)
所
得
稅
應
納
稅
額=-.92++.37+++3380+ =-元 2010年度：
調整后企業(yè)所得稅應納稅額
=-.95+.87元++6000=.97元 應補繳企業(yè)所得稅=.97元×25%=.74元-元
=.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
XXXX公司
2011年XX月XX日
國稅自查報告范本
國稅自查報告（共6篇）
國稅企業(yè)自查報告
國稅風險自查報告
國稅自查報告說明
國稅預警自查報告2
關于對XX公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報告
XX市XX國家稅務局稽查局：
按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》（國稅稽告字[2010]001號）的相關要求，我公司組織相關人員于2011年7月5日至7月30日，對我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
XXXX公司成立于2006年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發(fā)的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。
XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當地的礦產資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當地的旅游資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。
由于礦產資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
XXXX公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。
XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了XX市當地在電站開發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，2009年取得收入元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅元。當年公司賬面反映虧損.37元，經納稅調整后應納稅所得額為-.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2010年取得收入.25元。其中開具普通銷售發(fā)票.30元，開具通信工程款發(fā)票.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損.35元，經納稅調整后應納稅所得額為-.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：
1、增值稅相關涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工，在2009年度取得收入元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅元。2010年開具普通銷售發(fā)票.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為.30×÷/=元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司2009年取得收入元，2010年取得收入.25元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現2009年度已掛賬的預收賬款-XXX電站萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：
經檢查，我公司2009年取得收入元，賬面反映產品銷售成本元；2010年取得收入.25元，賬面反映產品銷售成本元。
經對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。2009年的成本已取得相關發(fā)票，2010公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為元-.25元×50%=.87元
⑵、期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司2009年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、房屋裝修及設備款共.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;②、購入固定資產（電腦、辦公家具等）元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；
③、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調整;④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整；
⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額元未納稅調整。
⑥、支付的工程款元應計入施工成本科目。
在對我公司2010年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調整;②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調整。
3、對相關涉稅事項進行了檢查。
我公司在對2010年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調增金額.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應補繳增值稅元，我公司200
9、2010年度企業(yè)所得稅應分別調整如下：
2009年度：
調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-.92++.37+++3380+ =-元
2010年度：
調整后企業(yè)所得稅應納稅額
=-.95+.87元++6000=.97元
應補繳企業(yè)所得稅=.97元×25%=.74元-元
=.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
XXXX公司
2011年XX月XX日
國稅預警自查報告3
200X-2011年度納稅人自查情況說明
按照唐山市國稅第X稽查局稅務稽查自查通知要求，我公司于2012 年6 月對本公司200X 年6月—2011年12 月期間的賬務進行了自查。現將自查的涉稅情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
納稅人名稱：XXXX有限公司
納稅人識別號：XXXX
經濟類型：有限責任公司
法人代表：王XX
檢查時限：200X年6月-2011年12月
一、公司基本情況
XXXX有限公司是由唐山XXXX股份有限公司、XXXX有限責任公司共同出資組建的合營公司，于200X年6月26日批準設立，注冊資本2X億元。公司在唐山XX工業(yè)區(qū)建設四條年產60萬噸礦渣粉生產線項目，總投資4X億元。2010年8月1日一期兩條年產60萬噸的礦渣粉生產線正式投產，2011年8月1日，二期兩條年產60萬噸礦渣粉生產線正式投產。公司系國有企業(yè)。經營地址：XXXX工業(yè)區(qū)。經營范圍：礦渣微粉及附產品生產、銷售。法人代表：王XX。
二、各項稅情況
1、企業(yè)所得稅
（1）2010年度實現利潤總額.41元，應繳納企業(yè)所得稅.24元，實際已繳納.24元。
（2）2011年度實現利潤總額.97元，應繳納企業(yè)所得稅.96元，實際已繳納.96元。
2、增值稅
（1）2009年度年末留抵稅額為.96元。
（2）2010年度年末留抵稅額為.16元。
（3）2011年度年末留抵稅額為元。
我公司截止201X年4月份（差額抵扣法）進項稅額抵扣完畢，并于當月實現增值稅額.17元。
XXXX有限公司
201X年6月12日
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