下面是范文網(wǎng)小編收集的國稅增值稅自查報告共3篇(稅務自查報告范文自查報告),供大家閱讀。
國稅增值稅自查報告共1
200X-2011年度納稅人自查情況說明
按照唐山市國稅第X稽查局稅務稽查自查通知要求,我公司于2012 年6 月對本公司200X 年6月—2011年12 月期間的賬務進行了自查?,F(xiàn)將自查的涉稅情況匯報如下,由于時間倉促,匯報的內容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝!
納稅人名稱:XXXX有限公司
納稅人識別號:XXXX
經(jīng)濟類型:有限責任公司
法人代表:王XX
檢查時限:200X年6月-2011年12月
一、公司基本情況
XXXX有限公司是由唐山XXXX股份有限公司、XXXX有限責任公司共同出資組建的合營公司,于200X年6月26日批準設立,注冊資本2X億元。公司在唐山XX工業(yè)區(qū)建設四條年產60萬噸礦渣粉生產線項目,總投資4X億元。2010年8月1日一期兩條年產60萬噸的礦渣粉生產線正式投產,2011年8月1日,二期兩條年產60萬噸礦渣粉生產線正式投產。公司系國有企業(yè)。經(jīng)營地址:XXXX工業(yè)區(qū)。經(jīng)營范圍:礦渣微粉及附產品生產、銷售。法人代表:王XX。
二、各項稅情況
1、企業(yè)所得稅
(1)2010年度實現(xiàn)利潤總額.41元,應繳納企業(yè)所得稅.24元,實際已繳納.24元。
(2)2011年度實現(xiàn)利潤總額.97元,應繳納企業(yè)所得稅.96元,實際已繳納.96元。
2、增值稅
(1)2009年度年末留抵稅額為.96元。
(2)2010年度年末留抵稅額為.16元。
(3)2011年度年末留抵稅額為元。
我公司截止201X年4月份(差額抵扣法)進項稅額抵扣完畢,并于當月實現(xiàn)增值稅額.17元。
XXXX有限公司
201X年6月12日
國稅增值稅自查報告共2
增值稅自查報告
篇1:增值稅自查情況報告
增值稅納稅檢查自查報告
**市國稅稽查局: 根據(jù)你局《稅務檢查通知書》(*****【20**】**號)的有關要求, 我公司于20**年**月**號至**號對公司20**年*月*號至20**年**月**號的帳務開展了自查,現(xiàn)將自查的情況匯報如下:
納稅人名稱 :*****有限公司
稅務登記號: *************** 經(jīng)濟類型:******* 法人代表:*** 實際負責人:*** 檢查時限 20**年*月—20**年**月
一、企業(yè)基本情況:
*******有限公司創(chuàng)建于****年*月,是由****股份有限公司、*****公司、*****股份有限公司和*****有限公司四家聯(lián)合投資組建,由*****股份有限公司獨家承包,隸屬于*****股份有限公司的子公司;
經(jīng)營地址*****;經(jīng)營范圍*******。本企業(yè)是增值稅一般納稅人,增值稅實行簡易征稅企業(yè);20**年*月**號在**國地稅的牽頭下,按***[20**]**號文的規(guī)定,進行主輔業(yè)分離成立“*******有限公司*****分公司”。
二、企業(yè)經(jīng)營財務狀況
企業(yè)投資注冊資本金****萬元,總資產近****萬元,固定資產原值****萬元,擁有*****生產流水線,20**年*月正式投產,員工***人。20**年實現(xiàn)主營業(yè)務收入*****萬元,其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年實現(xiàn)主營業(yè)務收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年*月實現(xiàn)主營業(yè)務收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元。
三、經(jīng)自查應補申報增值稅
本公司按國家稅收法規(guī)規(guī)定,對本公司在20**年*月—20**年**月期間的生產經(jīng)營活動中涉及的增值稅稅收事項進行認真詳盡進行自查工作。對相關數(shù)據(jù)又
進行了計算、審理基本正確,未發(fā)現(xiàn)其他遺漏稅收的情況。經(jīng)自查本公司20**年*月—20**年**月期間未違反增值稅法規(guī)規(guī)定之情形。
本公司嚴格遵守稅收法規(guī)的規(guī)定及國家其他財經(jīng)法律法規(guī),遵紀守法經(jīng)營,依法征稅和照章納稅,納稅意識強,準確計算增值稅及時申報,并足額地繳納稅款,為國家富強,企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。由于時間倉促,匯報的內容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請批評指正,謝謝!
*******有限公司
20**年**月*日
篇2:增值稅納稅自查報告
增值稅納稅檢查自查報告
**市國稅稽查局: 根據(jù)你局《稅務檢查通知書》(*****【20**】**號)的有關要求, 我公司于20**年**月**號至**號對公司20**年*月*號至20**年**月**號的帳務開展了自查,現(xiàn)將自查的情況匯報如下:
納稅人名稱 :*****有限公司 稅務登記號: *************** 經(jīng)濟類型:******* 法人代表:*** 實際負責人:*** 檢查時限 20**年*月—20**年**月
一、企業(yè)基本情況:
*******有限公司創(chuàng)建于****年*月,是由****股份有限公司、*****公司、*****股份有限公司和*****有限公司四家聯(lián)合投資組建,由*****股份有限公司獨家承包,隸屬于*****股份有限公司的子公司;
經(jīng)營地址*****;經(jīng)營范圍*******。本企業(yè)是增值稅一般納稅人,增值稅實行簡易征稅企業(yè);20**年*月**號在**國地稅的牽頭下,按***[20**]**號文的規(guī)定,進行主輔業(yè)分離成立“*******有限公司*****分公司”。
二、企業(yè)經(jīng)營財務狀況
企業(yè)投資注冊資本金****萬元,總資產近****萬元,固定資產原值****萬元,擁有*****生產流水線,20**年*月正式投產,員工***人。20**年實現(xiàn)主營業(yè)務收入*****萬元,其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年實現(xiàn)主營業(yè)務收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年*月實現(xiàn)主營業(yè)務收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元。
三、經(jīng)自查應補申報增值稅
本公司按國家稅收法規(guī)規(guī)定,對本公司在20**年*月—20**年**月期間的生產經(jīng)營活動中涉及的增值稅稅收事項進行認真詳盡進行自查工作。對相關數(shù)據(jù)又
進行了計算、審理基本正確,未發(fā)現(xiàn)其他遺漏稅收的情況。經(jīng)自查本公司20**年*月—20**年**月期間未違反增值稅法規(guī)規(guī)定之情形。
本公司嚴格遵守稅收法規(guī)的規(guī)定及國家其他財經(jīng)法律法規(guī),遵紀守法經(jīng)營,依法征稅和照章納稅,納稅意識強,準確計算增值稅及時申報,并足額地繳納稅款,為國家富強,企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。由于時間倉促,匯報的內容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請批評指正,謝謝!
*******有限公司
20**年**月*日
篇3:增值稅自查報告
增值稅自查報告
增值稅>自查報告(一)
**市國稅稽查局:
根據(jù)你局《稅務檢查通知書》(*****【20**】**號)的有關要求,我公司于20**年**月**號至**號對公司20**年*月*號至20**年**月**號的帳務開展了自查,現(xiàn)將自查的情況匯報如下:
納稅人名稱:*****有限公司
稅務登記號:***************經(jīng)濟類型:******* 法人代表:***實際負責人:*** 檢查時限20**年*月—20**年**月
一、企業(yè)基本情況:
*******有限公司創(chuàng)建于****年*月,是由****股份有限公司、*****公司、*****股份有限公司和*****有限公司四家聯(lián)合>投資組建,由*****股份有限公司獨家承包,隸屬于*****股份有限公司的子公司; 經(jīng)營地址*****;經(jīng)營范圍*******。本企業(yè)是增值稅一般納稅人,增值稅實行簡易征稅企業(yè);20**年*月**號在**國地稅的牽頭下,按***[20**]**號文的規(guī)定,進行主輔業(yè)分離成立“*******有限公司*****分公司”。
二、企業(yè)經(jīng)營財務狀況
企業(yè)投資注冊資本金****萬元,總資產近****萬元,固定資產原值****萬元,擁有*****生產流水線,20**年*月正式投產,員工***人。20**年實現(xiàn)主營業(yè)務收入*****萬元,其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年實現(xiàn)主營業(yè)務收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年*月實現(xiàn)主營業(yè)務收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元。
三、經(jīng)自查應補申報增值稅
本公司按國家稅收法規(guī)規(guī)定,對本公司在20**年*月—20**年**月期間的生產經(jīng)營活動中涉及的增值稅稅收事項進行認真詳盡進行自查工作。對相關數(shù)據(jù)又進行了計算、審理基本正確,未發(fā)現(xiàn)其他遺漏稅收的情況。經(jīng)自查本公司20**年*月—20**年**月期間未違反增值稅法規(guī)規(guī)定之情形。
本公司嚴格遵守稅收法規(guī)的規(guī)定及國家其他財經(jīng)法律法規(guī),遵紀守法經(jīng)營,依法征稅和照章納稅,納稅意識強,準確計算增值稅及時申報,并足額地繳納稅款,為國家富強,企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。由于時間倉促,匯報的內容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請批評指正,謝謝!
*******有限公司
增值稅自查報告(二)
我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月—20xx年12月的帳務進行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報如下,由于時間倉促,匯報的內容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝!
納稅人名稱:
稅務登記號:
納稅人識別號: 經(jīng)濟類型:
法人代表:
檢查時限20xx年1月—2011年12月
一、企業(yè)基本情況:
我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金:人。法人代表:,在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損元。
二、流轉稅(地稅):
1、主營業(yè)務收入:我公司20xx年1月—20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務收入元。
2、營業(yè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元,已繳納多少元,應補繳多少元。
3、城市維護建設稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元,已繳納多少元,應補繳多少元。
4、教育費附加:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納教育費附加元,已繳納多少元,應補繳多少元。
5、殘疾人就業(yè)保障金:我公司20xx年1月—20xx年12月年應繳殘疾人就業(yè)保障金多少元,已繳納多少元,應補繳多少元?? 6、防洪保安資金:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳防洪保安資金多少元,已繳納多少元,應補繳多少元?? 7、地方教育附加費:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳多少元,已繳納多少元,應補繳多少元。
三、地方各稅部分:
1、個人所得稅:我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元,我公司20xx年度-20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準,無個人所得稅。
2、土地使用稅:我公司20xx年度-20xx年度應稅土地面積平方米,應納土地使用稅2萬元,已繳納。
3、房產稅:我公司20xx年度-20xx年度應稅房產原值1000萬元,應納房產稅8、4萬元,已繳納。
4、車船稅:我公司擁有乘用車輛,應繳納車船稅元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應繳納車船稅元,已繳納;貨車輛,應繳納車船稅元,已繳納。
5、印花稅:我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務收入元,按0、03%稅率應繳納印花稅元。帳本4本,每本5元貼花,共計元。合計應繳納印花稅元。
四、規(guī)費、基金部分:
1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老>保險及醫(yī)療保險,其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳,關系未轉入我公司。
2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
五、發(fā)票使用情況:
20xx年度-20xx年度我公司開具了**發(fā)票,多少張,金額多少,已全部記帳作收入。以上自查,請**稅務局審核,因水平有限,不當之處,請多批評指導。
國稅增值稅自查報告共3
關于對XX公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報告
XX市XX國家稅務局稽查局:
按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[2010]001號)的相關要求,我公司組織相關人員于2011年7月5日至7月30日,對我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、企業(yè)基本情況:
XXXX公司成立于2006年7月,注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發(fā)的相關工作,成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當?shù)氐牡V產資源進行投資開發(fā),并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。
XXXX公司成立以后,主要是從事了對XXXX市XX縣當?shù)氐牡V產資源的前期開發(fā)工作,公司投入了大量的人力、物力和資金,成立了XXXX公司XX分公司,相繼對XX縣可能存在礦產資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時,為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源,在XX縣政府的要求下,投資成立了XXXX有限公司。
由于礦產資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性,加上國家的政策的不斷變化,XXXX公司雖然開展了大量的工作,但由于該工作難度較大,過程復雜,至今雖已開展了五年多的工作,但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時,由于資金需求量大,公司資金有限,前期開發(fā)工作時斷時停,公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上,為此XXXX公司除欠銀行貨款外,尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況:
XXXX公司到目前為止,在對礦產資源的前期開發(fā)工作上,未有收入體現(xiàn),應不存在相關的稅收問題。
XXXX公司近年來除開展以上工作外,另外的業(yè)務主要是承接了XX市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中,2009年取得收入元,開具普通銷售發(fā)票,已繳納增值稅元。當年公司賬面反映虧損.37元,經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-.92元,未繳納企業(yè)所得稅;2010年取得收入.25元。其中開具普通銷售發(fā)票.30元,開具通信工程款發(fā)票.35元,已全部繳納營業(yè)稅,當年公司賬面反映虧損.35元,經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-.95元,未繳納企業(yè)所得稅,當年預繳所得稅為元。
三、本次稅收自查情況:
接到貴局通知以后,按照貴局通知后附的相關要求,我公司安排有關人員對我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查,主要的檢查內容分為以下部分進行:
1、增值稅相關涉稅情況檢查:
我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工,在2009年度取得收入元時,開具了普通銷售發(fā)票,按3%的比例繳納了增值稅元。2010年開具普通銷售發(fā)票.30元,應繳納增值稅,由于我公司屬小規(guī)模納稅人,按3%征收率計算,應繳納增值稅為.30×÷/=元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司2009年取得收入元,2010年取得收入.25元,在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后,特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析,對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實,自查中發(fā)現(xiàn)2009年度已掛賬的預收賬款-XXX電站萬元,由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款,后期一直未能處理,屬已收款未確認收入項目,因此在此次檢查中應確認該收入萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查,主要存在以下兩方面的問題:
⑴ 、產品銷售成本及結轉方面存在的問題:
經(jīng)檢查,我公司2009年取得收入元,賬面反映產品銷售成本元;2010年取得收入.25元,賬面反映產品銷售成本元。
經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對,公司財務人員在核算產品銷售成本時,是按一定的毛利率計算而得出。2009年的成本已取得相關發(fā)票,2010公司在開展通信工程施工過程中,大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設,工程款已實際付出,相關費用掛賬于其它應收款上,由于工期較長,加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決),公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中,我公司按收入的50%確認銷售毛利,應調增應納稅所得額為元-.25元×50%=.87元
⑵ 、期間費用核算方面存在的問題:
在對我公司2009年期間費用檢查過程中,主要存在以下問題:
① 、房屋裝修及設備款共.37元未采取攤銷,直接計入管理費用; ② 、購入固定資產(電腦、辦公家具等)元直接計入管理費用,未采取折舊方式進行攤銷;
③ 、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調整; ④ 、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;
⑤ 、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額元未納稅調整。
⑥ 、支付的工程款元應計入施工成本科目。
在對我公司2010年期間費用檢查過程中,主要存在以下問題:
① 、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調整; ②
、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調整。
3、對相關涉稅事項進行了檢查。
我公司在對2010年企業(yè)所得稅納稅申報時,資產類調整項目固定資產折舊.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調增金額.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查,我公司由于開具普通銷售發(fā)票應補繳增值稅元,我公司200
9、2010年度企業(yè)所得稅應分別調整如下:
2009年度:
調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-.92++.37+++3380+ =-元
2010年度:
調整后企業(yè)所得稅應納稅額
=-.95+.87元++6000=.97元
應補繳企業(yè)所得稅=.97元×25%=.74元-元
=.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結,不當之處敬請指正。
XXXX公司
2011年XX月XX日
增值稅納稅評估自查報告
增值稅稅負低自查報告(共11篇)
增值稅自查報告(共19篇)
企業(yè)增值稅自查報告(共15篇)
補交增值稅自查報告(共20篇)
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