下面是范文網(wǎng)小編收集的國(guó)稅增值稅自查報(bào)告共3篇(稅務(wù)自查報(bào)告范文自查報(bào)告)，供大家閱讀。

國(guó)稅增值稅自查報(bào)告共1

　　200X-2011年度納稅人自查情況說(shuō)明

　　按照唐山市國(guó)稅第X稽查局稅務(wù)稽查自查通知要求，我公司于2012 年6 月對(duì)本公司200X 年6月—2011年12 月期間的賬務(wù)進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查的涉稅情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)理解和指正，謝謝!

　　納稅人名稱：XXXX有限公司

　　納稅人識(shí)別號(hào)：XXXX

　　經(jīng)濟(jì)類型：有限責(zé)任公司

　　法人代表：王XX

　　檢查時(shí)限：200X年6月-2011年12月

一、公司基本情況

　　XXXX有限公司是由唐山XXXX股份有限公司、XXXX有限責(zé)任公司共同出資組建的合營(yíng)公司，于200X年6月26日批準(zhǔn)設(shè)立，注冊(cè)資本2X億元。公司在唐山XX工業(yè)區(qū)建設(shè)四條年產(chǎn)60萬(wàn)噸礦渣粉生產(chǎn)線項(xiàng)目，總投資4X億元。2010年8月1日一期兩條年產(chǎn)60萬(wàn)噸的礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)，2011年8月1日，二期兩條年產(chǎn)60萬(wàn)噸礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)。公司系國(guó)有企業(yè)。經(jīng)營(yíng)地址：XXXX工業(yè)區(qū)。經(jīng)營(yíng)范圍：礦渣微粉及附產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售。法人代表：王XX。

二、各項(xiàng)稅情況

1、企業(yè)所得稅

（1）2010年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額.41元，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅.24元，實(shí)際已繳納.24元。

（2）2011年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額.97元，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅.96元，實(shí)際已繳納.96元。

2、增值稅

（1）2009年度年末留抵稅額為.96元。

（2）2010年度年末留抵稅額為.16元。

（3）2011年度年末留抵稅額為元。

　　我公司截止201X年4月份（差額抵扣法）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣完畢，并于當(dāng)月實(shí)現(xiàn)增值稅額.17元。

　　XXXX有限公司

　　201X年6月12日

國(guó)稅增值稅自查報(bào)告共2

　　增值稅自查報(bào)告

　　篇1：增值稅自查情況報(bào)告

　　增值稅納稅檢查自查報(bào)告

**市國(guó)稅稽查局： 根據(jù)你局《稅務(wù)檢查通知書》（*****【20**】**號(hào)）的有關(guān)要求， 我公司于20**年**月**號(hào)至**號(hào)對(duì)公司20**年*月*號(hào)至20**年**月**號(hào)的帳務(wù)開(kāi)展了自查，現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下：

　　納稅人名稱 ：*****有限公司

　　稅務(wù)登記號(hào)： *************** 經(jīng)濟(jì)類型：******* 法人代表：*** 實(shí)際負(fù)責(zé)人：*** 檢查時(shí)限 20**年*月—20**年**月

一、企業(yè)基本情況：

*******有限公司創(chuàng)建于****年*月，是由****股份有限公司、*****公司、*****股份有限公司和*****有限公司四家聯(lián)合投資組建，由*****股份有限公司獨(dú)家承包，隸屬于*****股份有限公司的子公司；

　　經(jīng)營(yíng)地址*****；經(jīng)營(yíng)范圍*******。本企業(yè)是增值稅一般納稅人，增值稅實(shí)行簡(jiǎn)易征稅企業(yè)；20**年*月**號(hào)在**國(guó)地稅的牽頭下，按***[20**]**號(hào)文的規(guī)定，進(jìn)行主輔業(yè)分離成立“*******有限公司*****分公司”。

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況

　　企業(yè)投資注冊(cè)資本金****萬(wàn)元，總資產(chǎn)近****萬(wàn)元，固定資產(chǎn)原值****萬(wàn)元，擁有*****生產(chǎn)流水線，20**年*月正式投產(chǎn)，員工***人。20**年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*****萬(wàn)元，其中：*****銷售收入*****萬(wàn)元，繳納增值稅稅金***萬(wàn)元，*****收入****萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅稅金**萬(wàn)元；20**年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*****萬(wàn)元，其中：其中：*****銷售收入*****萬(wàn)元，繳納增值稅稅金***萬(wàn)元，*****收入****萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅稅金**萬(wàn)元；20**年*月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*****萬(wàn)元，其中：其中：*****銷售收入*****萬(wàn)元，繳納增值稅稅金***萬(wàn)元，*****收入****萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅稅金**萬(wàn)元。

三、經(jīng)自查應(yīng)補(bǔ)申報(bào)增值稅

　　本公司按國(guó)家稅收法規(guī)規(guī)定，對(duì)本公司在20**年*月—20**年**月期間的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的增值稅稅收事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真詳盡進(jìn)行自查工作。對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)又

　　進(jìn)行了計(jì)算、審理基本正確，未發(fā)現(xiàn)其他遺漏稅收的情況。經(jīng)自查本公司20**年*月—20**年**月期間未違反增值稅法規(guī)規(guī)定之情形。

　　本公司嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)的規(guī)定及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，遵紀(jì)守法經(jīng)營(yíng)，依法征稅和照章納稅，納稅意識(shí)強(qiáng)，準(zhǔn)確計(jì)算增值稅及時(shí)申報(bào)，并足額地繳納稅款，為國(guó)家富強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)批評(píng)指正，謝謝！

*******有限公司

　　20**年**月*日

　　篇2：增值稅納稅自查報(bào)告

　　增值稅納稅檢查自查報(bào)告

**市國(guó)稅稽查局： 根據(jù)你局《稅務(wù)檢查通知書》（*****【20**】**號(hào)）的有關(guān)要求， 我公司于20**年**月**號(hào)至**號(hào)對(duì)公司20**年*月*號(hào)至20**年**月**號(hào)的帳務(wù)開(kāi)展了自查，現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下：

　　納稅人名稱 ：*****有限公司 稅務(wù)登記號(hào)： *************** 經(jīng)濟(jì)類型：******* 法人代表：*** 實(shí)際負(fù)責(zé)人：*** 檢查時(shí)限 20**年*月—20**年**月

一、企業(yè)基本情況：

*******有限公司創(chuàng)建于****年*月，是由****股份有限公司、*****公司、*****股份有限公司和*****有限公司四家聯(lián)合投資組建，由*****股份有限公司獨(dú)家承包，隸屬于*****股份有限公司的子公司；

　　經(jīng)營(yíng)地址*****；經(jīng)營(yíng)范圍*******。本企業(yè)是增值稅一般納稅人，增值稅實(shí)行簡(jiǎn)易征稅企業(yè)；20**年*月**號(hào)在**國(guó)地稅的牽頭下，按***[20**]**號(hào)文的規(guī)定，進(jìn)行主輔業(yè)分離成立“*******有限公司*****分公司”。

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況

　　企業(yè)投資注冊(cè)資本金****萬(wàn)元，總資產(chǎn)近****萬(wàn)元，固定資產(chǎn)原值****萬(wàn)元，擁有*****生產(chǎn)流水線，20**年*月正式投產(chǎn)，員工***人。20**年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*****萬(wàn)元，其中：*****銷售收入*****萬(wàn)元，繳納增值稅稅金***萬(wàn)元，*****收入****萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅稅金**萬(wàn)元；20**年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*****萬(wàn)元，其中：其中：*****銷售收入*****萬(wàn)元，繳納增值稅稅金***萬(wàn)元，*****收入****萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅稅金**萬(wàn)元；20**年*月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*****萬(wàn)元，其中：其中：*****銷售收入*****萬(wàn)元，繳納增值稅稅金***萬(wàn)元，*****收入****萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅稅金**萬(wàn)元。

三、經(jīng)自查應(yīng)補(bǔ)申報(bào)增值稅

　　本公司按國(guó)家稅收法規(guī)規(guī)定，對(duì)本公司在20**年*月—20**年**月期間的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的增值稅稅收事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真詳盡進(jìn)行自查工作。對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)又

　　進(jìn)行了計(jì)算、審理基本正確，未發(fā)現(xiàn)其他遺漏稅收的情況。經(jīng)自查本公司20**年*月—20**年**月期間未違反增值稅法規(guī)規(guī)定之情形。

　　本公司嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)的規(guī)定及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，遵紀(jì)守法經(jīng)營(yíng)，依法征稅和照章納稅，納稅意識(shí)強(qiáng)，準(zhǔn)確計(jì)算增值稅及時(shí)申報(bào)，并足額地繳納稅款，為國(guó)家富強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)批評(píng)指正，謝謝！

*******有限公司

　　20**年**月*日

　　篇3：增值稅自查報(bào)告

　　增值稅自查報(bào)告

　　增值稅>自查報(bào)告（一）

**市國(guó)稅稽查局：

　　根據(jù)你局《稅務(wù)檢查通知書》（*****【20**】**號(hào)）的有關(guān)要求，我公司于20**年**月**號(hào)至**號(hào)對(duì)公司20**年*月*號(hào)至20**年**月**號(hào)的帳務(wù)開(kāi)展了自查，現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下：

　　納稅人名稱：*****有限公司

　　稅務(wù)登記號(hào)：***************經(jīng)濟(jì)類型：******* 法人代表：***實(shí)際負(fù)責(zé)人：*** 檢查時(shí)限20**年*月—20**年**月

一、企業(yè)基本情況：

*******有限公司創(chuàng)建于****年*月，是由****股份有限公司、*****公司、*****股份有限公司和*****有限公司四家聯(lián)合>投資組建，由*****股份有限公司獨(dú)家承包，隸屬于*****股份有限公司的子公司； 經(jīng)營(yíng)地址*****；經(jīng)營(yíng)范圍*******。本企業(yè)是增值稅一般納稅人，增值稅實(shí)行簡(jiǎn)易征稅企業(yè)；20**年*月**號(hào)在**國(guó)地稅的牽頭下，按***[20**]**號(hào)文的規(guī)定，進(jìn)行主輔業(yè)分離成立“*******有限公司*****分公司”。

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況

　　企業(yè)投資注冊(cè)資本金****萬(wàn)元，總資產(chǎn)近****萬(wàn)元，固定資產(chǎn)原值****萬(wàn)元，擁有*****生產(chǎn)流水線，20**年*月正式投產(chǎn)，員工***人。20**年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*****萬(wàn)元，其中：*****銷售收入*****萬(wàn)元，繳納增值稅稅金***萬(wàn)元，*****收入****萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅稅金**萬(wàn)元；20**年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*****萬(wàn)元，其中：其中：*****銷售收入*****萬(wàn)元，繳納增值稅稅金***萬(wàn)元，*****收入****萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅稅金**萬(wàn)元；20**年*月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*****萬(wàn)元，其中：其中：*****銷售收入*****萬(wàn)元，繳納增值稅稅金***萬(wàn)元，*****收入****萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅稅金**萬(wàn)元。

三、經(jīng)自查應(yīng)補(bǔ)申報(bào)增值稅

　　本公司按國(guó)家稅收法規(guī)規(guī)定，對(duì)本公司在20**年*月—20**年**月期間的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的增值稅稅收事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真詳盡進(jìn)行自查工作。對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)又進(jìn)行了計(jì)算、審理基本正確，未發(fā)現(xiàn)其他遺漏稅收的情況。經(jīng)自查本公司20**年*月—20**年**月期間未違反增值稅法規(guī)規(guī)定之情形。

　　本公司嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)的規(guī)定及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，遵紀(jì)守法經(jīng)營(yíng)，依法征稅和照章納稅，納稅意識(shí)強(qiáng)，準(zhǔn)確計(jì)算增值稅及時(shí)申報(bào)，并足額地繳納稅款，為國(guó)家富強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)批評(píng)指正，謝謝！

*******有限公司

　　增值稅自查報(bào)告（二）

　　我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對(duì)公司20xx年1月—20xx年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)理解和指正，謝謝！

　　納稅人名稱：

　　稅務(wù)登記號(hào)：

　　納稅人識(shí)別號(hào)： 經(jīng)濟(jì)類型：

　　法人代表：

　　檢查時(shí)限20xx年1月—2011年12月

一、企業(yè)基本情況：

　　我公司系私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)地址：主營(yíng)：注冊(cè)資金：人。法人代表：，在冊(cè)職工工資總額。20xx年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入20xx年度經(jīng)營(yíng)性虧損元。

二、流轉(zhuǎn)稅（地稅）：

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：我公司20xx年1月—20xx年12月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。

2、營(yíng)業(yè)稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

4、教育費(fèi)附加：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元?? 6、防洪保安資金：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元?? 7、地方教育附加費(fèi)：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

三、地方各稅部分：

1、個(gè)人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元，我公司20xx年度-20xx年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)個(gè)人所得稅。

2、土地使用稅：我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅土地面積平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬(wàn)元，已繳納。

3、房產(chǎn)稅：我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬(wàn)元，已繳納。

4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納。

5、印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元，按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。

四、規(guī)費(fèi)、基金部分：

　　1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會(huì)養(yǎng)老>保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

五、發(fā)票使用情況：

　　20xx年度-20xx年度我公司開(kāi)具了**發(fā)票，多少?gòu)?，金額多少，已全部記帳作收入。以上自查，請(qǐng)**稅務(wù)局審核，因水平有限，不當(dāng)之處，請(qǐng)多批評(píng)指導(dǎo)。

國(guó)稅增值稅自查報(bào)告共3

　　關(guān)于對(duì)XX公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報(bào)告

　　XX市XX國(guó)家稅務(wù)局稽查局：

　　按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》（國(guó)稅稽告字[2010]001號(hào)）的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于2011年7月5日至7月30日，對(duì)我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、企業(yè)基本情況：

　　XXXX公司成立于2006年7月，注冊(cè)資金1000萬(wàn)元整。由于公司股東從事過(guò)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對(duì)XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開(kāi)發(fā)，并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

　　XXXX公司成立以后，主要是從事了對(duì)XXXX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對(duì)XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點(diǎn)、XXX礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí)，為開(kāi)發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。

　　由于礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，加上國(guó)家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開(kāi)展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過(guò)程復(fù)雜，至今雖已開(kāi)展了五年多的工作，但尚未形成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí)，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開(kāi)發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開(kāi)發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

二、企業(yè)涉稅情況：

　　XXXX公司到目前為止，在對(duì)礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問(wèn)題。

　　XXXX公司近年來(lái)除開(kāi)展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_(kāi)發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，2009年取得收入元，開(kāi)具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅元。當(dāng)年公司賬面反映虧損.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2010年取得收入.25元。其中開(kāi)具普通銷售發(fā)票.30元，開(kāi)具通信工程款發(fā)票.35元，已全部繳納營(yíng)業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為元。

三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對(duì)我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行：

1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：

我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在2009年度取得收入元時(shí)，開(kāi)具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅元。2010年開(kāi)具普通銷售發(fā)票.30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計(jì)算，應(yīng)繳納增值稅為.30×÷/=元。

2、對(duì)與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

　　我公司2009年取得收入元，2010年取得收入.25元，在對(duì)我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對(duì)公司的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析，對(duì)預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過(guò)程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí)，自查中發(fā)現(xiàn)2009年度已掛賬的預(yù)收賬款-XXX電站萬(wàn)元，由于當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級(jí)單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入萬(wàn)元。

3、對(duì)與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

　　經(jīng)對(duì)我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問(wèn)題：

⑴ 、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問(wèn)題：

　　經(jīng)檢查，我公司2009年取得收入元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本元；2010年取得收入.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本元。

　　經(jīng)對(duì)我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對(duì)，公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時(shí)，是按一定的毛利率計(jì)算而得出。2009年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，2010公司在開(kāi)展通信工程施工過(guò)程中，大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè)，工程款已實(shí)際付出，相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長(zhǎng)，加上施工過(guò)程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為元-.25元×50%=.87元

⑵ 、期間費(fèi)用核算方面存在的問(wèn)題：

　　在對(duì)我公司2009年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題：

① 、房屋裝修及設(shè)備款共.37元未采取攤銷,直接計(jì)入管理費(fèi)用; ② 、購(gòu)入固定資產(chǎn)（電腦、辦公家具等）元直接計(jì)入管理費(fèi)用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷；

③ 、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整; ④ 、會(huì)務(wù)費(fèi)、汽車超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整；

⑤ 、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額元未納稅調(diào)整。

⑥ 、支付的工程款元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。

　　在對(duì)我公司2010年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題：

① 、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整; ②

、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。

3、對(duì)相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

　　我公司在對(duì)2010年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊.37元會(huì)計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額.37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。

4、自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。

通過(guò)自查，我公司由于開(kāi)具普通銷售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅元，我公司200

9、2010年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：

　　2009年度：

　　調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-.92++.37+++3380+ =-元

　　2010年度：

　　調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

=-.95+.87元++6000=.97元

　　應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=.97元×25%=.74元-元

=.7元

　　以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié)，不當(dāng)之處敬請(qǐng)指正。

　　XXXX公司

2011年XX月XX日

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