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國稅增值稅自查報(bào)告共3篇(稅務(wù)自查報(bào)告范文自查報(bào)告)

時(shí)間:2022-07-19 06:11:36 綜合范文

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國稅增值稅自查報(bào)告共3篇(稅務(wù)自查報(bào)告范文自查報(bào)告)

國稅增值稅自查報(bào)告共1

  200X-2011年度納稅人自查情況說明

  按照唐山市國稅第X稽查局稅務(wù)稽查自查通知要求,我公司于2012 年6 月對本公司200X 年6月—2011年12 月期間的賬務(wù)進(jìn)行了自查?,F(xiàn)將自查的涉稅情況匯報(bào)如下,由于時(shí)間倉促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝!

  納稅人名稱:XXXX有限公司

  納稅人識別號:XXXX

  經(jīng)濟(jì)類型:有限責(zé)任公司

  法人代表:王XX

  檢查時(shí)限:200X年6月-2011年12月

一、公司基本情況

  XXXX有限公司是由唐山XXXX股份有限公司、XXXX有限責(zé)任公司共同出資組建的合營公司,于200X年6月26日批準(zhǔn)設(shè)立,注冊資本2X億元。公司在唐山XX工業(yè)區(qū)建設(shè)四條年產(chǎn)60萬噸礦渣粉生產(chǎn)線項(xiàng)目,總投資4X億元。2010年8月1日一期兩條年產(chǎn)60萬噸的礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn),2011年8月1日,二期兩條年產(chǎn)60萬噸礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)。公司系國有企業(yè)。經(jīng)營地址:XXXX工業(yè)區(qū)。經(jīng)營范圍:礦渣微粉及附產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售。法人代表:王XX。

二、各項(xiàng)稅情況

1、企業(yè)所得稅

(1)2010年度實(shí)現(xiàn)利潤總額.41元,應(yīng)繳納企業(yè)所得稅.24元,實(shí)際已繳納.24元。

(2)2011年度實(shí)現(xiàn)利潤總額.97元,應(yīng)繳納企業(yè)所得稅.96元,實(shí)際已繳納.96元。

2、增值稅

(1)2009年度年末留抵稅額為.96元。

(2)2010年度年末留抵稅額為.16元。

(3)2011年度年末留抵稅額為元。

  我公司截止201X年4月份(差額抵扣法)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣完畢,并于當(dāng)月實(shí)現(xiàn)增值稅額.17元。

  XXXX有限公司

  201X年6月12日

國稅增值稅自查報(bào)告共2

  增值稅自查報(bào)告

  篇1:增值稅自查情況報(bào)告

  增值稅納稅檢查自查報(bào)告

**市國稅稽查局: 根據(jù)你局《稅務(wù)檢查通知書》(*****【20**】**號)的有關(guān)要求, 我公司于20**年**月**號至**號對公司20**年*月*號至20**年**月**號的帳務(wù)開展了自查,現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下:

  納稅人名稱 :*****有限公司

  稅務(wù)登記號: *************** 經(jīng)濟(jì)類型:******* 法人代表:*** 實(shí)際負(fù)責(zé)人:*** 檢查時(shí)限 20**年*月—20**年**月

一、企業(yè)基本情況:

*******有限公司創(chuàng)建于****年*月,是由****股份有限公司、*****公司、*****股份有限公司和*****有限公司四家聯(lián)合投資組建,由*****股份有限公司獨(dú)家承包,隸屬于*****股份有限公司的子公司;

  經(jīng)營地址*****;經(jīng)營范圍*******。本企業(yè)是增值稅一般納稅人,增值稅實(shí)行簡易征稅企業(yè);20**年*月**號在**國地稅的牽頭下,按***[20**]**號文的規(guī)定,進(jìn)行主輔業(yè)分離成立“*******有限公司*****分公司”。

二、企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況

  企業(yè)投資注冊資本金****萬元,總資產(chǎn)近****萬元,固定資產(chǎn)原值****萬元,擁有*****生產(chǎn)流水線,20**年*月正式投產(chǎn),員工***人。20**年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*****萬元,其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年*月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元。

三、經(jīng)自查應(yīng)補(bǔ)申報(bào)增值稅

  本公司按國家稅收法規(guī)規(guī)定,對本公司在20**年*月—20**年**月期間的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中涉及的增值稅稅收事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真詳盡進(jìn)行自查工作。對相關(guān)數(shù)據(jù)又

  進(jìn)行了計(jì)算、審理基本正確,未發(fā)現(xiàn)其他遺漏稅收的情況。經(jīng)自查本公司20**年*月—20**年**月期間未違反增值稅法規(guī)規(guī)定之情形。

  本公司嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)的規(guī)定及國家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī),遵紀(jì)守法經(jīng)營,依法征稅和照章納稅,納稅意識強(qiáng),準(zhǔn)確計(jì)算增值稅及時(shí)申報(bào),并足額地繳納稅款,為國家富強(qiáng),企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。由于時(shí)間倉促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請批評指正,謝謝!

*******有限公司

  20**年**月*日

  篇2:增值稅納稅自查報(bào)告

  增值稅納稅檢查自查報(bào)告

**市國稅稽查局: 根據(jù)你局《稅務(wù)檢查通知書》(*****【20**】**號)的有關(guān)要求, 我公司于20**年**月**號至**號對公司20**年*月*號至20**年**月**號的帳務(wù)開展了自查,現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下:

  納稅人名稱 :*****有限公司 稅務(wù)登記號: *************** 經(jīng)濟(jì)類型:******* 法人代表:*** 實(shí)際負(fù)責(zé)人:*** 檢查時(shí)限 20**年*月—20**年**月

一、企業(yè)基本情況:

*******有限公司創(chuàng)建于****年*月,是由****股份有限公司、*****公司、*****股份有限公司和*****有限公司四家聯(lián)合投資組建,由*****股份有限公司獨(dú)家承包,隸屬于*****股份有限公司的子公司;

  經(jīng)營地址*****;經(jīng)營范圍*******。本企業(yè)是增值稅一般納稅人,增值稅實(shí)行簡易征稅企業(yè);20**年*月**號在**國地稅的牽頭下,按***[20**]**號文的規(guī)定,進(jìn)行主輔業(yè)分離成立“*******有限公司*****分公司”。

二、企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況

  企業(yè)投資注冊資本金****萬元,總資產(chǎn)近****萬元,固定資產(chǎn)原值****萬元,擁有*****生產(chǎn)流水線,20**年*月正式投產(chǎn),員工***人。20**年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*****萬元,其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年*月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元。

三、經(jīng)自查應(yīng)補(bǔ)申報(bào)增值稅

  本公司按國家稅收法規(guī)規(guī)定,對本公司在20**年*月—20**年**月期間的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中涉及的增值稅稅收事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真詳盡進(jìn)行自查工作。對相關(guān)數(shù)據(jù)又

  進(jìn)行了計(jì)算、審理基本正確,未發(fā)現(xiàn)其他遺漏稅收的情況。經(jīng)自查本公司20**年*月—20**年**月期間未違反增值稅法規(guī)規(guī)定之情形。

  本公司嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)的規(guī)定及國家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī),遵紀(jì)守法經(jīng)營,依法征稅和照章納稅,納稅意識強(qiáng),準(zhǔn)確計(jì)算增值稅及時(shí)申報(bào),并足額地繳納稅款,為國家富強(qiáng),企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。由于時(shí)間倉促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請批評指正,謝謝!

*******有限公司

  20**年**月*日

  篇3:增值稅自查報(bào)告

  增值稅自查報(bào)告

  增值稅>自查報(bào)告(一)

**市國稅稽查局:

  根據(jù)你局《稅務(wù)檢查通知書》(*****【20**】**號)的有關(guān)要求,我公司于20**年**月**號至**號對公司20**年*月*號至20**年**月**號的帳務(wù)開展了自查,現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下:

  納稅人名稱:*****有限公司

  稅務(wù)登記號:***************經(jīng)濟(jì)類型:******* 法人代表:***實(shí)際負(fù)責(zé)人:*** 檢查時(shí)限20**年*月—20**年**月

一、企業(yè)基本情況:

*******有限公司創(chuàng)建于****年*月,是由****股份有限公司、*****公司、*****股份有限公司和*****有限公司四家聯(lián)合>投資組建,由*****股份有限公司獨(dú)家承包,隸屬于*****股份有限公司的子公司; 經(jīng)營地址*****;經(jīng)營范圍*******。本企業(yè)是增值稅一般納稅人,增值稅實(shí)行簡易征稅企業(yè);20**年*月**號在**國地稅的牽頭下,按***[20**]**號文的規(guī)定,進(jìn)行主輔業(yè)分離成立“*******有限公司*****分公司”。

二、企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況

  企業(yè)投資注冊資本金****萬元,總資產(chǎn)近****萬元,固定資產(chǎn)原值****萬元,擁有*****生產(chǎn)流水線,20**年*月正式投產(chǎn),員工***人。20**年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*****萬元,其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元;20**年*月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入*****萬元,其中:其中:*****銷售收入*****萬元,繳納增值稅稅金***萬元,*****收入****萬元,繳納營業(yè)稅稅金**萬元。

三、經(jīng)自查應(yīng)補(bǔ)申報(bào)增值稅

  本公司按國家稅收法規(guī)規(guī)定,對本公司在20**年*月—20**年**月期間的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中涉及的增值稅稅收事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真詳盡進(jìn)行自查工作。對相關(guān)數(shù)據(jù)又進(jìn)行了計(jì)算、審理基本正確,未發(fā)現(xiàn)其他遺漏稅收的情況。經(jīng)自查本公司20**年*月—20**年**月期間未違反增值稅法規(guī)規(guī)定之情形。

  本公司嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)的規(guī)定及國家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī),遵紀(jì)守法經(jīng)營,依法征稅和照章納稅,納稅意識強(qiáng),準(zhǔn)確計(jì)算增值稅及時(shí)申報(bào),并足額地繳納稅款,為國家富強(qiáng),企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。由于時(shí)間倉促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請批評指正,謝謝!

*******有限公司

  增值稅自查報(bào)告(二)

  我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月—20xx年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下,由于時(shí)間倉促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝!

  納稅人名稱:

  稅務(wù)登記號:

  納稅人識別號: 經(jīng)濟(jì)類型:

  法人代表:

  檢查時(shí)限20xx年1月—2011年12月

一、企業(yè)基本情況:

  我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金:人。法人代表:,在冊職工工資總額。20xx年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損元。

二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):

1、主營業(yè)務(wù)收入:我公司20xx年1月—20xx年12月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。

2、營業(yè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

3、城市維護(hù)建設(shè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

4、教育費(fèi)附加:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

5、殘疾人就業(yè)保障金:我公司20xx年1月—20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元?? 6、防洪保安資金:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元?? 7、地方教育附加費(fèi):我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

三、地方各稅部分:

1、個(gè)人所得稅:我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元,我公司20xx年度-20xx年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn),無個(gè)人所得稅。

2、土地使用稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅土地面積平方米,應(yīng)納土地使用稅2萬元,已繳納。

3、房產(chǎn)稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元,應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬元,已繳納。

4、車船稅:我公司擁有乘用車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;貨車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納。

5、印花稅:我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務(wù)收入元,按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本,每本5元貼花,共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。

四、規(guī)費(fèi)、基金部分:

  1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會(huì)養(yǎng)老>保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn),其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

五、發(fā)票使用情況:

  20xx年度-20xx年度我公司開具了**發(fā)票,多少張,金額多少,已全部記帳作收入。以上自查,請**稅務(wù)局審核,因水平有限,不當(dāng)之處,請多批評指導(dǎo)。

國稅增值稅自查報(bào)告共3

  關(guān)于對XX公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報(bào)告

  XX市XX國家稅務(wù)局稽查局:

  按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》(國稅稽告字[2010]001號)的相關(guān)要求,我公司組織相關(guān)人員于2011年7月5日至7月30日,對我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

一、企業(yè)基本情況:

  XXXX公司成立于2006年7月,注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作,成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā),并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

  XXXX公司成立以后,主要是從事了對XXXX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作,公司投入了大量的人力、物力和資金,成立了XXXX公司XX分公司,相繼對XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點(diǎn)、XXX礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí),為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源,在XX縣政府的要求下,投資成立了XXXX有限公司。

  由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性,加上國家的政策的不斷變化,XXXX公司雖然開展了大量的工作,但由于該工作難度較大,過程復(fù)雜,至今雖已開展了五年多的工作,但尚未形成具有開發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí),由于資金需求量大,公司資金有限,前期開發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停,公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開發(fā)者上,為此XXXX公司除欠銀行貨款外,尚欠大量的私人借款。

二、企業(yè)涉稅情況:

  XXXX公司到目前為止,在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上,未有收入體現(xiàn),應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。

  XXXX公司近年來除開展以上工作外,另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中,2009年取得收入元,開具普通銷售發(fā)票,已繳納增值稅元。當(dāng)年公司賬面反映虧損.37元,經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-.92元,未繳納企業(yè)所得稅;2010年取得收入.25元。其中開具普通銷售發(fā)票.30元,開具通信工程款發(fā)票.35元,已全部繳納營業(yè)稅,當(dāng)年公司賬面反映虧損.35元,經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-.95元,未繳納企業(yè)所得稅,當(dāng)年預(yù)繳所得稅為元。

三、本次稅收自查情況:

  接到貴局通知以后,按照貴局通知后附的相關(guān)要求,我公司安排有關(guān)人員對我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查,主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行:

1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查:

我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工,在2009年度取得收入元時(shí),開具了普通銷售發(fā)票,按3%的比例繳納了增值稅元。2010年開具普通銷售發(fā)票.30元,應(yīng)繳納增值稅,由于我公司屬小規(guī)模納稅人,按3%征收率計(jì)算,應(yīng)繳納增值稅為.30×÷/=元。

2、對與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

  我公司2009年取得收入元,2010年取得收入.25元,在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進(jìn)行全面檢查后,特別是對公司的往來款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析,對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí),自查中發(fā)現(xiàn)2009年度已掛賬的預(yù)收賬款-XXX電站萬元,由于當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級單位付款,后期一直未能處理,屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目,因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入萬元。

3、對與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

  經(jīng)對我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查,主要存在以下兩方面的問題:

⑴ 、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題:

  經(jīng)檢查,我公司2009年取得收入元,賬面反映產(chǎn)品銷售成本元;2010年取得收入.25元,賬面反映產(chǎn)品銷售成本元。

  經(jīng)對我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對,公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時(shí),是按一定的毛利率計(jì)算而得出。2009年的成本已取得相關(guān)發(fā)票,2010公司在開展通信工程施工過程中,大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè),工程款已實(shí)際付出,相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上,由于工期較長,加上施工過程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決),公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中,我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為元-.25元×50%=.87元

⑵ 、期間費(fèi)用核算方面存在的問題:

  在對我公司2009年期間費(fèi)用檢查過程中,主要存在以下問題:

① 、房屋裝修及設(shè)備款共.37元未采取攤銷,直接計(jì)入管理費(fèi)用; ② 、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)元直接計(jì)入管理費(fèi)用,未采取折舊方式進(jìn)行攤銷;

③ 、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整; ④ 、會(huì)務(wù)費(fèi)、汽車超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;

⑤ 、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額元未納稅調(diào)整。

⑥ 、支付的工程款元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。

  在對我公司2010年期間費(fèi)用檢查過程中,主要存在以下問題:

① 、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整; ②

、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。

3、對相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

  我公司在對2010年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí),資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊.37元會(huì)計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額.37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。

4、自查中存在的問題說明。

通過自查,我公司由于開具普通銷售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅元,我公司200

9、2010年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下:

  2009年度:

  調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-.92++.37+++3380+ =-元

  2010年度:

  調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

=-.95+.87元++6000=.97元

  應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=.97元×25%=.74元-元

=.7元

  以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié),不當(dāng)之處敬請指正。

  XXXX公司

2011年XX月XX日

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